采購流程現(xiàn)實描述及優(yōu)化思路課件

采購計劃1、公司安排分析2、各部提出辦公用品使用申請3、生產(chǎn)狀況分析4、采購狀況分析5、財務狀況分析6、安全庫存分析7、匯總編制采購計劃（包含全面預算）8、提交采購計劃書供決策層審批9、制訂非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：辦公用品（總務科）采購流程分析采購任務安排1、采購任務分工2、月度計劃細化3、下達采購任務計劃8、非正常采購任務計劃調(diào)整主要活動：采購任務計劃書采購任務計劃調(diào)整書主要產(chǎn)出：采購作業(yè)各部使用申請單采購計劃申請書采購計劃調(diào)整書采購前期工作1、供應商信息收集調(diào)研2、供應商初步選擇3、產(chǎn)品試用評價4、意向洽談5、供應商確定6、合同談判7、合同簽定主要活動：供應商評價分析報告采購合同主要產(chǎn)出：到貨驗收主要活動：1、按照采購計劃采購2、保存好采購單據(jù)主要產(chǎn)出：物資請購單1、通知質(zhì)量檢驗檢驗質(zhì)量2、與供應方共同驗貨主要產(chǎn)出：貨物到貨驗收單主要活動：付款主要產(chǎn)出：付款憑證主要活動：1、牽頭貨物驗收單送達提交財務部采購計劃1、公司安排分析主要主要產(chǎn)出：辦公用品（總務科）采購1采購計劃1、公司員工藥品使用情況分析2、采購狀況分析3、安全庫存分析4、匯總編制采購計劃（包含全面預算）4、提交采購計劃書供決策層審批6、制訂非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：藥品（總務科）采購流程分析采購任務安排1、采購任務分工2、月度計劃細化3、下達采購任務計劃4、非正常采購任務計劃調(diào)整主要活動：采購任務計劃書采購任務計劃調(diào)整書主要產(chǎn)出：采購作業(yè)采購計劃申請書采購計劃調(diào)整書采購前期工作1、供應商信息收集調(diào)研2、供應商初步選擇3、意向洽談4、供應商確定5、合同談判6、合同簽定主要活動：供應商評價分析報告采購合同主要產(chǎn)出：到貨驗收主要活動：1、按照采購計劃采購2、保存好采購單據(jù)主要產(chǎn)出：1、與供應方共同驗貨主要產(chǎn)出：主要活動：付款主要產(chǎn)出：主要活動：1、牽頭貨物驗收單送達提交財務部藥品請購單藥品到貨驗收單付款憑證采購計劃1、公司員工藥品使用情況分析主要主要產(chǎn)出：藥品（總務2采購計劃1、公司安排分析2、采購狀況分析3、財務狀況分析4、安全庫存分析5、匯總編制采購計劃（包含全面預算）6、提交采購計劃書供決策層審批7、制訂非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：福利品（總務科）采購流程分析采購任務安排1、采購任務分工2、月度計劃細化3、下達采購任務計劃8、非正常采購任務計劃調(diào)整主要活動：采購任務計劃書采購任務計劃調(diào)整書主要產(chǎn)出：采購作業(yè)采購計劃申請書采購計劃調(diào)整書采購前期工作1、供應商信息收集調(diào)研2、供應商初步選擇3、福利品試用評價4、意向洽談5、供應商確定6、合同談判7、合同簽定主要活動：供應商評價分析報告采購合同主要產(chǎn)出：到貨驗收主要活動：1、按照采購計劃采購2、保存好采購單據(jù)物資請購單1、通知質(zhì)量檢驗檢驗質(zhì)量2、與供應方共同驗貨貨物到貨驗收單主要活動：付款付款憑證主要活動：1、牽頭貨物驗收單送達提交財務部主要產(chǎn)出：主要產(chǎn)出：主要產(chǎn)出：采購計劃1、公司安排分析主要主要產(chǎn)出：福利品（總務科）采購流3采購業(yè)務流程界定（辦公用品）貨物到貨驗收單付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部技術(shù)發(fā)展部生產(chǎn)部采購任務書或調(diào)整書供應商評估報告采購合同經(jīng)理辦公室采購計劃申請單采購計劃調(diào)整書物資請購單提出申請?zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾埧倓湛茀R總申請?zhí)岢鲇媱潓徟岢錾暾垖徍司幹凭幹凭幹坪灦炇崭犊畈少彉I(yè)務流程界定（辦公用品）付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部4采購業(yè)務流程界定（福利用品）貨物到貨驗收單付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部技術(shù)發(fā)展部生產(chǎn)部采購任務書或調(diào)整書供應商評估報告采購合同經(jīng)理辦公室采購計劃申請單采購計劃調(diào)整書物資請購單提出年度計劃總務科提出計劃編制編制編制簽定驗收采購業(yè)務流程界定（福利用品）付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部5采購業(yè)務流程界定（藥品）貨物到貨驗收單付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部技術(shù)發(fā)展部醫(yī)務室采購任務書或調(diào)整書供應商評估報告采購合同經(jīng)理辦公室采購計劃申請單采購計劃調(diào)整書物資請購單提出申請總務科提出計劃編制編制編制簽定驗收采購業(yè)務流程界定（藥品）付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部技術(shù)6采購計劃1、銷售計劃及其狀況分析2、生產(chǎn)計劃及其狀況分析3、采購狀況分析4、財務狀況分析5、安全庫存分析6、匯總編制采購計劃（包含全面預算）7、提交采購計劃書供決策層審批8、下達采購計劃9、非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：供應商評價分析報告采購合同采購業(yè)務（供應科）流程分析供應計劃書供應計劃調(diào)整書供應商篩選1、供應商信用、價格、質(zhì)量等信息的收集調(diào)研2、供應商初步選擇和評價3、意向洽談4、供應商確定5、年度合同談判（意向性）6、年度合同簽定（意向性）主要活動：主要產(chǎn)出：付款采購作業(yè)到貨驗收貨款結(jié)算主要活動：1、按照采購計劃下達訂單2、按照采購計劃采購3、保存好采購單據(jù)主要產(chǎn)出：物資請購單1、通知質(zhì)檢科檢驗質(zhì)量2、牽頭貨物驗收主要產(chǎn)出：貨物到貨驗收單貨物質(zhì)量檢驗單主要活動：主要產(chǎn)出：付款憑證主要活動：1、將貨物驗收單、質(zhì)量檢驗單、供應方發(fā)票等單據(jù)提交財務部主要產(chǎn)出：主要活動：采購計劃1、銷售計劃及其狀況分析主要主要產(chǎn)出：采購業(yè)務（供7采購業(yè)務（供應科）流程界定驗收入庫供應科營銷部質(zhì)檢科生產(chǎn)科副總經(jīng)理辦公會財務采購計劃組織和編制供應商評價及合同簽定付款憑證營銷部采購作業(yè)運輸組織執(zhí)行提供數(shù)據(jù)提供現(xiàn)有成本價格及目標成本結(jié)構(gòu)審核審批批準批準

組織執(zhí)行

組織提供安全庫存數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)參與評估供應商財務狀況：參與合同的簽定或?qū)徍藚⑴c評估供應商質(zhì)量狀況提供安全庫存數(shù)據(jù)組織驗收采購業(yè)務（供應科）流程界定供應科營銷部質(zhì)檢科生產(chǎn)科副總財務采8采購計劃1、銷售計劃及其狀況分析2、生產(chǎn)計劃及其狀況分析3、采購狀況分析4、財務狀況分析5、安全庫存分析6、匯總編制采購計劃（包含全面預算）7、提交采購計劃書供決策層審批8、下達采購計劃9、非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：非標設備（設備科）采購流程分析采購任務安排1、采購任務分工2、月度計劃細化3、下達采購任務計劃4、非正常采購任務計劃調(diào)整主要活動：供應任務計劃書供應任務計劃調(diào)整書主要產(chǎn)出：采購作業(yè)供應計劃書供應計劃調(diào)整書采購前期工作1、供應商信息收集調(diào)研2、供應商初步選擇和評價3、意向洽談4、供應商確定5、年度合同談判（意向性）6、年度合同簽定（意向性）主要活動：供應商評價分析報告采購合同主要產(chǎn)出：到貨驗收主要活動：1、按照采購計劃下達訂單2、按照采購計劃采購3、保存好采購單據(jù)主要產(chǎn)出：物資請購單1、通知質(zhì)量檢驗檢驗質(zhì)量2、牽頭貨物驗收主要產(chǎn)出：貨物到貨驗收單貨物質(zhì)量檢驗單主要活動：付款主要產(chǎn)出：付款憑證主要活動：1、將貨物驗收單、質(zhì)量檢驗單、供應方發(fā)票等單據(jù)提交財務部主要產(chǎn)出：主要活動：采購計劃1、銷售計劃及其狀況分析主要主要產(chǎn)出：非標設備（設9非標設備（設備科）采購流程界定貨物到貨驗收單董事會生產(chǎn)部生產(chǎn)科營銷部營銷綜合辦設備科技術(shù)發(fā)展部質(zhì)量檢驗科總經(jīng)理財務部供應科任務計劃書計劃調(diào)整書供應商評價分析報告采購合同付款憑證生產(chǎn)車間采購計劃書計劃調(diào)整書物資請購單全年計劃審批全年計劃審核審核主持制訂參與提供數(shù)據(jù)審批審批參與非計劃審批審核審核參與審核審批審批審批參與主持制訂組織和編制主持簽訂主持擬訂審閱參與參與審閱審閱審閱照單付款參與檢驗

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)審批

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)組織參與

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)非標設備（設備科）采購流程界定董事會生產(chǎn)部生產(chǎn)科營銷部營銷綜10采購管理流程-最佳實務

付款給供應商

應付帳款管理接收商品/服務

采購商品/服務提出采購申請目的

技術(shù)手段標桿做法保證申請的真實性和適當性，申請應有適當?shù)膶徟掷m(xù)保證采購物品與請購物品一致保證應付帳款的真實性和合理性在確保企業(yè)財務狀況安全的前提下，及時支付防止采購過程中的舞弊行為采購申請相應生成采購定單設定審批的權(quán)限和途徑將“采購卡”應用于用料單位低值易耗品的采購與供應商建立戰(zhàn)略聯(lián)盟大宗物資采購宜集中，一般性采購宜分散產(chǎn)地分散的通用物資采購適用統(tǒng)一的購銷合同建立企業(yè)統(tǒng)一的驗收制度將推動供應商的品質(zhì)保證流程的建設作為企業(yè)與供應商合作關(guān)系的一部分內(nèi)容使用條碼技術(shù)，縮短驗收時間并自動更新庫存對一定金額以下的采購定單，自動批準/付款應付帳款管理與采購過程緊密銜接按供應商、經(jīng)辦人、申請人追蹤/報告采購定單的進展對一般性的重復采購物品，自動支付依據(jù)重要性原則合理授權(quán)，簡化費用報銷程序?qū)ν鶃眍l繁的供應商的付款采用電子支付手段電子數(shù)據(jù)交換集成化的業(yè)務處理系統(tǒng)(如SAP，Lawson等)接收貨物的條碼管理統(tǒng)一銀行帳戶電匯劃轉(zhuǎn)采購管理流程-最佳實務付款給11采購管理流程-問題與建議(一)

組織方面采購執(zhí)行主體分散，造成采購信息在各主體間的傳遞時間長，易產(chǎn)生失真調(diào)整建議優(yōu)化后的影響將各分散主體執(zhí)行的采購功能集成，可以提高效率，縮短時間，降低采購成本，實現(xiàn)資源共享。采購管理流程-問題與建議(一)12采購管理流程-問題與建議(二)

環(huán)節(jié)方面采購流程的各環(huán)節(jié)的銜接不夠順暢，時常脫節(jié)對供應商的管理比較薄弱，沒有一個完整的供應商管理系統(tǒng)采購的資金計劃和應付帳款管理缺乏前瞻性和計劃性完善各環(huán)節(jié)的功能，搞好銜接開發(fā)會計電算化系統(tǒng)的功能，完善采購付款的動態(tài)管理，實現(xiàn)應付帳款的逐筆核銷減少流程的參與主體，集成功能，“合并同類項”明確供應商管理政策，建立供應商管理系統(tǒng)優(yōu)化后的影響明確責任，有效控制質(zhì)量和時間，提高資金周轉(zhuǎn)率；及時掌握/追蹤采購業(yè)務的狀態(tài)，降低采購成本；加強了資金的計劃性，降低了資金風險及資金管理成本。

采購管理流程-問題與建議(二)13建立有效的監(jiān)控系統(tǒng)對采購定單分類管理，抓大放小。嚴格合同審批程序。以監(jiān)控過程為主，財務部參與計劃制定、資金審核、應付帳款管理及支付的全過程；對重大合同的法律條款進行審核；構(gòu)筑安全的監(jiān)控體系。采購管理流程-問題與建議(三)

監(jiān)控方面不能分別管理不同類型的采購，所有采購均采用大致相同的的審批程序和權(quán)限設置，結(jié)果是“大的沒管住，小的管不好”。是否有采購合同評審制度？？是否起到應有的控制作用？？是否存在合同先生效后評審的現(xiàn)象？？優(yōu)化后的影響強調(diào)對過程的監(jiān)控，降低經(jīng)營風險和營運成本明確職責，提高管理效率，降低管理費用建立有效的監(jiān)采購管理流程-問題與14采購管理流程-問題與建議(四)

建立完整的采購信息系統(tǒng)建立統(tǒng)一完整的采購信息處理系統(tǒng)，實現(xiàn)采購信息的即時處理和傳遞，逐步替代手工處理通過對公司的采購活動進行分類分析，合理授權(quán)，明確職責，減少不必要的審批手續(xù)效率方面物資管理尚需手工處理，占用時間長，信息共享差。審批手續(xù)繁雜重復，浪費大量的人力物力公司財務部優(yōu)化后的影響通過信息共享，實現(xiàn)實時監(jiān)控，降低數(shù)據(jù)處理成本和人力、資金、物資的占用減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高流程運行效率通過對公司各類數(shù)據(jù)的分析研究，為領導決策提供有用的信息，提高決策效率采購管理流程-問題與建議(四)15采購付款的數(shù)量化分析在采購流程的診斷過程中，從財務的角度，對公司月度付款的情況進行統(tǒng)計分析，以了解公司支付的特點及其對采購流程效率的影響。采購付款的數(shù)量化分析在采購流程的診斷過程中16建議匯總分析-采購管理流程建議開發(fā)會計電算化系統(tǒng)的功能，完善采購付款的動態(tài)管理，實現(xiàn)應付帳款的逐筆核銷減少流程的參與主體，集成功能，“合并同類項”明確供應商管理政策，建立供應商管理系統(tǒng)實施條件與軟件供應商聯(lián)系購買或自行開發(fā)通過部門職責的界定實現(xiàn)可以立即實施建議匯總分析-采購管理流程建議17建議匯總分析-采購管理流程(二)建議對采購定單分類管理，抓大放小嚴格合同審批程序以監(jiān)控過程為主，財務部參與計劃制定、資金審核、應付帳款管理及支付的全過程；對審計重大合同的法律條款進行審核；構(gòu)筑安全的監(jiān)控體系建立統(tǒng)一完整的采購信息處理系統(tǒng)，實現(xiàn)采購信息的即時處理和傳遞，逐步替代手工處理對定單進行量化分析后確定方案可以立即實施實施條件通過定義部門職責實現(xiàn)引進業(yè)務處理系統(tǒng)(如SAP、用友、金蝶等)建議匯總分析-采購管理流程(二)18采購計劃1、公司安排分析2、各部提出辦公用品使用申請3、生產(chǎn)狀況分析4、采購狀況分析5、財務狀況分析6、安全庫存分析7、匯總編制采購計劃（包含全面預算）8、提交采購計劃書供決策層審批9、制訂非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：辦公用品（總務科）采購流程分析采購任務安排1、采購任務分工2、月度計劃細化3、下達采購任務計劃8、非正常采購任務計劃調(diào)整主要活動：采購任務計劃書采購任務計劃調(diào)整書主要產(chǎn)出：采購作業(yè)各部使用申請單采購計劃申請書采購計劃調(diào)整書采購前期工作1、供應商信息收集調(diào)研2、供應商初步選擇3、產(chǎn)品試用評價4、意向洽談5、供應商確定6、合同談判7、合同簽定主要活動：供應商評價分析報告采購合同主要產(chǎn)出：到貨驗收主要活動：1、按照采購計劃采購2、保存好采購單據(jù)主要產(chǎn)出：物資請購單1、通知質(zhì)量檢驗檢驗質(zhì)量2、與供應方共同驗貨主要產(chǎn)出：貨物到貨驗收單主要活動：付款主要產(chǎn)出：付款憑證主要活動：1、牽頭貨物驗收單送達提交財務部采購計劃1、公司安排分析主要主要產(chǎn)出：辦公用品（總務科）采購19采購計劃1、公司員工藥品使用情況分析2、采購狀況分析3、安全庫存分析4、匯總編制采購計劃（包含全面預算）4、提交采購計劃書供決策層審批6、制訂非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：藥品（總務科）采購流程分析采購任務安排1、采購任務分工2、月度計劃細化3、下達采購任務計劃4、非正常采購任務計劃調(diào)整主要活動：采購任務計劃書采購任務計劃調(diào)整書主要產(chǎn)出：采購作業(yè)采購計劃申請書采購計劃調(diào)整書采購前期工作1、供應商信息收集調(diào)研2、供應商初步選擇3、意向洽談4、供應商確定5、合同談判6、合同簽定主要活動：供應商評價分析報告采購合同主要產(chǎn)出：到貨驗收主要活動：1、按照采購計劃采購2、保存好采購單據(jù)主要產(chǎn)出：1、與供應方共同驗貨主要產(chǎn)出：主要活動：付款主要產(chǎn)出：主要活動：1、牽頭貨物驗收單送達提交財務部藥品請購單藥品到貨驗收單付款憑證采購計劃1、公司員工藥品使用情況分析主要主要產(chǎn)出：藥品（總務20采購計劃1、公司安排分析2、采購狀況分析3、財務狀況分析4、安全庫存分析5、匯總編制采購計劃（包含全面預算）6、提交采購計劃書供決策層審批7、制訂非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：福利品（總務科）采購流程分析采購任務安排1、采購任務分工2、月度計劃細化3、下達采購任務計劃8、非正常采購任務計劃調(diào)整主要活動：采購任務計劃書采購任務計劃調(diào)整書主要產(chǎn)出：采購作業(yè)采購計劃申請書采購計劃調(diào)整書采購前期工作1、供應商信息收集調(diào)研2、供應商初步選擇3、福利品試用評價4、意向洽談5、供應商確定6、合同談判7、合同簽定主要活動：供應商評價分析報告采購合同主要產(chǎn)出：到貨驗收主要活動：1、按照采購計劃采購2、保存好采購單據(jù)物資請購單1、通知質(zhì)量檢驗檢驗質(zhì)量2、與供應方共同驗貨貨物到貨驗收單主要活動：付款付款憑證主要活動：1、牽頭貨物驗收單送達提交財務部主要產(chǎn)出：主要產(chǎn)出：主要產(chǎn)出：采購計劃1、公司安排分析主要主要產(chǎn)出：福利品（總務科）采購流21采購業(yè)務流程界定（辦公用品）貨物到貨驗收單付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部技術(shù)發(fā)展部生產(chǎn)部采購任務書或調(diào)整書供應商評估報告采購合同經(jīng)理辦公室采購計劃申請單采購計劃調(diào)整書物資請購單提出申請?zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾執(zhí)岢錾暾埧倓湛茀R總申請?zhí)岢鲇媱潓徟岢錾暾垖徍司幹凭幹凭幹坪灦炇崭犊畈少彉I(yè)務流程界定（辦公用品）付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部22采購業(yè)務流程界定（福利用品）貨物到貨驗收單付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部技術(shù)發(fā)展部生產(chǎn)部采購任務書或調(diào)整書供應商評估報告采購合同經(jīng)理辦公室采購計劃申請單采購計劃調(diào)整書物資請購單提出年度計劃總務科提出計劃編制編制編制簽定驗收采購業(yè)務流程界定（福利用品）付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部23采購業(yè)務流程界定（藥品）貨物到貨驗收單付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部技術(shù)發(fā)展部醫(yī)務室采購任務書或調(diào)整書供應商評估報告采購合同經(jīng)理辦公室采購計劃申請單采購計劃調(diào)整書物資請購單提出申請總務科提出計劃編制編制編制簽定驗收采購業(yè)務流程界定（藥品）付款總經(jīng)理黨委工作部營銷部財務部技術(shù)24采購計劃1、銷售計劃及其狀況分析2、生產(chǎn)計劃及其狀況分析3、采購狀況分析4、財務狀況分析5、安全庫存分析6、匯總編制采購計劃（包含全面預算）7、提交采購計劃書供決策層審批8、下達采購計劃9、非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：供應商評價分析報告采購合同采購業(yè)務（供應科）流程分析供應計劃書供應計劃調(diào)整書供應商篩選1、供應商信用、價格、質(zhì)量等信息的收集調(diào)研2、供應商初步選擇和評價3、意向洽談4、供應商確定5、年度合同談判（意向性）6、年度合同簽定（意向性）主要活動：主要產(chǎn)出：付款采購作業(yè)到貨驗收貨款結(jié)算主要活動：1、按照采購計劃下達訂單2、按照采購計劃采購3、保存好采購單據(jù)主要產(chǎn)出：物資請購單1、通知質(zhì)檢科檢驗質(zhì)量2、牽頭貨物驗收主要產(chǎn)出：貨物到貨驗收單貨物質(zhì)量檢驗單主要活動：主要產(chǎn)出：付款憑證主要活動：1、將貨物驗收單、質(zhì)量檢驗單、供應方發(fā)票等單據(jù)提交財務部主要產(chǎn)出：主要活動：采購計劃1、銷售計劃及其狀況分析主要主要產(chǎn)出：采購業(yè)務（供25采購業(yè)務（供應科）流程界定驗收入庫供應科營銷部質(zhì)檢科生產(chǎn)科副總經(jīng)理辦公會財務采購計劃組織和編制供應商評價及合同簽定付款憑證營銷部采購作業(yè)運輸組織執(zhí)行提供數(shù)據(jù)提供現(xiàn)有成本價格及目標成本結(jié)構(gòu)審核審批批準批準

組織執(zhí)行

組織提供安全庫存數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)參與評估供應商財務狀況：參與合同的簽定或?qū)徍藚⑴c評估供應商質(zhì)量狀況提供安全庫存數(shù)據(jù)組織驗收采購業(yè)務（供應科）流程界定供應科營銷部質(zhì)檢科生產(chǎn)科副總財務采26采購計劃1、銷售計劃及其狀況分析2、生產(chǎn)計劃及其狀況分析3、采購狀況分析4、財務狀況分析5、安全庫存分析6、匯總編制采購計劃（包含全面預算）7、提交采購計劃書供決策層審批8、下達采購計劃9、非正常采購計劃調(diào)整主要活動：主要產(chǎn)出：非標設備（設備科）采購流程分析采購任務安排1、采購任務分工2、月度計劃細化3、下達采購任務計劃4、非正常采購任務計劃調(diào)整主要活動：供應任務計劃書供應任務計劃調(diào)整書主要產(chǎn)出：采購作業(yè)供應計劃書供應計劃調(diào)整書采購前期工作1、供應商信息收集調(diào)研2、供應商初步選擇和評價3、意向洽談4、供應商確定5、年度合同談判（意向性）6、年度合同簽定（意向性）主要活動：供應商評價分析報告采購合同主要產(chǎn)出：到貨驗收主要活動：1、按照采購計劃下達訂單2、按照采購計劃采購3、保存好采購單據(jù)主要產(chǎn)出：物資請購單1、通知質(zhì)量檢驗檢驗質(zhì)量2、牽頭貨物驗收主要產(chǎn)出：貨物到貨驗收單貨物質(zhì)量檢驗單主要活動：付款主要產(chǎn)出：付款憑證主要活動：1、將貨物驗收單、質(zhì)量檢驗單、供應方發(fā)票等單據(jù)提交財務部主要產(chǎn)出：主要活動：采購計劃1、銷售計劃及其狀況分析主要主要產(chǎn)出：非標設備（設27非標設備（設備科）采購流程界定貨物到貨驗收單董事會生產(chǎn)部生產(chǎn)科營銷部營銷綜合辦設備科技術(shù)發(fā)展部質(zhì)量檢驗科總經(jīng)理財務部供應科任務計劃書計劃調(diào)整書供應商評價分析報告采購合同付款憑證生產(chǎn)車間采購計劃書計劃調(diào)整書物資請購單全年計劃審批全年計劃審核審核主持制訂參與提供數(shù)據(jù)審批審批參與非計劃審批審核審核參與審核審批審批審批參與主持制訂組織和編制主持簽訂主持擬訂審閱參與參與審閱審閱審閱照單付款參與檢驗

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)審批

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)組織參與

提供數(shù)據(jù)

提供數(shù)據(jù)非標設備（設備科）采購流程界定董事會生產(chǎn)部生產(chǎn)科營銷部營銷綜28采購管理流程-最佳實務

付款給供應商

應付帳款管理接收商品/服務

采購商品/服務提出采購申請目的

技術(shù)手段標桿做法保證申請的真實性和適當性，申請應有適當?shù)膶徟掷m(xù)保證采購物品與請購物品一致保證應付帳款的真實性和合理性在確保企業(yè)財務狀況安全的前提下，及時支付防止采購過程中的舞弊行為采購申請相應生成采購定單設定審批的權(quán)限和途徑將“采購卡”應用于用料單位低值易耗品的采購與供應商建立戰(zhàn)略聯(lián)盟大宗物資采購宜集中，一般性采購宜分散產(chǎn)地分散的通用物資采購適用統(tǒng)一的購銷合同建立企業(yè)統(tǒng)一的驗收制度將推動供應商的品質(zhì)保證流程的建設作為企業(yè)與供應商合作關(guān)系的一部分內(nèi)容使用條碼技術(shù)，縮短驗收時間并自動更新庫存對一定金額以下的采購定單，自動批準/付款應付帳款管理與采購過程緊密銜接按供應商、經(jīng)辦人、申請人追蹤/報告采購定單的進展對一般性的重復采購物品，自動支付依據(jù)重要性原則合理授權(quán)，簡化費用報銷程序?qū)ν鶃眍l繁的供應商的付款采用電子支付手段電子數(shù)據(jù)交換集成化的業(yè)務處理系統(tǒng)(如SAP，Lawson等)接收貨物的條碼管理統(tǒng)一銀行帳戶電匯劃轉(zhuǎn)采購管理流程-最佳實務付款給29采購管理流程-問題與建議(一)

組織方面采購執(zhí)行主體分散，造成采購信息在各主體間的傳遞時間長，易產(chǎn)生失真調(diào)整建議優(yōu)化后的影響將各分散主體執(zhí)行的采購功能集成，可以提高效率，縮短時間，降低采購成本，實現(xiàn)資源共享。采購管理流程-問題與建議(一)30采購管理流程-問題與建議(二)

環(huán)節(jié)方面采購流程的各環(huán)節(jié)的銜接不夠順暢，時常脫節(jié)對供應商的管理比較薄弱，沒有一個完整的供應商管理系統(tǒng)采購的資金計劃和應付帳款管理缺乏前瞻性和計劃性完善各環(huán)節(jié)的功能，搞好銜接開發(fā)會計電算化系統(tǒng)的功能，完善采購付款的動態(tài)管理，實現(xiàn)應付帳款的逐筆核銷減少流程的參與主體，集成功能，“合并同類項”明確供應商管理政策，建立供應商管理系統(tǒng)優(yōu)化后的影響明確責任，有效控制質(zhì)量和時間，提高資金周轉(zhuǎn)率；及時掌握/追蹤采購業(yè)務的狀態(tài)，降低采購成本；加強了資金的計劃性，降低了資金風險及資金管理成本。

采購管理流程-問題與建議(二)31建立有效的監(jiān)控系統(tǒng)對采購定單分類管理，抓大放小。嚴格合同審批程序。以監(jiān)控過程為主，財務部參與計劃制定、資金審核、應付帳款管理及支付的全過程；對重大合同的法律條款進行審核；構(gòu)筑安全的監(jiān)控體系。采購管理流程-問題與建議(三)

監(jiān)控方面不能分別管理不同類型的采購，所有采購均采用大致相同的的審批程序和權(quán)限設置，結(jié)果是“大的沒管住，小的管不好”。是否有采購合同評審制度？？是否起到應有的控制作用？？是否存在合同先生效后評審的現(xiàn)象？？優(yōu)化后的影響強調(diào)對過程的監(jiān)控，降低經(jīng)營風險和營運成本明確職責，