三級公立醫(yī)院績效管理

三級公立醫(yī)院績效管理經濟運行分析指標庫（含計算公式）一、數(shù)據(jù)采集（一）基礎數(shù)據(jù)指標類型指標名稱備注基礎統(tǒng)計數(shù)據(jù)（以醫(yī)院和科室分別展示）編制床位數(shù)實際開放床位數(shù)編制人數(shù)實際人數(shù)其中：醫(yī)生人數(shù)護士人數(shù)技師人數(shù)管理人員人數(shù)其他人數(shù)固定資產原值固定資產凈值無形資產原值無形資產凈值工作量統(tǒng)計數(shù)據(jù)（以醫(yī)院和科室分別展示）門急診人次實際占用床日數(shù)出院人次出院者占用床日數(shù)出院手術例數(shù)成本統(tǒng)計數(shù)據(jù)醫(yī)療業(yè)務成本醫(yī)療成本醫(yī)療全成本

醫(yī)院全成本科教項目支出財政項目撥款支出管理費用（二）分析數(shù)據(jù)收入結構分析收入來源結構分析備注事業(yè)收入占總收入比事業(yè)收入占總收入比=事業(yè)收入/總收入其中：醫(yī)療收入占總收入比醫(yī)療收入占總收入比=醫(yī)療收入/總收入科教收入占總收入比科教收入占總收入比=科教收入/總收入財政撥款收入占總收入比財政撥款收入占總收入比=財政撥款收入/總收入其中：財政基本撥款收入占總收入比財政基本撥款收入占總收入比=財政基本撥款收入/總收入財政項目撥款收入占總收入比財政項目撥款收入占總收入比=財政項目撥款收入/總收入非同級財政撥款收入占總收入比非同級財政撥款收入占總收入比=非同級財政撥款收入/總收入上級補助收入占總收入比上級補助收入占總收入比=上級補助收入/總收入附屬單位上繳收入占總收入比附屬單位上繳收入占總收入比=附屬單位上繳收入/總收入經營收入占總收入比經營收入占總收入比=經營收入/總收入投資收益占總收入比投資收益占總收入比=投資收益/總收入捐贈收入占總收入比捐贈收入占總收入比=捐贈收入/總收入利息收入占總收入比利息收入占總收入比=利息收入/總收入租金收入占總收入比租金收入占總收入比=租金收入/總收入其他收入占總收入比其他收入占總收入比=其他收入/總收入醫(yī)療收入結構分析備注

門診醫(yī)療收入占醫(yī)療收入比門診醫(yī)療收入占醫(yī)療收入比=門診醫(yī)療收入/醫(yī)療收入住院醫(yī)療收入占醫(yī)療收入比住院醫(yī)療收入占醫(yī)療收入比=住院醫(yī)療收入/醫(yī)療收入醫(yī)療收入結構分析備注醫(yī)療收入（不包括藥品收入）占醫(yī)療收入比醫(yī)療收入（不包括藥品收入）占醫(yī)療收入比=醫(yī)療收入（不包括藥品收入）/醫(yī)療收入藥品收入占醫(yī)療收入比藥品收入占比=藥品收入/醫(yī)療收入藥品收入（不含中藥飲片）占醫(yī)療收入比藥品收入占比（不含中藥飲片）=藥品收入（不含中藥飲片）/醫(yī)療收入自費藥品收入占醫(yī)療收入比自費藥品收入占比=自費藥品收入/醫(yī)療收入醫(yī)療收入結構分析備注藥品收入占醫(yī)療收入比藥品收入占醫(yī)療收入比=藥品收入/醫(yī)療收入衛(wèi)生材料收入占醫(yī)療收入比衛(wèi)生材料收入占醫(yī)療收入比=衛(wèi)生材料收入/醫(yī)療收入檢查化驗收入占醫(yī)療收入比檢查化驗收入占醫(yī)療收入比=檢查化驗收入/醫(yī)療收入技術勞務收入占醫(yī)療收入比技術勞務收入占醫(yī)療收入比=技術勞務收入占醫(yī)療收入比/醫(yī)療收入其他收入占醫(yī)療收入比其他收入占醫(yī)療收入比=其他收入/醫(yī)療收入藥品收入結構分析備注西藥收入占藥品收入比西藥收入占比=西藥收入/藥品收入中成藥收入占藥品收入比中成藥收入占比=中成藥收入/藥品收入中藥飲片收入占藥品收入比中藥飲片收入占比=中藥飲片收入/藥品收入支出結構分析支出結構分析（按科室分類）備注臨床服務類科室成本占總成本比臨床服務類科室成本占總成本比=臨床服務類科室成本/總成本醫(yī)療技術類科室成本占總成本比醫(yī)療技術類科室成本占總成本比=醫(yī)療技術類科室成本/總成本

醫(yī)療輔助類類科室成本占總成本比醫(yī)療輔助類科室成本占總成本比=醫(yī)療輔助類科室成本/總成本行政后勤類科室成本占總成本比行政后勤類科室成本占總成本比=行政后勤類科室成本/總成本支出結構分析（直接成本占比按性質分類）備注（以醫(yī)院和科室兩個維度展示）人員經費占比人員經費占比=人員經費/七大類直接成本藥品費占比藥品費占比=藥品費/七大類直接成本衛(wèi)生材料費占比衛(wèi)生材料費占比=衛(wèi)生材料費/七大類直接成本固定資產折舊占比固定資產折舊占比=固定資產折舊/七大類直接成本無形資產攤銷占比無形資產攤銷占比=無形資產攤銷/七大類直接成本其他費用占比其他費用占比=其他費用/七大類直接成本提取醫(yī)療風險基金占比提取醫(yī)療風險基金占比=提取醫(yī)療風險基金/七大類直接成本成本數(shù)據(jù)分析全院平均診次成本全院平均診次成本=各臨床科室（門急診）全成本/全院門急診診療人次某臨床科室診次成本某臨床科室診次成本=某臨床科室（門診）全成本/該科室門急診診療人次全院平均實際占用床日成本全院平均實際占用床日成本=各臨床科室住院全成本之和/全院住院病人實際占用床日數(shù)某臨床科室實際占用床日成本某臨床科室實際占用床日成本=某臨床科室住院全成本/該科室住院病人實際占用總床日數(shù)臨床科室（或醫(yī)技科室）某醫(yī)療服務項目總成本臨床科室（或醫(yī)技科室）某醫(yī)療服務項目總成本=該醫(yī)療服務項目收入/（科室醫(yī)療總收入-單獨收費的衛(wèi)生材料和藥品收入）*（科室二級分攤后的科室總成本-可以單獨收費的衛(wèi)生材料和藥品成本）科室某醫(yī)療服務項目單位成本科室某醫(yī)療服務項目單位成本=該醫(yī)療服務項目總成本/該醫(yī)療服務項目工作量單病種成本單病種成本=醫(yī)療服務項目成本之和+單收費材料成本之和+藥品成本之和

二、具體指標（一）收支結構指標藥占比藥占比=藥品收入/醫(yī)療收入X100%藥占比（不含中藥飲片）藥占比（不含中藥飲片）=（藥品收入-中藥飲片收入）/醫(yī)療收入*100%人員經費支出比率人員經費支出比率=人均經費/（醫(yī)療支出+管理費用+經營費用+資產處置費用+上繳上級費用+對附屬單位補助費用+所得稅費用+其他費用）X100%公用經費支出比率公用經費支出比率=公用經費/（醫(yī)療支出+管理費用+經營費用+資產處置費用+上繳上級費用+對附屬單位補助費用+所得稅費用+其他費用）X100%醫(yī)療業(yè)務成本占總成本比醫(yī)療業(yè)務成本占總成本比=醫(yī)療業(yè)務成本/總成本X100%管理費用率管理費用率=管理費用/（醫(yī)療支出+管理費用+經營費用+資產處置費用+上繳上級費用+對附屬單位補助費用+所得稅費用+其他費用）X100%藥品、衛(wèi)生材料支出率藥品、衛(wèi)生材料支出率=（藥品支出+衛(wèi)生材料支出）/（醫(yī)療支出+管理費用+經營費用+資產處置費用+上繳上級費用+對附屬單位補助費用+所得稅費用+其他費用）X100%（二）風險管理指標資產負債率資產負債率=負債總額/資產總額X100%流動比率流動比率=流動資產/流動負債X100%速動比率速動比率=（貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收股利+應收利息+應收賬款+其他應收款-壞賬準備）/流動負債X100%現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率=貨幣資金/流動負債X100%長期負債比例長期負債比例=長期負債/負債總額X100%（三）資產運營指標總資產周轉率總資產周轉率=（醫(yī)療收入+其他收入）/平均總資產應收賬款周轉天數(shù)應收賬款周轉天數(shù)=365*平均應收賬款余額/醫(yī)療收入存貨周轉天數(shù)存貨周轉天數(shù)=365*平均存貨/醫(yī)療支出中的藥品和衛(wèi)生

材料支出藥品周轉天數(shù)藥品周轉天數(shù)=365*藥品平均占用額/藥品支出病床周轉次數(shù)病床周轉次數(shù)=出院人數(shù)/平均開放床位數(shù)（四）成本管理指標門診收入成本率門診收入成本率=每門診人次成本/每門診人次收入乂100%住院收入成本率住院收入成本率=每住院人次成本/每住院人次收入乂100%每床日收入成本率每床日收入成本率=每床日成本/每床日收入X100%業(yè)務收支結余率業(yè)務收支結余率=業(yè)務收支結余/（醫(yī)療收入+財政基本支出補助收入+其他收入）X100%百元醫(yī)療收入成本百元醫(yī)療收入成本=（醫(yī)療業(yè)務成本+管理費用-藥品費）/（醫(yī)療收入-藥品收入）*100百元收入藥品、衛(wèi)生材料消耗百元收入藥品、衛(wèi)生材料消耗=藥品、衛(wèi)生材料消耗/（醫(yī)療收入+其他收入）*100百元醫(yī)療收入（不含藥品）消耗衛(wèi)生材料百元醫(yī)療收入（不含藥品）消耗衛(wèi)生材料=衛(wèi)生材料費/（醫(yī)療收入-藥品收入）*100每床位占用固定資產每床位占用固定資產=年末固定資產凈值/實際開放床位數(shù)每業(yè)務密度能耗每業(yè)務密度能耗=總能耗/業(yè)務量密度，其中總能耗=總水費+總電費+總燃料費，業(yè)務量密度=綜合業(yè)務量/業(yè)務用房建筑面積（單位：業(yè)務量/百平方米），綜合業(yè)務量=門急診人次/3+實際占用總床日數(shù)。（五）發(fā)展能力指標總資產增長率總資產增長率=（期末總資產-期初總資產）/期初總資產X100%凈資產增長率凈資產增長率=（期末凈資產-期初凈資產）/期初凈資產X100%固定資產增長率固定資產增長率=（期末固定資產原值-期初固定資產原值）/期初固定資產原值X100%固定資產凈值率固定資產凈值率=固定資產凈值/固定資產原值X100%醫(yī)護比醫(yī)護比=全院“醫(yī)生”人數(shù)總和/全院“護士”人數(shù)總和

床護比床護比=全院實際開放床位數(shù)/全院“護士”人數(shù)總和（六）效率指標百元固定資產醫(yī)療收入（不含藥品收入）百元固定資產醫(yī)療收入（不含藥品收入）=（醫(yī)療收入-藥品收入）/[（固定資產年初原值+固定資產年末原值）/2]*100固定資產平均服務量固定資產平均服務量=（門急診人次+實際占用床日*3）/年平均固定資產總額（萬元）病床使用率病床使用率=實際占用總床日數(shù)/實際開放總床日數(shù)*100%出院者平均住院天數(shù)出院者平均住院天數(shù)=出院者占用總床日數(shù)/同期出院人次每職工平均業(yè)務收入每職工平均業(yè)務收入=業(yè)務收入/平均在職職工數(shù)醫(yī)師日均擔負門診人次數(shù)醫(yī)師日均擔負門診人次數(shù)=年度門診人次數(shù)/平均在職醫(yī)師數(shù)/250天（法定工作天數(shù)）醫(yī)師日均擔負住院床日數(shù)醫(yī)師日均擔負住院床日數(shù)=年度實際占用總床日數(shù)/平均在職醫(yī)師數(shù)/365天（七）患者負擔指標每門診人次收費水