公司采購管理計劃流程的形式

某電力公司采購內(nèi)控治理制度為了全面加強(qiáng)國際公司的治理,提高企業(yè)治理水平及工作效率,使企業(yè)治理更為規(guī)范化、程序化、制度化，特制定本治理制度。本治理制度適用于國際公司機(jī)關(guān)及國外各項目部。本治理制度自公布之日起實施。本治理制度起草單位：吉林送變電國際公司本治理制度由吉林送變電國際公司負(fù)責(zé)解釋。目錄第一章、采購內(nèi)操縱度目標(biāo)………………（1）第二章、采購組織結(jié)構(gòu)形式和授權(quán)………（2）第三章、角色與責(zé)任………（4）第四章、采購流程圖解……（5）第一節(jié)預(yù)算流程…………（5）第二節(jié)請購流程…………（7）第三節(jié)采購流程…………（9）第四節(jié)驗收流程…………（11）第五節(jié)付款流程…………（14）第六節(jié)國外采購流程……（15）第五章、操作細(xì)則（一般采購）…………（17）第一節(jié)請購流程…………（17）第二節(jié)購買流程…………（20）第三節(jié)驗收流程…………（23）第四節(jié)付款（報銷）流程………………（27）第六章、招投標(biāo)…………（29）第七章、國外采購操作細(xì)則………………（30）第八章、緊急采購…………(35)第九章、機(jī)關(guān)部門采購流程……………(37)-1--1-第一章采購內(nèi)操縱度的目標(biāo)一、在流程涉及的所有人員之間具有明確的職責(zé)劃分，即責(zé)權(quán)相互制衡，責(zé)權(quán)對等和統(tǒng)一。二、符合適用權(quán)限的正確的治理批準(zhǔn)方式。三、所有采購活動都符合吉林送變電國際公司商業(yè)道德準(zhǔn)則和其他適用的要緊政策、程序、法律和法規(guī)。第二章采購組織結(jié)構(gòu)形式和授權(quán)一、采購組織結(jié)構(gòu)形式吉林送變電國際公司采納“直線職能制”的組織結(jié)構(gòu)。即在直線制的基礎(chǔ)上，再加上相應(yīng)的職能治理部門，關(guān)心采購經(jīng)理決策，承擔(dān)治理的職能。二、一般授權(quán)由國際公司總經(jīng)理授予的辦理經(jīng)常性經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)力。這種權(quán)力授予的時刻較長，一旦授予，被授權(quán)人能夠長期行使。一般以崗位責(zé)任制或治理文書的形式明確。（一）、采購經(jīng)理的授權(quán)范圍1、主持進(jìn)出口部全面工作，在打算部門提出物資采購打算后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實施，確保各項采購任務(wù)完成。2、調(diào)查研究各部門物資需求及消耗情況，熟悉各種物資的供應(yīng)渠道和市場變化情況，供需心中有數(shù)。指導(dǎo)并監(jiān)督下屬開展業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保公司物資的正常采購量。

3、統(tǒng)籌策劃和確定采購內(nèi)容。減少不必要的開支，以有效的資金，保證最大的物資供應(yīng)。

4、要熟悉和掌握公司所需各類物資的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地。檢查購進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求，對公司的物資采購和質(zhì)量要求負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

5、監(jiān)督參與大批量商品訂貨的業(yè)務(wù)洽談，檢查合同的執(zhí)行和落實情況。6、按打算完成各類物資的采購任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)盡量減少開支。7、認(rèn)真監(jiān)督檢查各采購員的采購進(jìn)程及價格操縱。8、在部門經(jīng)理例會上，定期匯報采購落實結(jié)果。

9、每月初將上月的全部采購任務(wù)完成及未完成情況逐項列出報表，呈總經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理，以便于上級領(lǐng)導(dǎo)掌握全公司的采購項目。10、督導(dǎo)采購人員在從事采購業(yè)務(wù)活動中，要遵紀(jì)守法，講信譽，不索賄，不受賄，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下開展業(yè)務(wù)往來。11、負(fù)責(zé)部屬人員的思想、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展職業(yè)道德、外事紀(jì)律、法制觀念的教育，使所有職員適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的快速進(jìn)展。（二）、國際公司總經(jīng)理審批金額1、大型機(jī)器設(shè)總價在50萬以上；材料物資總價在50萬以上2、緊急采購在20萬以上3、其他大宗、重要采購及打算外采購（三）、國際公司經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理審批權(quán)限1、打算內(nèi)、不需招標(biāo)的設(shè)備物資（1）、直接采購的設(shè)備物資（低值易耗品、辦公用品）50萬元以下由副總在請購單、訂貨單、付款通知單上直接簽字審批。（2）、合同或訂單采購物資（小型機(jī)具、備品備件、大型設(shè)備）50萬元以下由副總在請購單、訂貨單、付款通知單、合同上直接簽字審批。注：同一項目部一次提請的所有請購單金額合計超過100萬元還需總經(jīng)理審批。2、緊急采購若發(fā)生緊急采購，總經(jīng)理無法親自審批，采購額度20萬元以內(nèi)由副總審批。3、打算外采購一律經(jīng)總經(jīng)理簽字審批。三、特不授權(quán)1、在專門緊急情況下，總經(jīng)理能夠授權(quán)某部門負(fù)責(zé)人必要的談判權(quán)力，明確談判的范圍，能夠承諾的內(nèi)容等。2、在緊急采購情況下，授予副總經(jīng)理直接審批緊急物資的采購。第三章角色與責(zé)任一、關(guān)鍵相關(guān)人員請購者（項目部及各治理部門）進(jìn)出口部費用、資產(chǎn)批準(zhǔn)者供應(yīng)商付款者同意者合同治理者二、不相融職責(zé)的分離1、請購者無權(quán)批準(zhǔn)資金，無權(quán)在中國境內(nèi)不經(jīng)批準(zhǔn)獨立采購。2、批準(zhǔn)者無權(quán)申請采購，執(zhí)行訂單，同意材料物資。3、采購員無權(quán)執(zhí)行未經(jīng)事先批準(zhǔn)的請購單，接收物資和開具發(fā)票。4、采購業(yè)務(wù)的詢價崗位與確定供應(yīng)商崗位應(yīng)當(dāng)分離。5、采購合同的談判崗位與合同的審批崗位應(yīng)當(dāng)分離。6、付款人無權(quán)執(zhí)行上述任何事宜。三、采購責(zé)任1、收集市場和產(chǎn)品的相關(guān)信息：包括對施工過程的差不多了解，進(jìn)展?jié)撛诘墓?yīng)商以及對目前和以后供需平衡的了解。2、可能市場形勢，從質(zhì)量、服務(wù)、費用和能力方面對供應(yīng)商加以分析和評估。3、與業(yè)務(wù)人員一起，就來自每個潛在供應(yīng)商或已批準(zhǔn)供貨商的報價、服務(wù)和質(zhì)量等方面制訂采購策略，并達(dá)成合同，以減少零星訂單的數(shù)量。4、協(xié)商、預(yù)備和在核準(zhǔn)授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行采購訂單。5、更新供貨商名單。6、實施和監(jiān)督招標(biāo)過程。7、建立供貨商差不多數(shù)據(jù)庫，向財務(wù)部門提供必要的供貨商信息。8、在下訂單之前確認(rèn)單價。第四章采購流程圖解第一節(jié)預(yù)算流程圖執(zhí)行日期預(yù)算流程圖項目編制人打算編制人修改日期批準(zhǔn)審核流程執(zhí)行部門執(zhí)行崗位及人員權(quán)責(zé)及講明相關(guān)記錄合同中標(biāo)合同中標(biāo)預(yù)算委員會預(yù)算委員會項目部打算部市場開發(fā)部主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員辦理相關(guān)中標(biāo)手續(xù)及合同。中標(biāo)通知書、合同項目部項目部經(jīng)理技術(shù)員打算員依照合同、及施工圖紙編制施工圖預(yù)算計提機(jī)具等實需打算。項目部經(jīng)理簽字項目部打算員簽字打算部打算部主任打算主任修改審核，并通知生產(chǎn)部召開打算內(nèi)采購清單確認(rèn)會。打算主任簽字委員會部門組成：生產(chǎn)部項目部財務(wù)部打算部進(jìn)出口部國際公司領(lǐng)導(dǎo)班子紀(jì)檢委部門人員組成：組長：韓強(qiáng)副組長：南宮孝李曉東楊建立成員：劉志平王勇廉鋼劉大力楊素梅王艷陽項目部人員投標(biāo)相關(guān)人員1）對中標(biāo)工程施工預(yù)算及物資實需打算進(jìn)行全面審核。對打算進(jìn)行審增審減。2）確定設(shè)備及材料等物資在國內(nèi)國外采購目錄。3）確定需要招標(biāo)的設(shè)備及物資目錄。1、“材料實需明細(xì)表”，格式見附件一2、由預(yù)算委員會成員在審定的預(yù)算上簽字3、評審小組人員及項目部留存最終的原材料打算（預(yù)算）實需統(tǒng)計表，并作為執(zhí)行采購流程的依據(jù)。附件一：原材料打算（預(yù)算）實需統(tǒng)計表附件一：原材料打算（預(yù)算）實需統(tǒng)計表項目部：年月日序號打算數(shù)（預(yù)算）國內(nèi)采購國外采購備注材料名稱單位規(guī)格數(shù)量單價金額總經(jīng)理主管財務(wù)副總經(jīng)理主管生產(chǎn)副總經(jīng)理進(jìn)出口部主任項目部經(jīng)理打算部主任制表人：第二節(jié)請購流程圖執(zhí)行日期請購流程圖項目編制人打算編制人修改日期批準(zhǔn)審核流程執(zhí)行部門執(zhí)行崗位及人員權(quán)責(zé)及講明相關(guān)記錄項目部及其他部門經(jīng)手人填寫請購單項目部及其他部門經(jīng)手人填寫請購單項目部經(jīng)理及部門主管審核項目部經(jīng)理及部門主管審核主管生產(chǎn)副總審核生產(chǎn)部主任審核總經(jīng)理進(jìn)出口部主管財務(wù)副總主管生產(chǎn)副總審核生產(chǎn)部主任審核總經(jīng)理進(jìn)出口部主管財務(wù)副總項目部及其他科室經(jīng)辦人要嚴(yán)格按照預(yù)算及實際需要如實填寫，不得多報、虛報。1、在請購單經(jīng)辦人欄目簽字2、請購單格式見附件一項目部及其他科室項目部經(jīng)理及部門主任對提出請購的物資是否屬于預(yù)算內(nèi)進(jìn)行審核。1、在請購單申購負(fù)責(zé)人處簽字2、對需要評審的項目在備注處進(jìn)行標(biāo)注生產(chǎn)部生產(chǎn)部門主任對所請購的物資的數(shù)量、品種是否符合預(yù)算進(jìn)行核對。1、請購單上簽字2、對需要評審的項目在備注處進(jìn)行標(biāo)注副總經(jīng)理主管生產(chǎn)副總經(jīng)理1）對所列物資是否屬預(yù)算內(nèi)進(jìn)行審核。2）對其合理性、合規(guī)性進(jìn)行全面審核。請購單上簽字2、對需要評審的項目在備注處進(jìn)行標(biāo)注副總財務(wù)副總1）審核請購單簽字手續(xù)是否完備2）是否符合預(yù)算及采購常規(guī)。1、請購單上簽字2、對需要評審的項目在備注處進(jìn)行標(biāo)注進(jìn)出口部進(jìn)出口部主任1）復(fù)核簽字手續(xù)是否完備2）組織采購1、請購單上簽字2、對需要評審的項目在備注處進(jìn)行標(biāo)注副總授權(quán)范圍之外附件一：請購單副總授權(quán)范圍之外附件一：請購單請購單編號：日期：年月日申請人申請日期項目部/部門幣種資產(chǎn)名稱：序號設(shè)備名稱單位規(guī)格型號單價數(shù)量可能金額需求日期備注預(yù)算內(nèi)：是□否□合計推舉供應(yīng)商：運至：采購緣故/講明：備注：總經(jīng)理主管財務(wù)副總主管生產(chǎn)副總紀(jì)檢部門生產(chǎn)部主任進(jìn)出口部主任申購部門負(fù)責(zé)人注：請購單一式四聯(lián)第一聯(lián)項目部第二聯(lián)進(jìn)出口部第三聯(lián)財務(wù)部第四聯(lián)生產(chǎn)部執(zhí)行日期采購流程圖項目編制人打算編制人修改日期批準(zhǔn)審核流程執(zhí)行部門執(zhí)行崗位及人員權(quán)責(zé)及講明相關(guān)記錄進(jìn)出口部進(jìn)出口部主任審核單據(jù)的合規(guī)性。請購單進(jìn)出口部采購員1、已確定合格供應(yīng)商①在由采購委員會確定合格供應(yīng)商中詢價、比價。②將詢價結(jié)果以書面報告形式報送進(jìn)出口部主任。2、若初次詢價需采購委員會新確定合格供應(yīng)商名單。3、價格審核員有權(quán)要求進(jìn)出口部門提供3個供應(yīng)商。假如價格審核員對其價格有異議，有權(quán)向其他供應(yīng)商詢價。4、假如價格審核員和進(jìn)出口部有異議，則由上級審批人對異議進(jìn)行裁決。詢價結(jié)果以書面形式記錄進(jìn)出口部進(jìn)出口部主任采購員報送的詢價結(jié)果予以審核，初步確定若干家供應(yīng)商。進(jìn)出口部打算部生產(chǎn)部財務(wù)部紀(jì)檢部門主任主任主任主任書記1、談判分工：①打算部從預(yù)算；生產(chǎn)部從技術(shù)、質(zhì)量方面予以審核②進(jìn)出口部從價格③財務(wù)部從付款條件予以審核。2、不相容職責(zé)分①詢價崗位與確定供應(yīng)商崗位分離。②確定供應(yīng)商崗位與合同審批崗位分離。3、進(jìn)出口部門無權(quán)執(zhí)行未經(jīng)事先批準(zhǔn)的請購單、接收物資、開具發(fā)票。談判會議記錄進(jìn)出口部副總在授權(quán)范圍內(nèi)（50萬以下無需招標(biāo)）簽訂合同，合同額在50萬以上由總經(jīng)理簽字保證合同的真實性、合法性、有效性。合同進(jìn)出口部打算部采購員進(jìn)出口部主任價格審核員1、填寫訂單。2、監(jiān)督、審核訂單的簽訂符合流程。3、對訂單所列物資價格進(jìn)行審核。4、進(jìn)出口部主任具體執(zhí)行購買事宜。訂單格式見：附件一在訂單簽字詢價確定供應(yīng)商詢價確定供應(yīng)商與供應(yīng)商談判合同簽訂與審批收到請購單下訂單附件一：訂購單附件一：訂購單訂購單訂購單編號:訂購日期:年月日序號物資名稱單位規(guī)格數(shù)量單價金額要求到貨日期備注請購單編號:合計講明賣方買方價格審核進(jìn)出口部主任經(jīng)辦人審批簽字加蓋公章審批簽字加蓋公章注:一式四聯(lián)①供應(yīng)商②進(jìn)出口部門③生產(chǎn)部門④財務(wù)部門第四節(jié)驗收流程圖執(zhí)行日期驗收流程圖項目編制人打算編制人修改日期批準(zhǔn)審核流程執(zhí)行部門執(zhí)行崗位及人員權(quán)責(zé)及講明相關(guān)記錄供應(yīng)商將物資運到接收地供應(yīng)商將物資運到接收地生產(chǎn)部門核對單據(jù)核對數(shù)量檢查質(zhì)量填制驗收單財務(wù)部項目部進(jìn)出口部項目部最終接收資產(chǎn)生產(chǎn)部項目部檢查員復(fù)核人辦理接收“驗收單格式”見附件一生產(chǎn)部項目部檢察員復(fù)核人核對內(nèi)容：1、訂貨單2、裝箱單3、交貨通知單4、其他單據(jù)單據(jù)之間是否一致書面記錄傳真記錄電子郵件生產(chǎn)部項目部檢察員復(fù)核人1、單據(jù)與實物是否相符2、若出現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量存在問題，應(yīng)及時上報進(jìn)出口部，應(yīng)按合同約定的處理。驗收單生產(chǎn)部項目部檢察員復(fù)核人1、將驗收結(jié)果填入“驗收單”。2、一式四聯(lián)，生產(chǎn)部留一聯(lián)。見“驗收單格式”兩人分不簽字財務(wù)部項目部進(jìn)出口部各部門審核人員其余三聯(lián)分不報送財務(wù)，項目部和進(jìn)出口部。項目部經(jīng)手人復(fù)核人1、填制收貨單2、填制固定資產(chǎn)卡片1、“收貨單“格式見附件二2、“接收單簽字”附件一：驗收單格式附件二：接收單格式驗收單驗收單編號：日期：年月日名稱規(guī)格訂貨單編號交貨廠商訂購數(shù)量本次交驗量實際交驗量實收數(shù)量退回數(shù)量判定備注驗收部門主管檢查員注：一式四聯(lián)：第一聯(lián)財務(wù)部門第二聯(lián)進(jìn)出口部門第三聯(lián)生產(chǎn)部門第四聯(lián)項目部門附件二：接收貨單接收單編號：日期：年月日序號名稱規(guī)格數(shù)量質(zhì)量狀況備注驗收單編號：項目部經(jīng)理：接收人：保管人注：一式兩聯(lián)：第一聯(lián)項目部第二聯(lián)生產(chǎn)部第五節(jié)付款流程圖執(zhí)行日期付款（報銷）流程圖項目編制人打算編制人修改日期批準(zhǔn)審核流程執(zhí)行部門執(zhí)行崗位及人員權(quán)責(zé)及講明相關(guān)記錄生產(chǎn)部報送驗收單生產(chǎn)部報送驗收單進(jìn)出口部報送已審核的發(fā)票和訂單財務(wù)部稽核人員財務(wù)部主任總經(jīng)理主管財務(wù)的副總或總經(jīng)理財務(wù)部生產(chǎn)部進(jìn)出口部生產(chǎn)部主任進(jìn)出口部主任生產(chǎn)部核對驗收單并報送到財務(wù)。進(jìn)出口部將供應(yīng)商提供的發(fā)票與訂單核對并報送到財務(wù)。驗收單訂單財務(wù)部稽核人員1、單據(jù)核對內(nèi)容①發(fā)票②驗收單③訂購單或合同④請購單2、核對的目的①合法性②完整性③數(shù)字、金額合計的準(zhǔn)確性在報銷單上稽核欄目下簽字財務(wù)部財務(wù)部主任在稽核人員復(fù)核基礎(chǔ)上：1、應(yīng)付款原始憑證進(jìn)行總復(fù)核。2、決定是否應(yīng)付款。在報銷單上財務(wù)部主任一欄內(nèi)簽字副總經(jīng)理副總經(jīng)理在授權(quán)核決權(quán)限內(nèi)審批支付貨款。在報銷單上簽字（見“授權(quán)額度表”）總經(jīng)理總經(jīng)理總經(jīng)理：①打算外采購②緊急采購（20萬元以上）③重大事項采購（50萬元以上）緊急采購訂單財務(wù)部財務(wù)部主任出納員1、財務(wù)部主任負(fù)責(zé)核實領(lǐng)導(dǎo)簽字2、指令出納員付款第六節(jié)國外采購流程圖執(zhí)行日期國外采購流程圖項目編制人打算編制人修改日期批準(zhǔn)審核流程執(zhí)行部門執(zhí)行崗位及人員權(quán)責(zé)及講明相關(guān)記錄項目部經(jīng)辦人提出申請項目部經(jīng)辦人提出申請項目經(jīng)理生產(chǎn)副總生產(chǎn)部經(jīng)理主管財務(wù)副總總經(jīng)理財務(wù)部付款通知項目部按照程序報銷項目部經(jīng)辦人依照預(yù)算及實需填制請購單。見“請購單格式”項目部項目部經(jīng)理對請購單的真實性，合理性進(jìn)行審核。在“請購單”上簽字生產(chǎn)部主任1、審核所請購的物資是否符合預(yù)算委員會確定的國外采購物資目錄。2、審核所請購的物資及設(shè)備的品種、數(shù)量是否符合進(jìn)度的實際需要。3、對請購的物品價格的合理性進(jìn)行審核。在“請購單”上簽字生產(chǎn)副總副總?cè)鎸徍?。在“請購單”上簽字主管部門財務(wù)副總在副總權(quán)限內(nèi)直接審批。在“請購單”上簽字總經(jīng)理總經(jīng)理打算外緊急采購重大事項在“請購單”上簽字財務(wù)部財務(wù)部主任依照領(lǐng)導(dǎo)簽字下達(dá)付款通知單。填制付款通知單并簽字總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的副總簽字項目部項目經(jīng)理經(jīng)辦人執(zhí)行國際公司遠(yuǎn)程報銷程序報銷單等附件一：付款通知單附件一：付款通知單付款通知單編號：項目部日期：年月日用途預(yù)算內(nèi)預(yù)算外申請金額批準(zhǔn)金額批準(zhǔn)人總經(jīng)理副總經(jīng)理財務(wù)部主任請購單編號第五章操作細(xì)則第一節(jié)請購流程一、請購主體公司的任何部門及項目都能夠填寫“請購單”而提出物資或服務(wù)的采購申請。二、請購的開立、遞送1、請購經(jīng)辦人員應(yīng)依據(jù)存量治理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參考庫存情況開立打算內(nèi)或打算外請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量需求日期，得到各部門授權(quán)主管的批準(zhǔn)后，送進(jìn)出口部門。（請購單格式附后）請購單請購單編號：日期：年月日申請人申請日期項目部/部門幣種資產(chǎn)名稱：序號設(shè)備名稱單位規(guī)格型號單價數(shù)量可能金額需求日期備注預(yù)算內(nèi)：是□否□合計推舉供應(yīng)商：運至：采購緣故/講明：備注：總經(jīng)理主管財務(wù)副總主管生產(chǎn)副總紀(jì)檢部門生產(chǎn)部主任進(jìn)出口部主任申購部門負(fù)責(zé)人注：請購單一式四聯(lián)第一聯(lián)項目部第二聯(lián)進(jìn)出口部第三聯(lián)財務(wù)部第四聯(lián)生產(chǎn)部2、使用者不得批準(zhǔn)他自己的請購單。3、假如職員直屬領(lǐng)導(dǎo)在海外，則需要從當(dāng)?shù)刂鞴塬@得核準(zhǔn)，假如主管在外地時還要得到直屬主管的電子郵件批準(zhǔn)。4、各項目部在提交請購單時，如是打算內(nèi)采購，其參閱經(jīng)國際公司預(yù)算治理委員會核準(zhǔn)的“材料、設(shè)備實需統(tǒng)計表”。格式如下原材料打算（預(yù)算）實需統(tǒng)計表項目部：年月日序號打算數(shù)（預(yù)算）國內(nèi)采購國外采購備注材料名稱單位規(guī)格數(shù)量單價金額總經(jīng)理主管財務(wù)副總經(jīng)理主管生產(chǎn)副總經(jīng)理進(jìn)出口部主任項目部經(jīng)理打算部主任制表人：5.材料及設(shè)備需待試用和檢驗方能實施者，請購的項目部門應(yīng)于請購單上注明“試用檢驗”及“預(yù)定試用期限”。6.辦公用品的使用部門一般要在請購單上對采購單上對采購需要做出描述，解釋其目的和用途。請購單須由使用部門主管審批同意，并須經(jīng)資金預(yù)算的負(fù)責(zé)人員審核簽字后。7.專門服務(wù)項目，如保險、認(rèn)證、法律和審計服務(wù)等，一般由公司最高負(fù)責(zé)人審批。三、關(guān)于請購物資的預(yù)算治理預(yù)確實是公司的目標(biāo)及其資源配置和經(jīng)濟(jì)活動打算的數(shù)量講明，并用貨幣形式進(jìn)行具體的、系統(tǒng)的反映。國際公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算治理。首先應(yīng)設(shè)置專業(yè)的打算預(yù)算治理部門執(zhí)行打算、預(yù)算的職能。關(guān)于預(yù)算內(nèi)采購項目，具有請購權(quán)的各項目部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)度辦理請購手續(xù)；關(guān)于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，應(yīng)由項目部調(diào)整或追加打算后經(jīng)國際公司全面預(yù)算委員會重新議定后才容許請購、采購。四、請購的審批（一）原則對請購單進(jìn)行嚴(yán)格審批是通過請購單操縱物資請購的關(guān)鍵。由審批人依照其職責(zé)、權(quán)限以及單位實際需要等對請購申請進(jìn)行審批，不同類不的請購單由不同的主管核準(zhǔn)，不同的請購額也要由不同層次的主管核準(zhǔn)，從而明確各自的責(zé)任。（二）、核決權(quán)限1、裝飾性材料1.1請購金額預(yù)估在50萬元以下，由主管財務(wù)副總核批；1.2請購金額預(yù)估在50萬以上，由總經(jīng)理核決；2、其他設(shè)備及物資審批權(quán)限參照“裝飾性材料”3.招標(biāo)采購物資由預(yù)算委員會審定（三）進(jìn)出口部門在接到各部門請購單及材料物資實需單后，應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)檢查請購書上申請項目是否與打算相符，各明細(xì)項目是否填列齊全。審核無誤后，進(jìn)出口部門主管在請購單上簽字并經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字后執(zhí)行下一采購流程。第二節(jié)購買流程一、采購實施的操縱1、采購數(shù)量的操縱1.1審查請購數(shù)量是否在操縱限額范圍內(nèi)。1.2檢查物品使用和勞務(wù)同意部門的負(fù)責(zé)人是否在請購單上簽字同意。2、采購方式的操縱2.1直接采購進(jìn)出口部門直接向供應(yīng)商詢價，并向最低報價單位購買，雙方不需要簽訂書面采購合同，往往是即時結(jié)清。此方式適用金額較小、無需書面比價的存貨。國際公司對低值易耗品、辦公用品類物資可采納此種購買方式。2.2比質(zhì)比價采購買方市場條件下，單位工程采購小組通常要選擇三家以上的供應(yīng)商，就質(zhì)量、價格、供貨期進(jìn)行對比分析，在符合采購物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，選擇價格最低的供應(yīng)商。國際公司對小型工具設(shè)備、大宗物資可采納此方式。2.3訂單或合同采購依照底價的資料、市場的行情、采購數(shù)量的大小和付款期的長短，單位與供應(yīng)商就采購數(shù)量、價格、供貨期等條款達(dá)成一致，簽訂書面供貨合同，按照約定條款供應(yīng)和結(jié)算。這種方式適用于采購數(shù)個量較大、金額較大需要選擇可靠供應(yīng)商的物資。國際公司對大型設(shè)備、交通工具采納此方式。2.4招標(biāo)采購（詳見招標(biāo)文件范本）2.5緊急采購（在第節(jié)有專門論述）3、供貨對象的操縱3.1進(jìn)出口部門在正式填制購貨訂單前，必須向不同的供應(yīng)商索取供應(yīng)物品的質(zhì)量、價格、折扣供貨期和付款條件等資料，并據(jù)以選擇對單位最有利的供應(yīng)商。3.2對采購項目的評審（1）由進(jìn)出口部門對請購單提請審議的項目進(jìn)行預(yù)審和提供相關(guān)資料。（2）對請購單提請審議的項目需成立評審小組。負(fù)責(zé)對采購項目的相關(guān)資料進(jìn)行分析及審議，一般包括進(jìn)出口部門、項目部門、生產(chǎn)部門、紀(jì)檢部門、財務(wù)部門。評審小組成員如下：小組組長：韓強(qiáng)副組長：李曉東南宮孝楊建立組員：劉志平王勇廉鋼楊素梅王艷陽（3）評審會議召開時刻。進(jìn)出口部對評審項目相關(guān)資料預(yù)備完畢后，即提請組長召開評審會，組長不在提請副組長召開評審會。（4）決定評審項目。包括：差不多情況生產(chǎn)能力技術(shù)水平質(zhì)量認(rèn)證價格標(biāo)準(zhǔn)售后服務(wù)付款條件（5）會議決議及記錄評審會議產(chǎn)生的決議由進(jìn)出口部負(fù)責(zé)記錄并落實執(zhí)行，會議記錄由參會人員簽字生效，并由進(jìn)出口部保管。（6）、進(jìn)出口部應(yīng)建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，健全合格供應(yīng)商資料檔案。4、采購價格的操縱采購價格是公司采購操縱中的核心問題國際公司依照實際情況可通過四種方式獲得采購價格。4.1招標(biāo)采購詳見“招標(biāo)文件范本”4.2定價采購在預(yù)算時，直接指定該種類的采購方式。市場物資短缺或采購數(shù)量巨大時，采納這種方式。4.3比價采購將數(shù)家廠商提供的物資的價格、質(zhì)量、供貨期等進(jìn)行比較，在不阻礙質(zhì)量的前提下，向成本最低者采購。由進(jìn)出口部門兩個人以上去執(zhí)行。辦公用品、低值易耗品4.4詢價采購采購人員選取信用可靠的廠商將采購條件講明，并詢問價格或寄詢價單請對方報價，比較后進(jìn)行采購。（大型設(shè)備、機(jī)具多采納此方式）采購價格對整個采購過程來講特不關(guān)鍵。一個合適的、公允的價格能夠通過以下幾個方面來實現(xiàn)：1）多渠道詢價：多方打聽市場行情，包括市場最高價、最低價、一般價等。2）比價：要分析各個供應(yīng)商提供資料的性能、規(guī)格、品質(zhì)要求、用量等才能建立比價標(biāo)準(zhǔn)。3）自行估價：自己成立估價小組，由采購、技術(shù)人員、財務(wù)人員組成，估出符合品質(zhì)要求的、較為準(zhǔn)確的低價資料。4）議價：依照低價的資料、市場的行情、供應(yīng)商用料的不同、采購量的大小、付款期的長短等與供應(yīng)商量定出一個雙方能合理同意的價格。5、訂單的操縱5.1要求（1）依照《合同法》以及相關(guān)法規(guī)與供應(yīng)商簽訂正式訂單。（2）預(yù)先對每份訂單進(jìn)行編號，為保存、處理、檢查等提供方便。（3）訂單向供應(yīng)商發(fā)出前，必須有專人檢查該訂單是否有授權(quán)人簽字，是否有經(jīng)批準(zhǔn)后的請購單。（4）訂單的副本應(yīng)分不提交給驗收部門、財務(wù)部門，進(jìn)出口部門存檔。（5）由專人復(fù)查購貨訂單的編制過程和內(nèi)容。其中尤其對價格的復(fù)查尤為重要。要將價格同過去的標(biāo)準(zhǔn)或市場平均價格相對比，以保證訂單價格的合理性。5.2操縱點（1）、采購價格審核。由采購訂單之外的專門人員負(fù)責(zé)采購價格的審核，所有超過規(guī)定的價格必須要通過單位負(fù)責(zé)人的專門審批。（2）、合同審核。按單位審批權(quán)限的規(guī)定，不同的訂單有不同的治理層批準(zhǔn)；合同的專門條款必須由專門的律師或法律顧問把關(guān)，以保證沒有重大紕漏。（3）、登記采購單訂單應(yīng)及時歸檔，歸檔時一并檢查已處理的訂單是否連續(xù)編號；定期匯總所有被取消和修改后的訂單，編制報表。5.3訂單格式訂購單訂購單編號:訂購日期:年月日序號物資名稱單位規(guī)格數(shù)量單價金額要求到貨日期備注請購單編號:合計講明賣方買方價格審核進(jìn)出口部主任經(jīng)辦人審批簽字加蓋公章審批簽字加蓋公章注:一式四聯(lián)①供應(yīng)商②進(jìn)出口部門③生產(chǎn)部門④財務(wù)部門二、設(shè)備采購治理制度1、為了保證我公司設(shè)備采購工作的順利進(jìn)行，使引進(jìn)工作正常化、規(guī)范化、特制訂本制度。2、采購設(shè)備是一項重要、嚴(yán)肅的工作，各級人員必須高度重視，以嚴(yán)肅的態(tài)度進(jìn)行此項工作。3、采購設(shè)備必須遵循上級主管單位及本公司的有關(guān)規(guī)定。4、采購工作必須堅持原則，秉公辦事，維護(hù)公司的利益。堅持綜合考慮“質(zhì)量、價格、交貨期、付款條件、售后服務(wù)”五個方面，要競爭，擇優(yōu)選取。5、采購工作必須依照公司制定的進(jìn)展規(guī)劃和工程項目的合同額度，結(jié)合公司實際情況有打算地進(jìn)行。6、設(shè)備引進(jìn)工作要在總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。由總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理主持項目的招標(biāo)和談判。公司設(shè)立設(shè)備引進(jìn)小組，由總工程師任組長，總工程師辦公室、進(jìn)出口部、項目部、財務(wù)部具體承辦。7、設(shè)備引進(jìn)項目由項目部提出，然后交引進(jìn)小組審定，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由引進(jìn)小組組織有關(guān)人員進(jìn)行項目的招標(biāo)和談判。8、需要招標(biāo)或詢價的項目，必須通過討論確定招標(biāo)、詢價的對象。9、開標(biāo)、議標(biāo)和談判必須指定專人記錄。記錄資料必須妥善保存。10、進(jìn)出口部負(fù)責(zé)編制合同書并完成其他商務(wù)事項。11、工作人員必須嚴(yán)格遵守公司的有關(guān)情報和機(jī)密。任何人不得單獨與供應(yīng)商接觸談及項目的實質(zhì)性問題，更不能向?qū)Ψ叫孤豆緮M定的標(biāo)底和談判策略，任何人不得將我方的重要信息以任何方式告知對方。12、關(guān)于違反上述規(guī)定者，視情節(jié)輕重，給與相應(yīng)的處分；觸犯刑律的，交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。第三節(jié)驗收流程購入商品的驗收工作一般由獨立于請購、采購和會計部門的人員擔(dān)任，這既操縱了購買環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)活動，又操縱了存貨的治理工作，起到了雙重操縱的作用，驗收部門的操縱責(zé)任要緊在收到物資的數(shù)量和質(zhì)量方面，應(yīng)依照訂貨單上的數(shù)量和質(zhì)量要求獨立地檢驗收到的物資。但依照國際公司的實際情況，一般是由項目部提出請購并驗收，其業(yè)務(wù)流程要經(jīng)歷以下環(huán)節(jié)：一、流程（一）執(zhí)行部門及人員由生產(chǎn)部門1、憑證審核收貨部門將物資到達(dá)單位時附有的裝箱單、交貨通知單或貨運單與訂貨單與購貨合同對比，檢查物資的品種、規(guī)格、數(shù)量等是否一致。2.數(shù)量驗收收貨部門可通過點計、過磅或測量等方法來檢查收到物資的實際數(shù)量。檢驗的方法專門多，如將送交收貨部門的購貨訂單副本中的數(shù)量資料刪去，促使收貨人獨立核算物資的數(shù)量，防止收貨人不經(jīng)檢驗就依照訂貨單上的數(shù)量來填制收獲報告單；要求兩個收貨人同時在收發(fā)報告單上簽字，通過相互制約來防止差錯的發(fā)生。3.質(zhì)量檢驗收貨部門還應(yīng)對物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗，檢查商品有無損壞。在質(zhì)量檢驗過程中，關(guān)于專門商品需要具有較高的專業(yè)知識或者必須通過儀器或?qū)嶒灢拍苓M(jìn)行的情況下，質(zhì)量檢驗就必須有質(zhì)量治理部門完成，通常采納抽樣的方法，將樣品送交專家或?qū)嶒炇?，由分析人員簽署質(zhì)量驗收意見。對質(zhì)量檢驗操縱能夠從以下兩個方面著手：（1）采納“封閉式”檢驗法，保證檢驗報告的真實性?！胺忾]式”檢驗確實是要求進(jìn)出口部門、供貨單位未經(jīng)許可不準(zhǔn)進(jìn)實驗室，幸免人為的因素的干擾，確保分析人員在不受外界干擾的情況下按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗和推斷。能夠通過建立嚴(yán)格的實驗室進(jìn)出制度來實現(xiàn)。 （2）建立健全取樣制度，明確質(zhì)量治理人員的取樣職責(zé)。取樣必須由專業(yè)人員操作，杜絕供應(yīng)人員送樣品、倉庫人員取樣品的現(xiàn)象；取樣必須遵守規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，樣品要具有代表性。因此，應(yīng)建立嚴(yán)格的取樣制度，明確質(zhì)量治理人員的取樣職責(zé)。質(zhì)量檢驗合格后，由質(zhì)量檢驗人員填寫“質(zhì)量檢驗報告”作為驗收入庫的質(zhì)量依據(jù)。（3）數(shù)量和質(zhì)量確認(rèn)無誤后，收料員填制收貨單（入庫單）收料單必須由驗收員和收料員共同簽字，以明確驗收和入庫的責(zé)任。驗收合格的物資應(yīng)送交倉庫保管。4.物資放置將送交的物資放在適當(dāng)?shù)牡攸c，未檢驗和已檢驗的物資要分開放。被拒收的物資要加以隔離并顯著標(biāo)記。關(guān)于直接由使用者同意的商品，操縱程序就應(yīng)規(guī)定由使用者依照其提出的請購單和供應(yīng)商的發(fā)票來填制收貨報告單，并由部門主管簽字，使用部門直接填制領(lǐng)料單后加以使用。二、注意事項1、單位將試行驗收與入庫責(zé)任追究制度，對驗收過程中的異?，F(xiàn)象，立即向有關(guān)部門報告。2、單位驗收部門應(yīng)使用順序連續(xù)的收貨驗收單記錄收貨，對無對應(yīng)請購單的物資，不得簽收。3、假如物資的質(zhì)量存在問題，應(yīng)按合同約定的處理，要求退貨或給與適當(dāng)?shù)恼圩?。三、收貨單格式一式四?lián)，第一聯(lián)留給生產(chǎn)部，第二聯(lián)存進(jìn)出口部，第三聯(lián)存財務(wù)部，第四聯(lián)存收貨部門。驗收單驗收單編號：日期：年月日名稱規(guī)格訂購單編號交貨廠商訂購數(shù)量本次交驗量實際交驗量實收數(shù)量退回數(shù)量判定備注驗收部門主管檢查員注：一式四聯(lián)：第一聯(lián)財務(wù)部門第二聯(lián)進(jìn)出口部門第三聯(lián)生產(chǎn)部門第四聯(lián)項目部門接收貨單接收單編號：日期：年月日序號名稱規(guī)格數(shù)量質(zhì)量狀況備注驗收單編號：項目部經(jīng)理：接收人：保管人注：一式兩聯(lián)：第一聯(lián)項目部第二聯(lián)生產(chǎn)部第四節(jié)付款流程一、付款操縱應(yīng)遵循的法規(guī)1、《現(xiàn)金治理暫行條例》2、《支付結(jié)算方法》3、《內(nèi)部會計操縱規(guī)范—貨幣資金（試行）》二、付款操縱內(nèi)容采購付款業(yè)務(wù)與采購業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，采購付款的內(nèi)部會計操縱也相應(yīng)涉及采購、驗收與儲存、財會等部門。健全有效的采購付款內(nèi)部會計操縱制度應(yīng)包括以下內(nèi)容。1.購貨訂單簽單批準(zhǔn)一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)依照項目部提交批準(zhǔn)的預(yù)算打算及招標(biāo)的相關(guān)手續(xù)及時提交財務(wù)部門。2.編制驗收報告收到物資并驗收后，應(yīng)編制驗收報告，驗收報告必須以序編號，驗收報告副本應(yīng)及時送交采購、財務(wù)部門。3.購貨單據(jù)核對收到供方發(fā)票后，應(yīng)及時送給進(jìn)出口部門、進(jìn)出口部門將供應(yīng)商發(fā)票與購貨訂單急驗收發(fā)票進(jìn)行比較，確定物資種類、數(shù)量、價格折扣條件、付款金額及方式等是否相符。4.財務(wù)部門單據(jù)審核財務(wù)部門應(yīng)將收到的購貨發(fā)票、驗收證明、結(jié)算憑證與購貨訂單、購貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實性、合法性、合規(guī)性、完整性和正確性。5.及時支付并按規(guī)定獲得現(xiàn)金折扣已確認(rèn)的負(fù)債都應(yīng)按時支付，以便按規(guī)定獲得現(xiàn)金折扣，加強(qiáng)同供應(yīng)商的良好關(guān)系和維持公司信用。6.應(yīng)付帳款總分類帳和明細(xì)分類賬和對應(yīng)付帳款總分類帳和明細(xì)分類賬按月結(jié)帳，同時互相核對，出現(xiàn)差異時應(yīng)查明緣故進(jìn)行調(diào)整。7.與供貨方核對應(yīng)付帳款按月向供貨方取得對帳單，將其與應(yīng)付帳款明細(xì)帳互相調(diào)節(jié)，若出現(xiàn)差異應(yīng)查明緣故告訴供應(yīng)商。8.應(yīng)付帳款和定金的操縱在商品交易中有時供應(yīng)商會要求預(yù)付物資定金，防止毀約而造成損失。尤其是第一次發(fā)生交易，雙方互相不夠了解，互相缺乏信任的情況下，供應(yīng)商一般要求預(yù)付一部分預(yù)付款。預(yù)付款或定金應(yīng)該再簽訂供貨合同中寫明，合同沒有明確規(guī)定的不應(yīng)預(yù)付貨款或定金。定期對預(yù)付定金、預(yù)付貨款與供應(yīng)商進(jìn)行核對，如有不符應(yīng)查明緣故，及時處理。一旦交易發(fā)生，應(yīng)當(dāng)從供應(yīng)商的貨款中扣回預(yù)付款或定金。三、付款中的單據(jù)審核1、真實性審核即確定原始憑證本身是否虛假、是否存在偽造或者涂改等情況，核實原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本來面目。2、合法性審核即指審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和會計制度的規(guī)定。如應(yīng)該開據(jù)的增值稅發(fā)票是否開據(jù)了一般發(fā)票，應(yīng)該開具發(fā)票的是否開立收據(jù)等。3、合規(guī)性審核即指審核原始發(fā)票是否符合有關(guān)規(guī)定。如是否符合預(yù)算規(guī)定、是否符合有關(guān)合同、審批權(quán)限和手續(xù)，有無違章亂紀(jì)、弄虛作假等。4、完整性審核即審核原始憑證內(nèi)容是否完整，填寫的項目是否齊全，填寫方式是否正確，有關(guān)簽證是否具備等。財會部門的稽核、出納人員關(guān)于經(jīng)審核完全符合真實性、完整性、合法性要求的采購發(fā)票、請購單、訂購單、驗收單等相關(guān)憑證內(nèi)容才能付款。關(guān)于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求有關(guān)業(yè)務(wù)人員按國家統(tǒng)一會計制度及內(nèi)部治理制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充，待手續(xù)完備后，再予以辦理。第六章招投標(biāo)見獨立招投標(biāo)文件范本第七章國外采購一、目標(biāo)在保障資金安全、資產(chǎn)安全的前提下，以較低的成本支出最大限度地滿足國外施工項目的資產(chǎn)和物資的需要。二、流程細(xì)則（一）、預(yù)算與打算國際公司的打算部門在公司簽訂分包合同后，應(yīng)依照工程量和標(biāo)準(zhǔn)定額編制工程預(yù)算。并計提材料、設(shè)備實需打算。然后，依照以往施工項目的實際情況，編制必須在國外采購的材料、設(shè)備、及人工實需打算明細(xì)表。項目實施后，各項目部在國外施工時，提請的物資采購單，必須符合明細(xì)表所列的物資范圍。可分為設(shè)備類、原材料及燃料、日常生活用品、人工費等進(jìn)行編制。（二）、在確定物資實需明細(xì)表后，打算部門應(yīng)會同進(jìn)出口部門對所需在國外采購與支付的所有項目進(jìn)行比價與評估測算，并編制差異對比分析表，以明確國外采購與國內(nèi)價格的差異及緣故。為節(jié)約成本、加強(qiáng)國外項目監(jiān)督治理、和日后制定標(biāo)準(zhǔn)定額建立基礎(chǔ)。（參考格式如下頁）勞動力工資標(biāo)準(zhǔn)對比分析表勞動力類不（專家）項目國內(nèi)國外（國家及地區(qū)）差異備注每天法定工作小時數(shù)每小時工資標(biāo)準(zhǔn)元\單位工作量當(dāng)日超過法定工作時刻補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)法定休假日工資補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)個人所的稅工傷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)其他專門用工適應(yīng)及法規(guī)設(shè)備國內(nèi)、國外采購成本對比分析表年月日設(shè)備類不項目國內(nèi)國外差異比較分析確定結(jié)果備注供應(yīng)商1供應(yīng)商2供應(yīng)商3較優(yōu)者供應(yīng)商1供應(yīng)商2供應(yīng)商3較優(yōu)者價格因素價格付款條件稅率運費保險費其他進(jìn)出口費用小計技術(shù)質(zhì)量保正技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量認(rèn)證使用期限售后服務(wù)維修成本人工成本運費零部件成本小計其他政治經(jīng)濟(jì)因素匯率是否穩(wěn)定當(dāng)?shù)厥欠裼袊鴥?nèi)銀行分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)通訊是否通暢政治局勢是否穩(wěn)定是否存在貿(mào)易爭端綜合評定編制人：審核人：（三）、進(jìn)出口部門對需在國外購買的設(shè)備與物資，須盡職地篩選國外供應(yīng)商并與其進(jìn)行充分的詢價、議價和談判，直至選出預(yù)備供應(yīng)商。（四）項目部實施國外采購的具體流程本流程是在國際公司建立的遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操縱下的環(huán)境中進(jìn)行的。1、預(yù)算打算內(nèi)同意在國外購買的設(shè)備由項目部提交經(jīng)項目經(jīng)理簽字的國外采購請購單，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)送到生產(chǎn)部和財務(wù)部，生產(chǎn)部門對請購單所列設(shè)備是否屬預(yù)算項目及額度進(jìn)行審核，審核通過后轉(zhuǎn)給生產(chǎn)副總和財務(wù)副總（授權(quán)范圍內(nèi)），批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)給財務(wù)部。財務(wù)部復(fù)核簽字手續(xù)齊備后，在網(wǎng)上向項目部發(fā)出同意付款通知單。項目部在接到付款通知后，向由進(jìn)出口部門確定的國外供應(yīng)商發(fā)出訂單直至付款、驗收。設(shè)備購進(jìn)后，項目部的報賬員應(yīng)先登記固定資產(chǎn)卡片，然后將支票存根、發(fā)票、運費及保險費單據(jù)、實物驗收單、固定資產(chǎn)卡片等原始票據(jù)從網(wǎng)上傳送給公司總部財務(wù)部，財務(wù)部在審核后據(jù)以入賬。付款通知單付款通知單編號：項目部日期：年月日用途預(yù)算內(nèi)預(yù)算外申請金額批準(zhǔn)金額批準(zhǔn)人總經(jīng)理副總經(jīng)理財務(wù)部主任請購單編號2、預(yù)算外的設(shè)備采購預(yù)算外采購必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。項目部應(yīng)提交下列手續(xù)：1)請購單2)發(fā)生預(yù)算外采購的詳細(xì)情況講明3）提供至少兩家以上的供應(yīng)商的簡介及報價4）生產(chǎn)部門對上述材料審核后，轉(zhuǎn)入進(jìn)出口部和財務(wù)部。財務(wù)部提請總經(jīng)理審核簽字后，向項目部發(fā)出付款通知單。5）進(jìn)出口部門事后，須對項目部提供的供應(yīng)商進(jìn)行常規(guī)的審核，并補(bǔ)足一家以上的供應(yīng)商計入數(shù)據(jù)庫。6）打算部門事后，需追加、調(diào)整相應(yīng)的預(yù)算。3、燃料的采購預(yù)算內(nèi)預(yù)算部門應(yīng)可能出燃料總量，進(jìn)出口部門則應(yīng)依照近期國際原油價格的波動和對項目所在國的汽油價格的了解做出測算。項目部應(yīng)提交下列憑據(jù)：1）燃料請購單，標(biāo)明燃料的單價、用量、類不，機(jī)器及運輸設(shè)備的型號、數(shù)量；2）發(fā)票及其他付款憑證；，3）在請購單基礎(chǔ)上，項目部定期（視具體情況而定一個星期或一個月）編制燃料耗用統(tǒng)計表，標(biāo)明所耗用的燃料的數(shù)量、單價、金額、類不，并依照預(yù)先核定的燃料總量計算出剩余的可用額度，對價格波動較大超出預(yù)算的燃料價格做出講明。預(yù)算部門和進(jìn)出口部門據(jù)此掌握和操縱燃料的耗用進(jìn)度和價格情況。超出預(yù)算的燃料采購，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并重新調(diào)整預(yù)算。4、消耗性材料預(yù)算內(nèi)項目部應(yīng)提交憑據(jù)：1）請購單2）工程進(jìn)度表應(yīng)標(biāo)明所處工程的進(jìn)度及標(biāo)段、依照預(yù)算現(xiàn)在期應(yīng)耗費的材料定額3）兩家以上供貨商的報價單4）發(fā)票或其他原始憑證預(yù)算外的材料采購程序同“設(shè)備”5、人工費的支付在施工開始前，不僅要排施工進(jìn)度打算，也應(yīng)該據(jù)施工進(jìn)度打算排出每道工序民工用工打算，依照用工打算計算人工費。

項目經(jīng)理與預(yù)算部門依照每道工序民工用工打算事先擬訂民工使用成本目標(biāo)，并提交上級領(lǐng)導(dǎo)審查。依照民工使用成本目標(biāo)向生產(chǎn)副總通告人工費撥款打算。工程完工后，人工費在事先擬訂的目標(biāo)基礎(chǔ)上降低了，則將節(jié)約資金的1%獎勵給相關(guān)人員。

在工程開工后，要嚴(yán)格操縱勞動力定額，出勤率，加班加點等問題；及時發(fā)覺和解決人員安排不合理，派工不恰當(dāng)，時緊時松，窩工、停工等問題。每天早晨由施工員指定上崗民工數(shù)，指定的人數(shù)應(yīng)與用工打算差不多吻合，一天中視具體情況增加民工上崗。如此就能夠在一定程度上幸免民工閑滯情況出現(xiàn)，降低人工成本。項目部應(yīng)提交1）工時消耗明細(xì)表應(yīng)標(biāo)明工程進(jìn)度、所處工序及工程量、打算耗費的工時、實際耗費的工時、勞力人數(shù)、單位工時工資標(biāo)準(zhǔn)；2）財務(wù)部門依照預(yù)算，審核工時表后，向項目部發(fā)出付款通知單3）項目部支付人工費后，將工人收到現(xiàn)金后本人簽字的收條及現(xiàn)金支出經(jīng)手人和項目經(jīng)理的簽字的提款憑證，經(jīng)網(wǎng)上傳送回財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此入帳。如發(fā)生預(yù)算外人工費的支出，或單位工時工資標(biāo)準(zhǔn)超出預(yù)算畸高，須提交特不情況講明，并經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可付款。6、日常生活采購1）請購單2）購物發(fā)票及其他原始憑證3）財務(wù)部門應(yīng)