企業(yè)年度財務(wù)分析報告模板

公司年度財務(wù)剖析報告模板-公司年度財務(wù)剖析報告模板-公司年度財務(wù)剖析報告模板-公司年度財務(wù)剖析報告單位：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx報告時期：2021年度.〔一〕公司概略：〔本局部各單位依據(jù)公司狀況簡潔簡要進行描繪〕展開分公司是2021年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公司兩股歸并后，原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公司展開于2021年6月15日更改后所建立的?！苍瓁xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx展開是在國家實行西部大開發(fā)首批十大要點工程之一的青海100萬噸xx工程的根基上組建的一家國有大型xx生產(chǎn)公司，設(shè)計氯化鉀生產(chǎn)能力為100萬噸，是青海省實行西部大開發(fā)的標記性工程，于2000年年初動工建設(shè)，2003年8月份初步建成。2003年12月24日在格爾木市工商局注冊建立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx展開，注冊資本11億元人民幣：此中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份出資5.6億元人民幣，擁有50.91%的股份；青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx工業(yè)公司出資5.4億元人民幣，擁有49.09%的股份。〕現(xiàn)年產(chǎn)量已抵達125萬噸，截止報告期公司財產(chǎn)總數(shù)為562770.81萬元，欠債總數(shù)為497723.49萬元，凈財產(chǎn)為65047.32萬元。公司以氯化鉀的開發(fā)、生產(chǎn)為主?！捕称饰龅脑敿殐?nèi)容；1、主要財務(wù)指標達成狀況：2021年公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入28.38億元元，達成年度估算30億元的94.61%，較上年27.25億元增添4.14%；其余業(yè)務(wù)收入680萬元，達成年度估算2415萬元的28.15%，較上年8500萬元降落92%，實現(xiàn)凈利潤18.48億元，達成年度估算16.12億元的114.64%，較上年12.30增添30.06%。2、財務(wù)狀況剖析：〔1〕2021年－2021年財產(chǎn)欠債表對比工程行次2021年2021年2021年流動財產(chǎn)：1錢幣資本2交易性金融財產(chǎn)3短期投資4應收單據(jù)5應收股利6應收利息7應收賬款8其余應收款9預支款項10存貨11此中：原資料12庫存商品〔產(chǎn)成品〕13一年內(nèi)到期的非流動財產(chǎn)14其余流動財產(chǎn)1516.2.流動財產(chǎn)共計17非流動財產(chǎn)：18可供銷售金融財產(chǎn)19擁有至到期投資20投資性房地產(chǎn)21長久股權(quán)投資22長久應收款23固定財產(chǎn)原價24減：累計折舊25固定財產(chǎn)凈值26減：固定財產(chǎn)減值準備27固定財產(chǎn)凈額28生產(chǎn)性生物財產(chǎn)29工程物質(zhì)30在建工程31固定財產(chǎn)清理32無形財產(chǎn)33商譽34長久待攤花費35遞延所得稅財產(chǎn)36其余非流動財產(chǎn)〔其余37長久財產(chǎn)〕非流動財產(chǎn)共計38財產(chǎn)總計39流動欠債：40短期借錢41交易性金融欠債42對付單據(jù)43對付賬款44預收款項45對付員工薪酬46此中：對付薪資47對付福利費48-應交稅費49此中：應交稅金50對付利息51對付股利52其余對付款53一年內(nèi)到期的非流動欠債54其余流動欠債55流動欠債共計56非流動欠債：57長久借錢58對付債券59.3.長久對付款60專項對付款61估計欠債62遞延所得稅欠債63其余非流動欠債64此中：特準儲蓄基金65非流動欠債共計66欠債共計67所有者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕：68實收資本〔股本〕69資本公積70盈余公積71未分派利潤72專項儲蓄73所有者權(quán)益共計74少量股東權(quán)益757677欠債和所有者權(quán)益總計78〔2〕2021年－2021年財產(chǎn)組成、變化剖析：2021年至2021年三年財產(chǎn)組成來看，根本表現(xiàn)為流動財產(chǎn)增添、非流動財產(chǎn)降低。2021年流動財產(chǎn)占總財產(chǎn)的76%，非財產(chǎn)財產(chǎn)占總財產(chǎn)的24%，2021年流動財產(chǎn)較2021年增添了15%，非流動財產(chǎn)降落了15%。2021年－2021年財產(chǎn)變化趨向剖析.4.2021年至2021年總財產(chǎn)從46.72億增添到56.27億，增添了近十億元，主假如流動財產(chǎn)增添所致?！?〕2021年－2021年欠債及所有者權(quán)益組成.5..6.流動欠債從2021年的14%，增添到2021年的88%，增添了74%；所有者權(quán)益由2021年的71%降落到2021年的12%，降落了59%；非流動欠債由2021年的15%，降到了0%。主假如2021年公司組織機構(gòu)發(fā)生變化，更改加股份公司的分公司，將2021年終所有者權(quán)益億元〔此中實收資本11億元、盈余公積7.93億元、未分派利潤25.52億元〕經(jīng)過其余對付款轉(zhuǎn)至xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司，造成所有者權(quán)益大幅降落、流動欠債大幅增添；非流動欠債減少主假如送還了局部長久借錢并將未送還局部轉(zhuǎn)xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司所致。財產(chǎn)欠債表構(gòu)造剖析項內(nèi)比率比上年增工程2021年2021年2021年比上年增添額長率流動財產(chǎn)：-錢幣資本17.11%3.59%0.04%-98.15%應收單據(jù)20.46%20.90%1.21%-89.74%應收賬款20.44%20.24%66.67%482.49%其余應收款17.10%25.01%15.37%8.66%.7.預支款項0.60%2.71%704.96%存貨24.90%29.66%13.99%-16.58%此中：原資料8.37%11.00%-100.00%庫存商品〔產(chǎn)成品〕16.53%18.66%-100.00%流動財產(chǎn)共計100.00%100.00%100.00%76.83%非流動財產(chǎn)：-長久股權(quán)投資1.30%-100.00%固定財產(chǎn)原價124.53%131.61%141.63%-4.51%減：累計折舊35.84%42.82%-100.00%固定財產(chǎn)凈值88.69%88.78%57.55%-42.49%固定財產(chǎn)凈額88.69%88.78%84.08%-15.96%工程物質(zhì)0.20%在建工程10.91%9.54%15.22%41.54%無形財產(chǎn)0.18%0.18%0.19%-3.29%遞延所得稅財產(chǎn)0.22%0.19%0.30%38.59%非流動財產(chǎn)共計100.00%100.00%100.00%-11.27%財產(chǎn)總計100.00%100.00%100.00%42.56%流動欠債：-對付賬款8.38%12.97%1.28%6.38%對付員工薪酬2.98%3.40%0.37%16.13%應交稅費91.12%72.76%6.18%-8.43%其余對付款-2.48%10.87%92.18%9052.49%.8.流動欠債共計100.00%100.00%100.00%978.95%非流動欠債：-長久借錢100.00%100.00%-100.00%非流動欠債共計100.00%100.00%-100.00%欠債共計100.00%100.00%622.07%所有者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕：-實收資本〔股本〕32.87%33.76%-100.00%盈余公積20.03%24.35%-100.00%未分派利潤40.71%34.00%62.97%-63.02%專項儲蓄6.39%7.89%37.03%-6.35%所有者權(quán)益共計100.00%100.00%100.00%-80.04%欠債和所有者權(quán)益總計100.00%100.00%100.00%42.56%４〕財產(chǎn)主要工程剖析〔1〕2021年-2021年資本結(jié)存構(gòu)造及質(zhì)量剖析.9.從整體規(guī)模來看，2021年至2021年資本主要為錢幣資本和應收單據(jù)。且擁有量都顯然降落。主假如xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司增強了資本集中管理并依據(jù)資本使用方案下?lián)芩隆！玻病扯唐趥鶛?quán)剖析2021年短期債權(quán)中其余應收款、應收單據(jù)變化不大，2021年預支賬款增添主假如新建100萬噸工程預支進度款、資料、設(shè)施款等；應收賬款增添近24億元，主假如2021年股份公司履行資本集中管理制度后，原展開公司對外銷售取得的銷售貨款暫掛應收賬款?！?〕存貨及其質(zhì)量剖析.10.2021年-2021年年終存貨結(jié)存占財產(chǎn)總數(shù)的比率2021年-2021年存貨總量呈降落趨向，2021年較2021年存貨總數(shù)減少了1.19億元，下降幅度為16.43%，主假如庫存商品降落所致。同時，存貨占財產(chǎn)總數(shù)的10%－20%之間，說明本公司產(chǎn)品銷售局勢優(yōu)秀?！玻础彻潭ㄘ敭a(chǎn)原價組成及增減剖析：.11.固定財產(chǎn)增減剖析2021年終固定財產(chǎn)組成來看，主假如修建物、機器設(shè)施，分別占財產(chǎn)原值的30%、42%。2021年度固定財產(chǎn)增添6.46億元，主假如房子、修建物、機器設(shè)施、電器設(shè)施增添所致，本期固定財產(chǎn)減少7.37億元，主假如將熱電工程財產(chǎn)轉(zhuǎn)變工分公司所致?！玻怠彻こ涛镔|(zhì)、在建工程、無形財產(chǎn)、商譽、長久待攤花費、遞延所得稅增減剖析.12.工程物質(zhì)、在建工程、無形財產(chǎn)、商譽、長久待攤花費、遞延所得稅2021年至2021年增減不大?！?〕欠借主要工程剖析流動欠債增添主假如其余對付款增添所致。因為本公司更改加xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司分.13.公司，2021年度將帳面結(jié)存的所有者權(quán)益44.46億元注銷〔此中實收資本11億元、盈余公積億元、未分派利潤25.52億元〕并經(jīng)過其余對付款轉(zhuǎn)至xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份所致?！玻贰抽L久欠借主要工程剖析今年長久借錢減至0，其原因是送還銀行貸款5850萬元，節(jié)余的16950萬元因組織構(gòu)造發(fā)生變化轉(zhuǎn)給公司。〔８〕所有者權(quán)益剖析2021年所有者權(quán)益較上年降落了80.04%，主假如因為股份公司核算系統(tǒng)更改后，將公司的所有的股本、盈余公積和局部未分派利潤轉(zhuǎn)到公司所致。〔９〕財產(chǎn)欠債表的整體評論.14.綜上所述，公司剔除因機構(gòu)更改原因帶來的財產(chǎn)、欠債、所有者權(quán)益變化后，整體展開優(yōu)秀。5〕利潤組成：〔１〕利潤組成、增減原因剖析.15.從公司利潤總數(shù)組成狀況來看，來自營業(yè)利潤局部大帳增添，由2021年的57%，提升到2021年的82%，說明公司主要利潤均來自營業(yè)利潤。2021年利潤較2021年增添57558.75萬元，主假如主營業(yè)務(wù)收入增添11820萬元、主營業(yè)務(wù)本錢降落29027.17萬元、銷售花費降落23065.08億元、其余業(yè)務(wù)收入降落7814.90萬元、管理花費增添2369.78萬元所致。主營業(yè)務(wù)收入增加系銷量增添、銷售均價提升所致；主營業(yè)務(wù)本錢降落主要系生成本錢降落所致；銷售花費降落主假如因為原因公司擔當?shù)匿N售花費轉(zhuǎn)由股份公司擔當，純所核算范圍變化所致?！?〕營業(yè)利潤增減剖析主營業(yè)務(wù)收入、其余業(yè)務(wù)收入、公允價值改動利潤、投資利潤變化.16.營業(yè)利潤收入根源來看，主要集中在主營業(yè)務(wù)收入、其余業(yè)務(wù)收入。而且主營業(yè)務(wù)收入比率有逐漸提升的趨向?！玻场持鳡I業(yè)務(wù)本錢、其余業(yè)務(wù)本錢剖析營業(yè)利潤支出項主要集中在主營業(yè)務(wù)本錢、其余業(yè)務(wù)本錢，且主營業(yè)務(wù)本錢比率有逐漸提升的趨向。〔４〕營業(yè)稅金及附帶詳細剖析：.17.營業(yè)稅金及附帶2021-2021年增減不大，銷售花費三年變化幅度較大，主假如核算范圍變化所致、管理花費略有增添，幅度不大，銷售花費呈降落趨向?！玻怠硶r期花費詳細剖析：2021年-2021年管理花費增減剖析2021年度管理花費較上年增添萬元，主假如福利費增添.18.394.17萬元、折舊費增添1369.7萬元所致。〔２〕2021年-2021年銷售花費增減項剖析2021年度銷售花費降落萬元，主假如運雜費降落20508.34萬元、其余降落1327.55萬元所致。〔３〕財務(wù)花費2021年財務(wù)花費發(fā)生1291.49萬元，降落1966.60萬元。主假如貸款降落所致。６〕本錢花費剖析：制造花費、生產(chǎn)本錢、單位本錢剖析.19.〔１〕2021年制造花費增減要素剖析：2021年度制造花費降落萬元，主假如維檢費增添萬元、機物料耗費增添萬元、折舊花費增添1466.92萬元、維修費增添690.32萬元、社會保險增添620.36萬元、礦產(chǎn)資源使用費降落38127.32萬元、鹽田保護費降落5022.07萬元、包裝費降落4914.12萬元所致。增減原因。。。。。。〔２〕2021年生產(chǎn)本錢增減要素剖析：.20.2021年度生產(chǎn)本錢降落萬元，主假如制造花費降落28642.58萬元、協(xié)助資料降落4906.79萬元所致。原因。。。。。?！玻场硢挝槐惧X變化趨向：.21.2021年至2021年達成本錢整體呈降落趨向，2021年達成本錢802.12元/噸，較2021年降落446.10元/噸，降落幅度為35.73%。主假如制造花費、銷售花費降落所致。單位制造花費、銷售花費降落原因詳見制造花費、銷售花費剖析。７〕現(xiàn)金流量剖析〔１〕現(xiàn)金流入剖析.22.2021年度現(xiàn)金注入量為15.81億元，此中銷售商品、供給勞務(wù)收到億元，占現(xiàn)金流入量的75.26%；收到的稅返返還3.83億元，占現(xiàn)金流入量的億元。2021年較2021年現(xiàn)金流入量降落了億元，降落了22.91%，主假如xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司資本推行集中管理并根據(jù)資本需求下?lián)苜Y本所致?！玻病超F(xiàn)流流出剖析編制單位：展開公司項目購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其余與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金購建固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金支付的其余與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金送還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分派股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其余與籌資活動相關(guān)的現(xiàn)金匯率改動對現(xiàn)金的影響額現(xiàn)流流出共計

單位元2021年2021年

增添額增添率-27.89%35.16%-12.30%194.80%976.52%-100.00%4854.58%-87.24%-95.76%---33.32%.23.2021年度現(xiàn)金流出總量為16.67億元，較上年25億元，降落了億元，降落幅度為33.32%。主假如因為送還債務(wù)、支付稅費、分派股利下降所致。此部分降落并屬正常降落或因公司機構(gòu)變化轉(zhuǎn)由股份公司支付。8〕財務(wù)比率剖析：工程財務(wù)比率2021年2021年2021年流動比率489.83%522.83%85.69%短期償債能力速動比率367.88%367.75%73.70%現(xiàn)金比率267.73%261.93%16.57%財產(chǎn)欠債率28.37%17.46%88.44%產(chǎn)權(quán)比率39.61%21.15%765.17%長久償債能力有形凈值債務(wù)率39.64%21.17%768.29%固定支出償付倍數(shù)357.45%346.51%175.70%利息償付倍數(shù)2.09%1.22%12.05%主營業(yè)務(wù)凈利潤率62.81%45.25%65.13%資本利潤率一般股每股利潤市盈率盈余能力剖析毛利率68.29%64.29%76.00%凈利銷售凈利率62.81%45.25%65.13%營業(yè)利潤率53.17%41.15%60.81%資本保值增值率97.36%19.96%財產(chǎn)凈利潤率28.56%38.61%凈財產(chǎn)酬勞率37.27%94.58%應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率129.98%103.82%運營能力剖析存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)流動財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率98.16%85.02%固定財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率199.18%226.21%總財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率63.11%59.28%營業(yè)增添率4.76%1.43%展開能力狀況剖析資本累積率-2.64%-80.04%總財產(chǎn)增添率-15.51%42.56%固定財產(chǎn)成新率69.29%54.36%文字說明：.24.3、財務(wù)狀況、重要財務(wù)改動事項；財產(chǎn)、欠債科目期末金額較期初金額變動超出30%的原因剖析；〔文字說明〕4、財產(chǎn)質(zhì)量及合理性剖析；〔文字說明〕5、公司當期及累計生產(chǎn)經(jīng)營狀況剖析；〔１〕生產(chǎn)、銷售估算履行狀況：2021年－2021年產(chǎn)量估算數(shù)與實質(zhì)變化不大，銷售