應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定版本號(hào)：A修改號(hào)：1頁次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：受控狀態(tài)受控分發(fā)編號(hào)文件編號(hào)：ZG/YP320012(K)-2015應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定（D版）發(fā)布日期：2015年07月21日1目的為了規(guī)范客戶授信過程管理，加強(qiáng)應(yīng)收賬款事前、事中、事后監(jiān)控，有效控制呆賬、壞賬發(fā)生，加快資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用。2適用范圍適用于廣西南寧玉柴馬石油潤(rùn)滑油有限公司油品銷售應(yīng)收賬款的管理。3職責(zé)銷售部3.1.1負(fù)責(zé)客戶信用標(biāo)準(zhǔn)、流程的起草或修訂。3.1.2負(fù)責(zé)定期分析、評(píng)定授信標(biāo)準(zhǔn)的合理。3.1.3負(fù)責(zé)組織對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)審，提出客戶授信額度。3.1.4負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用過程管理進(jìn)行監(jiān)督、監(jiān)控。3.1.5對(duì)呆壞賬或符合起訴條件的應(yīng)收賬款提出起訴申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部3.2.1負(fù)責(zé)審核客戶信用額度。3.2.2負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和日常監(jiān)控，按應(yīng)收賬風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，做出《應(yīng)收賬月度預(yù)警報(bào)表》，按月發(fā)布給銷售部、各駐外辦事處。3.2.3負(fù)責(zé)應(yīng)收駐外辦3.3.1負(fù)責(zé)提供轄區(qū)內(nèi)授信對(duì)象的資信評(píng)級(jí)表。3.3.2負(fù)責(zé)及時(shí)反饋轄區(qū)授信對(duì)象的資信狀況。3.3.3負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的追回。3.3.4客戶經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)異常時(shí),負(fù)責(zé)以報(bào)告形式反饋,對(duì)公司應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出意見，發(fā)給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。董秘辦3.4.1對(duì)公司異常應(yīng)收賬款或呆壞賬、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)起訴的應(yīng)收賬款等進(jìn)行法律追索、處置。3.4.2對(duì)公司1年以上應(yīng)收賬款管理實(shí)施法律監(jiān)控。4管理規(guī)定客戶資信調(diào)查4.1.1范圍：所有賒銷客戶。4.1.2要求：4.1.2.1新客戶：在簽訂合同前按《新客戶調(diào)查及授信評(píng)審表》要求進(jìn)行調(diào)查。4.1.2.2老客戶：每年進(jìn)行一次客戶等級(jí)評(píng)定，3月客戶授信管理4.2.1客戶授信基本條件：與公司簽訂正式的銷售合同，與公司有業(yè)務(wù)往來2年以上，且信用良好無不按時(shí)回款記錄。4.2.2主要客戶分類：A類：年度回款超1000萬的經(jīng)銷商；B類：玉柴服務(wù)聯(lián)盟油品中心；C類：向公司直接回款的大客戶；D類、其它客戶。4.2.34.2.3.1授信對(duì)象：年度回款任務(wù)超1000萬的經(jīng)銷商。4.2.3.2授信標(biāo)準(zhǔn)：≤合同任務(wù)量*20%，年底應(yīng)收賬款須清零。一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)額度≤任務(wù)量*5%≤任務(wù)量*10%≤任務(wù)量*15%≤任務(wù)量*20%時(shí)限30天30天60天60天4.2.3.3信用標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整：4.2.3.3.1A類客戶第一次授信原則上享受一4.2.3.授信客戶當(dāng)年未按合同完成任務(wù)的次年授信標(biāo)準(zhǔn)在上一年度基礎(chǔ)上降一級(jí)，授信客戶當(dāng)年按合同完成任務(wù)的且超過上一年度回款金額的，授信標(biāo)準(zhǔn)提升一級(jí)。4.2.4B類客戶信用管理4.2.4.1授信對(duì)象：服務(wù)聯(lián)盟油品中心站4.2.4.2授信標(biāo)準(zhǔn)：按服務(wù)聯(lián)盟油品中心站管理規(guī)定，根據(jù)油品中心站星級(jí)和服務(wù)績(jī)效給以評(píng)定三星級(jí)四星級(jí)五星級(jí)授信額度≤任務(wù)量*10%≤任務(wù)量*15%≤任務(wù)量*20%4.2.4.3信用額度調(diào)整：根據(jù)油品中心站星級(jí)調(diào)整4.2.4.4授信時(shí)限：授信期限60天，每年度124.2.4.54.2.4.4.2.4.上年底未按要求結(jié)清所有欠款4.2.54.2.5.1授信對(duì)象:年度銷售額須在504.2.5.2授信標(biāo)準(zhǔn)≤合同任務(wù)量*15%4.2.5.3授信時(shí)限：不超過60天4.2.64.2.6.1授信對(duì)象：除去A類、B類、C4.2.6.2授信前提：授信對(duì)象上年度無欠款拖延或誠(chéng)信問題，且采取“雙重承諾”4.2.6.3授信標(biāo)準(zhǔn)≤合同任務(wù)量*10%4.2.6.4授信時(shí)限：不超過5應(yīng)收賬款預(yù)警預(yù)警參考因素：客戶關(guān)系等級(jí)，逾期賬齡。應(yīng)收賬風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)客戶關(guān)系等級(jí)逾期賬齡風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)1風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)2風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)3風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)4A類客戶≥N天3090180360B類客戶≥N天3090180360C類客戶≥N天3090180360其他客戶≥N天03090180風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)含義及控制原則風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)含義控制原則1有風(fēng)險(xiǎn)趨向正常供貨交易，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)趨向。2有明顯風(fēng)險(xiǎn)做出分析，根據(jù)具體情況做出正常供貨、有條件發(fā)貨或暫停供貨的判斷和建議，加強(qiáng)追款力度。3呆賬風(fēng)險(xiǎn)暫停供貨，做出追收貨款方案，并實(shí)施。4壞賬風(fēng)險(xiǎn)停止供貨，做出追收貨款方案，并實(shí)施，同時(shí)提交董秘辦予以關(guān)注，必要時(shí)采取訴訟形式追收貨款。6考核客戶逾期不回款，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任大區(qū)總監(jiān)、辦事處主任、市場(chǎng)經(jīng)理通報(bào)批評(píng)。如果客戶逾期超過30天還沒有回款，每客戶每次考核所在大區(qū)總監(jiān)及責(zé)任辦事處主任、市場(chǎng)經(jīng)理各500元。如果客戶逾期超過60天還沒有回款，對(duì)客戶所在大區(qū)總監(jiān)、責(zé)任辦事處主任和市場(chǎng)經(jīng)理分別按逾期金額的5%、3%、2%進(jìn)行預(yù)考核，逾期天數(shù)每增加30天預(yù)考核額分別增加5%、3%、2%，最高考核金額為逾期應(yīng)收金額，待貨款追回后才能將預(yù)考核款返還。如果應(yīng)收逾期超過一年無法收回造成壞帳的，大區(qū)（包括大區(qū)總監(jiān)、辦事處主任及市場(chǎng)經(jīng)理）承擔(dān)70%責(zé)任，客戶管理主責(zé)部門（銷售部、大客戶部）承擔(dān)5%責(zé)任，相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)25%責(zé)任（其中承諾領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)20%）。其它違反本規(guī)定的，考核責(zé)任單位200元/項(xiàng)。7附件附件1：《老客戶授信報(bào)告審批表》附件2：《新客戶調(diào)查及授信評(píng)審表》附件3：《應(yīng)收賬預(yù)警報(bào)表》8