2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫高分300題帶答案(遼寧省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、某北交所上市公司擬購買甲公司的股權(quán)，該項交易達(dá)到（）標(biāo)準(zhǔn)時，上市公司應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACQ7I5B5M7A3O9Q7HI5V6U7F10L8R2V3ZC6X3I2W3W4L8J12、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列屬于自然人參與基礎(chǔ)層股票發(fā)行和交易條件的是（）。

A.申請權(quán)限開通前10個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬元以上（含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）

B.申請權(quán)限開通前20個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬元以上（含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）

C.申請權(quán)限開通前10個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬元以上（不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）

D.申請權(quán)限開通前20個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣100萬元以上（不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）【答案】CCZ4O1A1X8Z1L1G2HO6V6O2S3N1M10X3ZO3C8G5J9D4F10Z83、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級市場購人乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）。

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCE8F7J5L10E6B1W1HS1F9E10L9G10H9J7ZR3Y8H4S4D8W1H24、某公司可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場價格為1200元，轉(zhuǎn)換價格為25元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價為()元。

A.10

B.20

C.30

D.40【答案】CCD5E1C10X4N9B8A1HC6V1O3E9M10R7J2ZU6Y1N8N6R10S5Z15、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），企業(yè)債券募集說明書規(guī)定了（）的權(quán)利義務(wù)，是一個具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF7I9N9P6P5G6E7HE9T6D4K10S3A3Q10ZL2E4N1S10S10D6K76、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，下列敘述錯誤的是()。

A.保薦人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項意見

B.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票

D.股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請【答案】DCB7M4G7C10N10J4E8HJ10K3Y1W8V9X8F5ZT10K7B7T6A4A2D37、向資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)支付信托財產(chǎn)收益的間隔期內(nèi)，資金保管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)對信托財產(chǎn)收益進(jìn)行投資管理的投資指令違反相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)向（）報告。

A.證監(jiān)會

B.銀監(jiān)會

C.證交所

D.國家發(fā)改委【答案】BCB6S9Z9G5S9V9O7HX5M8Q7F8X4V3O7ZJ9V1K10E5K2J10J48、因原保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格而另行聘請保薦機(jī)構(gòu)的，另行聘請的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自（）之日起開展保薦工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

A.保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件

B.發(fā)審會審核通過

C.簽訂保薦協(xié)議

D.發(fā)行募集文件簽署【答案】CCW8F5I8E8H6Z1T10HN2G2Q7D7Z10G4D3ZL3U5V5K3P1D8N109、下列關(guān)于發(fā)行人實際控制人的說法符合法律規(guī)定的是()。[2008年真題]

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCL2E1P8J9M1L10S7HT9G9B2T1W2O6O6ZT7J3R3P6I1N2E710、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。

A.連續(xù)兩個月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)解聘董事會秘書

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會秘書

C.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會秘書離職后三個月內(nèi)聘任董事會秘書

D.董事會秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】CCC8W1T8Z10U6S4Q2HJ6K8S5O3G3F6M2ZQ2G1N6Z5R3A9L511、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)辦理指南第1號——申報與審核》，以下說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人監(jiān)事會可以對董事會編制的公開發(fā)行股票并上市的具體方案進(jìn)行審核并提出書面審核意見

B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在審議通過公開發(fā)行股票并上市具體方案的董事會決議披露之日起十個交易日內(nèi)，通過內(nèi)幕信息知情人報備系統(tǒng)或北京證券交易所規(guī)定的其他方式，提交相關(guān)內(nèi)幕信息知情人報備文件

C.股東大會就本次公開發(fā)行股票并上市事宜作出決議，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對出席會議的持股比例在5%以下的中小股東表決情況單獨計票并予以披露

D.北京證券交易所收到申請文件后五個工作日內(nèi)，通過審核系統(tǒng)發(fā)送受理或不予受理的通知

E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)組織發(fā)行人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)補(bǔ)正意見對相關(guān)申請文件進(jìn)行補(bǔ)充完善，補(bǔ)正時限最長不得超過三十個工作日【答案】ACN5N5E5D9M5R1X4HH8O6G10O4V8W5J1ZK2W8H10Z9B2Y1Z812、下列關(guān)于上市公司配股的說法正確的是（）。

A.因認(rèn)購不積極，承銷商將認(rèn)購期限延遲3個月以上

B.控股股東認(rèn)購其他股東放棄認(rèn)購的股份

C.控股股東承諾認(rèn)購10000萬股，但實際認(rèn)購少于10000萬股

D.由發(fā)行人與保薦機(jī)構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價格【答案】DCD10S1P4X2C6F5P10HW2Z2X3K3N1F1U4ZT7N1F10C3V3Q1M613、根據(jù)《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》，證券評級機(jī)構(gòu)開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調(diào)查完成之日至評級報告初稿完成之日，集團(tuán)公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。

A.45個工作日

B.30個工作日

C.20個工作日

D.15個工作日【答案】BCH6Q7K3Z4B6A6L4HW7T7L1I5W9D10N4ZU6Q1S7H8D4N9M214、科創(chuàng)板上市公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)，下列上市公司自上市后均未收購過其他資產(chǎn)。根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，不考慮其他因素，下列符合重組申請文件受理后，交易所不進(jìn)行審核問詢，直接出具審核報告，并提交并購重組委員會審議條件的是（）。

A.甲公司擬發(fā)行股份4%收購A公司，交易金額3億元，本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

B.丁公司擬發(fā)行股份6%收購D公司，交易金額8億元，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

C.戊公司擬發(fā)行股份4%收購E公司，交易金額9億元，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

D.乙公司擬發(fā)行股份3%收購B公司，交易金額8億元，同時募集配套資金用于支付本次交易現(xiàn)金對價，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

E.丙公司擬發(fā)行股份2%收購C公司，交易金額5億元，同時募集配套資金6000萬元，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】CCI10T3X5W1Y4U10D6HI8M8R6N2F2B1U5ZH8T1T2T10B1C6W315、2015年12月31日，甲公司的以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25%，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACN1X10I8U1N9K5G6HA6Y4V9L8Q6O5N4ZT1H8I8Y10M3D9Y716、下列不符合非上市公眾公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ10D4R4K6U1P3D1HA10O4W2J4V9M10W7ZD9T7I10C6D7K5C317、在報告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的下列事項中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCK9V5B3E8P7C3N7HM7V7D9O6V5A2O5ZW2F9Y8E6D9U7F1018、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCQ9U3L7T7Y8U7T8HQ9V9Z5T3D1B9P6ZJ3W9D2G4B9P5T919、下列關(guān)于上市公司財務(wù)信息更正的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ3B9T7N3O7A3E1HK7U10P5B4X1X10M6ZP6V1B10O10J1J3I620、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價方式，發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價為23元／股，發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價為20元／股，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ3B6N1H5B3Y1K6HC6O7N6R2H5Z4S1ZT4U2C10H7S10L6M421、甲上市公司股本4000萬，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI9Z9T8E2N5X8L6HY8V1F10F4E7E2I5ZX4C6B5A5M5V10L622、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO9R7G6Z1B5S9L9HO4H9J9L6J6I2N10ZB1T9F10C8F7Q5X623、2011年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權(quán)投資，不涉及補(bǔ)價。上述資產(chǎn)的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCG1O4A3I1H9U5V6HD9A9I5U7S6Y6G5ZC1V4J3H4L7H2Y1024、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY10W5U10N1P1K8Y1HJ3V7F7E9N5D1I6ZV10I7L6C8R4Q4X1025、根據(jù)《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW4W5M9O5C6N7K5HS3M3Z10H10W3S4I2ZN10F9Y2M7G4F5B526、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCS4Q3I3P3O3L10O8HC6G7Y8M3I8F2T6ZJ2M7D2Z4W7F1A427、關(guān)于上市公司間接收購，下列說法正確的是（）。

A.甲公司擁有權(quán)益的股份超過該上市公司已發(fā)行股股票30%的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出全面要約

B.對收購人的間接收購行為，上市公司實際控制人及受其支配的股東未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)自知悉之日起2個工作日內(nèi)作出實際控制人發(fā)生變化情況的報告和公告

C.對該上市公司的間接收購，如果收購比例未超過該上市公司已發(fā)行股份的30%的，該上市公司無報告和公告義務(wù)

D.擁有權(quán)益的股份超過該上市公司已發(fā)行股份30%的，若甲公司無法在事實發(fā)生之日起30日內(nèi)發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)終止本次收購，其控制的股東不得減持上市公司的股份【答案】ACS8O6J1O9U8S6S3HS4S9Q9S8C7G6P8ZL2Z4W1B4Z7K8B328、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY2Q3A6M3A7R5Q6HD10P1H5X7G2U2H5ZR3Z9Z3R4Y5Z2J329、下列關(guān)于政府補(bǔ)助的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4P9J10U7M9R9Q9HW9F9T4S4O3W4H7ZE9S4D8S1D6B2H930、2016年1月1日，甲公司和乙公司簽訂一項資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同規(guī)定：甲公司將其辦公樓以3400萬元的價格出售給乙公司，同時2016年1月1日至2019年12月31日期間可以繼續(xù)使用該辦公樓，但每半年需支付租金200萬元，期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面原值為6000萬元，已計提折舊1400萬元，未計提減值準(zhǔn)備，預(yù)計尚可使用年限為35年，活躍市場中同等辦公樓的市場售價為4600萬元；市場上租用同等辦公樓需每半年需支付租金200萬元。不考慮稅費等其他因素，甲公司上述業(yè)務(wù)對2016年利潤總額的影響為（）。

A.-1200萬元

B.-1400萬元

C.-1600萬元

D.-1300萬元【答案】CCR3K4N9H4Z6G3U6HO4Z10J8I8F10F9V5ZH8K4B4C7K6B3K531、2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設(shè)一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關(guān)的資料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS5I6T2J4Z5G2C6HP4S3C7O3S8F10T5ZX7E4T1O4L3N6U832、以下關(guān)于租賃的說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP2Q10J9F5Q6D4C7HI3B7U1T3Q8M10E7ZA7D3R8U7R1G3B533、可轉(zhuǎn)換公司債券可以視為普通公司債券與美式看漲期權(quán)的混合體，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB8R1Z5L7O6V9K1HH2Y1H2C3C4L4O9ZO4C3U8F6E2M10T934、以下關(guān)于政府補(bǔ)助的說法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補(bǔ)助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬元計入當(dāng)期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬元計入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】ACF3A9V9Y2S4A6V1HQ3T10D7Z10Z8J9F5ZY1A3W3K7U9P3A935、不考慮其他因素，甲公司發(fā)生的下列交易事項中，應(yīng)當(dāng)按照非貨幣性資產(chǎn)交換進(jìn)行會計處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM7O4B7L2L5V8F7HI6S3I2V8E5U6E1ZR6S4R10J3H6B5K636、某有限責(zé)任公司2014年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2015年申報，預(yù)計2015年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR7V9L6B10Z3W1K8HY9D4M6B9L1R7N8ZA8Q4W8G7H6L8T637、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM3O7L3D8Z8G2D8HO1G5K8Y6Z4N3G2ZY7V10B3Q8G8A2N1038、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)應(yīng)符合的基本要求包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,V,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ【答案】DCN1E7P6S3D4Y1O9HP10T7E6Q10A5C3A1ZI10Y4K2Z6V10E5Z839、以下關(guān)于證券交易的說法正確的有（）

A.上市公司的董事、高級管理人員以及持股5％以上的股東，不得在在6個月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出或者賣出上市公司股票后6個月內(nèi)又買入，監(jiān)事不受此限制

B.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票

C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)內(nèi)，不得買賣該上市公司股票

D.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制【答案】CCS9O4P6D1R2U5H4HH5R7M6W5F5F2K1ZT10Y5N1H1D3O5G340、非公開發(fā)行公司債券，可以申請在（）進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCC1O9O5H10H6C1E7HC6W8Q6R3C7J4Q2ZZ6V6R8E6N2J5Y1041、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCZ6M10D1Z9T9Q4R9HG4R5I9E7E3M6K10ZE8T9F1S3O4O2H242、下列情形中導(dǎo)致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCI5N6F2B2P2U7D7HI4R10Q7T9Y5V9J8ZW1C9O2M7F1K3S243、以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCK9V6D2J2I9E8F9HZ7N4Q5T8F10K2K5ZO2F9E1H3I9D5F544、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ9B10Z9Z6U2I9F8HK7L5Q2M9Z3D3P4ZG4J5L2Y2J8D1X145、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ5C7C6X1E10J5Q5HN3S7D1I5G2V8W10ZP2T6P6X7A10T5I446、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)情形的是（）。

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCY9M6J10X1J7H10S2HJ2O1Q8X3N9T5K8ZR6X1U5Y8Y1F1E847、下列關(guān)于分部報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA2W10E3M8D5T9I4HI10X8D2U2U2T5J1ZD5N2D5B8E10K10V148、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告。

A.5

B.7

C.9

D.10【答案】ACE4Q4M4C3U7I4D4HN5T4A1X8G6A6B4ZW7T7C3J7B1W6B1049、下列財務(wù)分析公式中，正確的是（）。

A.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比率＝現(xiàn)金流量比率

B.股東權(quán)益與總負(fù)債比率＝權(quán)益乘數(shù)

C.貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)與總負(fù)債比率＝現(xiàn)金比率

D.流動資產(chǎn)與流動負(fù)債比率＝速動比率【答案】ACH1V1T8C4M10E2D10HU9V7E10G5J5J10P3ZG6A8E1Q8X4H1F850、根據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——評估報告》（2008年7月1日起施行），關(guān)于資產(chǎn)評估報告的基本要求，下列說法錯誤的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCE1G2F3M3Z10K5U5HA10B8Z4C7N1P2Y1ZV8S3Q9A8M3M3F651、下列關(guān)于上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來以及對外擔(dān)保的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW2T5U9T4N2I8X4HB6X4F10H5K7K4X5ZM1N6V6K7O9X1L252、下列各項交易事項的會計處理中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式原則的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU5P4V2E2I9M3E10HW9X10U7U8Z9E8M2ZO10Y2H5S9H2V9T653、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK6U2K7C1N8V7Z7HJ4D7H2U10D2A8V7ZU2X1K2V3F9A9G254、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（)萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCI1K1K1S10O6G4L1HW6Q7Y9V3L3P4B5ZZ1Y10D8U7E10T5M355、下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP5V8W2J5V1W7N4HM8D4S4P2P8N7S3ZE6Z8D2U3B2C3E656、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCV6K2I4L2E4N9C7HE8O9G4X8S1M2F9ZJ3L6N7N9X1L10T157、有限責(zé)任公司首次股東會的召集人是（）。

A.出資最多的人

B.1／3董事

C.代表10％表決權(quán)的股東

D.監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】ACA6J7O8R1X9Z3Y10HF6Z3M1X3Y8E9B6ZH5D8I2S8A6F3Q258、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ1A6A8D7U1U9E4HR4C3A5C5B6E1I2ZW3N2P8K7O5L1X559、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD5D6P2D7I6E2Y2HC4B2X8W2F5M5K7ZP6R10D3E6T9L5C860、甲公司2012年1月10日開始自行研究開發(fā)一項無形資產(chǎn)，12月31日達(dá)到預(yù)定用途。其中，研究階段支出70萬元；進(jìn)入開發(fā)階段后，相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬元、計提專用設(shè)備折舊30萬元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬元、計提專用設(shè)備折舊200萬元。另有100萬支出無法判斷是屬于研究階段還是開發(fā)階段的支出，則假定不考慮其他因素，甲公司2012年應(yīng)確認(rèn)無形資產(chǎn)（）

A.360萬元

B.400萬元

C.300萬元

D.330萬元【答案】CCV2K6Q2N1Q9S3T5HK4W10O4M4J1C2K3ZD10D3R2F2Q7A2B861、甲公司2015年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2016年3月30日，實際對外公布日期為2016年4月3日。該公司2016年發(fā)生的下列事項中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCL9N3Q5R3C6W2H9HB3I4P8F7I10G6W3ZJ3R2H9U10O9C10F862、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，錯誤的是（）。

A.丙外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，涉及安全審查的，由其向我國相關(guān)行業(yè)協(xié)會提出申請

B.丁、戊外國投資者并購我國境內(nèi)關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，如果并購?fù)瓿珊?，丁和戊將分別持有該農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)30%和25%的股權(quán)，需要提出安全審查

C.甲外國投資者通過合同方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權(quán)，達(dá)到經(jīng)營者集中規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)事先進(jìn)行經(jīng)營者集中申報

D.乙外國投資者通過取得資產(chǎn)方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權(quán)，達(dá)到經(jīng)營者集中規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)事先進(jìn)行經(jīng)營者集中申報【答案】ACK6S7A7X2W10Q7U9HD10Y8B10W1I8S8S9ZI7T2T6O10O2E6Y663、根據(jù)《關(guān)于完善首次公開發(fā)行股票上市首日交易機(jī)制有關(guān)事項的通知》，股票上市首日開盤集合競價階段有效競價范圍為（）。

A.發(fā)行價的上下44%

B.發(fā)行價的上下30%

C.發(fā)行價的上下20%

D.發(fā)行價的上下15%【答案】CCA10F1Q2X7R9M5B1HV1I3Q5I9Y10O9M10ZT7L9V4N3H8M8K264、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCJ7Z9N9B3B5J8J1HM1T4A8E10W3Y7O2ZX2T4D5N7L10S9S1065、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCO10T10I9L3G7R7S1HO7P3U2D1O2V9V7ZF9S2K3S4P5B8G466、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列情形之一的，應(yīng)及時提出回避（）

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請的保薦人的獨立董事【答案】DCE10E2F8N6Q2L4F1HO4F3Y1Q5O10J4H5ZG6K2U2F5L5N6R667、以下關(guān)于股權(quán)激勵說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT2M10W10F6M8E7W1HT4C7W4D6K5M1Q9ZY2A2C8T10M10M9J268、股份公司股東可以查閱（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCM5C5C8T8Y8L5J6HD4D2S9E1H6T1H2ZB6X4V3U3H7S7R669、下列各項中，通常不屬于分析性程序用途的是（）。

A.在審計結(jié)束時對財務(wù)報表進(jìn)行總體復(fù)核

B.在審計臨近結(jié)束時對財務(wù)報表進(jìn)行總體復(fù)核

C.用作風(fēng)險評估程序，了解被審計單位內(nèi)部控制

D.用作實質(zhì)性程序，將認(rèn)定層次的檢查風(fēng)險降至可接受的水平【答案】CCS7B10N10V7N5E4P1HN10T7F7U5L8W1O5ZM2U7L5S4G6Q1F770、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10Y2G5I4V1K2X10HR8W7A9Z4V5M1U6ZE9Q5L10S10L1X4Q671、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請公開發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU10I8T4X9R10U5A9HO4D6E3M4P2A7A3ZR7J9A4N10Z4L3M872、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】ACP1P9W1L5G1R6J7HD3U5I6E8I8M3L9ZK10W3Y8G3Z4C5E573、現(xiàn)行法律中對目前發(fā)行債券類性質(zhì)金融產(chǎn)品有明確最長期限的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP9P10K1I2K4I9W2HQ7N5A5L8Q1V8I9ZV2H10N7S4J3K3G574、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列事項無須經(jīng)中國證監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的有（）

A.證券公司增加注冊資本但股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整

B.證券公司減少注冊資本

C.證券公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

D.證券公司變更業(yè)務(wù)范圍【答案】ACR10V4V8R5X4T6I9HM9F9Q2F7W3E4Z3ZJ2S5D9J1B5C7N575、公司對已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進(jìn)行更正，在臨時報告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2I6C6A7X4V8X10HX2T3B8C2C10Q7F1ZZ7C4I10W6B2Z8T776、在股票公開發(fā)行審核過程中，關(guān)于發(fā)審委會議的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC6C1B6G2A4Z7C9HH7N1S4U4Z1A6S2ZE6P4K3G4Z2S5O1077、關(guān)于審計函證的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN7E8S2X10T1X7O10HH2L8F2A1V9Y6V10ZN10P1X6C6Y4X4P278、A上市公司于2007年9月30日通過定向增發(fā)本企業(yè)普通股對B公司進(jìn)行合并，取得B公司100％股權(quán)。兩公司都形成經(jīng)營業(yè)務(wù)，兩公司股本分別為1億和0．6億，A公司發(fā)行1．2億股取得B公司100％股權(quán)，A公司的凈資產(chǎn)公允價值18億，B公司的凈資產(chǎn)公允價值50億，B公司股票每股公允價值40元。則合并形成的商譽(yù)為（）。

A.6億

B.5億

C.2億

D.0億【答案】CCH7W2F7P10T10Q7W9HF4Z2F9U4W8U4S6ZF10T7S8R5S5K6D879、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日均價的90％或前一個交易日均價的90％

B.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價?！敬鸢浮緽CF4N4A8R8Y8N6E6HC7T6F1S3A2H2B9ZM4G3Z2Q9E10J1X280、關(guān)于或有事項，以下處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACR2D1I9X8X6D5D8HN1A9E3U9V10Y7D4ZG6L5A7M5X2N10K181、下列各項不屬于流動性偏好理論基本觀點的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA4Y4B7I9P9A3D9HS5H6S7C4P2E4L7ZX7X1C6T9G10N7C482、配售對象參與深圳市場新股網(wǎng)下詢價和申購，下列可以納入市值計算的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCL1R2W6D2J3Y7R4HF7R8H5U4X10H10H4ZJ3K9H8T1L6E3X283、以下關(guān)于會后事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACS7W5J3U3Y3K9F1HS7Q5I4V3H5W4T10ZL8P9L5C5E8S3W484、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強(qiáng)風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN7C2X5Y3D7M2T8HU9N1X3V4I1W7H10ZC1G5K2A3H9S3O985、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)某掛牌公司擬向投資者定向發(fā)行股票，且發(fā)行后股東人數(shù)累計不超過200人，下列文件中，不屬于要求披露的文件是（）。

A.主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見

B.股票發(fā)行法律意見書

C.本次股票發(fā)行的驗資報告

D.股票發(fā)行情況報告書【答案】CCC6X1I5T1I4D9I9HZ4X5U2A9H10H5J9ZH10V8Q6I3L10N2D186、甲企業(yè)2015年2月26日購入待安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺，價款600萬元和增值稅稅款102萬元均未支付。安裝工程于3月1日開工，領(lǐng)用企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本為40萬元，計稅價格50萬元，適用的增值稅稅率為17%；工程人員工資及福利費55萬元，支付其他相關(guān)費用5萬元，安裝工程2015年9月20日完成并交付使用。該設(shè)備預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值20萬元，該企業(yè)采用雙倍余額遞減法計提折舊。2016年度該項固定資產(chǎn)的折舊額為（）。

A.163.2萬元

B.168萬元

C.244.8萬元

D.252萬元【答案】DCK1K8S7N7W7W6P5HD1Q7R1P5E2G8K4ZM3F5N5C8J10F4B687、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2S2S7S4L2O4O6HB5P4P5U8T10A7I2ZM8O1Y8N3T4J8W488、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）。

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報酬【答案】CCJ7K3A1C10N10E9H1HZ2V5M9Z4M3H5U10ZU7Q7L1J1D2M8W789、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的是（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人

B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進(jìn)行審計

D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACI6H4H1H4J10I6Y9HS1S3J9K5O5F1T3ZL6V8Y4W5K7G3K1090、下列關(guān)于無形資產(chǎn)說法正確的有（）

A.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷

C.商譽(yù)按10年攤銷

D.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)【答案】ACO10L7T4D1R2X9Z4HU3B8C6E5S9I8G7ZF1N2L10X2R9N8Q891、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW6W3N1A4V3G10K8HZ3D1R1L9T7J10P3ZF9J6X9E1I8N9D892、2017年5月，上交所甲上市公司非公開發(fā)行股票，定價基準(zhǔn)日前20個交易日總交易量1億股，總成交額10億元；定價基準(zhǔn)日前1個交易日總交易量0.1億股，總成交額1.1億元，則以下定價符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY10S9K7N7C2E3K10HG10C3C9B4D5K7X2ZO2H2Q2G5F1J2G393、甲公司在銷售中通常會給予客戶一定期間的信用期，為了盤活存量資產(chǎn)，提高資金使用效率，甲公司與銀行簽訂了應(yīng)收賬款無追索權(quán)保理總協(xié)議，銀行向甲公司一次性授信10億元人民幣，甲公司可以在需要時隨時向銀行出售應(yīng)收賬款。歷史上甲公司頻繁向銀行出售應(yīng)收賬款，且出售金額重大，上述出售滿足金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定，甲公司應(yīng)將該應(yīng)收賬款分為（）。

A.衍生金融資產(chǎn)

B.以攤余成本計量的金融資產(chǎn)

C.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)【答案】DCV3C7Z7D8M3N5W7HT6S4B9G1P9V4H4ZU7E10D4W3G2T5L794、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問答一關(guān)于掛牌條件適用若干問題的解答（一）》，申請掛牌公司存在以下情形之一的，應(yīng)被認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營能力的是（）。

A.執(zhí)行期期初凈資產(chǎn)額為零

B.能在每一個會計期間內(nèi)形成與同期業(yè)務(wù)相關(guān)的持續(xù)營運記錄

C.報告期連續(xù)虧損且業(yè)務(wù)發(fā)展受產(chǎn)業(yè)政策限制

D.報告期期末凈資產(chǎn)額為零【答案】CCB10O2M10Y6Q9J2Q3HW4N1Z6R4G4X1L3ZN10S1A5L5B7H10Q395、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD8Q2A5E5A8D4X10HS2U10D7M1D2L1A7ZG10J1O3H8T10N9G996、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請公開發(fā)行股票，用于收購某公司100％股權(quán)，預(yù)計購買基準(zhǔn)日為2016年12月1日，該標(biāo)的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內(nèi)容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC10T1G8X6C5E8R9HB8W7Q2G2T2W7T8ZZ8I8G8Y9X3B8Y497、根據(jù)《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》，以下關(guān)于證券投資者保護(hù)基金來源的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH6L4I10E8R2K9E2HN9L5N4R9G8X9B9ZN10O7K9R2Y4P1G998、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項中不屬于資產(chǎn)特征的是（）

A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源

B.資產(chǎn)預(yù)期會給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益

C.資產(chǎn)是由企業(yè)過去交易或事項形成的

D.資產(chǎn)能夠可靠地計量【答案】DCS10V4P3A8H1E2D3HK5C5P5O2F2U1S10ZH8W9N5A7H1K2L699、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時記入當(dāng)期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?/p>

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入權(quán)益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入負(fù)債【答案】BCI9B9C5X8E10A8V5HL4H9N5U6I6M2X9ZP8E2N8W8O7U7R1100、上市公司擬公開發(fā)行股票的，最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的()的30%。

A.凈利潤

B.稅后利潤

C.經(jīng)營利潤

D.年均可分配利潤【答案】DCP1E1G2K2Z5W7Q1HM10X2X2M5Q7A6V2ZV5N5I5M5Q10M2P9101、甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列行為符合配股要求的是（）。

A.丙公司僅采用代銷方式發(fā)行

B.甲公司配售股份前總股本為7億股，擬配售8000萬股

C.丁公司控股股東不履行認(rèn)配承諾，但其他股東愿意認(rèn)配該控股股東放棄的股份，丁公司繼續(xù)發(fā)行股票

D.乙公司控股股東為提高原股東認(rèn)購熱情，在股東大會召開時公開承諾認(rèn)配股份數(shù)量【答案】ACW1B4H6A3Q10W3N5HU10H8K5O8L10F3V9ZX6M9Z7Y1G1L7R5102、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引——軟件和信息技術(shù)服務(wù)公司》，下列關(guān)于軟件和信息技術(shù)服務(wù)掛牌公司年度報告中行業(yè)信息的披露，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX6C6H2N4I3D5L6HE7L7R5H9E3R6B2ZG9I10S1Y4Z2M9X10103、保薦代表人出現(xiàn)（），中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到36個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS1M9G1C7M2O10E5HW1A8M3Q6B7Y3U9ZR7S9X2C3X4T9I8104、甲公司2016年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2017年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債1000萬元

C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2017年1月15日銷售

D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計提了壞賬準(zhǔn)備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】BCT2Q4I5B6J6E9Q5HJ2Z6M7X8U10C7E7ZU6X4J1I9F6K2K2105、2016年1月1日，甲公司以1500元的價格購入乙公司30%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。?dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為4800萬元，與賬面價值相同。2016年，乙公司實現(xiàn)凈利潤800萬元、其他綜合收益增加300萬元。乙公司從甲公司購入其生產(chǎn)的某產(chǎn)品形成年末存貨900萬元（未發(fā)生減值）。甲公司銷售該產(chǎn)品的毛利率為25%。2017年，乙公司宣告分配現(xiàn)金股利400萬元，實現(xiàn)凈利潤1000萬元。上年度從甲公司購入的900萬元的產(chǎn)品全部對外銷售。甲公司投資乙公司前，雙方不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮相關(guān)稅費及其他因素，甲公司對乙公司股權(quán)投資在其2017年末合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示的金額為（）。

A.2010.00萬元

B.2062.50萬元

C.2077.50萬元

D.1942.50萬元【答案】ACL3Y6T9V1W8F1O10HI1V7U10A5J4Y5S5ZD9M7S6P2M6Q10R6106、以下為上市公司不得發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACC3R9E1R3O4E5H10HY1Z9I1J8C1L7C6ZP2F9Y7J7Y7N7R5107、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人股東大會就本次發(fā)行股票作出的決議至少應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE4N6L9E3D2N7S5HI10F7D7F5H2Y8C9ZA1R3W9W2A6D10K8108、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時用于補(bǔ)充流動資金的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ4B3X7L2C4O10E3HQ3Y2T2E1Q2H5X7ZW10B9S3E9N6J3O8109、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF9M7Z8H1A5H10P1HW3U4I10V7Q4P1E9ZN10Q2G8U1C2T4Y9110、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板保薦人持續(xù)督導(dǎo)制度的表述正確的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時間以及其后3年

B.上市公司不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦機(jī)構(gòu)

C.保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦資格的，上市公司應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)另行聘請保薦機(jī)構(gòu)，履行剩余期限的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。另行聘請的保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時間重新計算

D.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)制作并保存持續(xù)督導(dǎo)工作底稿

E.保薦代表人未按照上交所股票上市規(guī)則履行職責(zé)的，保薦機(jī)構(gòu)可以督促保薦代表人履行職責(zé)【答案】DCE9B9E10R1G9V9K4HW2P6G4I7Y3S7E1ZU7U4W4O2R1H9E4111、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當(dāng)理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報價應(yīng)當(dāng)包含每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價

C.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】CCI4F8B7W9U7B1A3HE5C2X2J10B10I1C7ZV10X5P10J5Y4O5S6112、下列關(guān)于政府補(bǔ)助說法正確的是（）

A.增值稅出口退稅屬于政府補(bǔ)助

B.先征后返的企業(yè)所得稅屬于政府補(bǔ)助

C.政府一次性向某企業(yè)無償劃撥大量的環(huán)保設(shè)備，因這些環(huán)保設(shè)備的公允價值不能可靠取得，因此計入遞延收益

D.政府通過招標(biāo)定制開發(fā)某軟件系統(tǒng)，政府支付交易對價，軟件開發(fā)公司中標(biāo)后開發(fā)該軟件系統(tǒng)，軟件開發(fā)公司應(yīng)當(dāng)將取得的對價確認(rèn)為營業(yè)外收入【答案】BCP1B2H5A3I8O4T6HY2Q9H3C5B2G4E10ZE3I1M4J4Y9F6A5113、某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時履行首次披露義務(wù)的是（）。

A.5月20日-22日，連續(xù)三個交易日內(nèi)收盤價格漲跌幅偏離值累計達(dá)到20%

B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關(guān)合作開發(fā)事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項，參與人數(shù)眾多【答案】DCL2A1K10A9D1V10U1HJ7E7I1A4G7A8M10ZY6W2L4H1Q7N4T5114、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，下列說法中錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM4B4N3Z6B2H2C10HU2H9S2R7I2I10O5ZU3K1P3E4I1J6K1115、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ10Z6Y5W1O3R8Z3HP5G6F1M3M5Z8W4ZB3F2P7M8V2G1J10116、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU6B5O6G9B1Z7J3HW8S4J3C3J10W6Z4ZP2X1V6W1P4A8F3117、設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應(yīng)載明()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE8P7Z1J8E4A1W7HT2J7O6G4G1U1V4ZG1A6M9V1H7U3Y7118、以下人員需要在IPO招股說明書上簽字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ6N7U5P9A1H6I9HE6S4T5R6I10C10T7ZM7P1U1Q4W3J9R10119、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR4U5D3T4P4T1Q3HK4J2H5G4Y10E3Z2ZW2V7H1W6R6G7H1120、關(guān)于影響股票投資價值的因素，下列說法錯誤的是（）。

A.從理論上講，公司凈資產(chǎn)增加，股價上漲；凈資產(chǎn)減少，股價下跌

B.在一般情況下，股利水平越高，股價越高；股利水平越低，股價越低

C.在一般情況下，預(yù)期公司盈利增加，股價上漲；預(yù)期公司盈利減少，股價下降

D.公司增資一定會使每股凈資產(chǎn)下降，因而促使股價下跌【答案】DCT2B4G6L1O6F7U7HK9J6J9M4Y9Q3P5ZZ4V2Q8W2F10G7H8121、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，初始轉(zhuǎn)股價格為5元／股，當(dāng)前市價為138.5元，二級市場股價為7元／股，若買入一手立即轉(zhuǎn)股，收益是____；該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發(fā)0.6元（含稅），若調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，則調(diào)整為____。（）

A.1.5，4.94

B.15，4.94

C.23.6，4.6

D.150，4.6【答案】BCQ3K10H8A2O9V1W1HV1X5O10H8P6U8F5ZY2E1W4M6Z9I4C7122、某上市公司股東大會于2021年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于5月5日向銀行借入專門借款5000萬元，年利率為6%，款項于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。5月15日，廠房正式動工興建。5月16日，假定該公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。5月31日，計提當(dāng)月專門借款利息。假定該公司在5月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應(yīng)開始資本化的時間為（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日【答案】CCT10Y10Y9N7M2F9M10HN7W8K10X8C7V10H8ZB9G9P8Q4J6L4R5123、關(guān)于套期保值的會計處理，下列說法錯誤的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC2W6B9B4I10O6H6HU7X1D7U10R9E2W5ZZ1Y8F6U10Y5R8O7124、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE8P1L10Q5C10F7N9HA1L7R4T2U7F3P7ZO9Y8R7O7D1S9E2125、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB2Y3J5T4V5P8A10HK10G9K7Y4X9J5O3ZI2G4R3J9W7Q6H6126、一般來講，影響公司股票價格的內(nèi)部因素主要有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACB8W9B9P3T5F6D5HQ10H4E7F1C10D5P5ZG6D3H9J3J6I9F6127、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會計事項中，需要調(diào)整年初未分配利潤的有（）。

A.因持股比例上升長期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法

B.將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例由20％降為5％

C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法改為先進(jìn)先出法

D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年【答案】ACN9G4N9W5F4M1S5HC4J9P5T7U7X10V5ZN7Z3T3V6X10O5J4128、下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法中，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展做市業(yè)務(wù)

B.證券公司開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行，專用賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限公司和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備

C.證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)向中國證券業(yè)協(xié)會申請備案

D.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展推薦業(yè)務(wù)【答案】BCJ9Y2O3Q4J7N8D3HY2I4H4A10T3G6X2ZE3O10O5D3M8X7R10129、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項評級被下調(diào)至AA，評級展望為負(fù)面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ3N2S1P1H2N8S10HZ4C8F7F10F9J4P5ZA1R9G6S3D5W7G7130、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD1N1N4N5U2A4B10HA10X1X6Y1F9V3M6ZD10Y2C1I6C9H4B3131、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元，以下說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCL4Y3Y3O8P10N7F10HB7D1V1V2L4K3A8ZD7X10J10I9O4B3W2132、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。

A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門

B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險的控制職責(zé)

C.證券公司應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行分類管理，明確界定總部與分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外

D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機(jī)構(gòu)【答案】DCV5X8Q1E6A10X9E7HN5S5R2G4S7Q3B8ZR5X5D8F4Z3W7K4133、以下關(guān)于上交所上市公司重新上市的規(guī)范，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC4G10V2Y4Q4N9S6HI5R1W4B3X1T8B6ZI1C9Q1V10X10W6T8134、根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號——公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》，下列說法錯誤的是（）。

A.律師簽署的法律意見書和律師工作報告報送后，不得進(jìn)行修改，如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更改，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見書和律師工作報告

B.發(fā)行人申請文件報送后，律師應(yīng)關(guān)注申請文件的任何修改和中國證監(jiān)會的反饋意見，發(fā)行人和主承銷商也有義務(wù)及時通知律師。上述變動和意見如對法律意見書和律師工作報告有影響的，律師應(yīng)出具補(bǔ)充法律意見書

C.律師出具法律意見書和律師工作報告所用的詞語應(yīng)簡潔明晰，對不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的事項，或已勤勉盡責(zé)及不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項，律師應(yīng)發(fā)表否定意見，并說明相應(yīng)的理由

D.發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會分別說明【答案】CCG8V5Y7A4M1W7K10HQ1U5C4T3H7I3C8ZJ8I4P9X10N2U8L7135、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額（包括中期已分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30%，則該上市公司在審議通過年度報告的董事會公告中詳應(yīng)細(xì)披露的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT5R6H7Y8J6H1U3HH2R1O3I9G6E6F10ZW8C9L2J9Z4H1F8136、下列有關(guān)與審計相關(guān)的內(nèi)部控制的說法中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCL5Q4S4V5J1Y4U7HO2S8G1G7K2D4I1ZD10X4L9N3J9H9P5137、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS3F2E1S1L4L2O7HN2L4T7R5X5H8T2ZF1F9P6F2V10E2S4138、發(fā)行人的首發(fā)申請受理后至通過發(fā)審會期間，發(fā)生以下（）情形時將中止審查。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCF4N8F1K3W7Z8J5HP8O8S10A8R2W5M1ZQ10G1R10U6Z3F5T3139、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列屬于科創(chuàng)板上市公司應(yīng)當(dāng)披露的事項有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF3S8H9A4U10F10N9HZ7V3L1G8G3K10L8ZX4K3I9W2F7J6B5140、下列各項中，不屬于企業(yè)合并準(zhǔn)則中所界定的企業(yè)合并的是（）。

A.長江公司通過發(fā)行債券自黃河公司原股東處取得黃河公司的全部股權(quán)，交易事項發(fā)生后黃河公司仍維持其獨立法人資格持續(xù)經(jīng)營

B.A公司以其資產(chǎn)作為對價取得對B公司的控制權(quán)，交易事項發(fā)生后B公司仍維持其獨立法人資格繼續(xù)經(jīng)營

C.X公司支付對價取得Y公司全部凈資產(chǎn)，交易事項發(fā)生后X公司失去法人資格

D.M公司購買N公司40%的股權(quán)，對N公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響【答案】DCV1M8N5B7R2A6N6HU10E9G1M3K1U6R10ZJ7Y6W9N5L4D4H3141、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY4B8N9N1N1C5A4HT5F7P2L2M3Y1S8ZN10I8C7L3F10R6K6142、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅴ【答案】DCO5Y8C5V8W1Y4Z7HR1J2X5I2J5H3L8ZJ5T4Z9Z5R1E7X4143、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評級的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW5F3H5C1A10X4D5HZ6U10T6K5E9U3F9ZN7Z9J1D4P5P9Y3144、上交所上市公司擬進(jìn)行配股，則以下條件中其應(yīng)當(dāng)符合的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCD4C10L9B1P10O2L3HL10J9F3F6H4X8G5ZW7O2K5M2C5C7R2145、下列各項中，通過營業(yè)外收支核算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCS4I1I10M3Y6G1R2HN10L3E9N1Y6C8P9ZV2W8M1X8L8I4G9146、2×16年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應(yīng)于20×7年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價為30萬元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬元，預(yù)計銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費0.5萬元。2×16年年末，市場上A原材料每噸售價為18萬元，預(yù)計銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費0.2萬元。2×16年年初，A原材料未計提存貨跌價準(zhǔn)備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對A原材料應(yīng)計提的存貨跌價準(zhǔn)備是（）。

A.5萬元

B.10萬元

C.15萬元

D.20萬元【答案】CCY3U2S5U9Y8S2Q2HT7A3F9G6D3Y3L3ZH9P3U9O3O6G9F5147、2018年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.2000萬元

B.3000萬元

C.40