擔保有限公司會計核算暫行辦法

擔保有限公司會計核算暫行辦法擔保有限公司會計核算暫行辦法擔保有限公司會計核算暫行辦法擔保有限公司會計核算暫行辦法編制僅供參考審核批準生效日期地址：電話：傳真:郵編:附公司所用會計科目及會計報表格式：會計科目名稱和編號順序號編號會計科目名稱資產類1001現(xiàn)金1002銀行存款1003其他貨幣資金1101短期投資1111應收票據(jù)1121應收股利1122應收利息1201應收擔保費1211應收分擔保賬款1231應收代償款1241應收擔保損失補貼款1251其他應收款1261壞賬準備1301待攤費用1311存出擔保保證金1312存出分擔保保證金1315委托貸款1316委托貸款減值準備1401長期股權投資1402長期債權投資1405長期投資減值準備1501固定資產1502累計折舊1503經營租入固定資產改良1505固定資產減值準備1601固定資產清理1701無形資產1705無形資產減值準備1715未確認融資費用1801長期待攤費用1901待處理財產損益1911抵債資產1921抵債資產減值準備負債類2101短期借款2121應付分擔保賬款2122應付手續(xù)費2131預收擔保費2141存入擔保保證金2142存入分擔保保證金2151應付工資2153應付福利費2161應付股利2171應交稅金計附加2181其他應付款2191預提費用2192擔保賠償準備2193未到期責任準備2201待轉資產價值2211預計負債2301長期借款2311應付債券2321長期應付款2331專項應付款所有者權益類3101實收資本（或股本）3111資本公積3121一般風險準備3122盈余公積3131本年利潤3141利潤分配3151擔保扶持基金損益類4101但保費收入4102手續(xù)費收入4103利息收入4104評審費收入4105追償收入4109其他業(yè)務收入4201投資收益4301營業(yè)外收入4401擔保賠償支出4402分擔保費支出4411利息支出4421手續(xù)費支出4431營業(yè)稅金計附加4451其他業(yè)務支出4501營業(yè)費用4601營業(yè)外支出4701資產減值損失4801所得稅3901以前年度損益調整表外科目5101代管擔?；饡媹蟊砀袷健幪枙媹蟊砻Q編報期————————————————————————————————會擔保01表資產負債表中期報告、年度報告————————————————————————————————會擔保02表利潤表中期報告、年度報告————————————————————————————————會擔保03表現(xiàn)金流量表中期報告、年度報告————————————————————————————————會擔保01附表1資產減值準備明細表中期報告、年度報告————————————————————————————————會擔保01附表2擔保余額變動表中期報告、年度報告————————————————————————————————會擔保01附表3代管擔保資金變動表中期報告、年度報告————————————————————————————————會擔保02附表1利潤分配表年度報告————————————————————————————————擔保企業(yè)財務會計報告年度月份企業(yè)公章企業(yè)名稱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿企業(yè)負責人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿主管會計工作負責人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿總會計師：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿會計機構負責人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿編報人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿通訊地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿郵政編碼：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿報出日期：年月日資產負債表會擔保01表編制單位：年月日單位：元資產行年初期末負債與所有者權益行年初期末流動資產：流動負債：貨幣資金短期借款46短期資金應付款項48應收款項存入保證金51待攤費用應付工資及福利52存出保證金應交稅金計附加53一年內到期的長期債權預提費用55其他流動資產擔保賠償準備58流動資產合計短期責任準備59長期投資：預計負債60長期股權投資一年內到期的產期債權61長期債權投資其他流動負債63長期投資合資流動負債合計65固定資產：長期負債：固定資產原價長期借款66減：累計折舊應付債券67固定資產凈值長期應付款68減：固定資產減值專項應付款69固定資產凈額長期責任準備70固定資產清理其他長期負債72固定資產合計長期負債合計75負債合計76無形資產及其他無形資產所有者權益：長期待攤費用實收資本77抵債資產資本公積78其他長期資產擔保扶持基金79無形資產及其他資產盈余公積80一般風險準備81未分配利潤82所有者權益合計88資產總計5負債及所有者權益89利潤表會擔保02表編制單位年月單位：元項目行本月本月累計一、擔保業(yè)務收入1其中、1、擔保費收入22、手續(xù)費收入33、評審費收入44、追償費收入55、其他收入6二、擔保業(yè)務收入8其中、1、擔保賠償支出92、分擔保費支出103、手續(xù)費支出114、營業(yè)稅金及附加125、其他支出13三、擔保業(yè)務利潤15加：利息凈收入（凈支出以“—”號填列16加：其他業(yè)務利潤17減：營業(yè)費用18加：投資收益（投資損益以“—”號填列20四、營業(yè)利潤21加：營業(yè)外凈收入（凈虧損以“—”號填列23五、扣除資產減值損失前利潤總額（虧損以“—”號填列）25減：資產減值損失（轉回的金額以“—”號填列）26六、扣除資產損失后利潤總額（虧損總額以“—”號填列）27減：所得稅28七、凈利潤（凈虧損以“—”號填列）30現(xiàn)金流量表會擔保03表編制單位年度單位：元項目行次上年數(shù)半年數(shù)一|、經營活動產生的現(xiàn)金流量：收到的擔保費收入1收到的稅費返還4收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金5現(xiàn)金流入小計9但保代償支付的現(xiàn)金10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12支付的各項稅費13支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金18現(xiàn)金支出小計20經營活動生產的現(xiàn)金流量凈額21二、投資活動生產的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金22取得投資所收到的現(xiàn)金24處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額25收到的其他與投資活動無關的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金30投資所支付的現(xiàn)金31支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金35現(xiàn)金流出小計36投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額37三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金38借款所收到的現(xiàn)金40收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金43現(xiàn)金流入小計44償還債務所支付的現(xiàn)金45分配股份、利潤或有償付利息所支付的現(xiàn)金46支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金52現(xiàn)金流出小計53籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額54四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額55五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56補充資料行次上年數(shù)半年數(shù)１、將凈利潤調節(jié)為經營活動的現(xiàn)金流量凈利潤57加：計提的風險準備58計提的資產減值準備59固定資產折舊60無形資產攤銷61長期待攤費用攤銷63待攤費用減少（減：增加）64預提費用增加（減：減少）65處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）66固定資產報廢損失67投資損失（減：收益）68經營性應收項目的減少（減：增加）70經營性應付項目的增加（減：減少）71其他74經營活動產生的現(xiàn)金流量的凈額752、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動76債務轉為資本77一年內到期的可轉換公司債券78融資租入固定資產793、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：現(xiàn)金的期末余額80減：現(xiàn)金的期初余額81加：現(xiàn)金等價物的期末余額82減：現(xiàn)金等價物的期初余額83現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈值增加額85擔保余額變動表會擔保０１表附表２編制單位：年度單位：元項目行次上年數(shù)本年數(shù)一、期初擔保余額１其中：短期擔保余額２長期擔保余額３４二、本期增加擔保余額５其中：短期擔保余額６長期擔保余額７８三、本期解除擔保余額９其中：短期擔保余額１０長期擔保余額１１１２四、期末在保余額１３其中；短期擔保余額１４長期擔保余額１５其中：一年內到期的長期擔保余額１６代管擔?；鹱儎颖頃＃埃北砀奖恚尘幹茊挝唬耗暝氯諉挝唬涸椖啃写紊夏陻?shù)本年數(shù)一、期初代管擔?；鸾痤~１其中：ⅹⅹ單位２ⅹⅹ單位３二、本期增加擔保金額７其中：ⅹⅹ單位８ⅹⅹ單位９三、本期使用代管擔保基金金額１３其中：ⅹⅹ單位１４ⅹⅹ單位１５四、本期退還代管擔?；鸾痤~１９其中：ⅹⅹ單位２０ⅹⅹ單位２１五、期末代管擔?；鹩囝~２５其中：ⅹⅹ單位２６ⅹⅹ單位３０利潤分配表會擔保０２表附表１編制單位：年度單位：元項目行次上年數(shù)本年數(shù)一、凈利潤１加：年初未分配利潤２一般風險準備轉入３其他轉入４二、可供分配的利潤７減：提取一般風險準備８