2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫深度自測300題精品加答案(貴州省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、關(guān)于投資者持有上市公司股票權(quán)益變動披露的事項，下列說法正確的是（）。

A.張某將其持有的50％股權(quán)全部以贈與方式贈送趙某，則張某免于編制權(quán)益變動報告書

B.丙為上市公司實際控制人，持有18％股份，丙增持完成后持有20％股份，丙應(yīng)當聘請財務(wù)顧問對權(quán)益變動報告出具核查意見

C.王某系上市公司第三大股東，由于該上市公司履行減資程序，使得王某所持股份由9％上升至15％，王某需要編制簡式權(quán)益變動報告書

D.乙公司系上市公司控股股東，持有40％股份，該上市公司定向增發(fā)，乙公司降為33％，乙公司應(yīng)在上市公司預(yù)案公告后披露權(quán)益變動報告書【答案】BCN7M8W2O9X9V4E7HI10A5R10N7A10Q3W6ZL5H9W8O10K7X5H82、編制合并資產(chǎn)負債表時，內(nèi)部應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款相互抵消，其會計分錄為()。

A.借記“資產(chǎn)減值損失”，貸記“應(yīng)收賬款——壞賬準備”

B.借記“應(yīng)收賬款——壞賬準備”，貸記“資產(chǎn)減值損失”

C.借記“應(yīng)付賬款”，貸記“應(yīng)收賬款”

D.借記“應(yīng)收賬款”，貸記“應(yīng)付賬款”【答案】CCQ5G8P4D5W6W10H4HY6F3D1N6N6U7W8ZO6M3D9S9B8J3Y103、某上市公司召開董事會，準備對公司對外擔保的一些事項表決，根據(jù)規(guī)定，下列擔保的事項中違反規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ【答案】CCX10S9M2H7K5B4Q6HF9C2N1V7M1M1Y2ZZ1S7L1W8B1Q6B94、根據(jù)《關(guān)于進一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》的規(guī)定，下列保薦創(chuàng)業(yè)板公司上市相關(guān)要求的說法，錯誤的是（）。

A.保薦機構(gòu)應(yīng)當順應(yīng)國家經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，準確把握創(chuàng)業(yè)板定位，切實履行勤勉盡責要求，全面做好創(chuàng)業(yè)板擬上市公司的輔導(dǎo)培育、盡職調(diào)查、審慎核查和依法推薦工作

B.中國證監(jiān)會對保薦機構(gòu)的論證過程是否科學(xué)、依據(jù)是否充分、結(jié)論是否合理履行專家評議程序，根據(jù)評議意見決定是否受理該企業(yè)的申請

C.保薦機構(gòu)選擇、推薦創(chuàng)業(yè)板企業(yè)，應(yīng)當重點關(guān)注企業(yè)的獲利能力，深入核查企業(yè)是否擁有突出的成本優(yōu)勢、創(chuàng)新的業(yè)務(wù)模式以及較強的市場開拓能力，并在成長性專項意見中予以說明

D.保薦機構(gòu)應(yīng)當按照勤勉盡責原則，結(jié)合企業(yè)的行業(yè)前景及其地位、業(yè)務(wù)模式、技術(shù)水平和研發(fā)能力、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量及市場前景、營銷能力等因素，同時考慮企業(yè)持續(xù)成長的制約條件，綜合分析判斷企業(yè)的成長性，出具結(jié)論明確的成長性專項意見【答案】CCK6A5L10K8N4T7F1HL4U5K9Z3Z2J1A1ZA6H6B5F6J9U9X95、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的是（）。

A.上市公司應(yīng)當配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當不少于2人

B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計

D.上市公司應(yīng)當至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACY7J8L2F1Y3Q4Y1HB1G5O10O9Z4U5L7ZO9D4D2Z5V9R10X76、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACZ6R5T5Y3D6B8X4HM7L4H5P3G6T9Q8ZY2G4U10M5E10Q6L17、某主板上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2D10R1B3Y10L10Q7HD6Q4F8Y3D9D10D5ZO9O3M10L2S4E9U28、項目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于8%，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當放寬，但原則上不低于6%。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC1H10I6A8Z6L4G3HT7P3E9F1T2B5T7ZF3P9U1M5P1F6N19、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品10件，單價6000元（不含增值稅稅額），單位成本價為5000元；乙公司在產(chǎn)品發(fā)出后1個月內(nèi)支付款項，乙公司收到A產(chǎn)品后5個月內(nèi)如發(fā)生質(zhì)量問題有權(quán)退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產(chǎn)品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據(jù)歷史經(jīng)驗，甲公司估計A產(chǎn)品的退貨率為20％。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財務(wù)報告批準對外報出前，A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產(chǎn)品實際退貨率為25％，所得稅率為25％，不考慮其他因素，甲公司因銷售A產(chǎn)品對2015年度利潤總額的影響是（）萬元。

A.2.7

B.0.8

C.3.2

D.0

E.3.0【答案】BCS4Q1I4X8U5X1P2HY10V1I6K7Q8B8L10ZT4P10N5R9O6L6J1010、甲公司計劃出售一項固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產(chǎn)，公允價值為320萬元，預(yù)計處置費用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預(yù)計凈殘值為零，預(yù)計使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)20×7年6月30日應(yīng)予列報的金額是（）。

A.315萬元

B.320萬元

C.345萬元

D.350萬元【答案】ACZ6P9H4Q1T7Q2S9HE5R10L2I1H3B2Q10ZG2W6N3R4N4T2B211、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT1R9R9P1E2S6C4HO10S10F6I8E1J5P8ZD3S7V7Z5U7P7O812、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請受理后至通過發(fā)審會期間，會導(dǎo)致中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCZ8C3Q5X10V1F1Q3HX4V8W7G2R8C5Z2ZY9A1O3X2P1H5W713、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，下列不符合收購人資格的是（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】BCK2R10B3L9B10V4L5HQ1N10N9C9W5I10K3ZU1M7F4Z5D10W10S514、下列關(guān)于保薦機構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法，正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW2S7K7V6E5D10D5HN6G8L8U6I4U1H5ZE10W2P2C9P1I9T315、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項，應(yīng)當制作交易進程備忘錄。以下說法錯誤的是（）。

A.應(yīng)當詳細記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當即時在備忘錄上簽名確認

C.應(yīng)當制作書面的交易進程備忘錄

D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項的部分人員在備忘錄上簽名確認【答案】DCV8F3G1S1Z7J9B9HG3A2C9Q10H4M2F7ZM1Y8Y9T2E6Q8Q816、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機構(gòu)管理的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB3B10Q8I9E3X1Z9HE3O5G6T9Z3P3A9ZO4Z8G10P6D4U5U417、如果公司對最近一期年度財務(wù)報告進行更正，但不能及時披露更正后經(jīng)審計的年度財務(wù)報表及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項及時刊登“提示性公告”，并應(yīng)當在該臨時公告公布之日起（）天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的更正后的年度報告。

A.15

B.20

C.30

D.45【答案】DCD3G9H1C2H1V9W8HM2B8J10G2U10A8T1ZE4A3B8M3V6D5T1018、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL4N8R10R1R6C5U3HI10X5J2E6D2U2T1ZP2J9O1Q10O2W7A1019、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.注冊會計師應(yīng)當對企業(yè)期末所有存貨實施監(jiān)盤

B.CPA對企業(yè)存貨實施監(jiān)盤，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進行確認，其實施的存貨監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內(nèi)

D.實施存貨監(jiān)盤應(yīng)當事先制定實地監(jiān)盤計劃【答案】DCZ10W3X2W9K6B4C8HN4D3U3U9T8Y7M5ZY10C1C7K1V3U10Z120、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機構(gòu)應(yīng)對以下哪些情況發(fā)表獨立意見（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV5Z2O6K8Q3F2F3HQ3S10J10A10M5V4B1ZP6Q9Q2T4N9K2Y621、下列關(guān)于上市公司配股的說法正確的是（）

A.因認購不積極，承銷商將認購期限延遲3個月以上

B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份

C.控股股東承諾認購10000萬股，但實際認購少于10000萬股

D.由發(fā)行人與保薦機構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價格【答案】DCU10V3I2F4K5M4P7HO9K2M5P3V7I4F9ZU3R5L8H7E4B3S722、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY2O10Q2N2B3R1U9HN1Y3K6J6Q4J10J1ZO7N8S6C5M7U8J423、關(guān)于發(fā)行人在科創(chuàng)板公司招股說明書中對關(guān)聯(lián)交易的披露義務(wù)，以下說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響

B.偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，無需披露關(guān)聯(lián)方名稱、交易時間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、資金結(jié)算情況、交易產(chǎn)生的利潤及對發(fā)行人當期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務(wù)的影響

C.購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱、交易內(nèi)容、交易價格的確定方法、交易金額、占當期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進行

D.發(fā)行人應(yīng)披露報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序，以及獨立董事對關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價格是否公允的意見

E.發(fā)行人應(yīng)披露報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方的變化情況。由關(guān)聯(lián)方變?yōu)榉顷P(guān)聯(lián)方的，發(fā)行人應(yīng)比照關(guān)聯(lián)交易的要求持續(xù)披露與上述原關(guān)聯(lián)方的后續(xù)交易情況，以及相關(guān)資產(chǎn)、人員的去向等【答案】BCD8U7I7P3E3H1X3HW10C8U3I5T5D7X10ZW1Y7B1C1V7G3W224、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的做法，合規(guī)的有（）。

A.某研究所在發(fā)行人所屬行業(yè)知名度高，主承銷商使用其撰寫的投資價值研究報告推介

B.以每份20萬元支付給研究部員工

C.證券分析師參與撰寫投資價值研究報告前履行跨墻審批手續(xù)

D.在招股意向書公告前，向VIP客戶提供投資價值研究報告【答案】CCW5Q10N4C8O8P4F6HR8W4T9M5G10T4N7ZG7B10S6E10Q2Y8S225、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50％，但未達到100％；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過B公司2009年末資產(chǎn)總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達到50％。不考慮其他因素，以下申報IP0的時間正確的有（）。

A.A公司于2010年3月申報

B.B公司于2011年3月申報

C.C公司于2010年3月申報

D.D公司于2010年6月申報【答案】DCQ4M7O1F5Y7T10F10HD4F10B3Z8U5T2B6ZP5N2L3T3H1P2L526、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的確認和計量原則，下列表述不正確的是（）。

A.換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)公允價值均能夠可靠計量的，應(yīng)當以換出資產(chǎn)公允價值作為確定換入資產(chǎn)成本的基礎(chǔ)

B.不具有商業(yè)實質(zhì)或交換涉及資產(chǎn)的公允價值均不能可靠計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，應(yīng)當按照換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入資產(chǎn)的成本

C.以賬面價值計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，無論是否涉及補價，均不確認損益

D.收到或支付的補價是確定換入資產(chǎn)成本的調(diào)整因素【答案】ACR5O9X2P8A9P1K4HG6E3A9J9W3N6C4ZW4U6V1N5A2W5W227、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE4Q9X6D4Y9L7D1HR6O6C10Z7R1F6V1ZK9E9S7A8P8V7C128、首次公開發(fā)行股票發(fā)行公告應(yīng)披露的內(nèi)容不包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ,IV

D.Ⅱ,Ⅲ,V【答案】BCE5B1P10Q8N3V6P8HQ3O8S3Z4Y10X3A1ZJ5B3U4F1E6W10L429、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR4E4E2N7G10U3O5HA5H9H5A2Y3S7M3ZJ10V8Y8K7C8C10A430、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發(fā)行的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV5Z4F2J6R5L3O5HU3L10W10K7O9Q7J2ZG2T9S9K3N9J2E831、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ1F3W8K5A9L1N3HA10E4J8Q9Q6L2Y7ZM5L9Y2S3L2M5A932、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券價值的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU5M2X1X8S4N1P2HG5C4U8B4H5K6R9ZE4L9B5K10T3F2D333、某期間市場無風(fēng)險報酬率為10％，市場平均風(fēng)險股票必要報酬率為16％，股票的β值為1．1，則股票的成本為（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCP7H10Q9Z3B6E10C2HU10N9J3D7V1H8O2ZP2L8R1Z10L10W10N434、2019年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，但很可能從第三方收到補償款10萬元。2019年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCJ8G6B1C8Y5M1W8HY2L10W8K4P3B6Q2ZV7Z2A5U3H7N2W1035、下列關(guān)于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR7U1Z4M3M3J5P5HO6J6H8R10D2R5R4ZK1M9X3Y1I10X6Z936、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50％，但未達到100％；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過8公司2009年末資產(chǎn)總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達到50％。不考慮其他因素，以下申報IP0的時間正確有（）

A.A于2010年3月申報；

B.B于2011年3月申報；

C.C于2010年3月申報；

D.D于2010年6月申報；【答案】DCZ6N6Q7T3F8W2D2HX3W5M8Z4N9O10X10ZP9D4O2Y4I4X1P1037、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN7Y7S1L6A3K4W8HZ10Y1X6Z10H5F3N10ZP9C6G9Z3O7G5G138、A公司擬首次公開發(fā)行股票3億股并在科創(chuàng)板上市，準備向部分戰(zhàn)略投資者配售，下列說法正確的是（）。

A.A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售

B.B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售

C.C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售

D.A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認購D公司的證券投資基金

E.A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進行認購的，A公司應(yīng)當對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】CCK4H4T10V3B8A7P6HO9X9S5M9D9U4J8ZZ9P5A5Y3P5Y6G839、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。甲公司在2016年6月1日與乙公司簽訂一項銷售合同，合同約定向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為200萬元，增值稅稅額為34萬元，商品尚未發(fā)出，款項已經(jīng)收到。該批商品成本為160萬元。2016年6月1日，甲公司與乙公司簽訂的補充合同約定，甲公司應(yīng)于2016年10月31日將所售商品回購，回購價為220萬元（不含增值稅稅額）。不考慮其他因素，則甲公司該項售后回購業(yè)務(wù)影響2016年度利潤總額的金額為（?）萬元。

A.-20

B.40

C.20

D.0【答案】ACU10V3O9J10N8Q3V10HA1W4Z4F2U7X1H6ZS2D9K5J4F1D5W740、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵對象的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC2O7O6X10Z1Z7N1HW1G9L3D8X2G5C2ZP6V1Q7S8M4F9F741、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，向特定對象發(fā)行的股票，自發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，做市商為取得做市庫存股參與發(fā)行認購的除外。

A.2

B.3

C.6

D.12

E.24【答案】CCS9O6G6M7O2S8G9HT4T10X5U1P7P10D8ZE6K6P4P5K1G1K642、甲公司是在證券交易所上市的一家公司，根據(jù)規(guī)定，出現(xiàn)以下()事項時，甲公司應(yīng)當發(fā)布臨時報告向投資者予以披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCG5I4U2P4G9Z2V10HJ9N2Y2V5W10N3I5ZZ4H9D10M4N8G6F443、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR1L4P3I2V8Y9L7HZ1T1L2A5N5B3V10ZN7I9A2A7H3Y5R1044、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG9J2S2K10N3B9P9HI2O5N4X6T6S3T7ZD5S8Y10X5U2K5M745、上市公司并購重組的相關(guān)業(yè)務(wù)中，以下關(guān)于財務(wù)顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10E8L4J3F9D7I8HC9L10B3B2S10D9E6ZT4Q4K7V4W8I5W646、下列事項中，有助于提高公司短期償債能力的是（）。

A.補充長期資本，使長期資本的增加量超過長期資產(chǎn)的增加量

B.為擴大營業(yè)面積，與租賃公司簽訂一項新的長期房屋租賃合同

C.提高流動負債中無息負債的比例

D.利用短期借款增加對流動資產(chǎn)的投資

E.將應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)以增加貨幣資金【答案】ACL4O3X4B10C7L6W9HQ9I3I5V3W6B10E9ZT8Z2O9C4C1B6C247、關(guān)于非上市公眾公司購買資產(chǎn)，達到下列標準之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH6H2O3T3A10K3I3HN7S2Z8P8Y6X3J6ZR7Y2Y4R4F6K3C848、證券評級機構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1O6A2Z5R10F7D6HM9M10G9C3G8L4B8ZO1O10W1C6S4S1J749、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCV1E7V10P10V5B6X4HG10R9S3T2Q10W6O10ZF5H4P2W8W3I3K550、以下屬于公司債券受托管理人應(yīng)履行的職責的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCI4Y7J5Y7J3C1V8HQ7H4L9W10D9N9S7ZZ6Y1C7V2Q5J7G251、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)對有關(guān)單位進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，以下表述中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL4E10U6Q3F3E2G8HP7B1F8Q7Y5O1F1ZH1X8R1T10E7W5J252、下列關(guān)于地方政府發(fā)行債券的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW7Q8K2Y3B10C5A1HK9K7D2U7U5I9W1ZA1Q4K4U6V5E9D653、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易中，可以免予披露關(guān)聯(lián)交易方式的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10E8D6T10J3X3B9HW8R4P3G10Z2G7E1ZB10N2S9N2A2H2E454、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACG1X1C1N7K8N3W1HY8V8G10G5Z1F4B7ZA9H3M2E6F10Z4W655、關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行程序，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK6U9S9E5S5P9Q2HR8J2B10D8O2G6Y7ZM4Z4D2R6L2G8L856、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP10X2U8C6G3E3W4HR3O2O9P9E2I1X1ZJ5I1Q2M2V4A9M1057、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為25元。標的股票的市場價格為28元。當前可轉(zhuǎn)債的市場價格為116元，則目前購買該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價【答案】CCF8T2D10H3Z5X2H9HF8O1O4K8Y8F5G6ZJ6F5A8M9K6M9D458、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式

B.信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護

C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額

D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】ACX1T5J3S10K2Z8I10HG7W5D1Y10O4L8U2ZU4A4S10Y8X8G6V359、以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有（）

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負債在附注中應(yīng)逐項說明或或有負債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影Ⅱ向的，企業(yè)無須披露未決訴訟未決仲裁的任何信息。

C.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響以及及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCR4N4Q2F1K10X4X8HP8V3V1N10U2R8O8ZW2H8E3O6S7H4N360、下列關(guān)于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS3U1O5G1Z7F6P6HG8G8S3T3N10Y5F7ZW7X5E3N7O4W1R161、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)責任人員存在下列（）情形的，深交所視情節(jié)輕重，給予三個月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN3D8W5K6F7E1Y10HR2O9S3F3E6Z9E4ZD6N7P3C9W8H1E562、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，該細則調(diào)整的減持行為包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM1D10O10U4M5F2X10HB1S5G6X7M3L3Q6ZP4W5U10S1Q7Q10A163、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報政策

B.A公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露

C.A公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當延長

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標的資產(chǎn)應(yīng)當符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)

E.A公司即使達到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCA10T9Y3A2H8I4M2HH3U1N8E8Y7E1Q3ZH3Z9F10V8X9V7A464、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續(xù)虧損

B.最近1個會計年度年末凈資產(chǎn)為負

C.最近1個年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告

D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內(nèi)仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】BCN7D5R5I1W10Z3V10HD2C9T6U3U10I3C1ZD9S7X5A9Z4H9O465、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應(yīng)納入母公司的合并財務(wù)報表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK7O5X10Z1J4V8J2HG4J1W8O6Y2I2W7ZE8W9Y10C10G6C7G166、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗確認可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5％。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】BCM10K2K1E1E4J4J8HX10P1A5D10D5D5A10ZJ3D2L1H9U7C10B1067、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細則》，下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC8M4D7R10C4M8S4HS8J7R6S1I5O7C5ZH2N8H3V2R1F8G268、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR7G4Z1I8A7V2Y9HR2J10L7S9D3P3S4ZE3L6J3L6L8V3B769、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCW4H6W8S4G2U2L3HL10O3H5I9X4V6P5ZB8Z3D2M4P1F8B570、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔保薦責任的開始時點為（）。[2015年9月真題]

A.通過發(fā)行審核會議之日

B.獲得證監(jiān)會核準批復(fù)之日

C.向證監(jiān)會提交保薦文件之日

D.持續(xù)督導(dǎo)開始之日【答案】CCZ3O3Q3C6M6R3S2HE10V1B4G4Q6Z10E9ZO6H9C10E8V4A4Z371、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產(chǎn)品售價30萬元/套，期末該原材料應(yīng)計提跌價準備（）萬元。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACW4E10W4N3C9X9K10HD4R7F6Y4N1I2Q3ZV3P7V6G3L3E3S172、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH9H10Y7N7L7A8L2HT9A7O3T1M6B7Q2ZB10Q3T1R10F4G1H373、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF7P3C4I3M7A1H8HJ4U1U6M9O5H3I6ZZ3E7W9N4D10Y5Q874、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，成熟層企業(yè)中成為第一類企業(yè)的條件不包括（）。

A.資產(chǎn)規(guī)模超過1000億元

B.資產(chǎn)負債率低于75%

C.最近36個月內(nèi)，債務(wù)融資工具公開發(fā)行規(guī)模不少于500億元

D.資產(chǎn)規(guī)模超過8000億元，在國民經(jīng)濟關(guān)鍵領(lǐng)域中發(fā)揮重要作用【答案】ACP5V3M6Q8C4W9G3HV4L9Q2K1R6M7Z1ZK9S5Z10T5L7G4I675、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請公開發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO10P10L2J9S3Q6R8HA6A9E5J9Y10O8Y10ZY7U10E5T2Q2T10A976、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU1P4P8E8B4K5H2HI8N5Q5K6B8M4M3ZS8F5G4J3X5L7B277、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI2T7R1R2T9T2F3HZ9U3Q10M1L9L9C6ZS4C2H10K2W1W2D678、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV8Z6U3E6F3Y3R8HZ8K6Z1V2M3X4S6ZV5V7M10S7O5W1T379、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF1J5A2N2T2Y7P7HF8Y4F2S8D9C2X1ZP10F4U3R1P8O8B180、根據(jù)規(guī)定，下列金融資產(chǎn)的初始計量表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA4L5I5S5W10U10P7HR1H2T7H6Z10E3S8ZY7Y10W2G2R7J10M781、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】DCF7W1L10A1I10L2X7HH10I8F3G9F8V7H10ZT8D1M5R5Z8B10L882、以下關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM2X1D7F5V2Y5L5HR3G4W2A8B5Z1U10ZN4U4B8T7V6T7C683、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，不考慮其他因素，符合下列（）條件，公眾投資者和合格投資者均可以參與交易。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8E2Y6U10I2I1L8HC1K5N10X4O3L5K6ZX5N1L4S4P6Q9B684、收購人作出提示性公告后至要約收購?fù)瓿汕?，被收購公司（）?/p>

A.可繼續(xù)從事正常的經(jīng)營活動

B.可暫停執(zhí)行股東大會已經(jīng)作出的決議

C.處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)

D.董事可辭職【答案】ACQ1A9K4F9M8R1D3HC2Q1E10S9I3R8R9ZM8M2W7U7Y2B1M385、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH1V6H3K5E9D5U1HR9K8L1T4K9T9E2ZF6U7U7I3J9E6S286、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3G8I3D4J3F7K10HX9G4Q7U8A2N10J8ZQ9H1Y4K7B1C3S587、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI8P7D10T7S10Y7Z9HD7A7O10T8H9E1Y10ZY6J1C8N7G6J10R188、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACX4M3O5W9T6R5A6HV10X5O5A1W7Q1V2ZJ4N6E8O10Y1T8V489、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF9G5B3D5D6N9O6HS9X6W2P9Y8R5I8ZH10G10I1K5P2F6W690、下列項目中，存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCK10U5B7V3K7I3H2HL5N6I2X10U4P4R7ZK10F4E5Z5V10H2M191、以下稅費中，在承擔該稅費時應(yīng)計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU6R8O9G6J9I9L4HS7G10M9E6C9D9Y2ZC8J7I8H1I7G1L292、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當符合（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ7E6D10V6Y2Z8E8HC1X8O5E4V10U10K5ZF5O3W6D9K6A3G193、下列關(guān)于資產(chǎn)評估的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC6I2L7U10L8T5P3HW4C8F2Y1S8R2A3ZL1I10D1F1T5E10O194、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL1M8S4U9S4Q8X5HR7P9H5V7A8C9Y4ZV9V2R7U3X6A5K795、結(jié)構(gòu)化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權(quán)或類似權(quán)利作為決定因素而設(shè)計的主體，結(jié)構(gòu)化主體通常具有下列（）特征中的多項或者全部特征。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG2I4K1O5O1F6Q4HG8H3G2Q6I8M6K9ZU4G6Y10B6K10U3P296、甲公司適用所得稅稅率為25%，其2016年發(fā)生的交易或事項中，會計與稅收處理存在差異的事項如下：①當期購入作為可供出售金融資產(chǎn)的股票投資，期末公允價值大于取得成本160萬元；②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補助1600萬元，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開始計提折舊。甲公司2016年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產(chǎn)/負債年初余額為零，未來期間能夠取得足夠應(yīng)納稅所得額利用可抵扣暫時性差異。下列關(guān)于甲公司2016年所得稅的處理中，正確的是（）。

A.遞延所得稅負債為0

B.遞延所得稅資產(chǎn)為400萬元

C.所得稅費用為900萬元

D.應(yīng)交所得稅為1300萬元【答案】BCM5P3F2U9B4B9C4HD8Z7P7C7G6H5X8ZS5F6X4Q9M8Q3Y997、下列會計事項中，會引起留存收益總額發(fā)生增減變動的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACK5S8J2N1E6Q2Q2HV1G1U5Z10T8U9J1ZW3Z10I1K6A9L3B598、以下財產(chǎn)可以用來出資的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI1T8U3A9A10F9I9HZ2G1E8O1U8D9N3ZQ4G8Q5P6S3C5M999、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在上交所科創(chuàng)板上市，本次公開發(fā)行股票8000萬股，下列發(fā)行安排符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU7W8E4S8V5J7Y2HG9S2Z4G7A2T7H5ZQ5A3F9B1J7Y5V2100、2017年1月30日，甲公司通過向無關(guān)聯(lián)的乙公司股東增發(fā)1500萬股普通股（每股面值1元，市價為6元），取得乙公司80%的股權(quán)，并同日控制乙公司。另以銀行存款支付財務(wù)顧問費300萬元。雙方簽訂的合同約定，如果乙公司未來3年平均凈利潤增長率超過5%，甲公司需要另行向乙公司原股東支付100萬元。當日，甲公司預(yù)計未來3年乙公司平均凈利潤增長率很可能達到8%。不考慮其他因素的影響，甲公司合并乙公司的合并成本為（）。

A.9400萬元

B.9300萬元

C.9000萬元

D.9100萬元【答案】DCP3P8O10P10R9T6B2HX7J7U1C3C7K10M9ZG6B9R6L9G2L3U5101、以下說法正確的是（）。[2015年11月真題]

A.董事會專門委員會對股東大會負責

B.提名委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CH8E3I8C5M9F6Q1HA4S7U10J3A8K2M3ZN4Q4U8D6V8A7Q4102、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT2M6S7X2L10A10W8HA1M2E2G6V6V7F4ZU6N7J6D6L5S5U5103、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，下列關(guān)于審核機構(gòu)審核的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU1E2Q10T6C10Q5N2HM2L10B7I3Y8T7V8ZI5G1I9I3Z8K6E2104、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE6W9R4P7M2P8E8HR7W6P4B8J9N7U9ZD3R3W9G5Y6Q1R1105、關(guān)于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACT7H4W7N9N4J8J7HV10S2R4B10X4B9H6ZC8V7E9Y4U1U5O1106、下列關(guān)于金融期貨和金融期權(quán)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA7F6B9U5Y3S8X8HR3E9V3X9U7B6P9ZB5R2C6C7A4C9Z9107、在計算速動比率時，把存貨從流動資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR8R4W8A9U3P10B7HY7G1C8H8G2W9A9ZD4Q7O6I8J2F6S5108、下列關(guān)于發(fā)審委的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACK4G2T2Q2O10J9A4HO10K5B9X10L6M9S6ZC9A8K8E6S10S3D5109、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF2D9X4W7H4S3U10HD9K7J10S8L8X7U2ZG6G6V5M2H6X6I8110、以下情形中，可認定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB4L3V6U9O6T8Q2HU6O9W6U1C10Q7A6ZE7R5W1E5O5G7Z8111、甲公司2020年3月在對2019年報表審計時發(fā)現(xiàn)其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預(yù)計售價為270萬元，預(yù)計銷售費用和相關(guān)稅金為15萬元。當時，由于疏忽，將預(yù)計售價誤記為340萬元，未計提存貨跌價準備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8Y9U1E8O3K10M3HN6H10Y7U7L2O9J1ZR5I6J10D4E2N4D7112、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設(shè)票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】BCA8X8F10I9J5F10B5HE1D4L6M10J1R9B9ZS4U1P4R3V7R3Y10113、關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY6L3O10P1U2Z8F4HX6S7K10V10L1P9U4ZO3I6U6M4O4J1I5114、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求的說法，錯誤的是（）。

A.上市公司與其監(jiān)事的配偶發(fā)生的交易額為50萬元的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當在對外披露后提交公司股東大會審議

B.上市公司與持股6%的自然人股東發(fā)生的交易額為45萬元的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當經(jīng)董事會審議后及時披露

C.上市公司以現(xiàn)金方式認購其董事實際控制公司公開發(fā)行的股票，可以免予履行關(guān)聯(lián)交易相關(guān)義務(wù)

D.上市公司因公開投標導(dǎo)致公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生金額2000萬元的關(guān)聯(lián)交易時，公司可以向深交所申請豁免將該交易提交股東大會審議

E.上市公司與關(guān)聯(lián)人簽訂日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的期限超過三年的，應(yīng)當每三年重新履行審議程序及披露義務(wù)【答案】ACY10E3K9L8E2B1O8HN10K6I5C6W5C7P9ZD9N6T8D8J2L4R1115、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）

A.不管是公開發(fā)行還是非公開發(fā)行公司債券均可以申請分期發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券可以申請一次核準，分期發(fā)行。申請分期發(fā)行的，公司應(yīng)自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)完成首期發(fā)行

C.申請一次核準，分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)當在首期發(fā)行完成后24個月內(nèi)發(fā)行完畢

D.分期發(fā)行的，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當不少于總發(fā)行數(shù)量的50％

E.應(yīng)當經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別應(yīng)達到從級

F.應(yīng)當為公司債券提供擔保

【答案】B116、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCR3A4H8U3Q10C4E9HN6S5T6P2S5B9W1ZY4X7V9T7R10N2S3117、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預(yù)計總成本為100萬元。第1年實際發(fā)生成本70萬元，年末，預(yù)計為完成合同比最初預(yù)計的總成本要增加25萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB6Y9L6R4X5E9A8HQ4B1C4O3V1O6O2ZF5T9I2Z2Q6S10L1118、以下機構(gòu)可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH1T9R2Q1G1P7Y2HV1M8P9D8Z5M1N10ZH4O2W3Z1K2E2F7119、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請受理后至通過發(fā)審會期間，會導(dǎo)致中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCZ1N4B7K7Y9O7O6HV9W10Z1Z3D9S8L3ZM3P6Y5M5D1Z9N3120、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB8X8C10J7Q9O5U7HF5B2Y1G7R10E6N8ZM8L9M1M1R1V5F6121、下列關(guān)于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC1Q2P8Z5R2Y8D5HW2J4F7E10S7N3O3ZB7A3G8N8K10D5R5122、甲公司擬收購某上市公司股份，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR6G7A2B2O4K4D5HF3U1I2D5V4T2J1ZD6X3W5A5Q4E10R10123、下列各項關(guān)于每股收益的表述中，正確的是（）。

A.在計算合并財務(wù)報表的每股收益時，其分子應(yīng)當包括少數(shù)股東損益

B.計算稀釋每股收益時，股份期權(quán)應(yīng)假設(shè)于發(fā)行當年1月1日轉(zhuǎn)換為普通股

C.新發(fā)行的普通股應(yīng)當自合同簽訂之日起計入發(fā)行在外的普通股股數(shù)

D.計算稀釋每股收益時，應(yīng)在基本每股收益的基礎(chǔ)上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】DCD3B7R4D3K3X5P8HD10E3C5C9G6V5O3ZC5C9B9P1J2H10Q5124、甲公司2008年度財務(wù)報告批準報出日為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項中，應(yīng)作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCJ9G2H6H8V5T6I9HB10W4E7T9P5V3B5ZF5I4I7Q6K7C9C6125、買賣全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中掛牌公司的股票，其申報數(shù)量應(yīng)當為（）股或其整數(shù)倍。

A.100

B.500

C.1000

D.5000【答案】CCH4I5M1P9R4L3R6HL9M2D9K7R5Y5P4ZE6U2Y1G6C9U6R2126、下列交易或事項的會計處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCT9C3J10A3J5X10L6HA4J8J4Q4M8Y2Y5ZD6O9W2Z4G1V8T3127、Y上市公司為申請非公開發(fā)行股票的再融資公司，在發(fā)審會后至發(fā)行前期間，其發(fā)行人顧某公布了新的定期報告，應(yīng)在()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明。

A.5

B.10

C.15

D.30【答案】ACE5U2S7P10N6L9G9HQ6J9Q6P6G9U6W8ZZ4L8P5I10Y1I5J3128、關(guān)于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU1O9Q3M6T8B6F7HG7Z10K1Z3A6V6V8ZQ5B2U5K2P7C10P1129、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM3U4M5O7P5F5E6HY8C4W6K10U5A10F8ZR3J8J1Q3Q2U3B2130、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACN1H1A9V2E4W9A6HE2N9H6B4H2J3H1ZS7W8X7T5N2H8G7131、關(guān)于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ4W8F9Z6S7J2U1HP10T7P10J10W5W7I10ZB2R2Z10B3J4U9K9132、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK9V3W5N7L1U4W7HX6S5I10V10X6G7C7ZY6J2J7E3Y3Y6P6133、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2Z10A6R6E5J6D7HX1Q6Q1C10Z1N9J9ZW10C5N1F5X1O5N5134、甲公司2013年1月購入乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響。2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務(wù)報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK5Z8I9V8J2D8G9HP1N5Y6P5G3B5P8ZF9Q2P8T5W7S6V8135、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機構(gòu)應(yīng)對以下哪些情況發(fā)表獨立意見（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE9L4X9E3Z4U7M3HY5Y2N3K3Z1T2H5ZS5G6B4H1E4W3E2136、公開發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT4F6Q5O7U10U2L4HO7Y5Q8Q10H6X5D6ZC8Z8M4Q2Z9X10T5137、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCN3U2Y9Y8F4M2A4HR1E10G4S2R1V10F4ZM2W6K8X7Z8E8E3138、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)：取得當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）

A.甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認投資收益為2000萬

B.甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認投資收益為4000萬

C.處置當日，甲公司合并財務(wù)報表中確認的投資收益為2640萬

D.處置當日，甲公司合并財務(wù)報表中確認的投資收益為2580萬【答案】CCI5N3M1H2O8F5M10HI7X1G7Z1Z8B3J2ZY7U9L3G9B4K7M8139、下列有關(guān)收入確認的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP7S10L5Z4N1S3R3HM8Q7C1O4P4P9X4ZN3K7A5J9X3K5J8140、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當期“資本公積——資本（股本）溢價”發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY5I7L2N2I7G1V4HP6J8W10Z8B1V1T8ZQ3M4U2Z4P4E5O1141、關(guān)于個人所得稅的股票轉(zhuǎn)讓的納稅問題，描述不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCB4H5F10E2N8O7W4HD7G7S8T6L2Z9A10ZX6F2A7Y5I6L4W2142、根據(jù)《關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列情形中屬于通過發(fā)審會后需要暫緩發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ6S9O8N7A9F5T9HQ1Z9O2A2O2V5B8ZY7O8K8O8O9F8D6143、股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW2M9N9M9X4W10E8HP7W4S5B8J10Q7W5ZN1O6W2T5L9G5P6144、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACW3E1J3S7M2Z5D7HV7X7K5O2W8H9T1ZW2O1G7I9N3U10D4145、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權(quán)，投資時乙公司可確認凈資產(chǎn)的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有其他債權(quán)投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權(quán)，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假