公司監(jiān)察制度范本

公司監(jiān)察制度范本一、總則為了充分發(fā)揮審計監(jiān)察職能,加強對公司及各下屬部門的管理和監(jiān)督,查漏補缺,提高經(jīng)濟效益和管理水平,結合公司的具體情況,特制定本制度,作為審計監(jiān)察工作的依據(jù)。工作的基本原則。公司利益至上的原則：任何損壞公司利益的,給公司帶來不良影響的審計監(jiān)察工作應立即停止；對任何損壞公司利益的,給公司帶來不良影響的行為作徹底全面的審計監(jiān)察。兩權分離的原則：審計監(jiān)察權與處理權分離。真實再現(xiàn)的原則：認真細致全面的審計監(jiān)察工作使真實情況再現(xiàn),以便公正地處理。客觀實際的原則：任何審計監(jiān)察之后的處理要考慮到當時的客觀實際情況,不能臆斷主觀脫離實際。承擔責任的原則：對審計監(jiān)察的結果審計監(jiān)察人員要勇于承擔相應責任。審計監(jiān)察人員的基本素質要求。具有正直、真實、無私、無畏、認真、細致、果斷的思想品質。有較強的洞察和分析問題的能力,口頭和文字表達能力,組織協(xié)調能力。具有財會審計、路橋施工等較強的專業(yè)知識。審計監(jiān)察人員必須遵守以下行為規(guī)范,不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守；依法審計；廉潔奉公；忠于職守；客觀公正;保守秘密。審計監(jiān)察的工作人員依據(jù)國家有關法律法規(guī)、公司有關制度規(guī)定、董事會決議行使職權,任何人不得阻止或拒絕,違者將嚴肅處理。二、審計監(jiān)察機構與職權公司設審計監(jiān)察室,負責公司的內部審計監(jiān)察工作,直接對董事會負責、受董事長領導,代表董事會監(jiān)審公司運行活動的整體運行情況。公司審計監(jiān)察室設立舉報箱,收集審計監(jiān)察的相關線索和信息,舉報箱由審計監(jiān)察室主任負責管理和定期收取。所有舉報信件均應登記并作為檔案資料進行保存。遇有重大舉報線索時向董事長匯報。根據(jù)審計工作的需要,董事長可委托公司內外的相關人員參與某項審計工作。受委托的人員在工作期間與公司正式審計人員享有同等職權。審計監(jiān)察室的主要職權；有權調審或現(xiàn)場審查公司各下屬部門的實物、財務、經(jīng)營計劃、會計憑證、賬簿、報表、合同、預算、決算及分配方案等,查詢有關的文件資料。有權對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調查核實,索取證明材料,并對有關文件、材料、實物等進行復印、復制、現(xiàn)場拍照等。有權參加審計監(jiān)察室認為有必要參加的各種會議。對正在進行的嚴重損害公司利益、違反財經(jīng)法紀、嚴重浪費行為經(jīng)董事長批準可作出臨時制止的決定;但緊急情況可以先作決定后向董事長匯報,對制止不聽者由此造成的一切后果由當事人承擔相應責任。因審計監(jiān)察室決斷不當或錯誤的行為和后果,由審計監(jiān)察室和公司負責。對違反財經(jīng)法規(guī)造成嚴重損失、浪費和嚴重失職的責任人員,有權提出處理建議。情節(jié)特別嚴重的可提請移送司法機關追究法律責任。對阻撓、拒絕和破壞審計工作的,經(jīng)董事長批準,有權采取封存其賬冊和凍結資金等臨時性措施,并提出追究有關人員責任的建議。向公司提出改進管理、提高效益的建議和糾正處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見。公司董事會同時聘請公司之外的會計師事務所和有關專家或顧問,作為公司的外部審計監(jiān)察人員,負責對全公司進行審計監(jiān)察。外部審計監(jiān)察單位和人員的選聘工作由董事長負責,原則上不聘請本市范圍內的和當事人有關聯(lián)的會計師事務所人員。外部審計監(jiān)察單位人員應定期更換。外部審計監(jiān)察工作應長期、持續(xù)、穩(wěn)定地進行。原則上每三個月進行一次,主要負責公