全面預(yù)算軟件產(chǎn)品選型技術(shù)評估

全面預(yù)算軟件產(chǎn)品選型技術(shù)評估全面預(yù)算軟件產(chǎn)品選型技術(shù)評估全面預(yù)算軟件產(chǎn)品選型技術(shù)評估xxx公司全面預(yù)算軟件產(chǎn)品選型技術(shù)評估文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計，管理制度全面預(yù)算軟件產(chǎn)品選型技術(shù)評估全面預(yù)算管理是企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化管理的一大法寶。全面預(yù)算管理在企業(yè)管理所起到的作用，不單單是在財務(wù)預(yù)算方面，而且強(qiáng)調(diào)全員、全業(yè)務(wù)、全過程的預(yù)算編制、執(zhí)行控制及分析。目前我國很多大中型企業(yè)以及部分具有預(yù)算管理意識的企業(yè)，已經(jīng)開始通過使用全面預(yù)算管理軟件來提升管理效率，降低運(yùn)營成本。企業(yè)部署全面預(yù)算管理軟件的熱潮，推動著預(yù)算管理軟件市場的快速發(fā)展。目前國內(nèi)市場上的預(yù)算管理軟件市場主要有兩類：一類是主流的基于多維數(shù)據(jù)倉庫搭建的全面預(yù)算軟件，該類軟件主要以Hyperion，Cognos、智達(dá)方通等全面預(yù)算管理軟件為代表；另一類是基于OA、ERP的預(yù)算管理軟件，這類預(yù)算軟件主要是核算系統(tǒng)的延展。二者主要在軟件的技術(shù)架構(gòu)上有著本質(zhì)的區(qū)別。企業(yè)要上全面預(yù)算管理軟件，一個重要的前提是對軟件的技術(shù)架構(gòu)有基本的了解，因此本文重點(diǎn)從全面預(yù)算軟件的技術(shù)路線進(jìn)行闡述，希望能幫處于迷茫中的企業(yè)理清一些頭緒。全面預(yù)算管理軟件的定位目前國內(nèi)外軟件廠商對全面預(yù)算管理軟件的定位差別很大。國外廠商首先是把全面預(yù)算管理軟件定位為財務(wù)分析應(yīng)用，是給FP&A服務(wù)的，因此軟件的數(shù)據(jù)分析功能是核心?；跀?shù)據(jù)分析強(qiáng)大的多維數(shù)據(jù)倉庫搭建Planning應(yīng)用就很合乎邏輯。這也是為什么通常國外優(yōu)質(zhì)的全面預(yù)算軟件廠商都是數(shù)據(jù)倉庫廠商的原因。比如Hyperion的Essbase，Cognos的TM1。而大多數(shù)國內(nèi)的全面預(yù)算軟件廠商由于對核算業(yè)務(wù)比較熟悉，所以把全面預(yù)算管理軟件定位為業(yè)務(wù)應(yīng)用。但這種基于交易型系統(tǒng)技術(shù)搭建全面預(yù)算軟件，功能實(shí)現(xiàn)只能停留在“填表單，走流程”這個層面。目前國內(nèi)軟件廠商也意識到Hyperion等財務(wù)分析系統(tǒng)中多維分析功能的重要性，有些已開始在自己的全面預(yù)算系統(tǒng)里引入“維度”概念，但由于系統(tǒng)的底層不是基于多維數(shù)據(jù)倉庫搭建，所以無法把所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)屬性抽象成維度，也就無法建立起各部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性。最典型的特征就是需要設(shè)置大量的表間勾稽關(guān)系、匯總關(guān)系及取數(shù)公式。而這些在基于多維數(shù)據(jù)倉庫的全面預(yù)算系統(tǒng)中都不需要設(shè)置。這也促使了國內(nèi)部分全面預(yù)算管理軟件提供商對多維數(shù)據(jù)倉庫平臺技術(shù)的重視，如智達(dá)方通的IntcubePlanning就是在其自主研發(fā)的多維數(shù)據(jù)倉庫平臺上進(jìn)行研發(fā)設(shè)計的。除了使用預(yù)算管理軟件外，很多企業(yè)目前用Excel編報預(yù)算而且用的很滿意。從預(yù)算編報角度來看確實(shí)可以解決問題，但從財務(wù)分析角度，Excel并不能建立SingleVersionoftheTruth和各部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性。大家可以看看手上的Excel預(yù)算表單，一共有多少個版本，有多少次發(fā)錯了版本，Excel表間的計算性能多么差?；氐綄θ骖A(yù)算系統(tǒng)的定位，可以確定，全面預(yù)算是財務(wù)分析業(yè)務(wù)，而不僅僅是預(yù)算和業(yè)務(wù)計劃的編報業(yè)務(wù)。全局思維：全面預(yù)算管理軟件的設(shè)計理念全面預(yù)算管理是通過業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動的業(yè)績評價等，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實(shí)的反映出企業(yè)的實(shí)際需要，進(jìn)而對作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營現(xiàn)狀與價值增長等方面的最終決策提供支持。全面預(yù)算管理作為管理會計的一部分，屬于典型的財務(wù)分析業(yè)務(wù)。國外對應(yīng)的業(yè)務(wù)是Planning，也稱為企業(yè)計劃。包含了戰(zhàn)略計劃、業(yè)務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算等等。對應(yīng)管理會計業(yè)務(wù)，國外稱為EPM-EnterprisePerformanceManagement–企業(yè)績效管理。全面預(yù)算管理軟件的設(shè)計理念，并不是僅僅以解決企業(yè)預(yù)算編報需求為出發(fā)點(diǎn)，而是應(yīng)該成為企業(yè)進(jìn)行各種運(yùn)營數(shù)據(jù)的分析、業(yè)務(wù)計劃及預(yù)算管理平臺。其真正的價值在于把各業(yè)務(wù)部門的相對孤立的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在企業(yè)或集團(tuán)層面整合起來，形成唯一版本的事實(shí)（SingleVersionoftheTruth），并建立各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的因果關(guān)系關(guān)聯(lián)性。如企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)與銷售計劃的因果關(guān)系，銷售計劃與研發(fā)、生產(chǎn)、庫存的關(guān)聯(lián)關(guān)系，人力資源計劃與財務(wù)計劃的關(guān)聯(lián)等。這種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)的建立，可助力管理者隨時找到導(dǎo)致執(zhí)行偏差的動因，并隨時調(diào)整。這比僅僅實(shí)現(xiàn)預(yù)算編報更有價值，而這是基于交易型平臺的ERP無法實(shí)現(xiàn)的。國內(nèi)企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行信息化建設(shè)？目前國內(nèi)大部分企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息化管理的傳統(tǒng)步驟是：先做業(yè)務(wù)應(yīng)用，如財務(wù)軟件，進(jìn)銷存，ERP之類，先解決部門級的運(yùn)營需求。這一步信息化完成后，再做財務(wù)分析系統(tǒng)，如全面預(yù)算管理，商業(yè)智能分析BI之類。這也是國外前20年的做法。這種做法的缺點(diǎn)是：在第一階段的信息化規(guī)劃時，由于沒有考慮到第二步上分析系統(tǒng)的需求，經(jīng)常導(dǎo)致購買了一堆系統(tǒng)，很多用不上，用上的數(shù)據(jù)也整合不到一起。隨著企業(yè)管理理念的提升和管理軟件技術(shù)的發(fā)展，把企業(yè)內(nèi)部孤立的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)整合起來形成關(guān)聯(lián)性，發(fā)揮企業(yè)“數(shù)據(jù)資產(chǎn)”價值是必然趨勢。北京智達(dá)方通總經(jīng)理蔡志宏先生認(rèn)為，對于現(xiàn)代企業(yè)而言，目前較為合理的企業(yè)信息化解決方案，應(yīng)該是根據(jù)企業(yè)的績效管理方案，設(shè)計財務(wù)分析應(yīng)用（全面預(yù)算，商業(yè)智能分析等）的需求和模型。進(jìn)而根據(jù)分析系統(tǒng)數(shù)據(jù)的需求，選購能夠提供前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)軟件。由前端