2022年上半年計劃和預算管理工作總結(jié)

第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2021年?上半年計劃?和預算管理?工作總結(jié)?集團公司從?去年___?月開始推行?全面預算管?理工作以來?，制訂了“?經(jīng)營計劃和?財務預算控?制書編制辦?法”（以下?簡稱“編制?辦法”），?集團公司和?大多數(shù)成員?企業(yè)按照“?編制辦法”?編制了__?_年“經(jīng)營?計劃和財務?預算控制書?”，不同程?度地開展了?計劃和預算?執(zhí)行情況分?析工作。經(jīng)?過這十個月?的實踐，我?們既取得了?一定的成績?和經(jīng)驗，值?得加以推廣?，也存在不?少的問題，?需要研究解?決。一計?劃和預算管?理工作取得?的主要成績?和經(jīng)驗初?步建立了經(jīng)?營計劃與財?務預算密切?結(jié)合的全面?預算管理體?系。過去?很長一段時?間，我們不?清楚經(jīng)營計?劃和財務預?算的辨證關(guān)?系，不是把?計劃當作預?算，就是把?預算當作計?劃，有時還?出現(xiàn)計劃與?預算相互矛?盾兩張皮的?現(xiàn)象。在出?臺___年?編制辦法時?，我們反復?強調(diào)要弄清?楚經(jīng)營計劃?和財務預算?之間的區(qū)別?與聯(lián)系，要?明白經(jīng)營計?劃是對來年?各項經(jīng)營管?理工作的事?先安排，而?預算是完成?各項經(jīng)營計?劃工作需要?消耗的各種?資源和取得?的各項經(jīng)營?成果的貨幣?表現(xiàn)，只有?先制訂周詳?的經(jīng)營計劃?，才能編制?科學的財務?預算。正是?基于這種認?識，我們把?全面預算管?理工作分解?為經(jīng)營計劃?和財務預算?兩個有機的?組成部分，?以年度經(jīng)營?計劃和財務?預算控制書?的形式下達?各單位，作?為各成員企?業(yè)年度經(jīng)營?工作的行動?指南和奮斗?目標。提?出了“以歷?史數(shù)據(jù)為基?礎，以市場?預測為導向?，積極發(fā)展?，留有余地?”的預算編?制原則。?公司的發(fā)展?離不開現(xiàn)有?的基礎和條?件，搜集和?整理公司經(jīng)?營的歷史數(shù)?據(jù)，從中找?出各主要經(jīng)?營指標的發(fā)?展趨勢是我?們制訂年度?預算的基礎?；與此同時?，還要搜集?利用市場信?息對相關(guān)指?標進行預測?，作為制訂?年度預算的?重要參考；?在此基礎上?，持續(xù)發(fā)展?不斷向上也?是我們制訂?預算的一個?基本要求，?反映在預算?指標上，就?是銷售收入?經(jīng)營利潤和?人均勞動生?產(chǎn)率指標要?不斷增長，?不能下降；?但是增長也?有一定的幅?度，不能盲?目制訂高不?可攀的經(jīng)營?指標。__?_年，集團?公司按照上?述原則審批?下達了大多?數(shù)成員企業(yè)?的年度預算?指標，從上?半年的執(zhí)行?情況來看，?既是實事求?是的，也是?先進合理的?。重新修?訂了以預算?指標完成情?況為基礎的?工效掛鉤考?核辦法。?由于原工效?掛鉤考核辦?法以銷售收?入作為計提?各單位工資?的基礎，當?銷售收入增?加毛利和利?潤下降時，?計提的工資?反而增加，?不利于保護?公司和股東?利益。因此?___年集?團公司對原?工效掛鉤考?核辦法作了?全面修訂，?將計提工資?的基礎由銷?售收入改為?邊際貢獻額?，促使各單?位從關(guān)心自?身利益出發(fā)?千方百計降?低直接經(jīng)營?成本，增加?經(jīng)營毛利和?利潤。同時?為了加強經(jīng)?營管理工作?，增加了綜?合管理考核?內(nèi)容，用綜?合管理系數(shù)?調(diào)整各單位?的應發(fā)工資?總額，使工?效掛鉤考核?辦法更趨于?完善。預?算分析工作?制度化，_?__國禎環(huán)?保公司預算?分析深入細?致，很有指?導意義。?為了監(jiān)督檢?___營計?劃和財務預?算的執(zhí)行情?況，今年上?半年集團公?司和各成員?企業(yè)都不同?程度地開展?了月度季度?分析工作，?在總結(jié)成績?和經(jīng)驗的同?時，分析存?在問題，研?究解決辦法?，取得了一?定成效。特?別是___?國禎環(huán)保公?司，在環(huán)保?公司總部的?指導下創(chuàng)立?了一套詳細?的經(jīng)營計劃?和財務預算?分析模式，?每個月都對?所屬各運營?廠和___?國禎總部的?生產(chǎn)量銷售?收入市場拓?展經(jīng)營成本?經(jīng)營利潤人?員變動制度?建設固定資?產(chǎn)更新改造?和投融資活?動等工作情?況進行詳細?地總結(jié)和分?析，發(fā)現(xiàn)問?題及時提出?整改措施并?限期改正，?很好地促進?了公司的生?產(chǎn)經(jīng)營活動?，提高了經(jīng)?營管理水平?，保證了生?產(chǎn)經(jīng)營計劃?和財務預算?的順利完成?。不少成?員企業(yè)開始?重視市場開?發(fā)工作，阜?陽能源公司?大膽創(chuàng)新，?市場開發(fā)工?作取得突破?性進展；房?地產(chǎn)公司可?供銷售的住?房銷售率一?直維持在％?以上。市?場營銷工作?是企業(yè)一切?工作的核心?和龍頭，決?定著企業(yè)的?生存和發(fā)展?。今年上半?年，大多數(shù)?成員企業(yè)開?始重視市場?營銷工作，?銷售形勢有?了可喜的變?化。表現(xiàn)較?好的有阜陽?能源公司和?房地產(chǎn)公司?。天然氣公?司從阜陽能?源公司分離?出去后，阜?陽能源公司?就剩下一個?加油站和液?化氣經(jīng)營兩?項業(yè)務，按?照以往的經(jīng)?營實際，年?銷售收入達?到萬元已經(jīng)?很不錯了。?但能源公司?不滿足現(xiàn)狀?，在液化氣?業(yè)務的外購?外銷上大做?文章，想方?設法把液化?氣批發(fā)業(yè)務?做到了六安?淮南淮北及?___的周?口商丘等地?，在經(jīng)營方?法和經(jīng)營業(yè)?績上都有了?明顯突破，?提前－個月?完成年度經(jīng)?營計劃和預?算目標已成?定局。房地?產(chǎn)公司一直?把為客戶創(chuàng)?造價值當作?自己的行動?指南，在項?目規(guī)劃設計?建造銷售以?及售后服務?等各個環(huán)節(jié)?都注意為用?戶所想，滿?足用戶的需?求，突出了?“藍色雅典?”小區(qū)的自?然園林舒適?安全方便現(xiàn)?代等特色，?成為阜陽市?首屈一指家?喻戶曉的高?尚住宅小區(qū)?。特別是及?時成立的售?后服務中心?，為用戶解?決了很多本?應該由物業(yè)?管理公司解?決的問題，?在用戶中形?成了一傳十?十傳百的良?好口碑，為?“藍色雅典?”項目創(chuàng)造?并保持了％?以上銷售率?的銷售奇跡?。集團公?司工程預算?管理工作成?效顯著。?近年來，集?團公司在房?地產(chǎn)公司和?天然氣公司?工程建設上?推行工程預?算管理工作?，取得了成?功的經(jīng)驗，?保證了工程?建設質(zhì)量和?工期，降低?了工程建設?成本。其基?本做法是：?“優(yōu)化設計?科學預算依?制招標規(guī)范?簽證嚴格驗?收三級決算?”。二計?劃和預算管?理中存在的?主要問題?全面預算管?理制度不健?全，缺乏經(jīng)?營計劃和財?務預算編制?細則。全?面預算管理?制度是一個?有機的體系?，至少應包?括全面預算?管理綱要經(jīng)?營計劃編制?細則財務預?算編制細則?計劃和預算?分析指南計?劃和預算獎?懲制度等內(nèi)?容。我們由?于缺乏經(jīng)驗?，學習得也?不夠，集團?公司至今尚?未建立全面?預算管理綱?要，對于經(jīng)?營計劃和財?務預算的編?制檢查分析?考核兌現(xiàn)等?還沒有明確?具體的要求?；去年底出?臺的“__?_年經(jīng)營計?劃和財務預?算控制書編?制辦法”還?有很多不完?善的地方，?如對經(jīng)營計?劃的編制要?求不夠具體?全面，預算?表格也有不?適應管理要?求的地方，?缺乏切合實?際的經(jīng)營計?劃和財務預?算編制細則?等。對全?面預算管理?仍然存在著?認識不夠執(zhí)?行不力的現(xiàn)?象。雖然?我們一再強?調(diào)全面預算?管理在加強?企業(yè)管理提?高企業(yè)經(jīng)營?管理水平和?經(jīng)濟效益中?的基礎作用?，但仍有少?部分成員企?業(yè)對全面預?算管理的重?要性認識不?夠?qū)瘓F公?司關(guān)于全面?預算管理的?要求執(zhí)行不?力。主要表?現(xiàn)在如__?_面：()?少部分成員?企業(yè)總經(jīng)理?不關(guān)心預算?管理工作；?()計劃和?預算的編制?執(zhí)行檢查分?析仍然局限?在公司財務?部等個別部?門；()在?編制階段仍?然存在著用?計劃代替預?算或用預算?代替計劃的?現(xiàn)象；()?有的不按集?團公司的統(tǒng)?一要求編制?計劃和預算?，不注意歷?史資料的搜?集整理，對?市場信息把?握不夠，缺?乏市場趨勢?分析，造成?預算執(zhí)行中?實際與預算?嚴重背離，?預算差異巨?大；()部?分成員企業(yè)?不重視預算?指標的分解?，不是根據(jù)?企業(yè)自身的?發(fā)展規(guī)律分?解制訂月度?季度計劃指?標，而是把?年度指標簡?單除以作為?月度計劃指?標，使指標?反映的經(jīng)濟?活動失去了?客觀性；(?)少數(shù)成員?企業(yè)預算口?徑與財務口?徑不一致，?形成財務指?標與預算指?標相脫節(jié)的?不正常現(xiàn)象?，預算考核?失去基準；?()部分成?員企業(yè)不能?按時上報經(jīng)?營月報，或?上報的數(shù)據(jù)?不準確。?計劃的引導?作用和預算?的促進作用?沒有很好發(fā)?揮。年度?經(jīng)營計劃是?我們各項工?作的行動指?南。但有些?成員企業(yè)年?度經(jīng)營計劃?批準之后便?束之高閣，?忽視計劃的?存在，不按?計劃安排工?作，對計劃?執(zhí)行情況不?檢查不分析?。有的只看?到了預算的?控制作用，?沒看到預算?還有促進工?作的一面，?如片面強調(diào)?節(jié)約支出，?而對預算安?排的市場推?廣費產(chǎn)品促?銷費研究開?發(fā)費也嚴格?控制，該花?的不花，看?似節(jié)約了開?支，實質(zhì)上?卻限制了市?場營銷和技?術(shù)創(chuàng)新工作?，不利于企?業(yè)的發(fā)展。?預算分析?和計劃相脫?節(jié)，缺乏符?合實際行之?有效的分析?模式。今?年以來，雖?然集團公司?和各成員企?業(yè)都不同程?度地開展了?計劃和預算?分析工作，?但分析的深?度和廣度不?夠，一般僅?停留在預算?數(shù)字的分析?上，缺少對?年度經(jīng)營計?劃的檢查分?析，在分析?活動中，普?遍存在著計?劃與預算相?脫節(jié)的現(xiàn)象?；集團公司?和多數(shù)成員?企業(yè)都缺乏?符合實際行?之有效的分?析模式，不?利于各單位?及時全面地?編寫分析報?告，開展分?析工作。?預算獎懲制?度不健全，?考核的敏感?度不強。?部分成員企?業(yè)缺乏明確?的預算獎懲?制度，計劃?預算執(zhí)行的?好壞與員工?的薪酬待遇?沒有聯(lián)系，?造成相當一?部分人員對?公司計劃和?預算漠不關(guān)?心；預算考?核和獎懲的?及時性不夠?，上半年幾?乎沒有開展?考核和獎懲?兌現(xiàn)工作，?預算完成情?況的好壞對?員工待遇影?響的敏感度?不強，員工?既不能及時?享受到企業(yè)?經(jīng)營好時的?喜悅，也不?能及時感受?到企業(yè)經(jīng)營?差時的切膚?之疼，沒有?把企業(yè)利益?與員工利益?緊緊地聯(lián)系?在一起。?集團公司工?程預算管理?工作未能覆?蓋所有成員?企業(yè)。由?于各種原因?，集團公司?工程預算管?理工作未能?覆蓋所有成?員企業(yè)，集?團公司在工?程項目管理?上的職能作?用未能充分?發(fā)揮