保險(xiǎn)公司年金保險(xiǎn)的作用課件

年金保險(xiǎn)的作用年金保險(xiǎn)的作用什么是年金保險(xiǎn)？年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)是指，在被保險(xiǎn)人生存期間，保險(xiǎn)人按照合同約定的金額、方式，在約定的期限內(nèi)，有規(guī)則的、定期的向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)，同樣是由被保險(xiǎn)人的生存為給付條件的人壽保險(xiǎn)，但生存保險(xiǎn)金的給付，通常采取的是按年度周期給付一定金額的方式，因此稱為年金保險(xiǎn)。什么是年金保險(xiǎn)？年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)是指，在被保險(xiǎn)人生存期間，保保證收益年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳短交長(zhǎng)領(lǐng)復(fù)合增長(zhǎng)率存取靈活高額祝壽三年返本NO保證收益年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳短交長(zhǎng)領(lǐng)復(fù)合增長(zhǎng)率存取靈活高額祝壽三--第二年開(kāi)始才領(lǐng)保額的10%也太少了，被騙了！有的保險(xiǎn)公司是領(lǐng)30%，還是投保之后馬上就可以領(lǐng)；--死了才能把本金領(lǐng)回來(lái)，不劃算，騙子。--身故還不返本，虧了虧了，被騙了。--20年之后，錢都不值錢了，那點(diǎn)錢也就夠喝稀飯的，早知道就不買了。年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳購(gòu)買之后，開(kāi)始抱怨--第二年開(kāi)始才領(lǐng)保額的10%也太少了，被騙了！有的保險(xiǎn)公司我在做什么年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳我是誰(shuí)？保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員Or理財(cái)顧問(wèn)Or財(cái)富管家我在年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳我是誰(shuí)？保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員Or理財(cái)顧問(wèn)Or財(cái)富管目錄護(hù)航子女婚姻解決未來(lái)養(yǎng)老實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承一二三年金保險(xiǎn)正確認(rèn)識(shí)三大功能目錄護(hù)航子女婚姻一二三年金保險(xiǎn)正確認(rèn)識(shí)三大功能案例背景描述53歲的王女士，經(jīng)營(yíng)私營(yíng)企業(yè)，個(gè)人總資產(chǎn)不低于5千萬(wàn)。獨(dú)生女今年20多歲，經(jīng)同學(xué)介紹交了一個(gè)男朋友，兩人準(zhǔn)備結(jié)婚。但王女士發(fā)現(xiàn)女兒男友說(shuō)話比較輕浮，教育和家庭背景都非常一般，而且對(duì)未來(lái)并無(wú)實(shí)際規(guī)劃，于是便擔(dān)心女兒未來(lái)生活辛苦，而且有婚姻的不確定性。王女士想給女兒一筆錢，但害怕女兒婚后共同財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。曾經(jīng)詢問(wèn)女兒是否可以進(jìn)行婚前財(cái)產(chǎn)公證，女兒堅(jiān)決不同意，認(rèn)為這樣傷害彼此感情，不惜斷絕母女關(guān)系。案例背景描述53歲的王女士，經(jīng)營(yíng)私營(yíng)企業(yè)，個(gè)人總資產(chǎn)不低于5我們可以幫助她嗎？我們可以幫助她嗎？怎么辦？買保險(xiǎn)？保險(xiǎn)真的是一買就靈嗎？事實(shí)上這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是買保險(xiǎn)這么簡(jiǎn)單保單所載關(guān)系人的設(shè)計(jì)決定了保險(xiǎn)目的實(shí)現(xiàn)與否如何解決？怎么辦？買保險(xiǎn)？保險(xiǎn)真的是一買就靈嗎？事實(shí)上這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是買保投保人：是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。簡(jiǎn)單說(shuō)，投保人就是交保費(fèi)的人，能夠掌控保單（如退保、保單質(zhì)押貸款）。

被保險(xiǎn)人：被保險(xiǎn)人是指其人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。受益人：又稱為“保險(xiǎn)金領(lǐng)取人”，是指由被保險(xiǎn)人和投保人指定，在保險(xiǎn)事故發(fā)生或者約定的保險(xiǎn)期限屆滿時(shí)，依照保險(xiǎn)合同享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

生存和身故：若在保險(xiǎn)期限內(nèi)，因保險(xiǎn)產(chǎn)生的利益在被保險(xiǎn)人生存的情況下是歸生存受益人的，如果被保險(xiǎn)人去世產(chǎn)生的保險(xiǎn)利益則歸身故受益人。保險(xiǎn)合同中的關(guān)系人先明確幾個(gè)概念：不同的關(guān)系人設(shè)計(jì)會(huì)起到什么作用和效果呢？投保人：是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案一母親女兒女兒母親方案二母親母親母親女兒方案三女兒女兒女兒母親方案四女兒母親母親女兒保險(xiǎn)合同中的關(guān)系人投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案一母親女兒女兒母親方案一是具有保單掌控權(quán)；二是可以按照投保人意愿進(jìn)行指定的財(cái)富傳承；三是某些高現(xiàn)金價(jià)值的年金險(xiǎn)還能夠保證母親在急需用錢時(shí)立即變現(xiàn)。第一種情形：母親作為投保人母親投保是相對(duì)合適的，原因有三：一是具有保單掌控權(quán)；第一種情形：母親作為投保人母親投保是相對(duì)方案一母親掌控保單，保證保單有效性和歸屬性，同時(shí)女兒獲得一筆專屬持續(xù)的現(xiàn)金，不會(huì)一次性拿很多，可以保證細(xì)水長(zhǎng)流，同時(shí)女兒婚姻狀況（比如離異）不影響保單有效性。當(dāng)然，如果女兒萬(wàn)一發(fā)生意外，這筆資產(chǎn)則回到了母親這邊。投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案一母親女兒女兒母親第一種情形：母親作為投保人問(wèn)題：如果作為投保人和身故受益人的母親先于被保險(xiǎn)人女兒去世，怎么辦？如果女兒離異，婚內(nèi)領(lǐng)取的生存金，其丈夫是否有權(quán)主張分配？方案一投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案一母親女兒女兒母第一種情形：母親作為投保人投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案二母親母親母親女兒方案二母親生前完全掌控所有保單收益，女兒女婿都不能染指，但女兒可以獲得專屬的理賠金。

這個(gè)設(shè)計(jì)可能的問(wèn)題是，母親為被保險(xiǎn)人，年金領(lǐng)取時(shí)間較短；此外女兒領(lǐng)取身故保險(xiǎn)金后，如果婚姻狀況良好，這筆資金容易慢慢變成夫妻共同財(cái)產(chǎn)而無(wú)法區(qū)分，當(dāng)然這也是好事，畢竟女兒婚姻幸福。年金險(xiǎn)在這里的作用：

1、每年穩(wěn)定的現(xiàn)金流滿足自身日常支出，滿期時(shí)返還各項(xiàng)保單利益。

2、身故金指定受益人，屬于女兒的專屬資產(chǎn)，不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，規(guī)避婚姻風(fēng)險(xiǎn)。

3、保險(xiǎn)具備“婚前財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議”的本質(zhì)，但與婚前財(cái)產(chǎn)公證相比，更容易接受，避免傷害情感。第一種情形：母親作為投保人投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人第四十二條被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

（一）沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。第一種情形：母親作為投保人2016年11月30日，最高人民法院發(fā)布了《第八次全國(guó)法院民事商事審判工作會(huì)議（民事部分）紀(jì)要（2016年11月30日）》其中提到關(guān)于夫妻共同財(cái)產(chǎn)認(rèn)定問(wèn)題，其原文內(nèi)容如下：婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻一方作為被保險(xiǎn)人依據(jù)意外傷害保險(xiǎn)合同、健康保險(xiǎn)合同獲得的具有人身性質(zhì)的保險(xiǎn)金，或者夫妻一方作為受益人依據(jù)以死亡為給付條件的人壽保險(xiǎn)合同獲得的保險(xiǎn)金，宜認(rèn)定為個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但雙方另有約定的除外。婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻一方依據(jù)以生存到一定年齡為給付條件的具有現(xiàn)金價(jià)值的保險(xiǎn)合同獲得的保險(xiǎn)金，宜認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，但雙方另有約定的除外。第四十二條被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保從這個(gè)案例來(lái)看第二種情形：女兒作為投保人女兒自己并無(wú)雄厚的資產(chǎn)，即使作為投保人，也是其母親提供資金。這樣一來(lái)，一旦女兒結(jié)婚，所繳保費(fèi)就變成了夫妻共同財(cái)產(chǎn)，自然就無(wú)法達(dá)成母親計(jì)劃隔離的目的。當(dāng)然，如果女兒期繳完成后再結(jié)婚，則不存在這個(gè)問(wèn)題。從這個(gè)案例來(lái)看第二種情形：女兒作為投保人女兒自己并無(wú)雄厚的資方案三女兒作為被保險(xiǎn)人，可以持有年金時(shí)間更長(zhǎng)，萬(wàn)一女兒發(fā)生身故，可以為母親留一筆“盡孝”錢。如果女兒在結(jié)婚前完成繳費(fèi)，那么錢就在母女間形成了閉環(huán)。

可能的問(wèn)題是，母親給女兒錢女兒來(lái)投保，那么如果女兒要退保，母親無(wú)法阻止，也就完全失去了對(duì)資金的掌控權(quán)。投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案三女兒女兒女兒母親第二種情形：女兒作為投保人方案三投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案三女兒女兒女兒母方案四如果是母親想給女兒錢，那么這種投保方式其實(shí)沒(méi)啥必要。這種方案核心的邏輯是“女兒愛(ài)媽媽”，多見(jiàn)于富裕、年輕的單身女性或準(zhǔn)備再婚的女性，在結(jié)婚前為母親做好安排。投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案四女兒母親母親女兒第二種情形：女兒作為投保人方案四投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案四女兒母親母親女目錄護(hù)航子女婚姻解決未來(lái)養(yǎng)老實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承一二三目錄護(hù)航子女婚姻一二三養(yǎng)老金替代率什么是養(yǎng)老金替代率？養(yǎng)老金替代率什么是養(yǎng)老金替代率？根據(jù)世界銀行的測(cè)算，養(yǎng)老金的替代率如果不低于70%，老年人的退休生活跟退休前就不會(huì)有明顯的下降，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老金的替代率一般平均在75%，而我國(guó)目前平均在45-50%，明顯低于該幸福指數(shù)。養(yǎng)老金替代率黃洪中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席根據(jù)世界銀行的測(cè)算，養(yǎng)老金的替代率如果不低于70%，老年人的如果光靠政府是不可能承擔(dān)這么高的養(yǎng)老金的替代率，歐美國(guó)家的政府所提供的基本養(yǎng)老金的替代率，平均在42%，還有33%就是靠企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老金，在歐美國(guó)家，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老金這兩塊大體差不多，成為了基本養(yǎng)老以外的重要補(bǔ)充形式，所以整個(gè)養(yǎng)老金的替代率就達(dá)到了70%至75%。企業(yè)年金商業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老金替代率如果光靠政府是不可能承擔(dān)這么高的養(yǎng)老金的替代率，歐我們國(guó)家金融業(yè)結(jié)構(gòu)是不太合理的，我們國(guó)家銀行資產(chǎn)占整個(gè)金融業(yè)資產(chǎn)超過(guò)85%，保險(xiǎn)證券兩個(gè)行業(yè)的總資產(chǎn)只占到不到15%，而在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家銀行、證券、保險(xiǎn)，三項(xiàng)資產(chǎn)的占比大體是三駕馬車三分天下。我國(guó)的三大養(yǎng)老支柱社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，現(xiàn)在是社會(huì)保險(xiǎn)最大，其次是企業(yè)年金，最小的是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，我們商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)2016年含有55歲以后就可以領(lǐng)取生存金的這樣的保險(xiǎn)在內(nèi)，保費(fèi)只有8600億，占整個(gè)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)的25%，大概保單有6100萬(wàn)保單，購(gòu)買的人群、人次是6500萬(wàn)人次；如果我們嚴(yán)格按照60歲退休以后可以長(zhǎng)期領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，我們2016年的保費(fèi)只有1500億，購(gòu)買的保單大概只有1400多萬(wàn)保單，人群1700萬(wàn)次人群，所以很顯然商業(yè)保險(xiǎn)這根支柱不僅又矮，還又瘦。養(yǎng)老金替代率我們國(guó)家金融業(yè)結(jié)構(gòu)是不太合理的，我們國(guó)家銀行資產(chǎn)占整個(gè)金融業(yè)養(yǎng)老金替代率養(yǎng)老金替代率目錄護(hù)航子女婚姻解決未來(lái)養(yǎng)老實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承一二三目錄護(hù)航子女婚姻一二三遺囑生前贈(zèng)與公益捐贈(zèng)股權(quán)藝術(shù)品家族基金人壽保險(xiǎn)家族信托保險(xiǎn)信托世界通行的財(cái)富管理體系遺囑生前贈(zèng)與公益捐贈(zèng)股權(quán)藝術(shù)品家族基金人壽保險(xiǎn)家族信托保險(xiǎn)信我國(guó)常用的財(cái)富傳承工具遺囑安排人壽保險(xiǎn)生前贈(zèng)與我國(guó)常用的財(cái)富傳承工具遺囑安排人壽保險(xiǎn)生前贈(zèng)與人壽保險(xiǎn)，是一種金融工具解決的是未來(lái)的事我國(guó)常用的財(cái)富傳承工具人壽保險(xiǎn)，是一種金融工具我國(guó)常用的財(cái)富傳承工具客戶是國(guó)內(nèi)非常知名的一線男演員，在北京也有自己的企業(yè)。通過(guò)多年的打拼，他創(chuàng)造的現(xiàn)金財(cái)富大概有將近2.3個(gè)億。

2014年他大概40歲，他媽媽62歲、早年離異，明星客戶一直和媽媽在一起生活。另外，他當(dāng)時(shí)還談了一個(gè)女朋友，兩個(gè)人處于計(jì)劃結(jié)婚的狀態(tài)。

這位男性明星客戶一直有財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的保護(hù)意識(shí)，在和女友結(jié)婚之前，他對(duì)自己的財(cái)富做了一些安排。那么，他是怎么安排的呢？這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子客戶是國(guó)內(nèi)非常知名的一線男演員，在北京也有自己的企業(yè)。這是他把自己名下的現(xiàn)金2.3個(gè)億當(dāng)中的1.6個(gè)億，在結(jié)婚之前轉(zhuǎn)到了媽媽名下。風(fēng)險(xiǎn)一：婚姻風(fēng)險(xiǎn)二：債務(wù)這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子他為什么這樣做呢？他把自己名下的現(xiàn)金2.3個(gè)億當(dāng)中的1.6個(gè)億，在結(jié)婚之前轉(zhuǎn)到突發(fā)事件：一年之后，在沒(méi)有任何疾病征兆的情況下，媽媽突然就在睡夢(mèng)中離開(kāi)人世，由于事出突然，她自然沒(méi)有做任何遺囑安排。遇到問(wèn)題：1.6億元存款怎么辦？媽媽要是健在的話，1.6個(gè)億的現(xiàn)金，媽媽說(shuō)給自己的兒子，那就可以單獨(dú)給他，比如說(shuō)贈(zèng)與，但現(xiàn)在這1.6億元如何過(guò)戶成了問(wèn)題。如何處理：如果直接去銀行過(guò)戶，銀行肯定不會(huì)直接過(guò)戶給他。根據(jù)法律規(guī)定，他有兩個(gè)途徑可以選擇（1）去公證處做一個(gè)繼承權(quán)公證書(shū)，來(lái)辦理這個(gè)現(xiàn)金過(guò)戶。（2）去法院提起訴訟，法院會(huì)出具一個(gè)判決書(shū)，拿著判決書(shū)也可以把媽媽名下的現(xiàn)金過(guò)戶到自己名下。

這個(gè)明星客戶選擇了第一種做法。他拿著媽媽的死亡證明、火化證明以及母子關(guān)系的證明，還有父母早年離婚的證明，當(dāng)然還得有他姥姥姥爺?shù)乃劳鲎C明，這所有的人身關(guān)系證明和死亡證明。他把這些證明都找到后，交到了公證處，公證處給他出具了一份繼承權(quán)公證書(shū)。這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子突發(fā)事件：一年之后，在沒(méi)有任何疾病征兆的情況下，媽媽突然就在第十條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母繼承開(kāi)始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。沒(méi)有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承本法所說(shuō)的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。本法所說(shuō)的父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。本法所說(shuō)的兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子第十條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：這是北京一家知名律師事務(wù)所接姥爺姥姥母親兒子已去世1.6億元？已有證明：1、繼承權(quán)公證書(shū)2、媽媽死亡證明3、媽媽火化證明4、母子關(guān)系證明5、父母離婚證明6、姥姥姥爺死亡證明7、人身關(guān)系證明銀行要求：1、除了1-7項(xiàng)證明2、需要在繼承權(quán)公證書(shū)上標(biāo)注“唯一”公證處給出的答復(fù)是：我們不可能給你加上“唯一”二字的。

不僅是這一家公證處不給加字，全北京的公證處都不會(huì)給他加上“唯一”二字的。因?yàn)楣C處也有公證處的擔(dān)心，一個(gè)人去世之后，比如說(shuō)這位客戶的媽媽，雖然現(xiàn)在的材料能夠證明你是你媽媽的繼承人。但是如果給你出具了唯一繼承人的繼承權(quán)公證書(shū)，過(guò)了幾年之后，如果冒出來(lái)個(gè)私生子、繼子、養(yǎng)子女。在那樣的情況下，是可以告這家公證處的。這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子姥爺姥姥母親兒子已去世1.6億元？已有證明：銀行要求：公證處第二種途徑：去法院立案。如果去法院立案，就得有原告、被告?？墒沁@位客戶是位獨(dú)生子，父母早年離異，他爸爸不是繼承人。也就是說(shuō)現(xiàn)在就他獨(dú)立的一個(gè)繼承人，他如果要去起訴，問(wèn)題是沒(méi)有被告，沒(méi)有被告就不能立案。所以第二個(gè)途徑的困難就是“無(wú)法立案”。這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子現(xiàn)在的情況是：最后銀行給支了一招，“你可以去公證處做一個(gè)擔(dān)保?！?/p>

2017年8月份，他的律師找到一家信得過(guò)的公證處，講明意圖后，這家公證處同意提供擔(dān)保。但有個(gè)前提，那就是公證處做了擔(dān)保之后，繼承人順利繼承現(xiàn)金之后，必須要把這1.6億的現(xiàn)金托管在這家公證處。也就是說(shuō)，現(xiàn)金到了客戶名下之后，再過(guò)戶到公證處的賬戶里進(jìn)行托管。但這一托管就是六年時(shí)間，這六年時(shí)間里客戶不能動(dòng)這筆現(xiàn)金，六年之后才能動(dòng)用。第二種途徑：這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子現(xiàn)在的情況是我們可以做一個(gè)極端的設(shè)想2014年，他把這1.6億元全部用來(lái)購(gòu)買保險(xiǎn)，會(huì)如何？保單設(shè)計(jì)投保人：母親被保險(xiǎn)人：母親受益人：兒子保單歸屬人為母親可以避免兒子離婚風(fēng)險(xiǎn)可以規(guī)避兒子的債務(wù)保單貸款“死錢變活錢”理賠受益人是兒子這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子我們可以做一個(gè)極端的設(shè)想2014年，他把這1.6億元全部用來(lái)一、省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；二、國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息；三、按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；四、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；五、保險(xiǎn)賠款；六、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；七、按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；八、依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；九、中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；十、經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。第四條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：一、省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，1、讓最危險(xiǎn)的人作為被保險(xiǎn)人2、讓相對(duì)安全的人作為投保人3、想讓誰(shuí)繼承財(cái)富就讓誰(shuí)做受益人人壽保險(xiǎn)保單設(shè)計(jì)的三大原則保費(fèi)來(lái)源要合法、無(wú)糾紛！1、讓最危險(xiǎn)的人作為被保險(xiǎn)人人壽保險(xiǎn)保單設(shè)計(jì)的三大原則保費(fèi)來(lái)年金保險(xiǎn)可以讓自己擁有一筆獨(dú)立的錢年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)的作用年金保險(xiǎn)的作用什么是年金保險(xiǎn)？年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)是指，在被保險(xiǎn)人生存期間，保險(xiǎn)人按照合同約定的金額、方式，在約定的期限內(nèi)，有規(guī)則的、定期的向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)，同樣是由被保險(xiǎn)人的生存為給付條件的人壽保險(xiǎn)，但生存保險(xiǎn)金的給付，通常采取的是按年度周期給付一定金額的方式，因此稱為年金保險(xiǎn)。什么是年金保險(xiǎn)？年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)是指，在被保險(xiǎn)人生存期間，保保證收益年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳短交長(zhǎng)領(lǐng)復(fù)合增長(zhǎng)率存取靈活高額祝壽三年返本NO保證收益年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳短交長(zhǎng)領(lǐng)復(fù)合增長(zhǎng)率存取靈活高額祝壽三--第二年開(kāi)始才領(lǐng)保額的10%也太少了，被騙了！有的保險(xiǎn)公司是領(lǐng)30%，還是投保之后馬上就可以領(lǐng)；--死了才能把本金領(lǐng)回來(lái)，不劃算，騙子。--身故還不返本，虧了虧了，被騙了。--20年之后，錢都不值錢了，那點(diǎn)錢也就夠喝稀飯的，早知道就不買了。年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳購(gòu)買之后，開(kāi)始抱怨--第二年開(kāi)始才領(lǐng)保額的10%也太少了，被騙了！有的保險(xiǎn)公司我在做什么年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳我是誰(shuí)？保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員Or理財(cái)顧問(wèn)Or財(cái)富管家我在年金保險(xiǎn)常見(jiàn)宣傳我是誰(shuí)？保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員Or理財(cái)顧問(wèn)Or財(cái)富管目錄護(hù)航子女婚姻解決未來(lái)養(yǎng)老實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承一二三年金保險(xiǎn)正確認(rèn)識(shí)三大功能目錄護(hù)航子女婚姻一二三年金保險(xiǎn)正確認(rèn)識(shí)三大功能案例背景描述53歲的王女士，經(jīng)營(yíng)私營(yíng)企業(yè)，個(gè)人總資產(chǎn)不低于5千萬(wàn)。獨(dú)生女今年20多歲，經(jīng)同學(xué)介紹交了一個(gè)男朋友，兩人準(zhǔn)備結(jié)婚。但王女士發(fā)現(xiàn)女兒男友說(shuō)話比較輕浮，教育和家庭背景都非常一般，而且對(duì)未來(lái)并無(wú)實(shí)際規(guī)劃，于是便擔(dān)心女兒未來(lái)生活辛苦，而且有婚姻的不確定性。王女士想給女兒一筆錢，但害怕女兒婚后共同財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。曾經(jīng)詢問(wèn)女兒是否可以進(jìn)行婚前財(cái)產(chǎn)公證，女兒堅(jiān)決不同意，認(rèn)為這樣傷害彼此感情，不惜斷絕母女關(guān)系。案例背景描述53歲的王女士，經(jīng)營(yíng)私營(yíng)企業(yè)，個(gè)人總資產(chǎn)不低于5我們可以幫助她嗎？我們可以幫助她嗎？怎么辦？買保險(xiǎn)？保險(xiǎn)真的是一買就靈嗎？事實(shí)上這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是買保險(xiǎn)這么簡(jiǎn)單保單所載關(guān)系人的設(shè)計(jì)決定了保險(xiǎn)目的實(shí)現(xiàn)與否如何解決？怎么辦？買保險(xiǎn)？保險(xiǎn)真的是一買就靈嗎？事實(shí)上這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是買保投保人：是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。簡(jiǎn)單說(shuō)，投保人就是交保費(fèi)的人，能夠掌控保單（如退保、保單質(zhì)押貸款）。

被保險(xiǎn)人：被保險(xiǎn)人是指其人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。受益人：又稱為“保險(xiǎn)金領(lǐng)取人”，是指由被保險(xiǎn)人和投保人指定，在保險(xiǎn)事故發(fā)生或者約定的保險(xiǎn)期限屆滿時(shí)，依照保險(xiǎn)合同享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

生存和身故：若在保險(xiǎn)期限內(nèi)，因保險(xiǎn)產(chǎn)生的利益在被保險(xiǎn)人生存的情況下是歸生存受益人的，如果被保險(xiǎn)人去世產(chǎn)生的保險(xiǎn)利益則歸身故受益人。保險(xiǎn)合同中的關(guān)系人先明確幾個(gè)概念：不同的關(guān)系人設(shè)計(jì)會(huì)起到什么作用和效果呢？投保人：是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案一母親女兒女兒母親方案二母親母親母親女兒方案三女兒女兒女兒母親方案四女兒母親母親女兒保險(xiǎn)合同中的關(guān)系人投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案一母親女兒女兒母親方案一是具有保單掌控權(quán)；二是可以按照投保人意愿進(jìn)行指定的財(cái)富傳承；三是某些高現(xiàn)金價(jià)值的年金險(xiǎn)還能夠保證母親在急需用錢時(shí)立即變現(xiàn)。第一種情形：母親作為投保人母親投保是相對(duì)合適的，原因有三：一是具有保單掌控權(quán)；第一種情形：母親作為投保人母親投保是相對(duì)方案一母親掌控保單，保證保單有效性和歸屬性，同時(shí)女兒獲得一筆專屬持續(xù)的現(xiàn)金，不會(huì)一次性拿很多，可以保證細(xì)水長(zhǎng)流，同時(shí)女兒婚姻狀況（比如離異）不影響保單有效性。當(dāng)然，如果女兒萬(wàn)一發(fā)生意外，這筆資產(chǎn)則回到了母親這邊。投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案一母親女兒女兒母親第一種情形：母親作為投保人問(wèn)題：如果作為投保人和身故受益人的母親先于被保險(xiǎn)人女兒去世，怎么辦？如果女兒離異，婚內(nèi)領(lǐng)取的生存金，其丈夫是否有權(quán)主張分配？方案一投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案一母親女兒女兒母第一種情形：母親作為投保人投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案二母親母親母親女兒方案二母親生前完全掌控所有保單收益，女兒女婿都不能染指，但女兒可以獲得專屬的理賠金。

這個(gè)設(shè)計(jì)可能的問(wèn)題是，母親為被保險(xiǎn)人，年金領(lǐng)取時(shí)間較短；此外女兒領(lǐng)取身故保險(xiǎn)金后，如果婚姻狀況良好，這筆資金容易慢慢變成夫妻共同財(cái)產(chǎn)而無(wú)法區(qū)分，當(dāng)然這也是好事，畢竟女兒婚姻幸福。年金險(xiǎn)在這里的作用：

1、每年穩(wěn)定的現(xiàn)金流滿足自身日常支出，滿期時(shí)返還各項(xiàng)保單利益。

2、身故金指定受益人，屬于女兒的專屬資產(chǎn)，不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，規(guī)避婚姻風(fēng)險(xiǎn)。

3、保險(xiǎn)具備“婚前財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議”的本質(zhì)，但與婚前財(cái)產(chǎn)公證相比，更容易接受，避免傷害情感。第一種情形：母親作為投保人投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人第四十二條被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

（一）沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。第一種情形：母親作為投保人2016年11月30日，最高人民法院發(fā)布了《第八次全國(guó)法院民事商事審判工作會(huì)議（民事部分）紀(jì)要（2016年11月30日）》其中提到關(guān)于夫妻共同財(cái)產(chǎn)認(rèn)定問(wèn)題，其原文內(nèi)容如下：婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻一方作為被保險(xiǎn)人依據(jù)意外傷害保險(xiǎn)合同、健康保險(xiǎn)合同獲得的具有人身性質(zhì)的保險(xiǎn)金，或者夫妻一方作為受益人依據(jù)以死亡為給付條件的人壽保險(xiǎn)合同獲得的保險(xiǎn)金，宜認(rèn)定為個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但雙方另有約定的除外。婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻一方依據(jù)以生存到一定年齡為給付條件的具有現(xiàn)金價(jià)值的保險(xiǎn)合同獲得的保險(xiǎn)金，宜認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，但雙方另有約定的除外。第四十二條被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保從這個(gè)案例來(lái)看第二種情形：女兒作為投保人女兒自己并無(wú)雄厚的資產(chǎn)，即使作為投保人，也是其母親提供資金。這樣一來(lái)，一旦女兒結(jié)婚，所繳保費(fèi)就變成了夫妻共同財(cái)產(chǎn)，自然就無(wú)法達(dá)成母親計(jì)劃隔離的目的。當(dāng)然，如果女兒期繳完成后再結(jié)婚，則不存在這個(gè)問(wèn)題。從這個(gè)案例來(lái)看第二種情形：女兒作為投保人女兒自己并無(wú)雄厚的資方案三女兒作為被保險(xiǎn)人，可以持有年金時(shí)間更長(zhǎng)，萬(wàn)一女兒發(fā)生身故，可以為母親留一筆“盡孝”錢。如果女兒在結(jié)婚前完成繳費(fèi)，那么錢就在母女間形成了閉環(huán)。

可能的問(wèn)題是，母親給女兒錢女兒來(lái)投保，那么如果女兒要退保，母親無(wú)法阻止，也就完全失去了對(duì)資金的掌控權(quán)。投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案三女兒女兒女兒母親第二種情形：女兒作為投保人方案三投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案三女兒女兒女兒母方案四如果是母親想給女兒錢，那么這種投保方式其實(shí)沒(méi)啥必要。這種方案核心的邏輯是“女兒愛(ài)媽媽”，多見(jiàn)于富裕、年輕的單身女性或準(zhǔn)備再婚的女性，在結(jié)婚前為母親做好安排。投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案四女兒母親母親女兒第二種情形：女兒作為投保人方案四投保人被保險(xiǎn)人生存受益人身故受益人方案四女兒母親母親女目錄護(hù)航子女婚姻解決未來(lái)養(yǎng)老實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承一二三目錄護(hù)航子女婚姻一二三養(yǎng)老金替代率什么是養(yǎng)老金替代率？養(yǎng)老金替代率什么是養(yǎng)老金替代率？根據(jù)世界銀行的測(cè)算，養(yǎng)老金的替代率如果不低于70%，老年人的退休生活跟退休前就不會(huì)有明顯的下降，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老金的替代率一般平均在75%，而我國(guó)目前平均在45-50%，明顯低于該幸福指數(shù)。養(yǎng)老金替代率黃洪中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席根據(jù)世界銀行的測(cè)算，養(yǎng)老金的替代率如果不低于70%，老年人的如果光靠政府是不可能承擔(dān)這么高的養(yǎng)老金的替代率，歐美國(guó)家的政府所提供的基本養(yǎng)老金的替代率，平均在42%，還有33%就是靠企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老金，在歐美國(guó)家，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老金這兩塊大體差不多，成為了基本養(yǎng)老以外的重要補(bǔ)充形式，所以整個(gè)養(yǎng)老金的替代率就達(dá)到了70%至75%。企業(yè)年金商業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老金替代率如果光靠政府是不可能承擔(dān)這么高的養(yǎng)老金的替代率，歐我們國(guó)家金融業(yè)結(jié)構(gòu)是不太合理的，我們國(guó)家銀行資產(chǎn)占整個(gè)金融業(yè)資產(chǎn)超過(guò)85%，保險(xiǎn)證券兩個(gè)行業(yè)的總資產(chǎn)只占到不到15%，而在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家銀行、證券、保險(xiǎn)，三項(xiàng)資產(chǎn)的占比大體是三駕馬車三分天下。我國(guó)的三大養(yǎng)老支柱社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，現(xiàn)在是社會(huì)保險(xiǎn)最大，其次是企業(yè)年金，最小的是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，我們商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)2016年含有55歲以后就可以領(lǐng)取生存金的這樣的保險(xiǎn)在內(nèi)，保費(fèi)只有8600億，占整個(gè)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)的25%，大概保單有6100萬(wàn)保單，購(gòu)買的人群、人次是6500萬(wàn)人次；如果我們嚴(yán)格按照60歲退休以后可以長(zhǎng)期領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，我們2016年的保費(fèi)只有1500億，購(gòu)買的保單大概只有1400多萬(wàn)保單，人群1700萬(wàn)次人群，所以很顯然商業(yè)保險(xiǎn)這根支柱不僅又矮，還又瘦。養(yǎng)老金替代率我們國(guó)家金融業(yè)結(jié)構(gòu)是不太合理的，我們國(guó)家銀行資產(chǎn)占整個(gè)金融業(yè)養(yǎng)老金替代率養(yǎng)老金替代率目錄護(hù)航子女婚姻解決未來(lái)養(yǎng)老實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承一二三目錄護(hù)航子女婚姻一二三遺囑生前贈(zèng)與公益捐贈(zèng)股權(quán)藝術(shù)品家族基金人壽保險(xiǎn)家族信托保險(xiǎn)信托世界通行的財(cái)富管理體系遺囑生前贈(zèng)與公益捐贈(zèng)股權(quán)藝術(shù)品家族基金人壽保險(xiǎn)家族信托保險(xiǎn)信我國(guó)常用的財(cái)富傳承工具遺囑安排人壽保險(xiǎn)生前贈(zèng)與我國(guó)常用的財(cái)富傳承工具遺囑安排人壽保險(xiǎn)生前贈(zèng)與人壽保險(xiǎn)，是一種金融工具解決的是未來(lái)的事我國(guó)常用的財(cái)富傳承工具人壽保險(xiǎn)，是一種金融工具我國(guó)常用的財(cái)富傳承工具客戶是國(guó)內(nèi)非常知名的一線男演員，在北京也有自己的企業(yè)。通過(guò)多年的打拼，他創(chuàng)造的現(xiàn)金財(cái)富大概有將近2.3個(gè)億。

2014年他大概40歲，他媽媽62歲、早年離異，明星客戶一直和媽媽在一起生活。另外，他當(dāng)時(shí)還談了一個(gè)女朋友，兩個(gè)人處于計(jì)劃結(jié)婚的狀態(tài)。

這位男性明星客戶一直有財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的保護(hù)意識(shí)，在和女友結(jié)婚之前，他對(duì)自己的財(cái)富做了一些安排。那么，他是怎么安排的呢？這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子客戶是國(guó)內(nèi)非常知名的一線男演員，在北京也有自己的企業(yè)。這是他把自己名下的現(xiàn)金2.3個(gè)億當(dāng)中的1.6個(gè)億，在結(jié)婚之前轉(zhuǎn)到了媽媽名下。風(fēng)險(xiǎn)一：婚姻風(fēng)險(xiǎn)二：債務(wù)這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子他為什么這樣做呢？他把自己名下的現(xiàn)金2.3個(gè)億當(dāng)中的1.6個(gè)億，在結(jié)婚之前轉(zhuǎn)到突發(fā)事件：一年之后，在沒(méi)有任何疾病征兆的情況下，媽媽突然就在睡夢(mèng)中離開(kāi)人世，由于事出突然，她自然沒(méi)有做任何遺囑安排。遇到問(wèn)題：1.6億元存款怎么辦？媽媽要是健在的話，1.6個(gè)億的現(xiàn)金，媽媽說(shuō)給自己的兒子，那就可以單獨(dú)給他，比如說(shuō)贈(zèng)與，但現(xiàn)在這1.6億元如何過(guò)戶成了問(wèn)題。如何處理：如果直接去銀行過(guò)戶，銀行肯定不會(huì)直接過(guò)戶給他。根據(jù)法律規(guī)定，他有兩個(gè)途徑可以選擇（1）去公證處做一個(gè)繼承權(quán)公證書(shū)，來(lái)辦理這個(gè)現(xiàn)金過(guò)戶。（2）去法院提起訴訟，法院會(huì)出具一個(gè)判決書(shū)，拿著判決書(shū)也可以把媽媽名下的現(xiàn)金過(guò)戶到自己名下。

這個(gè)明星客戶選擇了第一種做法。他拿著媽媽的死亡證明、火化證明以及母子關(guān)系的證明，還有父母早年離婚的證明，當(dāng)然還得有他姥姥姥爺?shù)乃劳鲎C明，這所有的人身關(guān)系證明和死亡證明。他把這些證明都找到后，交到了公證處，公證處給他出具了一份繼承權(quán)公證書(shū)。這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子突發(fā)事件：一年之后，在沒(méi)有任何疾病征兆的情況下，媽媽突然就在第十條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母繼承開(kāi)始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。沒(méi)有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承本法所說(shuō)的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。本法所說(shuō)的父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。本法所說(shuō)的兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。這是北京一家知名律師事務(wù)所接的案子第十條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：這是北京一家知名律師事務(wù)所接姥爺姥姥母親兒子已去世1.6億元？已有證明：1、繼承權(quán)公證書(shū)2、媽媽死亡證明3、媽媽火化證明4、母子關(guān)系證明5