以風(fēng)險(xiǎn)為本理念引領(lǐng)反洗錢工作

以風(fēng)險(xiǎn)為本理念引領(lǐng)反洗錢工作隨著反洗錢工作的深入開(kāi)展和形勢(shì)變化，在FATF新版“40項(xiàng)建議”和沃爾夫斯堡集團(tuán)自律性反洗錢原則的倡導(dǎo)下，“風(fēng)險(xiǎn)為本”日益成為反洗錢工作的核心理念。我國(guó)的反洗錢工作在經(jīng)歷了初期的學(xué)習(xí)、探索和調(diào)整階段后，積極應(yīng)對(duì)反洗錢形勢(shì)變化，走出一條立足中國(guó)國(guó)情,體現(xiàn)中國(guó)特色的反洗錢道路，既是預(yù)防和打擊洗錢犯罪的現(xiàn)實(shí)需要，也是反洗錢工作持續(xù)健康發(fā)展的客觀需要?！帮L(fēng)險(xiǎn)為本”的理論框架（一）風(fēng)險(xiǎn)為本的內(nèi)涵和原則“風(fēng)險(xiǎn)為本”是指在開(kāi)展反洗錢工作時(shí)，反洗錢主體通過(guò)科學(xué)評(píng)估不同組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、客戶和交易等所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，決定反洗錢資源的投入方向和比例，采取差異化反洗錢措施，確保有限的反洗錢資源優(yōu)先投入到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，提高預(yù)防與打擊洗錢活動(dòng)的有效性。與規(guī)則為本相比,風(fēng)險(xiǎn)為本有三項(xiàng)基本原則:一是預(yù)防為主、打擊為輔原則，即承認(rèn)反洗錢資源的相對(duì)有限性和稀缺性、洗錢風(fēng)險(xiǎn)分布的不均衡性和變動(dòng)性，注重對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)提前監(jiān)測(cè)和有效防控，御風(fēng)險(xiǎn)于金融系統(tǒng)之外。二是主動(dòng)參與、合作共治原則,即適應(yīng)反洗錢工作社會(huì)公共事業(yè)屬性，吸收社會(huì)各界力量構(gòu)建反洗錢聯(lián)合防線，積極開(kāi)展信息交流和工作合作。三是適度監(jiān)管、積極有為原則，即以洗錢風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，有所為有所不為,確保有限資源優(yōu)先投入到高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域,實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)程度為依據(jù)的適度分類監(jiān)管。（二） 風(fēng)險(xiǎn)為本的實(shí)施前提風(fēng)險(xiǎn)為本是反洗錢工作發(fā)展到一定階段的必然選擇，其有效實(shí)施建立在一定的基礎(chǔ)之上。（1）反洗錢法規(guī)體系賦予被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取“基于風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)措施”的權(quán)利，允許被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取適合于其特定組織機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)類型的措施和程序。（2）反洗錢監(jiān)管框架以風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn),重點(diǎn)關(guān)注被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況及洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施、程序能否起到有效降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)的作用，不以絕對(duì)化標(biāo)準(zhǔn)僵化要求被監(jiān)管機(jī)構(gòu)。（3）反洗錢主體間開(kāi)展有效的信息交流和工作合作，彌補(bǔ)各主體反洗錢信息的片面性和局限性。（4）高素質(zhì)的反洗錢人才隊(duì)伍，滿足風(fēng)險(xiǎn)的多樣性、復(fù)雜性和多變性對(duì)反洗錢工作人員專業(yè)知識(shí)、判斷能力等更高和更嚴(yán)格的要求。（三） 風(fēng)險(xiǎn)為本的實(shí)施步驟1、識(shí)別和評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素和類別。洗錢風(fēng)險(xiǎn)屬于集成風(fēng)險(xiǎn)，影響洗錢風(fēng)險(xiǎn)的因素和洗錢風(fēng)險(xiǎn)的類別具有多樣性。不同組織機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)類型、不同歷史時(shí)期所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)因素和類別是不同的。從監(jiān)管機(jī)構(gòu)角度來(lái)看，影響被監(jiān)管機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括所屬行業(yè)類別、內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況、大額和可疑交易報(bào)送情況、客戶身份識(shí)別及相關(guān)資料保存情況等，相應(yīng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)類別包括單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和全面風(fēng)險(xiǎn)。從被監(jiān)管機(jī)構(gòu)角度來(lái)看，影響洗錢風(fēng)險(xiǎn)的因素相對(duì)復(fù)雜，主要包含兩類:一類來(lái)自于自身內(nèi)部,包括客戶地緣、行業(yè)/職業(yè)、資產(chǎn)規(guī)模、交易金額、交易產(chǎn)品等固有風(fēng)險(xiǎn)，洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施的設(shè)計(jì)和執(zhí)行、內(nèi)部稽核審計(jì)等控制風(fēng)險(xiǎn)，金融服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新等創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn);另一類來(lái)自于外部，包括所處國(guó)家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、反洗錢制度體系情況、刑事犯罪情況、金融監(jiān)管情況等外部風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)，均要采取適當(dāng)方法進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2、 設(shè)計(jì)和實(shí)施洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施。規(guī)范化的洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施是保證洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控連續(xù)性和有效性的基礎(chǔ)。洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)體現(xiàn)均衡性和適度性。被監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取調(diào)整和完善業(yè)務(wù)操作流程、強(qiáng)化客戶身份識(shí)別程序、設(shè)Z分級(jí)審批程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、獨(dú)立審計(jì)等措施，有效消除洗錢風(fēng)險(xiǎn)隱患。監(jiān)管機(jī)構(gòu)一方面應(yīng)評(píng)估被監(jiān)管機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，應(yīng)定期或不定期提示被監(jiān)管機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)。3、 評(píng)價(jià)和改進(jìn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施。洗錢風(fēng)險(xiǎn)具有多變性特征。洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性取決于其對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的適應(yīng)性，當(dāng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生改變時(shí)控制措施必須做出相應(yīng)的調(diào)整和改進(jìn)。洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施的改進(jìn)分為被動(dòng)型改進(jìn)和主動(dòng)型改進(jìn),被動(dòng)型改進(jìn)建立在對(duì)既有洗錢風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上，主要用于控制當(dāng)前洗錢風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)型改進(jìn)建立在對(duì)或有洗錢風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性預(yù)測(cè)上，側(cè)重于對(duì)潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的提前控制。西安分行落實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)為本”的實(shí)踐路徑選擇（一） 制定出臺(tái)反洗錢動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警專項(xiàng)制度，完善金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系制度是保障風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警規(guī)范化、科學(xué)化，避免主觀性、隨意性的基礎(chǔ)。依據(jù)反洗錢法規(guī)，制定印發(fā)《人民銀行西安分行反洗錢動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢工作評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)分方法、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)警信號(hào)以及應(yīng)采取的監(jiān)管措施進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定?！掇k法》采用三級(jí)指標(biāo)體系23項(xiàng)指標(biāo)，全面量化了被監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)和達(dá)到的監(jiān)管要求。評(píng)分采用10分制，對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行等6個(gè)方面，實(shí)行專項(xiàng)評(píng)價(jià),并綜合6個(gè)方面工作情況，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。以此為基礎(chǔ)，根據(jù)評(píng)分情況,對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臨界點(diǎn)，確定對(duì)應(yīng)的黃色、橙色、紅色風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，進(jìn)行專項(xiàng)預(yù)警或綜合預(yù)警。充分發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)和科技手段對(duì)反洗錢工作的輔助作用，開(kāi)發(fā)反洗錢動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的信息化、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的自動(dòng)化,跨地區(qū)、多維度統(tǒng)計(jì)分析評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)警情況，實(shí)現(xiàn)全省動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)警情況的三級(jí)聯(lián)動(dòng)。（二） 加強(qiáng)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢工作監(jiān)測(cè)，提高監(jiān)測(cè)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性全面強(qiáng)化被監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢工作監(jiān)測(cè)，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、各種工作文件和資料、走訪調(diào)研、電話或書(shū)面詢問(wèn)等渠道，收集被監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)、資源投入與效果等方面的信息，并通過(guò)對(duì)收集信息的橫向和縱向比較，認(rèn)真審核信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。建立信息雙向交流機(jī)制，及時(shí)向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋其報(bào)送信息的審核與使用情況，對(duì)報(bào)送信息存在錯(cuò)誤或疏漏的機(jī)構(gòu)，要求其限期補(bǔ)報(bào)，存在故意弄虛作假情形的機(jī)構(gòu)，相應(yīng)扣減評(píng)估得分直至一票否決。同時(shí),充分發(fā)揮與金融監(jiān)管部門間協(xié)作機(jī)制作用，掌握被監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況,確保評(píng)估結(jié)果有充分的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息依據(jù)。（三） 強(qiáng)化分類適度監(jiān)管，增強(qiáng)反洗錢監(jiān)管的前瞻性、針對(duì)性充分發(fā)揮評(píng)估結(jié)果對(duì)反洗錢資源配Z的導(dǎo)向作用，根據(jù)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)類別和程度,采取書(shū)面質(zhì)詢、約見(jiàn)談話、現(xiàn)場(chǎng)檢查等強(qiáng)度遞進(jìn)式監(jiān)管措施，通過(guò)調(diào)節(jié)約見(jiàn)談話層次、現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率等形成有效正面激勵(lì)機(jī)制，對(duì)癥下藥為被監(jiān)管機(jī)構(gòu)注入洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范“抗生素”。以客戶身份風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為切入點(diǎn)，引導(dǎo)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐步實(shí)踐“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢工作方法,根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)計(jì)管理制度和程序,保持風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)開(kāi)展的同步性，培育被監(jiān)管機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)“自免疫系統(tǒng)”，御洗錢風(fēng)險(xiǎn)于金融系統(tǒng)之外。（四） 健全風(fēng)險(xiǎn)