一月《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》證券從業(yè)資格考試測(cè)評(píng)考試卷(含答案和解析)

一月《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》證券從業(yè)資格考試測(cè)評(píng)考試卷（含答案和解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送《保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)》。A、10個(gè)工作日B、15個(gè)工作日C、30個(gè)工作日D、2個(gè)月【參考答案】：A2、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)（）（若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，則可不作此現(xiàn)金流量要求）。A、不少于公司債券1年的利息B、不少于公司債券2年的利息C、不少于公司債券半年的利息D、不少于公司債券發(fā)行額【參考答案】：A3、我國(guó)金融債券的發(fā)行始于（）。A、1985年B、1982年C、1983年D、1994年【參考答案】：A【解析】我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革后，國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開(kāi)端為1985年由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。4、關(guān)于MM的無(wú)公司稅模型命題二，錯(cuò)誤的是（）。A、使用財(cái)務(wù)杠桿的負(fù)債公司，其股東權(quán)益成本是隨著債務(wù)融資額的增加而上升的B、便宜的負(fù)債帶給公司的利益會(huì)被股東權(quán)益成本的上升所抵消，最后使負(fù)債公司的平均資本成本等于無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益資本成本C、公司的市場(chǎng)價(jià)值會(huì)隨負(fù)債率的上升而提高D、企業(yè)的貨幣資本結(jié)構(gòu)不會(huì)影響企業(yè)的價(jià)值和資本成本【參考答案】：C5、國(guó)有企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于（）萬(wàn)美元。TOC\o"1-5"\h\zA、1000B、2000C、3000D、5000【參考答案】：D【解析】這是證監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后境外上市的資金要求，考生要掌握。6、（）是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。A、轉(zhuǎn)換價(jià)值B、轉(zhuǎn)股價(jià)格C、行權(quán)價(jià)格D、票面價(jià)值【參考答案】：A【解析】考查轉(zhuǎn)換價(jià)值。轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。7、上市公司董事會(huì)或者獨(dú)立董事聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)委托進(jìn)行（），對(duì)本次收購(gòu)的公正性和合法性發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。A、財(cái)務(wù)分析B、持續(xù)督導(dǎo)C、法律分析D、盡職調(diào)查【參考答案】：D【解析】熟悉上市公司收購(gòu)中財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第十一章第二節(jié)，P432。8、上市公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行新股，一般是指（）。A、向原股東配售股票B、向全體社會(huì)公眾發(fā)售股票C、A、B均包括D、A、B均不包括【參考答案】：C9、發(fā)行和輔導(dǎo)是由具有（）資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對(duì)擬發(fā)行股票的股份有限公司進(jìn)行規(guī)范化培訓(xùn)、輔導(dǎo)與監(jiān)督。A、承銷(xiāo)商B、主承銷(xiāo)商C、主副承銷(xiāo)商D、副承銷(xiāo)商【參考答案】：B10、為了通過(guò)N股上市的適宜性審查，發(fā)行人最好在()即向紐約證券交易所提出申請(qǐng)。A、上市申請(qǐng)階段B、發(fā)行階段C、發(fā)行準(zhǔn)備階段D、上市階段【參考答案】：C11、()是假定沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。A、固有風(fēng)險(xiǎn)B、政策風(fēng)險(xiǎn)C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D、控制風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A12、在考慮所得稅情況下，MM的公司稅模型命題二負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率(KSL)的計(jì)算公式為()。A、KSL=KSU+(KSU-KD)(1-T)(D/S)B、KSL=KSU+(KSU-KD)(D/SL)C、KSL=KSU+(KD-KSU)(1-T)(D/S)D、KSL=KSU+(KD-KSU)(1-T)(S/D)【參考答案】：A13、1998年通過(guò)的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行采用（），上市交易采用（）。A、審批制、審批制B、審批制、核準(zhǔn)制C、核準(zhǔn)制、審批制D、核準(zhǔn)制、核準(zhǔn)制【參考答案】：B【解析】1998年通過(guò)的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。14、（）是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件。A、規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)B、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)相分離C、吸收職工入股D、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性【參考答案】：D15、金融機(jī)構(gòu)從事主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)，除具備一般條件外，還應(yīng)取得（）。A、全國(guó)銀行問(wèn)同業(yè)拆借市場(chǎng)成員資格l年以上B、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員資格2年以上C、證券交易所成員資格l年以上D、證券交易所成員資格2年以上【參考答案】：B16、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行，在上海證券交易所上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式t,（）日，中簽率公告見(jiàn)報(bào)。A、T+2TOC\o"1-5"\h\zB、T+3C、T+4D、T+5【參考答案】：B【解析】根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行時(shí)間安排，T+3日，申簽率公告見(jiàn)報(bào)；搖號(hào)。T+2日，驗(yàn)赍報(bào)告送達(dá)上海證券交易所；上海證券交—易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配導(dǎo)。T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào)。T+4日以后，做好上市前準(zhǔn)備工作。17、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（）起方可行權(quán)。A、發(fā)行結(jié)束至少6個(gè)月B、發(fā)行結(jié)束至少已滿1年C、發(fā)行結(jié)束至少已滿3個(gè)月D、發(fā)行結(jié)束至少已滿1個(gè)月【參考答案】：A【解析】了解可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求。見(jiàn)教材第八章第一節(jié)，P259。18、可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換期是指（）。A、轉(zhuǎn)債發(fā)行期間B、轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為股份的結(jié)束日C、轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為股份的起始日D、轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為股份的起始日至結(jié)束目的期間【參考答案】：D19、上市公司股東申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，公司最近1期末的凈資產(chǎn)不得少于人民幣（）億元。A、1TOC\o"1-5"\h\zB、3C、5D、10【參考答案】：B20、在發(fā)行人披露的下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中，只有（）是以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。A、流動(dòng)比率B、每股凈資產(chǎn)C、存貨周轉(zhuǎn)率D、資產(chǎn)負(fù)債率【參考答案】：D21、境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。A、僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估B、僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估C、要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估D、要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估【參考答案】：A22、上市公司發(fā)行新股，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（）內(nèi)作出是否受理的決定。A、3個(gè)工作日B、5個(gè)工作日C、7個(gè)工作日D、10個(gè)工作日【參考答案】：B23、因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人取得被收購(gòu)公司的股份達(dá)到（），投資者及其一致行動(dòng)人免于履行報(bào)告和公告義務(wù)。A、5%及之后變動(dòng)5%的B、15%及之后變動(dòng)15%的C、5%及之后變動(dòng)15%的D、15%及之后變動(dòng)5%的【參考答案】：A【解析】因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人取得被收購(gòu)公司的股份達(dá)到5%及之后變動(dòng)5%的，投資者及其一致行動(dòng)人免于履行報(bào)告和公告義務(wù)。上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起2個(gè)工作日內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公司股東擁有權(quán)益的股份變動(dòng)情況作出公告。24、為了進(jìn)一步提高上市公司的質(zhì)量，中國(guó)證監(jiān)會(huì)長(zhǎng)期以來(lái)要求在股票發(fā)行工作中實(shí)行（）。A、“先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行”B、“先改制運(yùn)行，后發(fā)行上市”C、“改制發(fā)行上市同時(shí)進(jìn)行”D、“部分改制運(yùn)行，部分發(fā)行上市”【參考答案】：B25、上市公司所屬企業(yè)境外上市時(shí)會(huì)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)盡職調(diào)查以確保公司境外上市之后仍保持獨(dú)立的持續(xù)上市地位，保留的（）具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。A、全部資產(chǎn)與業(yè)務(wù)8、核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)C、流動(dòng)資產(chǎn)與業(yè)務(wù)。、核心資產(chǎn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)【參考答案】：B26、發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)（）通過(guò)。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、創(chuàng)立大會(huì)【參考答案】：D【解析】發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)。27、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)（）、有關(guān)的主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案后生效。A、省級(jí)人民政府B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部C、國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門(mén)D、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)【參考答案】：D【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估I作后出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、有關(guān)的主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案；該報(bào)告不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。28、（）是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。A、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性B、公司建立董事會(huì)C、公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的獨(dú)立性D、公司募足股份【參考答案】：A29、債券的承銷(xiāo)可采取包銷(xiāo)和代銷(xiāo)方式。承銷(xiāo)或者自行組織的銷(xiāo)售，銷(xiāo)售期最長(zhǎng)不得超過(guò)（）日。TOC\o"1-5"\h\zA、20B、30C、60D、90【參考答案】：D【解析】債券的承銷(xiāo)可采取包銷(xiāo)和代銷(xiāo)方式。承銷(xiāo)或者自行組織的銷(xiāo)售，銷(xiāo)售期最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。30、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)則組織企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易，接受（）的監(jiān)督，加強(qiáng)自律管理，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保證企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的合規(guī)、正常進(jìn)行。A、財(cái)政部B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。見(jiàn)教材第三章第二節(jié)，P98。31、上市公司在股東大會(huì)作出有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)決議（）日后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易所并公告；此后，每（）日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至完成有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)決議的過(guò)戶(hù)手續(xù)。A、60,20B、90,30C、30,10D、50,10【參考答案】：B32、發(fā)審委員會(huì)由有關(guān)行政機(jī)關(guān)、行業(yè)自律組織、研究機(jī)構(gòu)和高等院校等推薦，由（）聘任。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C、研究機(jī)構(gòu)D、科研院所【參考答案】：A33、新股發(fā)行體制改革的第一階段性措施中，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商設(shè)定的單一網(wǎng)上申購(gòu)賬戶(hù)的申購(gòu)上限，原則上不超過(guò)本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的（）。A、1%oB、3%oC、5%oD、10%o【參考答案】：A【解析】新股發(fā)行體制改革的第一階段性措施中，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場(chǎng)情況，合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購(gòu)賬戶(hù)的申購(gòu)上限，原則上不超過(guò)本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的1%0。34、破產(chǎn)清算組對(duì)（）負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。A、債權(quán)人B、破產(chǎn)企業(yè)的主管部門(mén)C、破產(chǎn)企業(yè)D、人民法院【參考答案】：D35、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（），有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）。A、3000萬(wàn)元，6000萬(wàn)元B、6000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元C、6000萬(wàn)元，6000萬(wàn)元D、3000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元【參考答案】：A36、首次公開(kāi)發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的（）為止。A、法人B、實(shí)際控制人的上一級(jí)單位C、關(guān)聯(lián)人D、國(guó)有控股主體或自然人【參考答案】：D【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門(mén)、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。37、如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測(cè)，則應(yīng)（）。A。以歷史數(shù)據(jù)代替以投資報(bào)告代替在發(fā)行公告和招股說(shuō)明書(shū)的顯要位置作出風(fēng)險(xiǎn)警示以注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)代替【參考答案】：C38、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股時(shí)，最近（）個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降（）以上的情形。A、24；30%B、12；50%C、24；50%D、125；30%【參考答案】：C【解析】本題對(duì)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股條件的考查，考生應(yīng)熟悉這兩個(gè)數(shù)據(jù)。39、證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（）個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、6C、7D、10【參考答案】：B【解析】依據(jù)發(fā)審委的審核意見(jiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行的文件；不予核準(zhǔn)的，沖國(guó)證監(jiān)會(huì)出具書(shū)面意見(jiàn)，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理由。證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。40、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券資本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【參考答案】：D41、如果持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人披露文件出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，則中國(guó)證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)自確認(rèn)之日起（）內(nèi)不再受理保薦。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、12個(gè)月D、24個(gè)月率【參考答案】：A42、擬上市公司開(kāi)展改組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)。A、財(cái)務(wù)顧問(wèn)B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】：A【解析】擬上市公司開(kāi)展改組工作，一般以財(cái)務(wù)顧問(wèn)為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)。43、公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過(guò)該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的（）％。TOC\o"1-5"\h\zA、20B、30C、40D、35【參考答案】：B44、首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市次年起計(jì)算B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市次年起計(jì)算D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算【參考答案】：B45、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司（）審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。A、股東大會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、董事會(huì)D、總經(jīng)理【參考答案】：C46、擬發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登日之前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后（），并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露。A、2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明B、3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明C、3個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明D、2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明【參考答案】：D【解析】掌握主承銷(xiāo)商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P237。47、可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為（），最長(zhǎng)期限為（）。A、1年，3年B、1年，5年C、2年，5年D、3年，5年【參考答案】：D48、外國(guó)投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份，并承諾在（）年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門(mén)在外匯登記證上加注“外商投資股份公司（A股并購(gòu)25%或以上）”。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、8C、10D、15【參考答案】：C49、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求是最近（）年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、5C、2D、3【參考答案】：D50、上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間B、證券上市當(dāng)其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【參考答案】：C51、以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于（）指定的銀行賬戶(hù)。A、證券交易所B、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)C、相關(guān)當(dāng)事人D、上市公司董事會(huì)【參考答案】：B【解析】證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶(hù)52、上市公司最近（）內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。53、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為（）億港元。TOC\o"1-5"\h\zA、8B、4C、6D、2【參考答案】：D【解析】根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為2億港元。54、發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要中披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料應(yīng)有充分的依據(jù)，所引用的發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告（如有）應(yīng)由（）審計(jì)或?qū)徍恕、一般會(huì)計(jì)師事務(wù)所B、具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、保薦人D、發(fā)行人律師【參考答案】：B55、公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購(gòu)本公司股份的，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、15%B、10%C、5%D、1%【參考答案】：C56、在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，向（）報(bào)送。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)C、證券交易所D、證券業(yè)協(xié)會(huì)【參考答案】：B【解析】輔導(dǎo)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P124。57、在股份有限公司的新設(shè)分立方式下，公司將其（）分割為兩個(gè)部分以上另外設(shè)立兩個(gè)公司。A、全部財(cái)產(chǎn)B、全部負(fù)債C、全部業(yè)務(wù)D、全部債權(quán)【參考答案】：A58、非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行對(duì)象不超過(guò)（）名。A、10TOC\o"1-5"\h\zB、20C、30D、50【參考答案】：A59、擬上市的股份有限公司（）與土地管理部門(mén)簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。A、以控股股東的名義8、以自己的名義C、以主管部門(mén)的名義D、以下屬公司的名義【參考答案】：B60、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（）的權(quán)利。A、贖回B、回售C、股份轉(zhuǎn)換D、債券償還【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備下列（）條件。A、具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B、參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有C、最近2年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D、未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)【參考答案】：A,B,D【解析】個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷；（2）最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過(guò)項(xiàng)目協(xié)辦人；（3）參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效；⑷最近3年來(lái)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰；⑸未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)；（6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。2、發(fā)審委委員有下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。A、違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的B、未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責(zé)的C、5次以上無(wú)故不出席發(fā)審委會(huì)議的；經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)審委委員的其他情形D、本人提出辭職申請(qǐng)的【參考答案】：A,B,D3、在可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在公司（）的權(quán)利和義務(wù)。A、持續(xù)督導(dǎo)期間8、申請(qǐng)上市期間頃申請(qǐng)核準(zhǔn)期間。、申請(qǐng)恢復(fù)上市期間【參考答案】：A,B,D【解析】在可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在公司申請(qǐng)上市期間、申請(qǐng)恢復(fù)上市期間和持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)。保薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定保薦機(jī)構(gòu)審閱發(fā)行人信息披露文件的時(shí)間。持續(xù)督導(dǎo)期間為可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。持續(xù)督導(dǎo)期間自可轉(zhuǎn)換公司債券上市之日起計(jì)算。4、發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露（）。A、最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額B、最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額C、非經(jīng)常性損益對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果的影響D、最近3年及l(fā)期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)金額【參考答案】：A,B,C,D5、招股意向書(shū)除了（）等內(nèi)容可不確定外，其內(nèi)容和形式應(yīng)與招股說(shuō)明書(shū)一致。A、簽字人數(shù)B、發(fā)行數(shù)量C、發(fā)行價(jià)格D、籌資金額【參考答案】：C,D【解析】最大的區(qū)別在于本次發(fā)行概況的披露。以往招股說(shuō)明書(shū)在發(fā)行概況中直接披露了發(fā)行價(jià)格，并根據(jù)發(fā)行價(jià)格確定了發(fā)行市盈率和預(yù)計(jì)實(shí)收募股資金；招股意向書(shū)則不能確定發(fā)行價(jià)格、相應(yīng)的市盈率、預(yù)計(jì)實(shí)收募股資金，但是，招股意向書(shū)增加了對(duì)詢(xún)價(jià)對(duì)象等的要求和披露。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票試行詢(xún)價(jià)制度若干問(wèn)題的通知》的規(guī)定，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)向不少于20家詢(xún)價(jià)對(duì)象進(jìn)行初步詢(xún)價(jià)，公開(kāi)發(fā)行股數(shù)在4億股（含4億股）以上的，參與初步詢(xún)價(jià)的詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)不少于50家。6、在發(fā)行的具體申報(bào)上，報(bào)送國(guó)家發(fā)改委的方式有（）。A、中央直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào)B、國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門(mén)所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)C、國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門(mén)所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料可直接申報(bào)D、地方企業(yè)的申請(qǐng)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)【參考答案】：A,B,D7、對(duì)占有單位的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值（）。A、外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值8、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值頃自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成布評(píng)定重估價(jià)值。、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值【參考答案】：A,B,D8、當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)拮據(jù)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)（）。A、客戶(hù)和供應(yīng)商意識(shí)到企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，他們往往不再購(gòu)買(mǎi)本企業(yè)的產(chǎn)品或供應(yīng)材料，從而影響企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量能力B、債權(quán)人為避免更大的財(cái)務(wù)損失，會(huì)要求企業(yè)歸還債務(wù)，或?yàn)閭鶆?wù)提供擔(dān)保C、管理人員往往會(huì)出現(xiàn)短期行為D、財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會(huì)降低企業(yè)價(jià)值【參考答案】：A,B,C,D9、有限責(zé)任公司和股份有限公司的差異體現(xiàn)在（）。A、在成立條件和募集資金方式上有所不同B、股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同C、股權(quán)證明形式不同D、公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同；財(cái)務(wù)狀況的公開(kāi)程度不同【參考答案】：A,B,C,D10、關(guān)于國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的描述，錯(cuò)誤的是（）。A、發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個(gè)月內(nèi)，為發(fā)債券募集的資金開(kāi)立居民人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)B、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作的文本語(yǔ)言為中文C、發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外