內(nèi)部控制有效性的評估報告

深圳市惠程電氣股份有限公司20121231一、內(nèi)部環(huán)境(一)治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配1.公司治理結(jié)構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)框架1073監(jiān)事會：公司監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中職工監(jiān)事1名。公司能嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》、的有關(guān)規(guī)定。公司監(jiān)事能夠依據(jù)《監(jiān)事會議事規(guī)則》等制度，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，能夠本著對股東負(fù)設(shè)置及職責(zé)分配對市場部、采購部、行政部、固定資產(chǎn)的專項審計，以及對公司各部門內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計對對市場部、采購部、行政部、固定資產(chǎn)的專項審計，以及對公司各部門內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計對人力資源部：行政部：負(fù)責(zé)公司日常行政事務(wù)及后勤管理等相關(guān)工作。國際部：主要負(fù)責(zé)進(jìn)口原材料、設(shè)備的采購、商務(wù)洽談及公司產(chǎn)品出口方面的工作。采購部：負(fù)責(zé)對所有生產(chǎn)所需的原材料、配套料、生產(chǎn)輔料（包括低值易耗品）的采購和需要外發(fā)加工部件的外部聯(lián)系工作以及對賬、貨款申請相關(guān)的工作。審計部：負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部控制審計。（二）內(nèi)部審計3本年內(nèi)部審計人員開展了較全面的內(nèi)部審計工作，包括對下屬子公司、物流中心、辦事處的常規(guī)審計，（三）人力資源政策（四）企業(yè)文化二、風(fēng)險評估,20122012（一）12、原料供應(yīng)及價格波動風(fēng)險的對策：本公司主要原材料中金屬價格近年波動非常較大，但公司通過加強儲備管理，以應(yīng)付價格波動的風(fēng)險。（二）行業(yè)風(fēng)險的評估及對策鑒于本公司所處市場潛力巨大，公司將繼續(xù)依托自身技術(shù)、規(guī)模、品牌和質(zhì)量優(yōu)勢，采取各種（三）技術(shù)風(fēng)險及其對策本公司目前擁有的生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)技術(shù)均居國內(nèi)同行領(lǐng)先水平，公司在行業(yè)內(nèi)的競爭優(yōu)勢主要20347555（四）管理風(fēng)險的評估及對策1、公司生產(chǎn)經(jīng)營擴大的風(fēng)險隨著公司資產(chǎn)規(guī)模的逐漸擴大，經(jīng)營活動漸趨復(fù)雜，隨著公司生產(chǎn)技術(shù)要求的不斷提高，銷售ERP2、子公司的控制風(fēng)險公司通過招聘專業(yè)技術(shù)人才研究工藝以及銷售人員開拓市場，與國內(nèi)領(lǐng)先的該行業(yè)相關(guān)的學(xué)校、研究所以及相關(guān)的人員合作降低技術(shù)風(fēng)險，提高自己的技術(shù)水平。（五）股市風(fēng)險的評估及對策（六）其他風(fēng)險的評估及對策（七）本公司識別內(nèi)部性質(zhì)的風(fēng)險，充分關(guān)注到下列因素：（八）本公司識別外部性質(zhì)的風(fēng)險，充分關(guān)注到下列因素：（九三、控制活動（一）相容職務(wù)分離控制本公司對于各項業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)進(jìn)行了必要的分析和梳理，并實施了相應(yīng)的分離措施，形成在各項業(yè)務(wù)的分工及流程上各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機制。（二）授權(quán)審批控制1.交易授權(quán)。本公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批方式。對于一般性交易如購銷業(yè)務(wù)、費用報銷業(yè)務(wù)采用了各職能部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批制度；對于非常規(guī)性交易，如收購、投資、發(fā)行股票等重大交易需股東大會、董事會做出決定。一般授權(quán)。在采購業(yè)務(wù)中，本公司一直采用招標(biāo)與審批相結(jié)合的制度。大額的原材料采特別授權(quán)。對于重大經(jīng)營活動，需由股東大會、董事會做出決定。為了保證非常規(guī)交易2012①《關(guān)于公司申請2.5億元人民幣年度綜合授信額度的事項》；②《關(guān)于公司及間接控股公司使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的事項》；③審議《關(guān)于控股子公司長春高琦之全資子公司吉林高琦擬使用銀行承兌匯票支付募投項目資20122012金事項的議案》。（三）會計系統(tǒng)控制本公司財務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本公司的財務(wù)會計工作，并聘請有經(jīng)驗、專業(yè)能力的財務(wù)部部長具體負(fù)責(zé)財務(wù)工作。財務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)部部長崗位編制財務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)部部長財務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)部部長總賬會計崗位應(yīng)應(yīng)收賬款會計崗位應(yīng)應(yīng)付賬款會計崗位存貨成本核算崗位稅務(wù)及外匯崗位出納崗位財務(wù)管理崗位收賬款會計崗位付賬款會計崗位存收賬款會計崗位付賬款會計崗位存貨成本核算崗位成本核算中的實際成本材料用量設(shè)置不完全準(zhǔn)確，系統(tǒng)運程數(shù)據(jù)產(chǎn)生的成本數(shù)據(jù)與實際有一定差異，需要每月進(jìn)行差異調(diào)整。2、公司未配置相應(yīng)的人員進(jìn)行預(yù)算管理，主要工作側(cè)重在核算方面。ERP2012ERPERP（四）財產(chǎn)保護控制由于本公司未設(shè)立統(tǒng)一的固定資產(chǎn)管理部門，有小部分固定資產(chǎn)如辦公設(shè)備未有人妥善管理，故存在一定的資產(chǎn)賬實不對的風(fēng)險。（五）預(yù)算控制2012。（六）運營分析控制本公司未建立并實施運營分析控制制度。（七）績效考評控制（八）計算機控制公司于2011年3月份啟用了ERP，目前運行已日臻完善，對公司的物流實施信息化管理，財務(wù)ERPEXECLERPERP（九）重大風(fēng)險預(yù)警機制（十）證券業(yè)務(wù)監(jiān)管（十一）實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的主要制度、方法本公司建立的規(guī)章、制度覆蓋了經(jīng)營管理的基本環(huán)節(jié)，具體情況如下：公司的財務(wù)管理制度：規(guī)定了公司財務(wù)管理的范圍、內(nèi)容、程序和方法，檢查及考核，ISO9000-2000公司的安全管理制度：公司應(yīng)用現(xiàn)代安全管理理論，圍繞安全組織機構(gòu)、安全管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度。公司《關(guān)聯(lián)交易決策制度》對關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易基由于疏忽，子公司的募集資金管理本年出現(xiàn)了如下問題：吉林高琦先用募集資金項目政府補助款支付了募集資金項目工程款300萬元，2012年5月公司從募投資金專戶轉(zhuǎn)出300萬至吉林高琦基本戶，意為置換自有資金支付項目款，2012年12月吉林高琦已將該款項歸還至募集資金賬戶。2012829因吉林高琦違規(guī)使用募集資金購買理財產(chǎn)品未及時履行相關(guān)審批程序和信息披露義務(wù)受到深交所2012152011公司的人事管理制度。堅持內(nèi)部重點培訓(xùn)和急需人才外部引進(jìn)相結(jié)合。在內(nèi)部分配上，四、信息與溝通管理信息資源共