酒店經(jīng)營預(yù)算表如何制定

酒店經(jīng)營預(yù)算表如何制定酒店經(jīng)營預(yù)算表如何制定酒店經(jīng)營預(yù)算表如何制定xxx公司酒店經(jīng)營預(yù)算表如何制定文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計，管理制度酒店經(jīng)營預(yù)算表如何制定新年伊始，各酒店又要重新開始新一年的預(yù)算管理了。預(yù)算管理在酒店管理職能中的目標(biāo)、考核、費用支出計劃等財務(wù)管理作用越來越受到酒店高管的重視，但在酒店里科學(xué)而切合實際的預(yù)算表卻并不多見。不少酒店的預(yù)算表都只是由財務(wù)部參照前幾年的經(jīng)營數(shù)據(jù)和憑借“財務(wù)感覺”拼湊而成，經(jīng)營部門的經(jīng)理也就似懂非懂地參照預(yù)算表去實現(xiàn)所謂的“預(yù)算管理”。其效果可能就是預(yù)算數(shù)據(jù)是一套，實際發(fā)生又是一套。完成一份合格的酒店經(jīng)營預(yù)算不是件輕松的事情，但也并不是一件難事，它是一項酒店各部門合作完成的系統(tǒng)工程。通常制定酒店預(yù)算表需要遵循以下做表的步驟：一.成立預(yù)算小組，由酒店的總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理和主要經(jīng)營部門經(jīng)理組成。二.營銷部首先要了解明年世界整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢和國家的專門機(jī)構(gòu)對明年GDP和CPI等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的預(yù)測，然后根據(jù)旅游局的年鑒對明年各類大型活動的舉辦計劃和會展中心全年的大型會展活動進(jìn)行客流預(yù)測，同時對酒店主要的協(xié)議大客戶進(jìn)行走訪，了解他們明年公司的主要會議和商務(wù)接待等，綜合上述做出酒店明年的客源接待預(yù)測和市場分析。三.財務(wù)部提供前三年的各項實際經(jīng)營和費用數(shù)據(jù)，各部門經(jīng)理參照這些數(shù)據(jù)和去年的預(yù)算表進(jìn)行對比分析，找出實際發(fā)生的各項費用和預(yù)算表中的差距原因，制定明年的預(yù)算表時要充分考慮到“差距”等因素，盡可能在明年的預(yù)算表中切合實際地縮小“差距”。四.在財務(wù)部的指導(dǎo)協(xié)作下，各部門根據(jù)營銷部提供的明年市場分析，做出明年的經(jīng)營指標(biāo)預(yù)測，通常經(jīng)營指標(biāo)可根據(jù)酒店的發(fā)展勢頭相對往年的經(jīng)營指標(biāo)做出5%--12%的提升（數(shù)據(jù)提升的前提是必須要尋找到經(jīng)濟(jì)增長點）。五.完成了經(jīng)營指標(biāo)的預(yù)測后，財務(wù)部協(xié)同各經(jīng)營部門根據(jù)經(jīng)營指標(biāo)對經(jīng)營成本、經(jīng)營所需的工資（16%）、經(jīng)營綜合費用（%）、能耗費用（7%）、稅金（%）、技改費用、遞延資產(chǎn)分?jǐn)?、固定資產(chǎn)折舊等做出經(jīng)營費用預(yù)算。六.根據(jù)設(shè)定的經(jīng)營指標(biāo)，進(jìn)行每月、每季度的指標(biāo)單元分解，做出如何能完成各單元經(jīng)營指標(biāo)的系列經(jīng)營舉措和計劃。七.酒店的各項行政管理費用由非經(jīng)營部門統(tǒng)一制定八.各部門完成了預(yù)算初表，預(yù)算小組要進(jìn)行反復(fù)論證預(yù)算表的實際性、合理性，由財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字確認(rèn)生效，財務(wù)部整理制定預(yù)算合成總表。九.預(yù)算表是明年經(jīng)營數(shù)據(jù)參照的主要目標(biāo)和考核的