ERP中的財務(wù)管理系統(tǒng)的集成

52020年5月29日計軟件一樣的特征:帳務(wù)處理和業(yè)務(wù)處理是分開的。所謂業(yè)務(wù)處理是指企業(yè)日常運作的具體業(yè)務(wù),比如根據(jù)銷售定單和定單履行情況開出銷售發(fā)票;根據(jù)采購定單和收貨情況校驗收到的發(fā)票;以及所有的庫存收發(fā)業(yè)務(wù)等等。而所謂帳務(wù)處理是指財務(wù)人員根據(jù)原始憑證（包括外部的,如發(fā)票,和內(nèi)部的,如入庫單）編制會計分錄,在系統(tǒng)中記錄下來。對于一般會計軟件而言帳務(wù)處理和業(yè)務(wù)處理是分開的,它們之間是經(jīng)過單據(jù)在企業(yè)內(nèi)部其它部門和財務(wù)部門間的傳遞和核對完成的,同時財務(wù)人員需要利用專業(yè)知識分析業(yè)務(wù)和編制分錄。同時除了最基礎(chǔ)的借貸,科目和金額以外,財務(wù)人員可能還需要手工錄入一些附加信息,以利于日后做一些簡單的匯總分析,這些附加信息是以憑證輸入時的附加字段體現(xiàn)的。圖一右下角紅色的粗箭頭代表了這種分開處理的過程。雖然大方向上是一致的,可是不同的軟件之間在功能上還是會有很大的差別的,圖一中列舉了一些這四大基礎(chǔ)模塊的功能。模塊外部的紅色箭頭是需要手工輸入的功能,模塊內(nèi)部的則是系統(tǒng)能夠自動完成的功能。事實上有些功能已經(jīng)體現(xiàn)了ERP業(yè)務(wù)處理和帳務(wù)處理統(tǒng)一的特征,比如圖一中的紅圈所示的自動付款功能。我們將在下一章中集中介紹這四大模塊的基本功能。集成下的財務(wù)會計如果ERP的財務(wù)會計模塊僅僅是一般會計軟件的功能延伸和加強,那它不會在最近的間對全球企業(yè)的財務(wù)實踐帶來如此巨大的變革。而ERP本身的集成性,決定了它的財務(wù)會計模塊完全融入到了企業(yè)整體的流程中,圖二描述了在集成環(huán)境下的財務(wù)會計模塊。在物流領(lǐng)域有四個基本的模塊:銷售,生產(chǎn),采購和庫存管理,企業(yè)物流管理的流程和功能不是本文所要討論的內(nèi)容,圖二中我們大致例舉了一些物流模塊的基本功能（在圖中各模塊內(nèi)部）。在下面我們要著重介紹的是物流模塊和財務(wù)會計的集成關(guān)系,本章主要介紹以下7個集成點:銷售開票,銷售發(fā)貨,采購收貨,發(fā)票校驗,其它收發(fā)貨,盤點和估價。銷售開票銷售開票的過程其實是在ERP系統(tǒng)中生成一帳開票憑證（BillingDocuments）。發(fā)票，形式發(fā)票，紅字發(fā)票和貸項憑證都是不同類型的開票憑證。我們一般提到的發(fā)票（如增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票）是根據(jù)系統(tǒng)中的開票憑證套打出來的實物憑證。在下文中如果不特別指明實物發(fā)票,那”發(fā)票”都是指系統(tǒng)中保存的開票憑證。ERP系統(tǒng)是集成的,而銷售開票又是銷售流程的最后一個環(huán)節(jié)。因此發(fā)票在系統(tǒng)中不是孤立的,它一般是參照先行的其它憑證（如銷售定單或發(fā)貨單）建立的,系統(tǒng)會根據(jù)一定的規(guī)則自動的復(fù)制這些先行憑證的信息,從而使得開票的過程盡可能得簡單,也防止了錯誤的產(chǎn)生。發(fā)票的結(jié)構(gòu)發(fā)票由一個發(fā)票抬頭和多條行項目構(gòu)成。在發(fā)票抬頭系統(tǒng)保存了關(guān)于整張發(fā)票的信息,比如付款方（客戶）,開票日期,整張發(fā)票的凈金額,幣種,付款條款,國際貿(mào)易條件,售達方（有時候付款方和售達方是不同的）,價格條款（比如針對整張發(fā)票的折扣）。行項目中保存了僅對該行有用的信息,比如商品,數(shù)量,該行凈金額,重量和體積,參照憑證的編號（比如,該發(fā)票針正確發(fā)貨單號）,價格條款（比如貨款,運費,折扣,增值稅等等）。能夠發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的發(fā)票所保存的信息大大超過了實物發(fā)票所需要的,在套打?qū)嵨锇l(fā)票時,系統(tǒng)會根據(jù)各國家和