2023關于企業(yè)財務分析報告范文

2023關于企業(yè)財務分析報告范文1.流淌性比率

(1)流淌比率=流淌資產(chǎn)/流淌負債20xx年=22766887.72/42703919.04=0.5320xx年=25916405.69/27223982.95=0.9520xx年=1.54

(2)速動比率=速動資產(chǎn)/流淌負債=(流淌資產(chǎn)-存貨)/流淌負債

20xx年=(22766887.72-6845721.34)/42703919.04=0.37扣除預付賬款為0.3020xx年=(25916405.69-7714542.50)/27223982.95=0.6720xx年=0.994

公司20xx-20xx年流淌性比率不斷上升，漸漸步入合理范圍。到達了行業(yè)標準1.32左右，速動比率隨著流淌比率漸漸上升，進展趨勢一樣，速動比率在14年到達了0.99，到達了行業(yè)平均水平。但在14年速動比率增長明顯慢于流淌比率(47.76%，62.11%)，企業(yè)存貨增加，說明該企業(yè)可能有過多的積壓產(chǎn)品，或者沒有使用的原材料和沒有制造完的半成品(存貨占流淌資產(chǎn)的比率從29.77%上升到35.26%)，結合20xx年木材價格不斷上升狀況，估計將來價格也會持續(xù)攀升，公司可能為了擴大生產(chǎn)而提起儲藏原材料。結合行業(yè)特征在詳細分析。

2.資產(chǎn)治理比率。

(1)存貨周轉率=銷貨收入/平均存貨。20xx年=18.1220xx年=22.3820xx年=11.61

(2)A應收賬款周轉率=銷售收入凈額/平均應收賬款。B應收賬款周轉天數(shù)(平均收賬期)=360/應收賬款周轉率。20xx年=360/45.07=7.9920xx年初存活為0，沒有處以2

20xx年=360/48.66=7.4020xx年應收賬款為0但是14年財報顯示13年為2575664，12年為2023000，由此推算為20xx年=360/20.05=17.96

(3)資產(chǎn)周轉率=銷售收入凈額/平均總資產(chǎn)總營業(yè)額/總資產(chǎn)值20xx年=0.8920xx年=1.0920xx年=1.14

公司存貨周轉率在在20xx年發(fā)生了巨大的下滑，但也遠遠超過了行業(yè)平均值。應收賬款周轉率同樣在20xx年發(fā)生了巨大下滑，但是也遠遠超過行業(yè)平均，和行業(yè)龍頭宜華木業(yè)的3.21相比，遠遠超過。說明資金回收速度快，銷售運行流暢。資產(chǎn)總額在20xx年發(fā)生了較大增長，到了18.57%。(20xx年沒有什么增長)。資產(chǎn)總額在20xx年到達了1.2個億左右，超過了行業(yè)平均的6804萬。營業(yè)收入增長較快，13年增長23.48%，14年增長23.30，所以資產(chǎn)周轉率成上升趨勢。在行業(yè)中處于領先地位，遠遠超過行業(yè)龍頭宜華木業(yè)0.34，說明資產(chǎn)使用效率很高。

3.負債比率。

(1)資產(chǎn)負債比率(負債比率)=總負債/總資產(chǎn)。20xx年=42703919.04/101322245.26=0.4220xx年=27223982.95/101838235.14=0.2720xx年=0.24

(2)已獲利息倍數(shù)=利稅前利潤/利息=(凈利潤+利息+所锝稅)/利息

20xx年=(11916504.84+3144563.99+3804363.53)/3144563.99=6.0020xx年=(15995925.97+2465523.16+2706891.01)/2465523.16=8.5920xx年=14.41

(3)長期債務對權益比率=長期負債/全部者權益20xx年=0/58618326.2220xx年=0/74614252.1920xx年=0

公司資產(chǎn)負債率逐年降低，20xx年企業(yè)投產(chǎn)初期需要大量資金投入生產(chǎn)，因此產(chǎn)生了大量的短期借款，到達了3500萬，20xx年公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，支付了借款的近3000萬，同時產(chǎn)生了近1600萬的凈利潤，全部歸入到未安排利潤當中，雖然公司資產(chǎn)總額沒有太大變化，但是資產(chǎn)負債率大幅下降，資產(chǎn)構成發(fā)生變化。20xx年資產(chǎn)負債率進一步下降，利息保障倍數(shù)超行業(yè)平均水平34.97%，且沒有長期負債。公司長期償債力量處于行業(yè)領先。

4.獲利力量比率。

(1)銷售凈利潤率=凈利/銷售收入凈額20xx年=11916504.84/90150760.28=0.1320xx年=15995925.97/111319358.93=0.1420xx年=0.12

(2)銷售毛利率=毛利潤/銷售收入凈額

20xx年=(90150760.28-68594709.71)/90150760.28=0.2420xx年=(111319358.93-87303389.13)/111319358.93=0.2220xx年=0.21

(3)資產(chǎn)回報率=稅后凈利潤/總資產(chǎn)20xx年=0.1220xx年=0.1620xx年=0.14

公司獲利力量指標均遠超行業(yè)平均水平，行業(yè)銷售凈利率0.4%，且超過行業(yè)龍頭宜華木業(yè)的銷售凈利率的13.33%。銷售毛利率和資產(chǎn)酬勞率也超過行業(yè)平均水平，公司盈利力量在行業(yè)中處于較好的狀況。但各項指標在20xx年發(fā)生了小幅下滑?？赡芎驮牧夏静膬r格的持續(xù)攀升有關。

財務指標方面值得關注的點1,存貨的增加，存貨周轉率的下降。2，銷售凈利率和資產(chǎn)回報率的下滑。

財務報表各工程分析

一，資產(chǎn)分析

1，公司資產(chǎn)規(guī)模近幾年沒有發(fā)生很大的變化，總量1.2個億。也不是很大，增長主

要來源于未安排利潤。

2，公司的資產(chǎn)中，20xx年流淌資產(chǎn)以存貨為主，存活中大局部是原材料，這應當是

公司為了生產(chǎn)購進的。非流淌資產(chǎn)占到了總資產(chǎn)的75%以上，非流淌資產(chǎn)中主要是固定資產(chǎn)，長期股權投資和無形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)占到非流淌資產(chǎn)的50%以上，主要包括房屋建筑物和機器設備。長期股權投資主要投向與幾個農信社。無形資產(chǎn)主要為土地使用權。3，20xx年資產(chǎn)構成中，流淌資產(chǎn)發(fā)生變化主要來自于預付賬款，增加了1000多萬，

來自于江蘇開山有限責任公司1370萬的預付(一年以內)。非流淌資產(chǎn)沒有太大變化。

4，20xx年資產(chǎn)相比20xx年增加了2023萬左右，表達在財務報表中主要是應收賬款

和存貨的增加。存貨大量增加，是原材料還是產(chǎn)成品，是擴大生產(chǎn)還是銷售困難?

二，負債和權益分析

1，公司沒有長期負債，20xx年時又3500萬左右一年以內的抵押貸款和擔保貸款，并在20xx年完成了全部抵押貸款和局部擔保貸款的還款。在20xx年增加了一筆近2023萬的短期借款。

2，權益方面的增加主要來自于盈余公積和未安排利潤的增加。

三，收入和費用分析

1，公司營業(yè)收入主要來源于家具制造，20xx主營業(yè)務收入增加了23%，20xx的增

長率也到了23%。

2，20xx年和20xx年主營業(yè)務產(chǎn)品主要為套裝門，20xx年財報顯示的主要經(jīng)營地區(qū)

為內蒙古地區(qū)和海南地區(qū)，其中內蒙古地區(qū)占到了80%以上。3,20xx年利潤總額增加較多，應交稅費削減較多，這其中的應納稅所得額調整項沒有詳細披露。

企業(yè)財務分析報告【篇二】

本企業(yè)進展了為期六年的運營，在此期間，本企業(yè)曾面臨倒閉的問題，最終在大家的努力之下，又重新回歸到正常運營狀況之下，雖然在此期間也產(chǎn)生了許多問題，譬如由于分析不全導致資金流轉消失資金運轉不開的現(xiàn)象等問題，最終聽取教師的意見實行貸款等途徑進展了訂正，使得企業(yè)又回到了初始的”狀態(tài)下，能夠進展資金的流轉。下面主要從四個方面即銷售、財務、本錢、杜邦等方面進展分析本企業(yè)的財務分析。

本企業(yè)最終財務的簡要概述

圖1

本企業(yè)從第六年正式進入盈利狀態(tài)，前五年始終處于虧損狀態(tài)，如圖1所示，本企業(yè)從第一年開頭，收益始終為負，尤其是第三年收益負值最大，造成此結果的緣由是由于考慮不夠周全導致開銷過大，而訂單接收數(shù)目有限，而每年的權益成遞減趨勢，直到第六年才步入正軌，權益開頭上升估量下一年就能正式步入軌道。

本企業(yè)的銷售分析

圖2

本企業(yè)為C企業(yè)，圖2中包含C企業(yè)即本企業(yè)六年運營狀況中市場占有率的狀況，每年市場的占有率都趨于百分之十三十四左右，除了其次年市場的占有率為百分之二十左右，其中最主要的緣由是廣告的投入量加大，而占有了肯定的市場。而相較于其他企業(yè)而言，由于本企業(yè)的資金周轉消失問題，才導致市場占有率的不均衡，對于這種狀況的解決方法就是合理的規(guī)劃該如何投入廣告量，從而更好地占有市場。

圖3

銷售收入以及息前利潤都影響銷售的業(yè)績，圖中所示C企業(yè)即本企業(yè)的銷售收入其次年有肯定程度的下降，接下來的兩年都呈上升趨勢，直至第五年本企業(yè)的銷售收入又消失大幅度的下降趨勢，而本企業(yè)的息前利潤則呈現(xiàn)上升趨勢，尤其是第四年的息前利潤最為高，而與其他組比擬而言，還是存在肯定的優(yōu)勢，但整體上看優(yōu)勢不明顯，其他組的銷售收入與息前利潤差值則明顯高于本企業(yè)，由此可以看出，這與本企業(yè)未進展合理的預算是分不開的，這也是本企業(yè)存在的最大

的財政問題，因此接下來要做的就是合理規(guī)劃本企業(yè)每年的預算以及所需各項費用的支出狀況。

本企業(yè)的本錢分析

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本企業(yè)的綜合性費用包括直接本錢、廣告費、治理費、經(jīng)營費、折舊、利息、產(chǎn)品開發(fā)、軟資產(chǎn)開發(fā)等，依據(jù)圖4—圖9，C企業(yè)的直接本錢呈現(xiàn)穩(wěn)定的趨勢，而C企業(yè)的廣告費由于其次年的錯誤推斷導致費用的之間增加，而其他所需費用不夠用，直接結果就是無法支付像治理費等其他費用，則導致必需向銀行進展貸款等，這樣就導致了利息的增加，而由于生產(chǎn)線的落后，生產(chǎn)的成品有限，資金周轉不開，對于這樣一個結果，我們應當更好地做好預算，不應當在不了解狀況的狀況下急于拿下區(qū)域市場的域王而做出“丟了西瓜撿了芝麻”的行為。

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將圖11和圖10進展分析，可以看出C企業(yè)的直接本錢趨于穩(wěn)定狀態(tài)，直至第六年所接的訂單大局部由第一二兩個季度完成，而第六年的后半個年則根本處于不生產(chǎn)經(jīng)營的狀態(tài)，而廣告費用則除了其次年的大量投入導致后續(xù)工作幾乎無法進展下去，所以只得接下來進展短期貸款來填補這局部未賺的的利潤，第三年則進展了新生產(chǎn)線的投入，這種新型生產(chǎn)線的投入量大，直到可以使用花費的錢在缺乏的狀況下更加緊缺，無法在進展貸款活動，承受教師的意見而把廠房在第四年賣出，以供資金的周轉。

本企業(yè)的財務分析

圖12

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圖15

圖16

企業(yè)的財務分析主要從收益力、成長力、安定力、活動力四個方面進展分析，收益力：從橫向上分析，本企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率相較于其他企業(yè)而言不夠穩(wěn)定，起伏太大，從縱向上分析，本企業(yè)的收益力中存在著嚴峻的問題，直到第六年問題才得以解決，呈現(xiàn)向好的方面進展的趨勢;成長力：從橫向上分析，本企業(yè)的收入成長率和利潤成長率在第三年消失明顯的問題，接著問題在接下來的幾年中漸漸進展解決，但是直到第六年仍舊存在著肯定的問題，從縱向上分析，在企業(yè)的第五年則沒有利潤成長率，在第六年則沒有凈資產(chǎn)成長率，這也就是說在企業(yè)的第五年沒有任何利潤，只是白白鋪張生產(chǎn)線還產(chǎn)生折舊問題，而第六年雖然有利潤，卻由于要還貸等問題導致沒有凈資產(chǎn)成長率，所以企業(yè)還是有很大的資金問題;安定力：從橫向上分析，本企業(yè)相較于其他企業(yè)而言，總資產(chǎn)負債率高，也就是說賺的錢都用于解決銀行還貸問題，真正賺得到利潤則要進展生產(chǎn)線的改良問題以及新產(chǎn)品的開發(fā)還有市場準入的投資等問題上，從縱向上分析，最主要的問題還是總資產(chǎn)負債率高，也就是說在企業(yè)的安定力方面最主要的問題就是總資產(chǎn)的負債狀況嚴峻;活動力：從橫向上分析，本企業(yè)的周轉率方面存在著優(yōu)勢，周轉率相較于其他企業(yè)而言比擬高，從縱向上分析，周轉率這方面是本企業(yè)的一個可以連續(xù)進展的優(yōu)勢項，這是可以扭轉本企業(yè)如今狀況的最正確方法之一。

本企業(yè)的杜邦分析

圖17(第一年杜邦分析)

圖18(其次年杜邦分析)

圖19(第三年杜邦分析)

圖20(第四年杜邦分析)

圖21(第五年杜邦分析)

圖22(第六年杜邦分析)

圖23(第四年A企業(yè)與本企業(yè)的杜邦分析比照圖)

依據(jù)本企業(yè)的杜邦分析圖可以得知，本企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率在其次年消失問題直到第五年的凈資產(chǎn)收益率才消失正值，而相較于其他企業(yè)而言，本企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率是影響本企業(yè)的關鍵緣由，從而直接影響其他比率的結果。據(jù)圖可以知道，本企業(yè)的權益是先上升后下降的問題，也就是說本企業(yè)的權益存在著問題，而權益的影響因素有上一年的利潤留存和年度凈利，如若上一年的利潤留存和年度凈利不好，則直接影響今年的權益，隨后就會影響企業(yè)的利潤以及負債狀況。本企業(yè)的銷售凈利率相較于其他企業(yè)而言較低，但是從本企業(yè)總體的銷售凈利率而言是一步步在提升的過程，這是本企業(yè)的優(yōu)勢。本企業(yè)的總資產(chǎn)周轉率較高，雖然其中一局部是由于賣廠房的錢，但這對于本企業(yè)而言是相對于其他企業(yè)的優(yōu)勢。本企業(yè)從開頭經(jīng)營到第六年完畢期間，根本從未盈利，凈利直到第六年才走向正值，其他狀況始終處于虧損狀況。本企業(yè)的平均資產(chǎn)始終徘徊不前，并沒有什么大的突破，而其他企業(yè)的資產(chǎn)都有相應的提高，這就是本企業(yè)最大的資金問題，也就是說本企業(yè)的流淌資金有肯定的局限性。

總結

作為C企業(yè)的財務總監(jiān)，我認為本企業(yè)存在的問題有許多，雖然我們只經(jīng)營了短短的六年時間，但是在其中也看出我們自身存在的問題，我認為在財務這方面我個人做的不是很好，其中主