出納崗位規(guī)章制度

出納管理制度一、 出納崗位職責(zé)1完整負(fù)責(zé).2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付,每日終了時依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”,并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表3、負(fù)責(zé)“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳"的登記,并逐日進(jìn)行核對.記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，按日結(jié)出余額報(bào)“出納報(bào)告單”。二、現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金管理a.職員工資、津貼、獎金;b。個人勞務(wù)酬勞；d。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；e.總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。支付；確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。入銀行。經(jīng)理批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付,做到日清月結(jié)、帳款相符。三、銀行帳務(wù)和支票辦理：計(jì)作帳.如有銀行退票，應(yīng)及時交會計(jì)沖帳，并重新更換支票。因，如有錯帳及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內(nèi)。收款人單位均準(zhǔn)確無誤，由財(cái)務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。戶出租、出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。5、支票管理登記。印章與支票應(yīng)分別保管.填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由會計(jì)與出納人員分別掌管。三、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序1、支付申請.有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，2、支付審批。審批人依據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。3付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否準(zhǔn)確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)，對不符合貨幣資金支付程序，出納拒絕支付。4、辦理支付.出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。5、審批、審核流程:業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)（復(fù)核） 會（復(fù)核） 審批人 出納四、付款程序及著重事項(xiàng)1、外購、工程承包款應(yīng)依據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、一般憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核,報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)依據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單,注明合同文件字號，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。3方能付款.4、出納支付（包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。審批人外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。5相符，如有疑問必需先查詢后方能支付。6五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必需嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。2人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。六、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求:1、依據(jù)《支付結(jié)算方式》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格依據(jù)規(guī)定開問題,及時報(bào)告總經(jīng)理處理。2、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。