2022年公司內(nèi)部審計工作總結(jié)

第12頁共12頁2021年?公司內(nèi)部審?計工作總結(jié)?___（?一）近年?來，___?供電公司將?強化內(nèi)部審?計作為加強?企業(yè)精益化?管理的一號?工程。隨著?企業(yè)發(fā)展方?式的轉(zhuǎn)變，?內(nèi)部審計已?成為企業(yè)的?免疫系統(tǒng)，?從以查錯糾?弊為主的財?務(wù)收支審計?逐步深化為?全面經(jīng)濟效?益審計。?___供電?公司在深入?分析企業(yè)管?理需求的基?礎(chǔ)上，根據(jù)?企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)?營特點，建?立科學(xué)的內(nèi)?部審計指標(biāo)?體系。審計?部門根據(jù)企?業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營?的關(guān)鍵控制?點和階段性?工作重點，?有針對性地?提出審計任?務(wù)和工作計?劃建議，由?審計、財務(wù)?、營銷、紀(jì)?檢監(jiān)察等部?門參加的審?計工作聯(lián)席?會議，定期?通報審計管?理工作的進?展和審計成?果運用情況?，研究解決?審計工作中?面臨的困難?，對審計成?果的建設(shè)性?、適用性進?行評價。通?過有效的指?標(biāo)審計評價?，調(diào)動和激?發(fā)一線管理?人員的工作?積極性和主?動性，從而?實現(xiàn)企業(yè)整?體的經(jīng)營目?標(biāo)。__?_供電公司?還圍繞提升?企業(yè)風(fēng)險管?理能力開展?審計工作。?通過制定和?完善審計制?度，進一步?保障內(nèi)部審?計對企業(yè)經(jīng)?營管理進行?監(jiān)督和評價?的權(quán)力和職?責(zé)，開展以?風(fēng)險為導(dǎo)向?的審計計劃?體系管理。?通過風(fēng)險評?估和內(nèi)控，?優(yōu)化資源配?置，通過培?育風(fēng)險文化?，營造良好?的審計氛圍?。例如，針?對___市?電網(wǎng)建設(shè)加?快、輸變電?工程量激增?的現(xiàn)狀，_?__供電公?司加大工程?審計力度，?重點分析工?程建設(shè)管理?中的風(fēng)險點?，將內(nèi)部審?計關(guān)口逐步?前移，以工?程決算審計?為核心，實?施事前項目?___、事?中監(jiān)督管理?和事后造價?控制的系統(tǒng)?化工程審計?模式，并打?破審計區(qū)域?限制，整合?跨區(qū)域?qū)徲?資源，將指?標(biāo)審計、全?面審計、專?項審計和任?期審計有機?結(jié)合、動態(tài)?（范本）管?理，全面消?除了審計盲?區(qū)。一、?加強過程管?控提升內(nèi)審?質(zhì)量質(zhì)量?是審計工作?的生命。_?__供電公?司從制度、?手段和成果?管理等多個?層面入手，?全面提升內(nèi)?部審計工作?質(zhì)量。在?管理標(biāo)準(zhǔn)化?方面，__?_供電公司?以制度建設(shè)?為抓手，在?審計管理、?內(nèi)部控制、?風(fēng)險管理、?考核評估等?方面，制定?和完善了_?__項管理?辦法和實施?方案，詳細(xì)?規(guī)定審計年?度計劃制定?、方案設(shè)計?、證據(jù)收集?、底稿日志?編寫、報告?質(zhì)量控制、?檔案管理等?全流程標(biāo)準(zhǔn)?體系，逐步?形成一整套?行之有效的?內(nèi)部審計制?度體系。?在信息化方?面，隨著企?業(yè)erp系?統(tǒng)上線運行?，erp系?統(tǒng)豐富的信?息量和強大?的信息分析?功能可以極?大助力審計?工作。該公?司審計人員?積極學(xué)習(xí)e?rp流程操?作、深化e?rp審計系?統(tǒng)應(yīng)用，著?手開展er?p環(huán)境下的?項目審計工?作。在此基?礎(chǔ)上，__?_供電公司?籌建了內(nèi)部?審計信息系?統(tǒng)，按照資?產(chǎn)從屬，自?上而下梳理?經(jīng)濟業(yè)務(wù)流?程，收集機?構(gòu)變動、人?事調(diào)整、文?件制度、財?務(wù)報表、經(jīng)?濟活動分析?報告等信息?，通過系統(tǒng)?設(shè)置，形成?常態(tài)化、模?式化的分析?結(jié)論。這樣?，就能夠在?接受審計任?務(wù)時，迅速?提供相關(guān)支?撐資料。在?日常管理中?，可以結(jié)合?風(fēng)險管理工?作準(zhǔn)確修正?審計計劃，?并為管理決?策提供系統(tǒng)?化、多樣化?的輔助信息?，極大提高?了審計工作?效能。為?避免審計整?改不到位、?不徹底，以?及被審計單?位之間形成?整改信息孤?島等問題，?___供電?公司實施了?審計成果的?集成管理。?審計部門將?近年來檢查?發(fā)現(xiàn)的問題?和整改情況?按單位建檔?，作為審計?檔案資料庫?的組成部分?，輸入審計?信息數(shù)據(jù)庫?。同時，還?建立信息綜?合反饋制度?，對歷年審?計提出的意?見和建議的?整改進展、?措施落實、?整改成效、?建議采納等?情況進行定?期監(jiān)控和報?告。對近年?來檢查發(fā)現(xiàn)?的問題和整?改情況進行?分析研究，?發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)?動機制作用?，加大入庫?信息的查辦?和整改力度?，把握共性?，突出典型?，實現(xiàn)審計?成果的常態(tài)?化管理、研?究型管理。?此外，_?__供電公?司還按照審?計成果運用?考核評價辦?法和依法從?嚴(yán)治企問責(zé)?制度，將審?計成果運用?信息納入年?度績效考核?，與各部門?和單位的主?要負(fù)責(zé)人業(yè)?績責(zé)任考核?掛鉤。通?過增強內(nèi)部?審計規(guī)范化?、信息化水?平，加強成?果應(yīng)用，_?__供電公?司審計項目?的數(shù)量和質(zhì)?量逐年提高?，內(nèi)審效能?明顯提升。?該公司共完?成財務(wù)、管?理類審計_?__項、工?程類審計_?__項，提?出各類審計?意見和建議?___余條?，促進企業(yè)?增收節(jié)支_?__萬元，?真正發(fā)揮了?審計在企業(yè)?經(jīng)營管理中?的增值作用?。二、創(chuàng)?新管理手段?實現(xiàn)持續(xù)發(fā)?展___?供電公司通?過創(chuàng)新審計?方法和手段?，建立和完?善審計人才?儲備機制、?項目后評估?機制、工作?成果轉(zhuǎn)化機?制和創(chuàng)新培?育機制，實?現(xiàn)內(nèi)部審計?的可持續(xù)健?康發(fā)展。?___供電?公司主要負(fù)?責(zé)人分管審?計部，審計?部門參與企?業(yè)預(yù)算編制?等經(jīng)營管理?工作，職能?作用得到有?效發(fā)揮。審?計委員會職?能分工和工?作程序不斷?改進和完善?。通過理順?管理體制，?整合相關(guān)資?源，建立規(guī)?范、健全、?順暢、可持?續(xù)的審計執(zhí)?行體系，使?企業(yè)上下對?內(nèi)部審計重?要性的認(rèn)識?和配合度進?一步提高，?內(nèi)部審計氛?圍日益濃厚?。審計任?務(wù)需求和人?力資源不足?的矛盾一直?是___供?電公司__?_并致力解?決的問題。?該公司在審?計成員網(wǎng)絡(luò)?的基礎(chǔ)上擴?大建立了管?理專家?guī)旌?審計人才庫?，通過導(dǎo)師?帶徒、項目?主審競聘、?審計人員評?價、吸收多?專業(yè)類類型?的審計人員?、對縣級公?司項目主審?開展項目督?導(dǎo)等方式，?開展了人才?培育和儲備?工作，極大?提升了審計?人員的工作?能力和項目?質(zhì)量。另?外，___?供電公司還?將評估確認(rèn)?結(jié)論應(yīng)用到?質(zhì)量改進措?施中，促進?了高質(zhì)量審?計成果的涌?現(xiàn)，并逐步?推廣到整個?企業(yè)活動的?質(zhì)量自我評?估中，對完?善企業(yè)內(nèi)部?治理結(jié)構(gòu)、?防范經(jīng)營風(fēng)?險具有重要?意義。_?__供電公?司還特別重?視將工作實?踐提煉轉(zhuǎn)化?為理論成果?，通過編寫?審計案例和?典型工作經(jīng)?驗、撰寫專?題論文、開?展課題研究?等方式，推?出了一系列?理論成果。?近年來，《?依法治企環(huán)?境下的審計?成果管理》?《對縣公司?審計項目實?施審計督導(dǎo)?》等___?篇論文分獲?安徽省內(nèi)部?審計理論研?討和安徽省?電力公司管?理創(chuàng)新多個?獎項。此?外，___?供電公司還?建立了創(chuàng)新?培育機制，?包括跨行業(yè)?信息收集、?針對具體問?題開展頭腦?風(fēng)暴、建立?大團隊等程?序和方法。?去年以來探?索開展的風(fēng)?險自評估工?作、erp?環(huán)境下的多?模塊審計、?在現(xiàn)場審計?流程中引入?作業(yè)指導(dǎo)書?制度、多類?型項目組合?實施以及績?效審計等工?作，均在創(chuàng)?新培育機制?下取得了一?定的成效。?公司內(nèi)部?審計工作總?結(jié)___（?二）__?_集團公司?審計部自_?__年__?_月成立以?來，在集團?公司的正確?領(lǐng)導(dǎo)下，堅?持以黨的_?__大精神?為指導(dǎo)，認(rèn)?真貫徹《審?計法》和集?團公司內(nèi)部?審計工作精?神，堅持“?全面審計，?突出重點”?的審計工作?方針，按照?集團公司領(lǐng)?導(dǎo)的要求，?緊緊圍繞集?團公司中心?工作，以維?護集團公司?財經(jīng)秩序、?規(guī)范集團公?司經(jīng)濟行為?、促進黨風(fēng)?廉政建設(shè)，?提高資金使?用效益為重?點，以促進?集團公司健?康、持續(xù)發(fā)?展為目標(biāo)，?積極履行審?計職能，開?展各項審計?工作，較好?地完成了各?項任務(wù)，取?得了一定成?績。現(xiàn)將_?__年集團?公司內(nèi)部審?計工作情況?總結(jié)如下：?一、加強?學(xué)習(xí)培訓(xùn)，?為做好內(nèi)部?審計工作奠?定基礎(chǔ)審?計部從成立?之日起，加?強對審計人?員的學(xué)習(xí)培?訓(xùn)，一是_?__審計人?員認(rèn)真學(xué)習(xí)?《審計法》?等國家法律?法規(guī)和集團?公司內(nèi)部審?計工作精神?，使全體審?計人員提高?思想認(rèn)識，?充分認(rèn)識集?團公司成立?審計部的重?要意義，充?分認(rèn)識開展?審計工作是?貫徹落實黨?的___大?精神、加強?黨風(fēng)廉政建?設(shè)、促進_?__倡廉工?作發(fā)展的需?要，是確保?干部職工遵?紀(jì)守法、清?正廉潔、干?凈做事的需?要，是促進?集團公司健?康、持續(xù)發(fā)?展的需要，?要增強工作?責(zé)任心和工?作使命感，?按照集團公?司內(nèi)部審計?工作精神，?充分履行審?計職能，全?面做好內(nèi)部?審計工作，?取得內(nèi)部審?計工作的實?際成效。二?是對審計人?員進行政策?法規(guī)和業(yè)務(wù)?知識的培訓(xùn)?，提高審計?人員的政策?法規(guī)水平和?審計業(yè)務(wù)技?能，使審計?人員能夠正?確履行審計?職能，做好?各項審計工?作，完成審?計工作任務(wù)?，取得審計?工作成績。?二、明確?工作目標(biāo)，?確保內(nèi)部審?計工作順利?開展為確?保內(nèi)部審計?工作順利開?展，審計部?明確了工作?目標(biāo)：一是?要嚴(yán)格貫徹?執(zhí)行國家審?計法律法規(guī)?，規(guī)范審計?行為，提高?審計工作效?率；要結(jié)合?集團公司實?際加強制度?建設(shè)，建立?、健全、完?善各項制度?，構(gòu)筑防腐?___屏障?，促進黨風(fēng)?廉政建設(shè)發(fā)?展。二是要?圍繞集團公?司中心工作?，積極開展?內(nèi)部審計，?堅持以財務(wù)?收支審計為?基礎(chǔ)，以物?資采購、基?建項目、中?期債、大額?資金使用等?審計為重點?，不斷拓寬?審計領(lǐng)域，?加大審計監(jiān)?督力度，提?高管理部門?和管理人員?的責(zé)任意識?和管理水平?，提升集團?公司經(jīng)濟效?益。三是要?貫徹“全面?審計、突出?重點”的方?針，抓好對?重點部門、?重點資金、?重大問題審?計的同時，?逐步擴大審?計覆蓋面，?進一步發(fā)揮?審計工作的?監(jiān)督與服務(wù)?功能，對在?審計中發(fā)現(xiàn)?的問題，及?時提出建議?意見，使被?審計單位切?實加強制度?建設(shè)和日常?收支管理水?平。三、?兢兢業(yè)業(yè)工?作，完成內(nèi)?部審計工作?任務(wù)審計?部按照集團?公司的工作?精神和工作?部署，從_?__年__?_月開始內(nèi)?部審計工作?，通過全體?審計人員認(rèn)?真努力、兢?兢業(yè)業(yè)工作?，完成了內(nèi)?部審計工作?任務(wù)，取得?良好成績。?（一）開?展財務(wù)大檢?查，提高財?務(wù)管理水平?審計部_?__年__?_月___?全體審計人?員對集團下?屬公司進行?一次財務(wù)大?檢查，檢查?重點為新公?司建章建制?，老公司查?錯糾弊。在?財務(wù)大檢查?過程中，要?求新公司制?定完善的財?務(wù)管理制度?，使公司財?務(wù)管理工作?有章可循，?有據(jù)可依，?切實做到以?制度管理財?務(wù)，促進財?務(wù)管理制度?化和規(guī)范化?，實施有效?的財務(wù)監(jiān)督?，保證賬賬?相符、賬款?相符、賬實?相符、賬表?相符、賬證?相符，防范?違反財經(jīng)紀(jì)?律行為的發(fā)?生。對老公?司財務(wù)大檢?查中，主要?發(fā)現(xiàn)固定資?產(chǎn)未盤點，?應(yīng)收賬款未?對賬的問題?，要求老公?司加強對固?定資產(chǎn)的管?理，建立健?全固定資產(chǎn)?賬冊，嚴(yán)格?固定資產(chǎn)日?常核算、管?理和處置，?對固定資產(chǎn)?增減及收入?、支出要及?時入賬，確?保賬證、賬?賬、賬實相?符。要定期?對固定資產(chǎn)?進行清查，?年終進行全?面清查盤點?，做好固定?資產(chǎn)的實物?登記管理，?確保固定資?產(chǎn)完整和不?流失。要求?老公司及時?做好應(yīng)收賬?款對賬工作?，同時加強?應(yīng)收賬款催?收工作，防?范應(yīng)收賬款?流失，降低?公司經(jīng)濟效?益。（二?）開展小金?庫整治工作?，規(guī)范財務(wù)?管理秩序?審計部__?_年___?月開展小金?庫整治工作?，要求各單?位領(lǐng)導(dǎo)一是?深刻認(rèn)識到?“小金庫”?的存在，擾?亂了集團公?司財務(wù)管理?秩序，影響?集團公司財?務(wù)資金的安?全，誘發(fā)、?滋生___?行為，嚴(yán)重?敗壞黨風(fēng)政?風(fēng)和社會風(fēng)?氣。二是要?按照集團公?司的要求，?健全和加強?制度建設(shè)，?進一步完善?各項管理制?度，嚴(yán)格執(zhí)?行國家財經(jīng)?法規(guī)和財務(wù)?管理規(guī)章制?度，加強部?門經(jīng)費使用?與管理，從?源頭上防止?和杜絕“小?金庫”問題?的發(fā)生。通?過開展小金?庫整治工作?，規(guī)范了財?務(wù)管理秩序?，對促進黨?風(fēng)廉政建設(shè)?，防范產(chǎn)生?___行為?起到積極作?用。（三?）積極開展?專項審計，?推進集團公?司整體工作?發(fā)展審計?部在___?年下半年積?極開展專項?審計工作，?一是___?月份配合主?管部門對公?司進行檢查?，配合水務(wù)?一體化小組?對審計、評?估進行全程?跟綜；二是?___月份?成立督查組?對在建基建?項目跟綜落?實；三是與?公司其他部?門成立小組?配合會計師?事務(wù)所對發(fā)?行中期債進?行審計。這?些專項審計?工作開展，?有力促進在?建基建項目?、中期債等?工作的發(fā)展?，確保在建?基建項目、?中期債等工?作按照集團?公司的工作?要求進行，?取得實際成?效。四、?存在的不足?問題集團?公司審計部?成立時間只?有短短幾個?月，經(jīng)過全?體審計人員?共同努力和?辛勤工作，?完成了集團?公司下達的?審計工作任?務(wù)，取得了?較好的成績?。但還是存?在一些不足?問題，主要?是：一是審?計手段較為?單一，審計?工作效率仍?待提高；二?是審計咨詢?和審計服務(wù)?還沒有完全?到位；三是?由于人力不?足審計工作?未全面開展?，例如下屬?公司業(yè)績考?核等工作還?未開展；四?是制度建設(shè)?還不夠健全?完善；五是?審計信息化?建設(shè)不夠等?，審計手段?較為原始、?落后。這些?存在的不足?問題，需要?引起審計部?高度的重視?，采取切實?措施，在今?后的工作中?加以改進和?提高。五?、___年?工作計劃?（一）加強?宣傳，突出?審計工作的?重要性審?計部要切實?加強宣傳，?突出審計工?作的重要性?，通過板報?、宣傳欄等?方式，構(gòu)建?一個審計信?息交流的窗?口，把集團?公司內(nèi)部審?計工作動態(tài)?（范本）、?審計法規(guī)、?審計制度等?公布于眾，?在一定范圍?內(nèi)對有關(guān)審?計結(jié)果進行?通報。通過?這些工作，?使集團公司?全體干部職?工進一步加?深對內(nèi)部審?計工作重要?性的了解，?改善和優(yōu)化?審計環(huán)境，?理解和支持?內(nèi)部審計工?作，促進集?團公司內(nèi)部?審計工作健?康持續(xù)發(fā)展?。（二）?加強財務(wù)管?理，強化會?計基礎(chǔ)工作?審計部要?配合財務(wù)部?門，加強下?屬公司財務(wù)?管理，使下?屬公司財務(wù)?人員一是深?入貫徹落實?《會計法》?等法律法規(guī)?，充分認(rèn)識?會計基礎(chǔ)工?作的重要性?，掌握會計?基礎(chǔ)工作的?主要內(nèi)容和?基本要求，?進一步強化?內(nèi)部控制和?會計基礎(chǔ)工?作規(guī)范，全?面提升會計?基礎(chǔ)工作水?平。二是營?造崇尚誠實?守信、規(guī)范?會計核算、?強化內(nèi)部管?理的會計文?化，按照財?政部《會計?基礎(chǔ)工作規(guī)?范》和集團?公司財務(wù)工?作精神，進?一步健全內(nèi)?部會計管理?制度，使記?賬、算賬、?報賬等基礎(chǔ)?工作符合國?家統(tǒng)一的會?計制度，為?全面提高會?計信息質(zhì)量?打下基礎(chǔ)。?（三）運?用審計結(jié)果?，促進黨風(fēng)?廉政建設(shè)發(fā)?展審計部?要充分運用?審計結(jié)果，?加強對人財?物管理使用?和關(guān)鍵崗位?的監(jiān)督，促?使干部職工?規(guī)范財務(wù)管?理，正確行?使職權(quán)。要?加強對各類?制度執(zhí)行情?況的監(jiān)督，?杜絕“__?_”，避免?權(quán)力___?的發(fā)生，既?促進黨風(fēng)廉?政建設(shè)發(fā)展?，又建立一?支清正廉潔?的干部職工?隊伍。（?四）開展下?屬公司業(yè)績?考核，提高?下屬公司工?作積極性?審計部要按?照集團公司?的工作部署?，開展下屬?公司業(yè)績考?核。通過審?計如實反映?下屬公司的?經(jīng)營業(yè)績，?按照集團公?司標(biāo)準(zhǔn)進行?考核，做到?獎優(yōu)罰劣，?進一步提高?下屬公司的?工作積極性?，促進生產(chǎn)?經(jīng)營工作發(fā)?展，取得良?好經(jīng)營效益?。（五）?加強審計隊?伍建設(shè)，不?斷提高內(nèi)部?審計工作水?平審計部?要加強審計?人員的思想?建設(shè)、職業(yè)?道德建設(shè)和?廉政建設(shè)，?推進依法審?計、文明審?計。要加強?管理，嚴(yán)明?紀(jì)律，強化?監(jiān)督，提高?審計工作效?率和審計工?作質(zhì)量，促?進審計工作?發(fā)展，為推?進集團公司?健康、持續(xù)?發(fā)展作貢獻?。公司內(nèi)?部審計工作?總結(jié)___?（三）回?顧___的?工作，對照?公司的各項?制度，能盡?心盡力做好?各項工作，?較好地履行?了自己的職?責(zé)?，F(xiàn)將主?要情況小結(jié)?如下：一?、概況我?是在___?年___月?份進入AA?公司從事公?司內(nèi)務(wù)審計?工作，之前?在事務(wù)所從?事外部審計?工作。自A?A公司內(nèi)審?部成立以來?，截止目前?共開展了_?__個項目?的審計工作?，分別是：?___項業(yè)?務(wù)部門審計?、___項?職能部門審?計及___?項專項審計?。除了在我?進入公司之?前就已開展?完畢的兩個?項目，我參?與了其余_?__個項目?的全程審計?。二、具?體工作1?、開展內(nèi)貿(mào)?業(yè)務(wù)部審計?___項，?分別對BB?及c部門開?展審計。?①在對“B?B”進行審?計時，由于?BB是作為?獨立法人存?在且業(yè)務(wù)主?要是面向市?場上的散戶?，故我們進?行了較為全?面的了解和?檢查。對于?該項目，我?們重點審計?了合同管理?、往來款、?存貨、費用?及資金支付?審批等方面?。審計后提?出相關(guān)建議?___余條?。②在對?“c部門”?進行審計時?，我們重點?___了應(yīng)?收款、預(yù)付?款情況；焦?炭業(yè)務(wù)采購?環(huán)節(jié)直接按?水分差量補?水情況；融?資業(yè)務(wù)及創(chuàng)?元代理業(yè)務(wù)?的投資回報?率等。審計?中我們對c?部門焦炭業(yè)?務(wù)因補水方?式差異進行?了測試，發(fā)?現(xiàn)因補水計?算方法的問?題影響c部?門___年?度利潤__?_余萬，并?從公司管理?的角度提出?了相關(guān)建議?。2、開?展外貿(mào)業(yè)務(wù)?部審計__?_項，分別?是對進出口?c部、進出?口D部、進?出口e部及?進出口F部?的審計。我?參與了進出?口e部及進?出口F部的?審計。在審?計進出口部?門時，發(fā)現(xiàn)?由于進出口?業(yè)務(wù)是以“?貨權(quán)轉(zhuǎn)移書?”作為客戶?提貨的依據(jù)?，而非以物?流軟件中打?印出的“貨?物提單”作?為客戶提貨?依據(jù)，故相?關(guān)人員并未?對物流軟件?數(shù)據(jù)的輸入?引起足夠的?重視，導(dǎo)致?物流軟件數(shù)?據(jù)和財務(wù)數(shù)?據(jù)普遍存在?較大差異。?在出具的審?計報告中，?我們已建議?相關(guān)的業(yè)務(wù)?部、物流單?證部和會計?部協(xié)商提出?相應(yīng)的改進?措施。3?、開展對公?司職能部門?的審計__?_項，分別?是對辦公室?及GG部的?審計。通過?對辦公室的?審計，我們?發(fā)現(xiàn)辦公司?目前階段存?在的主要問?題是對公司?資產(chǎn)（特別?是下屬子公?司資產(chǎn)）的?管理上存在?缺陷。審計?后，結(jié)合我?們內(nèi)審部門?提出的建議?，辦公室出?臺了“關(guān)于?加強對各分?子公司資產(chǎn)?管理__通?知”。4?、參與制定?“內(nèi)審部崗?位職責(zé)及工?作流程”。?鑒于內(nèi)審部?是公司__?_年度新成?立的部門?，故原先的?SoP流程?中并未涉及?內(nèi)務(wù)審計崗?位。為了完?善內(nèi)審機構(gòu)?，指導(dǎo)今后?內(nèi)審工作的?開展及明確?內(nèi)審部門工?作職責(zé)，在?___年_?__月末_?__月初，?我們初步擬?定了“內(nèi)審?部崗位職責(zé)?及工作流程?”。5、?參與制定“?___年度?審計工作計?劃”，并參?與公司開展?的“內(nèi)審部?___年工?作計劃討論?會”。通過?參與該計劃?的制定與討?論，讓我更?加了解了公?司高層對于?內(nèi)審部的定?位及期望，?同時明白公?司內(nèi)審部門?現(xiàn)階段的工?作重心應(yīng)是?“事后監(jiān)督?”。該計劃?的最終確定?，為明年的?審計工作指?明了方向，?也使我進一?步明確了明?年的審計任?務(wù)及審計方?向。通過?上述工作的?開展，使我?逐步地循序?漸進地了解?并熟悉了公?司的業(yè)務(wù)模?式及操作流?程。同時，?通過上述審?計項目的告?一段落，我?發(fā)現(xiàn)有些問?題是AA公?司現(xiàn)階段各?業(yè)務(wù)部門普?遍存在的問?題。如：?1、公司各?業(yè)務(wù)部財務(wù)?專管員每個?月都會寫財?務(wù)分析報告?，分析報告?中對往來款?同時反映財?務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)?務(wù)數(shù)據(jù)，并?對兩者差異?進行分析。?但我們發(fā)現(xiàn)?，各部門普?遍存在分析?報告中的財?務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)?務(wù)數(shù)據(jù)均來?自于財務(wù)專?管員，業(yè)務(wù)?數(shù)據(jù)并非是?由業(yè)務(wù)人員?提供，而是?由專管員根?據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)?結(jié)合了解到?的實際貨物?出入庫情況?及___情?況倒軋。上?述操作導(dǎo)致?財務(wù)分析報?告中往來款?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與?財務(wù)數(shù)據(jù)的?差異分析流?于形式，完?全削弱了不?相容職務(wù)（?業(yè)務(wù)員和財?務(wù)專管員）?對同一數(shù)據(jù)?相互監(jiān)督的?功能。2?、貨物的出?入庫情況未?能及時地錄?入物流軟件?系統(tǒng)，導(dǎo)致?部分物流軟?件中顯示有?庫存的貨物?實際上已銷?售完畢；甚?至出現(xiàn)個別?物流軟件中?顯示的貨物?其實早已出?售的情況只?有當(dāng)事的業(yè)?務(wù)員