酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算表如何制定

酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算表如何制定酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算表如何制定酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算表如何制定xxx公司酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算表如何制定文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算表如何制定新年伊始，各酒店又要重新開(kāi)始新一年的預(yù)算管理了。預(yù)算管理在酒店管理職能中的目標(biāo)、考核、費(fèi)用支出計(jì)劃等財(cái)務(wù)管理作用越來(lái)越受到酒店高管的重視，但在酒店里科學(xué)而切合實(shí)際的預(yù)算表卻并不多見(jiàn)。不少酒店的預(yù)算表都只是由財(cái)務(wù)部參照前幾年的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和憑借“財(cái)務(wù)感覺(jué)”拼湊而成，經(jīng)營(yíng)部門(mén)的經(jīng)理也就似懂非懂地參照預(yù)算表去實(shí)現(xiàn)所謂的“預(yù)算管理”。其效果可能就是預(yù)算數(shù)據(jù)是一套，實(shí)際發(fā)生又是一套。完成一份合格的酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算不是件輕松的事情，但也并不是一件難事，它是一項(xiàng)酒店各部門(mén)合作完成的系統(tǒng)工程。通常制定酒店預(yù)算表需要遵循以下做表的步驟：一.成立預(yù)算小組，由酒店的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和主要經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理組成。二.營(yíng)銷部首先要了解明年世界整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)和國(guó)家的專門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)明年GDP和CPI等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的預(yù)測(cè)，然后根據(jù)旅游局的年鑒對(duì)明年各類大型活動(dòng)的舉辦計(jì)劃和會(huì)展中心全年的大型會(huì)展活動(dòng)進(jìn)行客流預(yù)測(cè)，同時(shí)對(duì)酒店主要的協(xié)議大客戶進(jìn)行走訪，了解他們明年公司的主要會(huì)議和商務(wù)接待等，綜合上述做出酒店明年的客源接待預(yù)測(cè)和市場(chǎng)分析。三.財(cái)務(wù)部提供前三年的各項(xiàng)實(shí)際經(jīng)營(yíng)和費(fèi)用數(shù)據(jù)，各部門(mén)經(jīng)理參照這些數(shù)據(jù)和去年的預(yù)算表進(jìn)行對(duì)比分析，找出實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用和預(yù)算表中的差距原因，制定明年的預(yù)算表時(shí)要充分考慮到“差距”等因素，盡可能在明年的預(yù)算表中切合實(shí)際地縮小“差距”。四.在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)協(xié)作下，各部門(mén)根據(jù)營(yíng)銷部提供的明年市場(chǎng)分析，做出明年的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)測(cè)，通常經(jīng)營(yíng)指標(biāo)可根據(jù)酒店的發(fā)展勢(shì)頭相對(duì)往年的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)做出5%--12%的提升（數(shù)據(jù)提升的前提是必須要尋找到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)）。五.完成了經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的預(yù)測(cè)后，財(cái)務(wù)部協(xié)同各經(jīng)營(yíng)部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)對(duì)經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)所需的工資（16%）、經(jīng)營(yíng)綜合費(fèi)用（%）、能耗費(fèi)用（7%）、稅金（%）、技改費(fèi)用、遞延資產(chǎn)分?jǐn)?、固定資產(chǎn)折舊等做出經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算。六.根據(jù)設(shè)定的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，進(jìn)行每月、每季度的指標(biāo)單元分解，做出如何能完成各單元經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的系列經(jīng)營(yíng)舉措和計(jì)劃。七.酒店的各項(xiàng)行政管理費(fèi)用由非經(jīng)營(yíng)部門(mén)統(tǒng)一制定八.各部門(mén)完成了預(yù)算初表，預(yù)算小組要進(jìn)行反復(fù)論證預(yù)算表的實(shí)際性、合理性，由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字確認(rèn)生效，財(cái)務(wù)部整理制定預(yù)算合成總表。九.預(yù)算表是明年經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)參照的主要目標(biāo)和考核的