生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)課件

29十月2022生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)22十月2022生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)1講解內(nèi)容第一章安裝前的準(zhǔn)備工作第二章軟件的安裝第三章初始配置第四章申報(bào)過(guò)程操作說(shuō)明第五章單證申報(bào)操作說(shuō)明第六章系統(tǒng)維護(hù)2講解內(nèi)容第一章安裝前的準(zhǔn)備工作22第一章安裝前的準(zhǔn)備工作運(yùn)行環(huán)境一、硬件環(huán)境

1、CPU采用C500以上，內(nèi)存不低于64M，硬盤(pán)空間不低于4.3G。2、支持增強(qiáng)色16位顯卡，顯示器的分辨率為

800×600以上。

3、建議配備打印機(jī)和能訪問(wèn)互聯(lián)網(wǎng)。

3第一章安裝前的準(zhǔn)備工作運(yùn)行環(huán)境33軟件運(yùn)行環(huán)境軟件環(huán)境Windows2000、WindowsXp（推薦）WIN98、Vista、Win7（不推薦）VFPODBC或MSDE2.6MICROSOFTOffice2000及以上版本4軟件運(yùn)行環(huán)境軟件環(huán)境44第二章軟件的正式安裝

安裝步驟一、雙擊運(yùn)行“SETUP.EXE”安裝文件，即可進(jìn)入安裝界面。二、輸入企業(yè)編碼和企業(yè)名稱（企業(yè)編碼為海關(guān)代碼）。三、安裝完成。5第二章軟件的正式安裝安裝步驟556目錄

■軟件環(huán)境及安裝方法■軟件基礎(chǔ)配置■商品代碼庫(kù)的維護(hù)■軟件操作指南66目錄66軟件安裝與運(yùn)行運(yùn)行setup程序，出現(xiàn)運(yùn)行界面7軟件安裝與運(yùn)行運(yùn)行setup程序，出現(xiàn)運(yùn)行界面77點(diǎn)擊下一步8點(diǎn)擊下一步88點(diǎn)擊是同意許可協(xié)議9點(diǎn)擊是同意許可協(xié)議99填寫(xiě)企業(yè)信息10填寫(xiě)企業(yè)信息1010初次安裝時(shí)，選擇“完全安裝”11初次安裝時(shí)，選擇“完全安裝”1111選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統(tǒng)盤(pán)下12選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統(tǒng)盤(pán)下1212這一個(gè)步驟，可以直接選擇下一步13這一個(gè)步驟，可以直接選擇下一步1313軟件將安裝在之前配置的路徑下14軟件將安裝在之前配置的路徑下1414軟件的安裝完成安裝15軟件的安裝完成安裝1515軟件的配置點(diǎn)擊圖標(biāo)，進(jìn)入軟件登錄界面默認(rèn)用戶是“系統(tǒng)管理員”16軟件的配置點(diǎn)擊圖標(biāo)，進(jìn)入軟件登錄界面默認(rèn)用戶是“系統(tǒng)管理員16軟件的配置進(jìn)入軟件主界面17軟件的配置進(jìn)入軟件主界面1717第三章軟件操作前初始配置一、配置系統(tǒng)信息二、系統(tǒng)用戶注冊(cè)三、常用商品代碼導(dǎo)入18第三章軟件操作前初始配置一、配置系統(tǒng)信息1818軟件的配置首先進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)菜單的系統(tǒng)配置頁(yè)面下，進(jìn)行系統(tǒng)配置企業(yè)基本信息配置企業(yè)名稱、海關(guān)代碼，組織機(jī)企業(yè)類型，分類管理碼（老企業(yè)一般為C，新辦企業(yè)納稅信用等級(jí)選E）、正常），以上項(xiàng)目請(qǐng)企業(yè)按照退免稅認(rèn)定表如實(shí)填寫(xiě)”19軟件的配置首先進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)菜單的系統(tǒng)配置頁(yè)面下，進(jìn)行系統(tǒng)配置19軟件的配置申報(bào)信息配置納稅人登記號(hào)，稅務(wù)管理碼，退稅登記證碼請(qǐng)根據(jù)納稅認(rèn)定表填寫(xiě)生產(chǎn)企業(yè)退稅方法為“免抵退稅”退稅機(jī)關(guān)代碼和退稅機(jī)關(guān)名稱根據(jù)各地方稅務(wù)局代碼填寫(xiě)征稅機(jī)關(guān)代碼，征稅機(jī)關(guān)名稱，外管局代碼，外管局名稱可以不填20軟件的配置申報(bào)信息配置2020撥號(hào)設(shè)置服務(wù)器名稱根據(jù)各地方稅務(wù)局的申報(bào)服務(wù)器域名或地址填寫(xiě)如果企業(yè)通過(guò)代理服務(wù)器上網(wǎng)，需配置代理服務(wù)器地址和端口，沒(méi)有代理服務(wù)器的不需配置是否將免稅數(shù)據(jù)傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)配置為否21撥號(hào)設(shè)置2121商品代碼庫(kù)的升級(jí)通過(guò)菜單中系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)菜單，進(jìn)行代碼庫(kù)升級(jí)22商品代碼庫(kù)的升級(jí)通過(guò)菜單中系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)菜單，進(jìn)行代碼庫(kù)22商品代碼庫(kù)的更新首先選擇“商品代碼”，界面右上角的瀏覽按鈕可以選擇商品代碼庫(kù)文件，界面左下角選擇代碼庫(kù)的啟用時(shí)間，然后選擇“升級(jí)碼庫(kù)”升級(jí)碼庫(kù)根據(jù)計(jì)算機(jī)內(nèi)存的大小，大約需要幾分鐘時(shí)間23商品代碼庫(kù)的更新首先選擇“商品代碼”，界面右上角的瀏覽按鈕可23常用代碼庫(kù)維護(hù)：打開(kāi)軟件進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)”—“商品代碼庫(kù)維護(hù)”—“增加”—輸入HS編碼（統(tǒng)一10位，不滿十位添0）—“保存”—即可導(dǎo)入到常用商品代碼庫(kù)24常用代碼庫(kù)維護(hù)：2424軟件操作指南軟件中常見(jiàn)的業(yè)務(wù)類型1.一般貿(mào)易類型 申報(bào)涉及表單：①免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入②退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③增值稅納稅匯總表錄入2.進(jìn)料加工類型 申報(bào)涉及表單：①進(jìn)料加工手冊(cè)錄入②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入④增值稅納稅匯總表錄入⑤進(jìn)料加工抵扣明細(xì)錄入⑥進(jìn)口料件抵扣明細(xì)錄入⑦進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入3.來(lái)料加工類型申報(bào)

申報(bào)涉及表單：①來(lái)料加工手冊(cè)錄入②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③來(lái)料加工明細(xì)錄入4.單證申報(bào) 延期申報(bào)備案申請(qǐng) 退運(yùn)已辦結(jié)證明錄入25軟件操作指南軟件中常見(jiàn)的業(yè)務(wù)類型2525生產(chǎn)出口企業(yè)一般貿(mào)易申報(bào)業(yè)務(wù)流程發(fā)生出口業(yè)務(wù)↓在出口的次月做銷售收入并申報(bào)免稅，具體錄入和申報(bào)請(qǐng)見(jiàn)下表，免稅申報(bào)期為次月的1-10日，出口當(dāng)月需要在退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買并開(kāi)具“出口退稅專用發(fā)票”↓收集出口退稅專用單據(jù)

[出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）、出口收匯核銷單（出口退稅專用）、出口貨物外銷發(fā)票],單據(jù)全部收集完成后，在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)退稅。↓在貨物出口的90天內(nèi)申報(bào)退稅，退稅申報(bào)期為每月的1-15日，↓將電子數(shù)據(jù)與報(bào)表交至退稅機(jī)關(guān)，審核無(wú)誤后，予以退稅，生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)貿(mào)大于出口的，所退稅額直接沖抵進(jìn)項(xiàng)稅額，出口大于內(nèi)貿(mào)的，未抵完的部分予以退稅26生產(chǎn)出口企業(yè)一般貿(mào)易申報(bào)業(yè)務(wù)流程2626軟件操作步驟一般貿(mào)易操作流程免抵退數(shù)據(jù)錄入免稅數(shù)據(jù)錄入（出口次月）申報(bào)數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)（各國(guó)稅局要求不同，有的不需要打?。┥缮蠄?bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)-根據(jù)需要選擇老征管或新征管系統(tǒng)將免稅文件導(dǎo)入國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)（各地區(qū)方式不同）退稅申報(bào)退稅數(shù)據(jù)錄入（出口90天內(nèi)收集齊單據(jù)）增值稅納稅申報(bào)表錄入（單據(jù)齊全）數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)-退稅申報(bào)生成上報(bào)數(shù)據(jù)-正式申報(bào)數(shù)據(jù)-網(wǎng)上申報(bào)或拷盤(pán)申報(bào)27軟件操作步驟一般貿(mào)易操作流程2727軟件操作指南免稅數(shù)據(jù)錄入該申報(bào)表根據(jù)申報(bào)期內(nèi)已開(kāi)具并已作出口銷售處理的出口商品專用發(fā)票以及與之相對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容等資料進(jìn)行免稅明細(xì)申報(bào)填報(bào)28軟件操作指南免稅數(shù)據(jù)錄入2828基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入（一）免稅數(shù)據(jù)錄入出口已做銷售收入該申報(bào)表根據(jù)出口商品專用發(fā)票以及報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容等資料進(jìn)行免稅明細(xì)申報(bào)，具體填報(bào)要求如下：A.“主表”發(fā)票部分主要包括：（1）所屬期：根據(jù)的申報(bào)自然年月-1的規(guī)則，出口次月申報(bào)前一月的免稅。（2）申報(bào)序號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生成（3）出口發(fā)票號(hào)碼：按出口企業(yè)開(kāi)具的出口商品專用發(fā)票號(hào)碼填報(bào)。當(dāng)有多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一筆業(yè)務(wù)的情況，填報(bào)最大金額的發(fā)票號(hào)碼即可。此發(fā)票需向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買。當(dāng)“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運(yùn)保傭”時(shí)，“出口發(fā)票號(hào)碼”可由用戶自行編號(hào)，既可按運(yùn)保傭逐筆錄入，也可匯總錄入。（4）出口日期：根據(jù)報(bào)關(guān)單上的出口日期錄入。（5）貿(mào)易性質(zhì)碼：根據(jù)出口貨物報(bào)關(guān)單注明的貿(mào)易性質(zhì)填報(bào)，可點(diǎn)擊右邊的箭頭后選定。（6）發(fā)票總金額（￥）：為人民幣金額數(shù)。此字段為本發(fā)票項(xiàng)下所有金額的人民幣數(shù)總額。當(dāng)“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運(yùn)保傭”時(shí)，本字段應(yīng)以負(fù)數(shù)反映。29基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入2929B.“從表”出口報(bào)關(guān)單或代理出口證明部分主要包括（1）序號(hào)：由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生（2）報(bào)關(guān)單號(hào)碼：12位，即9位海關(guān)編號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)。海關(guān)編號(hào)18位的報(bào)關(guān)單，應(yīng)取后9位+0+項(xiàng)號(hào)。（3）代理證明號(hào)：用于代理出口的情況。在不錄入報(bào)關(guān)單號(hào)的情況下，本字段必須錄入。（4）商品代碼：對(duì)照?qǐng)?bào)關(guān)單上列明的商品代碼，從常用商品碼庫(kù)中選擇。進(jìn)行此欄操作時(shí)，用戶需按出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的出口商品代碼（5）商品名稱：自動(dòng)帶入。（6）計(jì)量單位：自動(dòng)帶入。（7）出口數(shù)量：根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上本項(xiàng)商品列明的實(shí)際出口數(shù)量錄入。（8）外幣代碼：按出口報(bào)關(guān)單上的外匯代碼填報(bào)，默認(rèn)為美元，若是其他幣種，可點(diǎn)擊右邊的箭頭后選定。30B.“從表”出口報(bào)關(guān)單或代理出口證明部分主要包括3030（9）外幣幣別：根據(jù)外匯代碼自動(dòng)帶入。（10）外幣金額：按出口報(bào)關(guān)單上本項(xiàng)商品列明的金額錄入。（11）匯率：按出口企業(yè)記賬匯率填報(bào)。（12）報(bào)關(guān)單金額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。（13）美元匯率：按規(guī)定的匯率錄入。可以是記賬匯率，每月1日的匯率，或當(dāng)月平均匯率，當(dāng)出口幣種為美元的時(shí)候，此匯率與(11)取相同值（14）美元金額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。（15）發(fā)票金額（￥）：根據(jù)該報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票金額錄入。此發(fā)票金額為報(bào)關(guān)單上單項(xiàng)商品的人民幣金額。在同一申報(bào)序號(hào)下，所有報(bào)關(guān)單項(xiàng)的“發(fā)票金額”之和應(yīng)小于等于“發(fā)票總金額”。當(dāng)“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運(yùn)保傭”時(shí)，“發(fā)票金額（￥）”均以負(fù)數(shù)反映。

（16）征稅率：根據(jù)商品代碼帶入。（17）退稅率：根據(jù)商品代碼帶入。（18）不予抵扣稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）”×(征稅率-退稅率)自動(dòng)計(jì)算。運(yùn)保傭應(yīng)參與計(jì)算不予抵扣稅額，以負(fù)數(shù)出現(xiàn)。31（9）外幣幣別：根據(jù)外匯代碼自動(dòng)帶入。3131以下部分由系統(tǒng)計(jì)算生成，不需人工錄入（19）應(yīng)預(yù)免抵退稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）”×退稅率自動(dòng)計(jì)算，不能人工錄入。（20）進(jìn)料手冊(cè)號(hào)：從已登記的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)中選擇。（21）計(jì)劃分配率：根據(jù)選擇的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)帶入。（22）組成計(jì)稅價(jià)格：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，等于“從表”中“發(fā)票金額（￥）”×計(jì)劃分配率。（23）免抵退稅抵減額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，等于組成計(jì)稅價(jià)格×退稅率。（24）實(shí)際免抵退稅額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，等于應(yīng)預(yù)免抵退稅額-免抵退稅抵減額。32以下部分由系統(tǒng)計(jì)算生成，不需人工錄入3232數(shù)據(jù)處理部分全部錄入完成后，進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)：打印生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表生成上報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)數(shù)據(jù)-新征管系統(tǒng)申報(bào)系統(tǒng)將生成一個(gè)XML文件，將此文件導(dǎo)入至國(guó)稅第二代網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，并將報(bào)表提交到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，免稅錄入即結(jié)束，由于各地申報(bào)方式不相同，有關(guān)導(dǎo)入的問(wèn)題請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)。33數(shù)據(jù)處理部分3333生產(chǎn)企業(yè)零申報(bào)處理如當(dāng)月沒(méi)有出口，出口企業(yè)也要辦理零申報(bào)退稅手續(xù)，0申報(bào)時(shí)不需要錄入數(shù)據(jù)。步驟為直接進(jìn)入“生成上報(bào)數(shù)據(jù)”模塊，生成相應(yīng)所屬期的XML文件并導(dǎo)入即可。當(dāng)月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行零申報(bào)操作，生成申報(bào)數(shù)據(jù)—免稅申報(bào)數(shù)據(jù)中生成所需要的零申報(bào)文件。34生產(chǎn)企業(yè)零申報(bào)處理3434 分享：免稅申報(bào)時(shí)注意的幾個(gè)問(wèn)題： 1.出口專用發(fā)票的開(kāi)具，應(yīng)盡可能做到與出口報(bào)關(guān)單一一對(duì)應(yīng)。 對(duì)于個(gè)別確實(shí)未能一一對(duì)應(yīng)的，分兩種情況：①多張發(fā)票對(duì)應(yīng)單張報(bào)關(guān)單的，建議視為一張發(fā)票匯總錄入，即“發(fā)票號(hào)碼”選擇一個(gè)主要的號(hào)碼（金額最大的）錄入，“發(fā)票總金額”以多張發(fā)票的匯總金額錄入；②單張發(fā)票對(duì)應(yīng)多張報(bào)關(guān)單的，與單張發(fā)票對(duì)應(yīng)單張報(bào)關(guān)單（多項(xiàng)）的情形一致，正常錄入。但是，要注意，在主表的“發(fā)票總金額”拆分為從表的“發(fā)票金額”時(shí)，保持“發(fā)票總金額”等于“發(fā)票金額”之和。 2.從表中的“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”，目前，應(yīng)錄12位，錄入規(guī)則是9位海關(guān)編號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)。 3.主表的“發(fā)票總金額”，是指開(kāi)出的出口專用發(fā)票在出口銷售收入帳上的人民幣金額，從表的“發(fā)票金額”是指出口專用發(fā)票對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單上某項(xiàng)出口貨物在出口銷售收入帳上的人民幣金額。如果單張發(fā)票對(duì)應(yīng)單張報(bào)關(guān)單，而且，報(bào)關(guān)單上僅一項(xiàng)貨物，則兩個(gè)金額應(yīng)該是一致的。

353535 免稅申報(bào)操作注意的幾個(gè)問(wèn)題： 4、從表中的“征稅率”、“退稅率”不得改動(dòng)。正確的操作是：

①對(duì)照出口報(bào)關(guān)單上“商品編號(hào)”欄注明的商品編碼，打開(kāi)商品碼庫(kù)（之前，應(yīng)確保商品碼庫(kù)已更新為最新的商品碼庫(kù)），選擇正確的商品代碼，添加到常用商品代碼庫(kù)中。

②在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入里，點(diǎn)擊“商品代碼”欄向下的黑箭頭，選擇欲錄入的商品代碼，回車后即帶出對(duì)應(yīng)的商品名稱、征稅率、退稅率，不得改動(dòng)。 5、含有運(yùn)保費(fèi)用的報(bào)關(guān)單，免稅申報(bào)中按照出口發(fā)票上的成交價(jià)（不扣除運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)）錄入一筆數(shù)據(jù)，然后再將發(fā)生的運(yùn)保傭費(fèi)用以負(fù)數(shù)形式錄入到免稅中，貿(mào)易方式按照實(shí)際出口的貿(mào)易方式選擇，業(yè)務(wù)類型選擇“國(guó)外費(fèi)用沖減”。不予抵扣稅額自行計(jì)算填入，向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免稅申報(bào)。363636軟件操作指南 退稅明細(xì)錄入

必須收齊出口貨物報(bào)關(guān)單等退稅原始憑證，才能操作退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入。 一般只要免稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入操作正確，退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入時(shí)，錄入符合退稅申報(bào)條件的出口報(bào)關(guān)單號(hào)并回車后即將原免稅錄入的內(nèi)容調(diào)取出來(lái)

補(bǔ)錄入外匯核銷單號(hào)等字段，檢查無(wú)誤后，點(diǎn)擊屏幕右上角按鈕“保存”。

如果帶出的數(shù)據(jù)與實(shí)際報(bào)關(guān)單有出入，需改為實(shí)際報(bào)關(guān)單上的數(shù)據(jù)。37軟件操作指南 退稅明細(xì)錄入3737進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入-退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入”出口企業(yè)在規(guī)定申報(bào)期限前將收齊的出口貨物退稅憑證[出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口收匯核銷單（出口退稅專用聯(lián)）、出口貨物外銷發(fā)票、出口貨物銷售明細(xì)賬；或者代理出口貨物證明、代理出口貨物協(xié)議等資料]，配齊裝訂成冊(cè)企業(yè)在錄入出口退稅數(shù)據(jù)的退稅部分時(shí)，只需填列“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”字段系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將免稅申報(bào)時(shí)的報(bào)關(guān)單相應(yīng)內(nèi)容帶入，用戶應(yīng)對(duì)照退稅憑證逐一核對(duì)，對(duì)空余的字段，如外匯核銷單號(hào)、關(guān)聯(lián)發(fā)票號(hào)等再要補(bǔ)錄入，確保退稅申報(bào)準(zhǔn)確無(wú)誤。退稅數(shù)據(jù)錄入完成后，進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入-納稅匯總表數(shù)據(jù)錄入”38進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入-退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入”3838軟件操作指南生產(chǎn)企業(yè)在向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)的同時(shí)，要將有關(guān)欄目的數(shù)據(jù)在生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅情況匯總表中填報(bào)，作為計(jì)算當(dāng)期出口貨物免、抵、退稅的申報(bào)依據(jù)。并在規(guī)定申報(bào)期限內(nèi)向主管退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口貨物“免、抵、退”稅有關(guān)的欄次根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表有關(guān)欄次填列，系統(tǒng)自動(dòng)帶入的部分，根據(jù)當(dāng)期免稅數(shù)據(jù)來(lái)帶入39軟件操作指南3939正式申報(bào)數(shù)據(jù)1、打印免退稅申報(bào)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)處理-打印申報(bào)數(shù)據(jù)-打印免稅申報(bào)-打印退稅申報(bào)（一共四張表格免稅明細(xì)表、增值稅納稅情況匯總表、退稅明細(xì)申報(bào)表、退稅匯總表）2、數(shù)據(jù)處理蘇州等地區(qū)：正式申報(bào)數(shù)據(jù)（生成的壓縮文件導(dǎo)轉(zhuǎn)到國(guó)稅綠色通道）） 南京地區(qū)：當(dāng)系統(tǒng)生成退稅數(shù)據(jù)成功后，系統(tǒng)提示是否網(wǎng)上申報(bào)時(shí)選“是”，數(shù)據(jù)就被傳送到退稅機(jī)關(guān)，3、紙質(zhì)數(shù)據(jù)申報(bào) 紙質(zhì)報(bào)關(guān)單，發(fā)票等單據(jù)及時(shí)報(bào)送國(guó)稅。40正式申報(bào)數(shù)據(jù)4040第六講單證申報(bào)操作流程

（一）：進(jìn)料加工操作流程（二）：來(lái)料加工操作流程（三）：補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單及補(bǔ)辦收匯核銷單（四）：退運(yùn)已辦結(jié)（五）：延期申報(bào)41第六講單證申報(bào)操作流程

（一）：進(jìn)料加工操作流程4141（一）進(jìn)料加工操作流程 什么叫進(jìn)料加工貿(mào)易？進(jìn)料加工是指有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的公司，為了加工出口貨物而用外匯從國(guó)外進(jìn)口原料、材料、輔料、元器件、配套件、零部件和包裝材料（簡(jiǎn)稱進(jìn)口料件），經(jīng)加工生產(chǎn)成貨物后復(fù)出口的一種出口貿(mào)易方式。42（一）進(jìn)料加工操作流程 什么叫進(jìn)料加工貿(mào)易？4242操作流程 進(jìn)料加工貿(mào)易類型的申報(bào) 1、手冊(cè)登記備案 2、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》的出具 3、抵扣明細(xì)及出口貨物“免、抵、退”稅申報(bào) 4、進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷 申報(bào)涉及表單：①進(jìn)料加工手冊(cè)錄入②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入④增值稅納稅匯總表錄入⑤進(jìn)料加工免稅證明錄入⑥進(jìn)口料件抵扣明細(xì)錄入⑦進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入43操作流程 進(jìn)料加工貿(mào)易類型的申報(bào)43431：手冊(cè)登記備案生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)料加工貿(mào)易手冊(cè)后，應(yīng)先通過(guò)軟件登記好手冊(cè)信息，并打印出《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記表》及電子信息，在第一次進(jìn)料之前，應(yīng)持進(jìn)料加工貿(mào)易合同、外經(jīng)貿(mào)部門(mén)簽發(fā)的《加工業(yè)務(wù)貿(mào)易批準(zhǔn)證》、海關(guān)核發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》，向退稅部門(mén)辦理登記備案手續(xù)。441：手冊(cè)登記備案生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)料加工貿(mào)易手冊(cè)后，44手冊(cè)登記信息錄入：?jiǎn)巫C證明錄入—進(jìn)料手冊(cè)加工錄入45手冊(cè)登記信息錄入：?jiǎn)巫C證明錄入—進(jìn)料手冊(cè)加工錄入4545打印報(bào)表：申報(bào)數(shù)據(jù)處理—打印申報(bào)數(shù)據(jù)—退稅申報(bào)—選擇所屬期—錄入的是全部數(shù)據(jù)—打印出《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表》。生成電子數(shù)據(jù)：申報(bào)數(shù)據(jù)處理—生產(chǎn)上報(bào)數(shù)據(jù)—正式申報(bào)數(shù)據(jù)—選擇所屬期—錄入的是全部數(shù)據(jù)—生成數(shù)據(jù)文件—網(wǎng)上申報(bào)或?qū)мD(zhuǎn)綠色通道46打印報(bào)表：46462：退免稅申報(bào)同一般貿(mào)易一樣操作，當(dāng)企業(yè)有一般貿(mào)易又要加工貿(mào)易的時(shí)候在錄入數(shù)據(jù)的過(guò)程中一定要注意貿(mào)易方式的選擇，加工貿(mào)易手冊(cè)號(hào)一定要選擇。打印報(bào)表的時(shí)候要多打印一張《進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表》次月申報(bào)的時(shí)候需要根據(jù)國(guó)稅開(kāi)具的免稅證明錄入進(jìn)料加工抵扣明細(xì)數(shù)據(jù)，并且同當(dāng)月免退稅數(shù)據(jù)一起申報(bào)。后面依此類推472：退免稅申報(bào)同一般貿(mào)易一樣操作，當(dāng)企業(yè)有一般貿(mào)易又要加工貿(mào)473：手冊(cè)核銷生產(chǎn)企業(yè)《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》最后一筆出口業(yè)務(wù)在海關(guān)核銷后，需在退稅申報(bào)軟件的單證證明錄入下錄入“進(jìn)口料件明細(xì)”及“手冊(cè)核銷數(shù)據(jù)”并且打印出對(duì)應(yīng)表報(bào)及電子數(shù)據(jù)，攜帶相關(guān)資料到退稅部門(mén)辦理進(jìn)料加工整本手冊(cè)核銷手續(xù)。注：進(jìn)口料件明細(xì)可在平時(shí)申報(bào)的過(guò)程中錄入，也可核銷時(shí)候集中錄入。483：手冊(cè)核銷生產(chǎn)企業(yè)《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》最后一筆出口業(yè)務(wù)在海48（二）來(lái)料加工業(yè)務(wù)操作流程

來(lái)料加工類型申報(bào) 什么叫來(lái)料加工？來(lái)料加工是指進(jìn)口料件由境外企業(yè)提供、經(jīng)營(yíng)企業(yè)不需要付匯進(jìn)口，按照境外企業(yè)的要求進(jìn)行加工或者裝配，只收取加工費(fèi)，制成品由境外企業(yè)銷售的一種貿(mào)易方式。來(lái)料加工只免稅不退稅

49（二）來(lái)料加工業(yè)務(wù)操作流程 來(lái)料加工類型申報(bào)4949來(lái)料加工與進(jìn)料加工的區(qū)別：1、料件付匯方式不同，來(lái)料加工料件由外商免費(fèi)提供，不需付匯，進(jìn)料加工料件必須由經(jīng)營(yíng)企業(yè)付匯購(gòu)買進(jìn)口；2、貨物所有權(quán)不同，來(lái)料加工貨物所有權(quán)歸外商所有，進(jìn)料加工貨物所有權(quán)由經(jīng)營(yíng)企業(yè)擁有；3、經(jīng)營(yíng)方式不同，來(lái)料加工經(jīng)營(yíng)企業(yè)不負(fù)責(zé)盈虧，只賺取工繳費(fèi)：進(jìn)料加工經(jīng)營(yíng)企業(yè)自主盈虧，自行采購(gòu)料件，自行銷售成品；4、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同，來(lái)料加工經(jīng)營(yíng)企業(yè)不必承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)料加工經(jīng)營(yíng)企業(yè)必須承擔(dān)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的所有風(fēng)險(xiǎn)；5、海關(guān)監(jiān)管要求不同，經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)料加工項(xiàng)下的保稅料件經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)允許與本企業(yè)內(nèi)的非保稅料件進(jìn)行串換，來(lái)料加工項(xiàng)下的保稅料件因物權(quán)歸屬外商，不得進(jìn)行串換。50來(lái)料加工與進(jìn)料加工的區(qū)別：5050操作流程1、手冊(cè)登記備案2、免稅證明的開(kāi)具3、免稅申報(bào)4、來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)5、手冊(cè)核銷 申報(bào)涉及表單：①來(lái)料加工手冊(cè)錄入②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③來(lái)料加工明細(xì)錄入51操作流程1、手冊(cè)登記備案51511：手冊(cè)登記生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的《來(lái)料加工手冊(cè)》后，應(yīng)于申請(qǐng)辦理《來(lái)料加工免稅證明》前通過(guò)退稅申報(bào)軟件生成《來(lái)料加工登記申請(qǐng)表》及電子數(shù)據(jù)向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理來(lái)料加工登記手續(xù)，該手續(xù)是進(jìn)一步辦理《來(lái)料加工免稅證明》和《來(lái)料加工免稅核銷證明》的前提。521：手冊(cè)登記生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的《來(lái)料加工手冊(cè)》后，應(yīng)于52選擇單證證明錄入，來(lái)料加工手冊(cè)登記登記錄入，根據(jù)來(lái)料加工手冊(cè)上的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入：對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)根據(jù)手冊(cè)錄入53選擇單證證明錄入，來(lái)料加工手冊(cè)登記登記錄入，根據(jù)來(lái)料加工手冊(cè)53打印報(bào)表，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—打印申報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)，在單證申請(qǐng)表打印對(duì)話框中選擇,生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅申請(qǐng)表,增加到打印隊(duì)列，選擇確定，打印出《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅申請(qǐng)表》。54打印報(bào)表，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—打印申報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)，在單證申請(qǐng)表54如截圖：55如截圖：5555生成電子數(shù)據(jù)，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—生成上報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)—電子數(shù)據(jù)生成對(duì)話框中選擇《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工手冊(cè)登記》,增加到上報(bào)隊(duì)列，選擇確定，生成《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工手冊(cè)登記》數(shù)據(jù)。56生成電子數(shù)據(jù)，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—生成上報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)數(shù)據(jù)—單證56如截圖：57如截圖：5757最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)網(wǎng)上申報(bào)或?qū)刖G色通道，送交稅務(wù)局稅務(wù)局核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅證明。58最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)網(wǎng)上申報(bào)或?qū)刖G色通道，送582：免稅證明的開(kāi)具報(bào)送的報(bào)表和電子數(shù)據(jù)經(jīng)國(guó)稅審核無(wú)誤后，國(guó)稅局開(kāi)具生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅證明。592：免稅證明的開(kāi)具報(bào)送的報(bào)表和電子數(shù)據(jù)經(jīng)國(guó)稅審核無(wú)誤后，國(guó)稅593：免稅申報(bào)等復(fù)出口之后根據(jù)出口報(bào)關(guān)單、外銷發(fā)票、核銷單、申報(bào)免稅（流程一般貿(mào)易申報(bào)相同）

注意：這里開(kāi)具的外銷發(fā)票是加工費(fèi)發(fā)票，在主表錄入的過(guò)程中，發(fā)票中金額應(yīng)該是加工費(fèi)的總金額。從表部分按報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)信息正常填寫(xiě)，但是發(fā)票金額應(yīng)該按備注欄里加工費(fèi)的金額填寫(xiě)，如果一個(gè)關(guān)單有多項(xiàng)明細(xì)，那么各項(xiàng)的發(fā)票金額根據(jù)各項(xiàng)數(shù)量進(jìn)行分?jǐn)偂?03：免稅申報(bào)等復(fù)出口之后根據(jù)出口報(bào)關(guān)單、外銷發(fā)票、核銷單、申604、來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)在貨物全部出口完畢，免稅已全部申報(bào)，做來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)錄入：打開(kāi)擎天申報(bào)軟件—單證證明錄入—來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)錄入，根據(jù)來(lái)料加工手冊(cè)編號(hào)，進(jìn)口報(bào)關(guān)單，出口報(bào)關(guān)單，外銷發(fā)票，填入。申報(bào)數(shù)據(jù)處理—打印申報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)，在單證申請(qǐng)表打印對(duì)話框中選擇,生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易明細(xì)申請(qǐng)表,增加到打印隊(duì)列，選擇確定，打印出生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易明細(xì)申請(qǐng)表申報(bào)數(shù)據(jù)處理—生成上報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)數(shù)據(jù)，在單證申請(qǐng)—電子數(shù)據(jù)生成對(duì)話框中選擇,生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易明細(xì)申請(qǐng)表,增加到上報(bào)隊(duì)列，選擇確定，生成出生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易明細(xì)申請(qǐng)數(shù)據(jù)最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)拷貝到優(yōu)盤(pán)，送交稅務(wù)局614、來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)在貨物全部出口完畢，免稅已全部申報(bào)，61來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)錄入界面62來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)錄入界面62625：手冊(cè)核銷來(lái)料加工手冊(cè)核銷不用在軟件里做任何操作，待國(guó)稅核銷通知后，帶好相關(guān)資料到稅務(wù)局辦理核銷手續(xù)。635：手冊(cè)核銷來(lái)料加工手冊(cè)核銷不用在軟件里做任何操作63（三）：補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單，生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）遺失后，必須在貨物出口后6個(gè)月內(nèi)，向海關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦之前，在退稅軟件單證證明錄入模塊下錄入補(bǔ)辦單據(jù)信息，生成《關(guān)于申請(qǐng)出具（補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單證明）的報(bào)告》及電子數(shù)據(jù)，向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具《生產(chǎn)企業(yè)補(bǔ)辦出口貨物報(bào)關(guān)單證明》，并據(jù)以作為向海關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單的憑據(jù)。64（三）：補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單，生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報(bào)關(guān)單（64（四）：退運(yùn)已辦結(jié)

生產(chǎn)企業(yè)已報(bào)關(guān)出口的貨物，因貨物質(zhì)量以及其它原因發(fā)生退關(guān)退運(yùn)的，應(yīng)通過(guò)本軟件單證證明模塊生成《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明的申請(qǐng)》及電子數(shù)據(jù)，連同相關(guān)資料向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明》，并據(jù)以作為向海關(guān)領(lǐng)取退運(yùn)貨物的憑據(jù)。65（四）：退運(yùn)已辦結(jié)

生產(chǎn)企業(yè)已報(bào)關(guān)出口的貨物，因貨物質(zhì)量以及65（五）：延期申報(bào)出口企業(yè)由于單證不齊，不能在90天申報(bào)退稅，可在90天內(nèi)在本系統(tǒng)單證證明下面做延期申報(bào)備案，并打印出延期備案申請(qǐng)及電子數(shù)據(jù)報(bào)送到主管退稅機(jī)關(guān)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后可再延3個(gè)月，延期只能延一次。66（五）：延期申報(bào)出口企業(yè)由于單證不齊，不能在90天申報(bào)退稅，66延期申報(bào)錄入界面67延期申報(bào)錄入界面6767第六講申報(bào)方面應(yīng)

著重注意的問(wèn)題1、在錄入數(shù)據(jù)的過(guò)程中，跳入下一行時(shí)盡量敲回車鍵，一直回車到底，根據(jù)彈出對(duì)話框的提示繼續(xù)下面的錄入，這樣的好處是，軟件里的很多數(shù)據(jù)關(guān)系通過(guò)敲回車鍵，可以自動(dòng)帶出，以免發(fā)生錯(cuò)誤。2、免稅錄入主表部分的出去日期是報(bào)關(guān)單上右上角的出口日期，而非申報(bào)日期和開(kāi)票日期。3、數(shù)據(jù)的撤銷，當(dāng)錄好免退稅數(shù)據(jù)以后，也生成電子數(shù)據(jù)了，這時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤了，該如何處理，很多會(huì)計(jì)打開(kāi)軟件后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)沒(méi)了，其實(shí)這個(gè)時(shí)候請(qǐng)大家放心，數(shù)據(jù)還是在軟件里的，只是處于已申報(bào)狀態(tài)，所以看不見(jiàn)，只要大家撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)，即可看到剛錄入的信息，找到錯(cuò)誤信息，點(diǎn)擊修改，改好后再重新申報(bào)。如果企業(yè)已經(jīng)將電子數(shù)據(jù)上報(bào)了稅務(wù)局，那將無(wú)法修改，只能等稅務(wù)局疑點(diǎn)通知，下月去稅務(wù)局處理疑點(diǎn)。68第六講申報(bào)方面應(yīng)

著重注意的問(wèn)題1、在錄入數(shù)據(jù)的過(guò)程中684、運(yùn)保傭的錄入，當(dāng)報(bào)關(guān)單上的成交方式是CIF或者C&F時(shí)，在錄入免稅從表時(shí)，對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的外幣金額應(yīng)該填寫(xiě)扣除所分?jǐn)偟倪\(yùn)保費(fèi)后的金額，發(fā)票金額正常填寫(xiě)。做完免稅明細(xì)錄入后，需緊接著增加一張免稅明細(xì)錄入（運(yùn)保傭），由于這個(gè)運(yùn)保費(fèi)是沒(méi)有單獨(dú)開(kāi)發(fā)票的，所以發(fā)票號(hào)為YBY+申報(bào)年月，貿(mào)易方式選擇98運(yùn)保傭，發(fā)票總金額=-(運(yùn)保費(fèi)*匯率).從表部分，發(fā)票金額自動(dòng)帶出負(fù)數(shù)，由于運(yùn)保費(fèi)是不能退稅的，所以不予抵扣稅額要重新計(jì)算，不予抵扣稅額=-(運(yùn)保費(fèi)*匯率)*征退稅率之差運(yùn)保傭可以逐筆錄入，也可統(tǒng)計(jì)一起錄入，具體情況咨詢各地稅務(wù)機(jī)關(guān)。694、運(yùn)保傭的錄入，當(dāng)報(bào)關(guān)單上的成交方式是CIF或者C&F時(shí)，696、退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入時(shí)應(yīng)注意以下

幾個(gè)要點(diǎn)：（1）必須收齊出口貨物報(bào)關(guān)單等退稅原始憑證，才能操作退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入。（2）之前已作免稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)的出口貨物，而后發(fā)生了部分退運(yùn)，取得的出口報(bào)關(guān)單上已由海關(guān)注明退運(yùn)數(shù)量、金額，對(duì)于此情形的出口報(bào)關(guān)單，在退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入之前，應(yīng)開(kāi)具紅字的出口專用發(fā)票并錄入免稅明細(xì)數(shù)據(jù)。退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入時(shí)，輸入12位報(bào)關(guān)單號(hào)碼，回車后對(duì)外幣金額進(jìn)行修改，以原外幣金額減去退運(yùn)金額后的實(shí)際出口的外幣金額錄入，相應(yīng)修改美元金額；接著，必須對(duì)發(fā)票金額進(jìn)行修改，以原發(fā)票與紅字發(fā)票的金額正、負(fù)合計(jì)數(shù)錄入，回車，重新計(jì)算免抵退稅額，最后補(bǔ)錄入關(guān)聯(lián)發(fā)票號(hào)。706、退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入時(shí)應(yīng)注意以下

幾個(gè)要點(diǎn)：7070生產(chǎn)企業(yè)常見(jiàn)審核疑點(diǎn)71生產(chǎn)企業(yè)常見(jiàn)審核疑點(diǎn)717172727229十月2022生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)22十月2022生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)73講解內(nèi)容第一章安裝前的準(zhǔn)備工作第二章軟件的安裝第三章初始配置第四章申報(bào)過(guò)程操作說(shuō)明第五章單證申報(bào)操作說(shuō)明第六章系統(tǒng)維護(hù)74講解內(nèi)容第一章安裝前的準(zhǔn)備工作274第一章安裝前的準(zhǔn)備工作運(yùn)行環(huán)境一、硬件環(huán)境

1、CPU采用C500以上，內(nèi)存不低于64M，硬盤(pán)空間不低于4.3G。2、支持增強(qiáng)色16位顯卡，顯示器的分辨率為

800×600以上。

3、建議配備打印機(jī)和能訪問(wèn)互聯(lián)網(wǎng)。

75第一章安裝前的準(zhǔn)備工作運(yùn)行環(huán)境375軟件運(yùn)行環(huán)境軟件環(huán)境Windows2000、WindowsXp（推薦）WIN98、Vista、Win7（不推薦）VFPODBC或MSDE2.6MICROSOFTOffice2000及以上版本76軟件運(yùn)行環(huán)境軟件環(huán)境476第二章軟件的正式安裝

安裝步驟一、雙擊運(yùn)行“SETUP.EXE”安裝文件，即可進(jìn)入安裝界面。二、輸入企業(yè)編碼和企業(yè)名稱（企業(yè)編碼為海關(guān)代碼）。三、安裝完成。77第二章軟件的正式安裝安裝步驟57778目錄

■軟件環(huán)境及安裝方法■軟件基礎(chǔ)配置■商品代碼庫(kù)的維護(hù)■軟件操作指南786目錄678軟件安裝與運(yùn)行運(yùn)行setup程序，出現(xiàn)運(yùn)行界面79軟件安裝與運(yùn)行運(yùn)行setup程序，出現(xiàn)運(yùn)行界面779點(diǎn)擊下一步80點(diǎn)擊下一步880點(diǎn)擊是同意許可協(xié)議81點(diǎn)擊是同意許可協(xié)議981填寫(xiě)企業(yè)信息82填寫(xiě)企業(yè)信息1082初次安裝時(shí)，選擇“完全安裝”83初次安裝時(shí)，選擇“完全安裝”1183選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統(tǒng)盤(pán)下84選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統(tǒng)盤(pán)下1284這一個(gè)步驟，可以直接選擇下一步85這一個(gè)步驟，可以直接選擇下一步1385軟件將安裝在之前配置的路徑下86軟件將安裝在之前配置的路徑下1486軟件的安裝完成安裝87軟件的安裝完成安裝1587軟件的配置點(diǎn)擊圖標(biāo)，進(jìn)入軟件登錄界面默認(rèn)用戶是“系統(tǒng)管理員”88軟件的配置點(diǎn)擊圖標(biāo)，進(jìn)入軟件登錄界面默認(rèn)用戶是“系統(tǒng)管理員88軟件的配置進(jìn)入軟件主界面89軟件的配置進(jìn)入軟件主界面1789第三章軟件操作前初始配置一、配置系統(tǒng)信息二、系統(tǒng)用戶注冊(cè)三、常用商品代碼導(dǎo)入90第三章軟件操作前初始配置一、配置系統(tǒng)信息1890軟件的配置首先進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)菜單的系統(tǒng)配置頁(yè)面下，進(jìn)行系統(tǒng)配置企業(yè)基本信息配置企業(yè)名稱、海關(guān)代碼，組織機(jī)企業(yè)類型，分類管理碼（老企業(yè)一般為C，新辦企業(yè)納稅信用等級(jí)選E）、正常），以上項(xiàng)目請(qǐng)企業(yè)按照退免稅認(rèn)定表如實(shí)填寫(xiě)”91軟件的配置首先進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)菜單的系統(tǒng)配置頁(yè)面下，進(jìn)行系統(tǒng)配置91軟件的配置申報(bào)信息配置納稅人登記號(hào)，稅務(wù)管理碼，退稅登記證碼請(qǐng)根據(jù)納稅認(rèn)定表填寫(xiě)生產(chǎn)企業(yè)退稅方法為“免抵退稅”退稅機(jī)關(guān)代碼和退稅機(jī)關(guān)名稱根據(jù)各地方稅務(wù)局代碼填寫(xiě)征稅機(jī)關(guān)代碼，征稅機(jī)關(guān)名稱，外管局代碼，外管局名稱可以不填92軟件的配置申報(bào)信息配置2092撥號(hào)設(shè)置服務(wù)器名稱根據(jù)各地方稅務(wù)局的申報(bào)服務(wù)器域名或地址填寫(xiě)如果企業(yè)通過(guò)代理服務(wù)器上網(wǎng)，需配置代理服務(wù)器地址和端口，沒(méi)有代理服務(wù)器的不需配置是否將免稅數(shù)據(jù)傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)配置為否93撥號(hào)設(shè)置2193商品代碼庫(kù)的升級(jí)通過(guò)菜單中系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)菜單，進(jìn)行代碼庫(kù)升級(jí)94商品代碼庫(kù)的升級(jí)通過(guò)菜單中系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)菜單，進(jìn)行代碼庫(kù)94商品代碼庫(kù)的更新首先選擇“商品代碼”，界面右上角的瀏覽按鈕可以選擇商品代碼庫(kù)文件，界面左下角選擇代碼庫(kù)的啟用時(shí)間，然后選擇“升級(jí)碼庫(kù)”升級(jí)碼庫(kù)根據(jù)計(jì)算機(jī)內(nèi)存的大小，大約需要幾分鐘時(shí)間95商品代碼庫(kù)的更新首先選擇“商品代碼”，界面右上角的瀏覽按鈕可95常用代碼庫(kù)維護(hù)：打開(kāi)軟件進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)”—“商品代碼庫(kù)維護(hù)”—“增加”—輸入HS編碼（統(tǒng)一10位，不滿十位添0）—“保存”—即可導(dǎo)入到常用商品代碼庫(kù)96常用代碼庫(kù)維護(hù)：2496軟件操作指南軟件中常見(jiàn)的業(yè)務(wù)類型1.一般貿(mào)易類型 申報(bào)涉及表單：①免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入②退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③增值稅納稅匯總表錄入2.進(jìn)料加工類型 申報(bào)涉及表單：①進(jìn)料加工手冊(cè)錄入②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入④增值稅納稅匯總表錄入⑤進(jìn)料加工抵扣明細(xì)錄入⑥進(jìn)口料件抵扣明細(xì)錄入⑦進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入3.來(lái)料加工類型申報(bào)

申報(bào)涉及表單：①來(lái)料加工手冊(cè)錄入②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③來(lái)料加工明細(xì)錄入4.單證申報(bào) 延期申報(bào)備案申請(qǐng) 退運(yùn)已辦結(jié)證明錄入97軟件操作指南軟件中常見(jiàn)的業(yè)務(wù)類型2597生產(chǎn)出口企業(yè)一般貿(mào)易申報(bào)業(yè)務(wù)流程發(fā)生出口業(yè)務(wù)↓在出口的次月做銷售收入并申報(bào)免稅，具體錄入和申報(bào)請(qǐng)見(jiàn)下表，免稅申報(bào)期為次月的1-10日，出口當(dāng)月需要在退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買并開(kāi)具“出口退稅專用發(fā)票”↓收集出口退稅專用單據(jù)

[出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）、出口收匯核銷單（出口退稅專用）、出口貨物外銷發(fā)票],單據(jù)全部收集完成后，在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)退稅。↓在貨物出口的90天內(nèi)申報(bào)退稅，退稅申報(bào)期為每月的1-15日，↓將電子數(shù)據(jù)與報(bào)表交至退稅機(jī)關(guān)，審核無(wú)誤后，予以退稅，生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)貿(mào)大于出口的，所退稅額直接沖抵進(jìn)項(xiàng)稅額，出口大于內(nèi)貿(mào)的，未抵完的部分予以退稅98生產(chǎn)出口企業(yè)一般貿(mào)易申報(bào)業(yè)務(wù)流程2698軟件操作步驟一般貿(mào)易操作流程免抵退數(shù)據(jù)錄入免稅數(shù)據(jù)錄入（出口次月）申報(bào)數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)（各國(guó)稅局要求不同，有的不需要打印）生成上報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)-根據(jù)需要選擇老征管或新征管系統(tǒng)將免稅文件導(dǎo)入國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)（各地區(qū)方式不同）退稅申報(bào)退稅數(shù)據(jù)錄入（出口90天內(nèi)收集齊單據(jù)）增值稅納稅申報(bào)表錄入（單據(jù)齊全）數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)-退稅申報(bào)生成上報(bào)數(shù)據(jù)-正式申報(bào)數(shù)據(jù)-網(wǎng)上申報(bào)或拷盤(pán)申報(bào)99軟件操作步驟一般貿(mào)易操作流程2799軟件操作指南免稅數(shù)據(jù)錄入該申報(bào)表根據(jù)申報(bào)期內(nèi)已開(kāi)具并已作出口銷售處理的出口商品專用發(fā)票以及與之相對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容等資料進(jìn)行免稅明細(xì)申報(bào)填報(bào)100軟件操作指南免稅數(shù)據(jù)錄入28100基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入（一）免稅數(shù)據(jù)錄入出口已做銷售收入該申報(bào)表根據(jù)出口商品專用發(fā)票以及報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容等資料進(jìn)行免稅明細(xì)申報(bào)，具體填報(bào)要求如下：A.“主表”發(fā)票部分主要包括：（1）所屬期：根據(jù)的申報(bào)自然年月-1的規(guī)則，出口次月申報(bào)前一月的免稅。（2）申報(bào)序號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生成（3）出口發(fā)票號(hào)碼：按出口企業(yè)開(kāi)具的出口商品專用發(fā)票號(hào)碼填報(bào)。當(dāng)有多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一筆業(yè)務(wù)的情況，填報(bào)最大金額的發(fā)票號(hào)碼即可。此發(fā)票需向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買。當(dāng)“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運(yùn)保傭”時(shí)，“出口發(fā)票號(hào)碼”可由用戶自行編號(hào)，既可按運(yùn)保傭逐筆錄入，也可匯總錄入。（4）出口日期：根據(jù)報(bào)關(guān)單上的出口日期錄入。（5）貿(mào)易性質(zhì)碼：根據(jù)出口貨物報(bào)關(guān)單注明的貿(mào)易性質(zhì)填報(bào)，可點(diǎn)擊右邊的箭頭后選定。（6）發(fā)票總金額（￥）：為人民幣金額數(shù)。此字段為本發(fā)票項(xiàng)下所有金額的人民幣數(shù)總額。當(dāng)“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運(yùn)保傭”時(shí)，本字段應(yīng)以負(fù)數(shù)反映。101基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入29101B.“從表”出口報(bào)關(guān)單或代理出口證明部分主要包括（1）序號(hào)：由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生（2）報(bào)關(guān)單號(hào)碼：12位，即9位海關(guān)編號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)。海關(guān)編號(hào)18位的報(bào)關(guān)單，應(yīng)取后9位+0+項(xiàng)號(hào)。（3）代理證明號(hào)：用于代理出口的情況。在不錄入報(bào)關(guān)單號(hào)的情況下，本字段必須錄入。（4）商品代碼：對(duì)照?qǐng)?bào)關(guān)單上列明的商品代碼，從常用商品碼庫(kù)中選擇。進(jìn)行此欄操作時(shí)，用戶需按出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的出口商品代碼（5）商品名稱：自動(dòng)帶入。（6）計(jì)量單位：自動(dòng)帶入。（7）出口數(shù)量：根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上本項(xiàng)商品列明的實(shí)際出口數(shù)量錄入。（8）外幣代碼：按出口報(bào)關(guān)單上的外匯代碼填報(bào)，默認(rèn)為美元，若是其他幣種，可點(diǎn)擊右邊的箭頭后選定。102B.“從表”出口報(bào)關(guān)單或代理出口證明部分主要包括30102（9）外幣幣別：根據(jù)外匯代碼自動(dòng)帶入。（10）外幣金額：按出口報(bào)關(guān)單上本項(xiàng)商品列明的金額錄入。（11）匯率：按出口企業(yè)記賬匯率填報(bào)。（12）報(bào)關(guān)單金額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。（13）美元匯率：按規(guī)定的匯率錄入?？梢允怯涃~匯率，每月1日的匯率，或當(dāng)月平均匯率，當(dāng)出口幣種為美元的時(shí)候，此匯率與(11)取相同值（14）美元金額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。（15）發(fā)票金額（￥）：根據(jù)該報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票金額錄入。此發(fā)票金額為報(bào)關(guān)單上單項(xiàng)商品的人民幣金額。在同一申報(bào)序號(hào)下，所有報(bào)關(guān)單項(xiàng)的“發(fā)票金額”之和應(yīng)小于等于“發(fā)票總金額”。當(dāng)“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運(yùn)保傭”時(shí)，“發(fā)票金額（￥）”均以負(fù)數(shù)反映。

（16）征稅率：根據(jù)商品代碼帶入。（17）退稅率：根據(jù)商品代碼帶入。（18）不予抵扣稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）”×(征稅率-退稅率)自動(dòng)計(jì)算。運(yùn)保傭應(yīng)參與計(jì)算不予抵扣稅額，以負(fù)數(shù)出現(xiàn)。103（9）外幣幣別：根據(jù)外匯代碼自動(dòng)帶入。31103以下部分由系統(tǒng)計(jì)算生成，不需人工錄入（19）應(yīng)預(yù)免抵退稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）”×退稅率自動(dòng)計(jì)算，不能人工錄入。（20）進(jìn)料手冊(cè)號(hào)：從已登記的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)中選擇。（21）計(jì)劃分配率：根據(jù)選擇的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)帶入。（22）組成計(jì)稅價(jià)格：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，等于“從表”中“發(fā)票金額（￥）”×計(jì)劃分配率。（23）免抵退稅抵減額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，等于組成計(jì)稅價(jià)格×退稅率。（24）實(shí)際免抵退稅額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，等于應(yīng)預(yù)免抵退稅額-免抵退稅抵減額。104以下部分由系統(tǒng)計(jì)算生成，不需人工錄入32104數(shù)據(jù)處理部分全部錄入完成后，進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)：打印生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表生成上報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)數(shù)據(jù)-新征管系統(tǒng)申報(bào)系統(tǒng)將生成一個(gè)XML文件，將此文件導(dǎo)入至國(guó)稅第二代網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，并將報(bào)表提交到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，免稅錄入即結(jié)束，由于各地申報(bào)方式不相同，有關(guān)導(dǎo)入的問(wèn)題請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)。105數(shù)據(jù)處理部分33105生產(chǎn)企業(yè)零申報(bào)處理如當(dāng)月沒(méi)有出口，出口企業(yè)也要辦理零申報(bào)退稅手續(xù)，0申報(bào)時(shí)不需要錄入數(shù)據(jù)。步驟為直接進(jìn)入“生成上報(bào)數(shù)據(jù)”模塊，生成相應(yīng)所屬期的XML文件并導(dǎo)入即可。當(dāng)月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行零申報(bào)操作，生成申報(bào)數(shù)據(jù)—免稅申報(bào)數(shù)據(jù)中生成所需要的零申報(bào)文件。106生產(chǎn)企業(yè)零申報(bào)處理34106 分享：免稅申報(bào)時(shí)注意的幾個(gè)問(wèn)題： 1.出口專用發(fā)票的開(kāi)具，應(yīng)盡可能做到與出口報(bào)關(guān)單一一對(duì)應(yīng)。 對(duì)于個(gè)別確實(shí)未能一一對(duì)應(yīng)的，分兩種情況：①多張發(fā)票對(duì)應(yīng)單張報(bào)關(guān)單的，建議視為一張發(fā)票匯總錄入，即“發(fā)票號(hào)碼”選擇一個(gè)主要的號(hào)碼（金額最大的）錄入，“發(fā)票總金額”以多張發(fā)票的匯總金額錄入；②單張發(fā)票對(duì)應(yīng)多張報(bào)關(guān)單的，與單張發(fā)票對(duì)應(yīng)單張報(bào)關(guān)單（多項(xiàng)）的情形一致，正常錄入。但是，要注意，在主表的“發(fā)票總金額”拆分為從表的“發(fā)票金額”時(shí)，保持“發(fā)票總金額”等于“發(fā)票金額”之和。 2.從表中的“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”，目前，應(yīng)錄12位，錄入規(guī)則是9位海關(guān)編號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)。 3.主表的“發(fā)票總金額”，是指開(kāi)出的出口專用發(fā)票在出口銷售收入帳上的人民幣金額，從表的“發(fā)票金額”是指出口專用發(fā)票對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單上某項(xiàng)出口貨物在出口銷售收入帳上的人民幣金額。如果單張發(fā)票對(duì)應(yīng)單張報(bào)關(guān)單，而且，報(bào)關(guān)單上僅一項(xiàng)貨物，則兩個(gè)金額應(yīng)該是一致的。

10735107 免稅申報(bào)操作注意的幾個(gè)問(wèn)題： 4、從表中的“征稅率”、“退稅率”不得改動(dòng)。正確的操作是：

①對(duì)照出口報(bào)關(guān)單上“商品編號(hào)”欄注明的商品編碼，打開(kāi)商品碼庫(kù)（之前，應(yīng)確保商品碼庫(kù)已更新為最新的商品碼庫(kù)），選擇正確的商品代碼，添加到常用商品代碼庫(kù)中。

②在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入里，點(diǎn)擊“商品代碼”欄向下的黑箭頭，選擇欲錄入的商品代碼，回車后即帶出對(duì)應(yīng)的商品名稱、征稅率、退稅率，不得改動(dòng)。 5、含有運(yùn)保費(fèi)用的報(bào)關(guān)單，免稅申報(bào)中按照出口發(fā)票上的成交價(jià)（不扣除運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)）錄入一筆數(shù)據(jù)，然后再將發(fā)生的運(yùn)保傭費(fèi)用以負(fù)數(shù)形式錄入到免稅中，貿(mào)易方式按照實(shí)際出口的貿(mào)易方式選擇，業(yè)務(wù)類型選擇“國(guó)外費(fèi)用沖減”。不予抵扣稅額自行計(jì)算填入，向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免稅申報(bào)。10836108軟件操作指南 退稅明細(xì)錄入

必須收齊出口貨物報(bào)關(guān)單等退稅原始憑證，才能操作退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入。 一般只要免稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入操作正確，退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入時(shí)，錄入符合退稅申報(bào)條件的出口報(bào)關(guān)單號(hào)并回車后即將原免稅錄入的內(nèi)容調(diào)取出來(lái)

補(bǔ)錄入外匯核銷單號(hào)等字段，檢查無(wú)誤后，點(diǎn)擊屏幕右上角按鈕“保存”。

如果帶出的數(shù)據(jù)與實(shí)際報(bào)關(guān)單有出入，需改為實(shí)際報(bào)關(guān)單上的數(shù)據(jù)。109軟件操作指南 退稅明細(xì)錄入37109進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入-退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入”出口企業(yè)在規(guī)定申報(bào)期限前將收齊的出口貨物退稅憑證[出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口收匯核銷單（出口退稅專用聯(lián)）、出口貨物外銷發(fā)票、出口貨物銷售明細(xì)賬；或者代理出口貨物證明、代理出口貨物協(xié)議等資料]，配齊裝訂成冊(cè)企業(yè)在錄入出口退稅數(shù)據(jù)的退稅部分時(shí)，只需填列“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”字段系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將免稅申報(bào)時(shí)的報(bào)關(guān)單相應(yīng)內(nèi)容帶入，用戶應(yīng)對(duì)照退稅憑證逐一核對(duì)，對(duì)空余的字段，如外匯核銷單號(hào)、關(guān)聯(lián)發(fā)票號(hào)等再要補(bǔ)錄入，確保退稅申報(bào)準(zhǔn)確無(wú)誤。退稅數(shù)據(jù)錄入完成后，進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入-納稅匯總表數(shù)據(jù)錄入”110進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入-退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入”38110軟件操作指南生產(chǎn)企業(yè)在向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)的同時(shí)，要將有關(guān)欄目的數(shù)據(jù)在生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅情況匯總表中填報(bào)，作為計(jì)算當(dāng)期出口貨物免、抵、退稅的申報(bào)依據(jù)。并在規(guī)定申報(bào)期限內(nèi)向主管退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口貨物“免、抵、退”稅有關(guān)的欄次根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表有關(guān)欄次填列，系統(tǒng)自動(dòng)帶入的部分，根據(jù)當(dāng)期免稅數(shù)據(jù)來(lái)帶入111軟件操作指南39111正式申報(bào)數(shù)據(jù)1、打印免退稅申報(bào)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)處理-打印申報(bào)數(shù)據(jù)-打印免稅申報(bào)-打印退稅申報(bào)（一共四張表格免稅明細(xì)表、增值稅納稅情況匯總表、退稅明細(xì)申報(bào)表、退稅匯總表）2、數(shù)據(jù)處理蘇州等地區(qū)：正式申報(bào)數(shù)據(jù)（生成的壓縮文件導(dǎo)轉(zhuǎn)到國(guó)稅綠色通道）） 南京地區(qū)：當(dāng)系統(tǒng)生成退稅數(shù)據(jù)成功后，系統(tǒng)提示是否網(wǎng)上申報(bào)時(shí)選“是”，數(shù)據(jù)就被傳送到退稅機(jī)關(guān)，3、紙質(zhì)數(shù)據(jù)申報(bào) 紙質(zhì)報(bào)關(guān)單，發(fā)票等單據(jù)及時(shí)報(bào)送國(guó)稅。112正式申報(bào)數(shù)據(jù)40112第六講單證申報(bào)操作流程

（一）：進(jìn)料加工操作流程（二）：來(lái)料加工操作流程（三）：補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單及補(bǔ)辦收匯核銷單（四）：退運(yùn)已辦結(jié)（五）：延期申報(bào)113第六講單證申報(bào)操作流程

（一）：進(jìn)料加工操作流程41113（一）進(jìn)料加工操作流程 什么叫進(jìn)料加工貿(mào)易？進(jìn)料加工是指有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的公司，為了加工出口貨物而用外匯從國(guó)外進(jìn)口原料、材料、輔料、元器件、配套件、零部件和包裝材料（簡(jiǎn)稱進(jìn)口料件），經(jīng)加工生產(chǎn)成貨物后復(fù)出口的一種出口貿(mào)易方式。114（一）進(jìn)料加工操作流程 什么叫進(jìn)料加工貿(mào)易？42114操作流程 進(jìn)料加工貿(mào)易類型的申報(bào) 1、手冊(cè)登記備案 2、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》的出具 3、抵扣明細(xì)及出口貨物“免、抵、退”稅申報(bào) 4、進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷 申報(bào)涉及表單：①進(jìn)料加工手冊(cè)錄入②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入④增值稅納稅匯總表錄入⑤進(jìn)料加工免稅證明錄入⑥進(jìn)口料件抵扣明細(xì)錄入⑦進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入115操作流程 進(jìn)料加工貿(mào)易類型的申報(bào)431151：手冊(cè)登記備案生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)料加工貿(mào)易手冊(cè)后，應(yīng)先通過(guò)軟件登記好手冊(cè)信息，并打印出《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記表》及電子信息，在第一次進(jìn)料之前，應(yīng)持進(jìn)料加工貿(mào)易合同、外經(jīng)貿(mào)部門(mén)簽發(fā)的《加工業(yè)務(wù)貿(mào)易批準(zhǔn)證》、海關(guān)核發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》，向退稅部門(mén)辦理登記備案手續(xù)。1161：手冊(cè)登記備案生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)料加工貿(mào)易手冊(cè)后，116手冊(cè)登記信息錄入：?jiǎn)巫C證明錄入—進(jìn)料手冊(cè)加工錄入117手冊(cè)登記信息錄入：?jiǎn)巫C證明錄入—進(jìn)料手冊(cè)加工錄入45117打印報(bào)表：申報(bào)數(shù)據(jù)處理—打印申報(bào)數(shù)據(jù)—退稅申報(bào)—選擇所屬期—錄入的是全部數(shù)據(jù)—打印出《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表》。生成電子數(shù)據(jù)：申報(bào)數(shù)據(jù)處理—生產(chǎn)上報(bào)數(shù)據(jù)—正式申報(bào)數(shù)據(jù)—選擇所屬期—錄入的是全部數(shù)據(jù)—生成數(shù)據(jù)文件—網(wǎng)上申報(bào)或?qū)мD(zhuǎn)綠色通道118打印報(bào)表：461182：退免稅申報(bào)同一般貿(mào)易一樣操作，當(dāng)企業(yè)有一般貿(mào)易又要加工貿(mào)易的時(shí)候在錄入數(shù)據(jù)的過(guò)程中一定要注意貿(mào)易方式的選擇，加工貿(mào)易手冊(cè)號(hào)一定要選擇。打印報(bào)表的時(shí)候要多打印一張《進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表》次月申報(bào)的時(shí)候需要根據(jù)國(guó)稅開(kāi)具的免稅證明錄入進(jìn)料加工抵扣明細(xì)數(shù)據(jù)，并且同當(dāng)月免退稅數(shù)據(jù)一起申報(bào)。后面依此類推1192：退免稅申報(bào)同一般貿(mào)易一樣操作，當(dāng)企業(yè)有一般貿(mào)易又要加工貿(mào)1193：手冊(cè)核銷生產(chǎn)企業(yè)《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》最后一筆出口業(yè)務(wù)在海關(guān)核銷后，需在退稅申報(bào)軟件的單證證明錄入下錄入“進(jìn)口料件明細(xì)”及“手冊(cè)核銷數(shù)據(jù)”并且打印出對(duì)應(yīng)表報(bào)及電子數(shù)據(jù)，攜帶相關(guān)資料到退稅部門(mén)辦理進(jìn)料加工整本手冊(cè)核銷手續(xù)。注：進(jìn)口料件明細(xì)可在平時(shí)申報(bào)的過(guò)程中錄入，也可核銷時(shí)候集中錄入。1203：手冊(cè)核銷生產(chǎn)企業(yè)《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》最后一筆出口業(yè)務(wù)在海120（二）來(lái)料加工業(yè)務(wù)操作流程

來(lái)料加工類型申報(bào) 什么叫來(lái)料加工？來(lái)料加工是指進(jìn)口料件由境外企業(yè)提供、經(jīng)營(yíng)企業(yè)不需要付匯進(jìn)口，按照境外企業(yè)的要求進(jìn)行加工或者裝配，只收取加工費(fèi)，制成品由境外企業(yè)銷售的一種貿(mào)易方式。來(lái)料加工只免稅不退稅

121（二）來(lái)料加工業(yè)務(wù)操作流程 來(lái)料加工類型申報(bào)49121來(lái)料加工與進(jìn)料加工的區(qū)別：1、料件付匯方式不同，來(lái)料加工料件由外商免費(fèi)提供，不需付匯，進(jìn)料加工料件必須由經(jīng)營(yíng)企業(yè)付匯購(gòu)買進(jìn)口；2、貨物所有權(quán)不同，來(lái)料加工貨物所有權(quán)歸外商所有，進(jìn)料加工貨物所有權(quán)由經(jīng)營(yíng)企業(yè)擁有；3、經(jīng)營(yíng)方式不同，來(lái)料加工經(jīng)營(yíng)企業(yè)不負(fù)責(zé)盈虧，只賺取工繳費(fèi)：進(jìn)料加工經(jīng)營(yíng)企業(yè)自主盈虧，自行采購(gòu)料件，自行銷售成品；4、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同，來(lái)料加工經(jīng)營(yíng)企業(yè)不必承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)料加工經(jīng)營(yíng)企業(yè)必須承擔(dān)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的所有風(fēng)險(xiǎn)；5、海關(guān)監(jiān)管要求不同，經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)料加工項(xiàng)下的保稅料件經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)允許與本企業(yè)內(nèi)的非保稅料件進(jìn)行串換，來(lái)料加工項(xiàng)下的保稅料件因物權(quán)歸屬外商，不得進(jìn)行串換。122來(lái)料加工與進(jìn)料加工的區(qū)別：50122操作流程1、手冊(cè)登記備案2、免稅證明的開(kāi)具3、免稅申報(bào)4、來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)5、手冊(cè)核銷 申報(bào)涉及表單：①來(lái)料加工手冊(cè)錄入②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入③來(lái)料加工明細(xì)錄入123操作流程1、手冊(cè)登記備案511231：手冊(cè)登記生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的《來(lái)料加工手冊(cè)》后，應(yīng)于申請(qǐng)辦理《來(lái)料加工免稅證明》前通過(guò)退稅申報(bào)軟件生成《來(lái)料加工登記申請(qǐng)表》及電子數(shù)據(jù)向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理來(lái)料加工登記手續(xù)，該手續(xù)是進(jìn)一步辦理《來(lái)料加工免稅證明》和《來(lái)料加工免稅核銷證明》的前提。1241：手冊(cè)登記生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的《來(lái)料加工手冊(cè)》后，應(yīng)于124選擇單證證明錄入，來(lái)料加工手冊(cè)登記登記錄入，根據(jù)來(lái)料加工手冊(cè)上的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入：對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)根據(jù)手冊(cè)錄入125選擇單證證明錄入，來(lái)料加工手冊(cè)登記登記錄入，根據(jù)來(lái)料加工手冊(cè)125打印報(bào)表，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—打印申報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)，在單證申請(qǐng)表打印對(duì)話框中選擇,生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅申請(qǐng)表,增加到打印隊(duì)列，選擇確定，打印出《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅申請(qǐng)表》。126打印報(bào)表，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—打印申報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)，在單證申請(qǐng)表126如截圖：127如截圖：55127生成電子數(shù)據(jù)，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—生成上報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)—電子數(shù)據(jù)生成對(duì)話框中選擇《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工手冊(cè)登記》,增加到上報(bào)隊(duì)列，選擇確定，生成《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工手冊(cè)登記》數(shù)據(jù)。128生成電子數(shù)據(jù)，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—生成上報(bào)數(shù)據(jù)—單證申請(qǐng)數(shù)據(jù)—單證128如截圖：129如截圖：57129最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)網(wǎng)上申報(bào)或?qū)刖G色通道，送交稅務(wù)局稅務(wù)局核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅證明。130最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)網(wǎng)上申報(bào)或?qū)刖G色通道，送1302：免稅證明的開(kāi)具報(bào)送的報(bào)表和電子數(shù)據(jù)經(jīng)國(guó)稅審核無(wú)誤后，國(guó)稅局開(kāi)具生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅證明。1312：免稅證明的開(kāi)具報(bào)送的報(bào)表和電子數(shù)據(jù)經(jīng)國(guó)稅審核無(wú)誤后，國(guó)稅1313：免稅申報(bào)等復(fù)出口之后根據(jù)出口報(bào)關(guān)單、外銷發(fā)票、核銷單、申報(bào)免稅（流程一般貿(mào)易申報(bào)相同）

注意：這里開(kāi)具的外銷發(fā)票是加工費(fèi)發(fā)票，在主表錄入的過(guò)程中，發(fā)票中金額應(yīng)該是加工費(fèi)的總金額。從表部分按報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)信息正常填寫(xiě)，但是