商業(yè)銀行管理策略分析 7篇

商業(yè)銀行管理策略分析(7篇)第一篇：政府與商業(yè)銀行管理關(guān)系研究摘要：我國金融體系的核心是銀行業(yè)，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和采取了對外開放的政策，銀行業(yè)處于向上發(fā)展的趨勢，我國銀行業(yè)的競爭變得越來激烈，金融創(chuàng)新的速度十分快速，加快了金融國際化的步化政府的行政干預(yù)，提高銀行的效率具有重大意義。關(guān)鍵詞：政府；商業(yè)銀行；管理關(guān)系商業(yè)銀行是中國金融業(yè)的主體，關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。他們吸收了大量的居民儲蓄，在中國因此，研究政府對于商業(yè)銀行的管理關(guān)系，這對于弱化政府的行政干預(yù)，提高銀行的效率具有重大意過股權(quán)管理商業(yè)銀行。一、商業(yè)銀行發(fā)展過程中政府與市場的關(guān)系1、相互制約和平衡中國商業(yè)銀行的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自己的實(shí)際情況，充分地研究我國商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢，靈活運(yùn)用西方國家的經(jīng)驗(yàn)，這樣才能夠促進(jìn)我國商業(yè)銀行的不斷發(fā)展。我國政府對于商業(yè)銀行的發(fā)展起著推動的作用。在最初，商業(yè)銀行的發(fā)展面臨著很高的風(fēng)險，政府為了推動它的發(fā)展，進(jìn)行了投資。但是，隨著商業(yè)銀行迅速發(fā)展，政府的缺點(diǎn)開始顯現(xiàn)出來，政府主導(dǎo)型的商業(yè)銀行發(fā)展模式阻礙了城市商業(yè)銀行的發(fā)展。2、政府直接主導(dǎo)――市場與政府的良性互動政府應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變職能，對于商業(yè)銀行的發(fā)展，政府不應(yīng)當(dāng)采用直接主導(dǎo)的方式，而是應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮市場導(dǎo)向和推動作用，提高商業(yè)銀行的獨(dú)立性，從而提高金融效率。比如說，政府可以在以下幾個方面進(jìn)行改變：減少政府對于商業(yè)銀行的干預(yù)，充分發(fā)揮市場的作用為商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)I造良好的、寬松的政策環(huán)境可持續(xù)發(fā)展意義深遠(yuǎn)。二、政府對商業(yè)銀行管理的必要性1、保證金融體系和金融秩序的穩(wěn)定良好的金融體系促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長，可以使資源得到充分的利用，但是，有缺陷的金融體系會阻礙國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。商業(yè)銀行以存款、貸款以及結(jié)算為主要從事的任務(wù)，他可以彌補(bǔ)市場的缺陷，降低了人們交易的成本，促進(jìn)了國家資金的流動。但是，商業(yè)銀行面臨著匯率風(fēng)險、市場風(fēng)險以及管理風(fēng)險等等，都會嚴(yán)重影響到整個銀行體系，阻礙社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，需要政府采取一定的措施，并且以公共管理者的身份對商業(yè)銀行進(jìn)行宏觀調(diào)控和監(jiān)督管理，保證商業(yè)銀行的體系安全。良好的金融秩序是保證金融安全的重要因素，銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公平競爭，反對惡性競爭，如果銀行業(yè)市場失靈，其帶來的后果將會比其他的行業(yè)更加嚴(yán)重，因此，僅僅依靠市場是不可能降低金融恐慌的，必須通過政府的監(jiān)管白能夠維持好金融體系和安全。2、保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全和增值我國的金融秩序不僅需要政府的監(jiān)管，它還需要政府以所有者的身份參與到管理中。國有商業(yè)銀行的所有權(quán)政府是商業(yè)銀行的委托人，是屬于所有人民的，政府與銀行經(jīng)營管理者追求的經(jīng)營目標(biāo)是不一樣的，不僅如此，銀行的管理者和政府之間的信息不一致，政府的信息缺乏，因此阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展。因此，政府應(yīng)當(dāng)采用合適的方法對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管，保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全和增值。三、政府對商業(yè)銀行管理的內(nèi)容和方式大多數(shù)國家的共有銀行，國家就是銀行的股東，需要遵守法律法規(guī)，國有商業(yè)銀行的性質(zhì)是商的實(shí)現(xiàn)，需要政府進(jìn)行宏觀調(diào)控，采用運(yùn)行監(jiān)管以及構(gòu)建良好的法制環(huán)境。其次是業(yè)務(wù)營運(yùn)活動的監(jiān)管。政府對銀行的管理范圍是受到限制的，主要是有關(guān)證券投資等領(lǐng)域；在經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化的情況包括一元化監(jiān)管模式和多元化監(jiān)管模式和跨國化監(jiān)管模式。四、改進(jìn)我國政府對商業(yè)銀行管理了的建議我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，離不開政府和銀行的共同努力，政府的公共管理職能和所有者的職能是有區(qū)別的，改進(jìn)我國政府對國有商業(yè)銀行的管理需要重新定位政府職能，弱化政府對商業(yè)銀行的干預(yù)，理順政府對商業(yè)銀行的管理關(guān)系，增強(qiáng)政府的服務(wù)，提高商業(yè)銀行的自主性和獨(dú)立性，政府應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮引導(dǎo)作用，制定相關(guān)的政策，促進(jìn)資源的合理配置。其次，加強(qiáng)商業(yè)銀行的公司治理。公司治理存在問題會導(dǎo)致商業(yè)銀行的經(jīng)營績效差，并且?guī)泶罅匡L(fēng)險。五、五、總結(jié)銀行和政府之間應(yīng)當(dāng)理順彼此的關(guān)系，由于事物是在矛盾中變化和發(fā)展的，我國商業(yè)銀行在運(yùn)作中有著非常復(fù)雜的關(guān)系，彼此聯(lián)系和發(fā)生作用。商業(yè)銀行正面臨著緊要時期，這關(guān)系到他們的發(fā)展，在這過程中，政府對于商業(yè)銀行有著很大的影響。因此，只有改進(jìn)我國政府鬼商業(yè)銀行的管理，才能有效提高金融效率和安全性。(作者單位：沈陽師范大學(xué))參考文獻(xiàn)：王倩，李穎華.政府干預(yù)下的城市商業(yè)銀行風(fēng)險行為[J]金融論壇，2012（05）黃建軍.我國城市商業(yè)銀行與地方政府關(guān)系[J]財(cái)經(jīng)科學(xué)，2010（05）錢先航.官員任期、政治關(guān)聯(lián)與城市商業(yè)銀行的貸款投放[J]經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2012（05）盛東華，國有商業(yè)銀行改革的新思路，經(jīng)濟(jì)研究參考，2003（63）作者:楊帥單位:沈陽師范大學(xué)第二篇：商業(yè)銀行應(yīng)用軟件管理研究摘要：社會的發(fā)展與進(jìn)步,帶動了我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的全面提升,金融市場變得愈發(fā)成熟,商業(yè)銀行的數(shù)量在不斷增加。新時期,商業(yè)銀行的運(yùn)作,必須借助計(jì)算機(jī)技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)平臺來予以支撐,商業(yè)銀行專用的應(yīng)用軟件逐漸得到應(yīng)用。對于商業(yè)銀行來說,應(yīng)用軟件扮演著重要的角色,軟件的穩(wěn)定性與安全性非常關(guān)鍵?，F(xiàn)階段,由于應(yīng)用軟件還存在著諸多的缺陷,對商業(yè)銀行的實(shí)際運(yùn)作受到嚴(yán)重威脅,強(qiáng)化軟件的缺陷管理非常重要。為此,本文就商業(yè)銀行應(yīng)用軟件缺陷管理進(jìn)行了分析與研究。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;應(yīng)用軟件;缺陷;管理商業(yè)銀行是相對于央行、投行而提出的,其以營利為目的,主營多元化的金融資產(chǎn)、多元化的金融負(fù)債籌集資金等,屬于現(xiàn)代社會的重要金融機(jī)構(gòu)。請?jiān)谏虡I(yè)銀行的實(shí)際運(yùn)作過程中,主要的業(yè)務(wù)有公眾或企業(yè)等的存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等,旨在滿足社會各個領(lǐng)域?qū)鹑诘男枨?屬于儲蓄機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行在運(yùn)作過程中所受理的業(yè)務(wù)會產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)與信息,應(yīng)用軟件扮演著關(guān)鍵的角色,在軟件系統(tǒng)中富含有大量的數(shù)據(jù)與信息。為了保證商業(yè)銀行信息的安全性,應(yīng)及時彌補(bǔ)應(yīng)用軟件的缺陷,強(qiáng)化缺陷管理是當(dāng)前面臨的關(guān)鍵問題。一、商業(yè)銀行應(yīng)用軟件缺陷概述科學(xué)技術(shù)與信息技術(shù)的不斷革新,商業(yè)銀行的應(yīng)用軟件系統(tǒng)得到了不斷的革新與升級,旨在為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的有效運(yùn)作提供保障,是當(dāng)前業(yè)務(wù)管理的重要工具。在商業(yè)銀行運(yùn)作的過程中,應(yīng)用軟件會存在一定的缺陷,軟件缺陷就代表是軟件在實(shí)施過程中的“副產(chǎn)品”[1],缺陷使得整個軟件系統(tǒng)的穩(wěn)定與安全系數(shù)逐漸降低,無法滿足用戶的需要,嚴(yán)重影響著軟件的質(zhì)量。商業(yè)銀行主營金融類業(yè)務(wù),一個數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯或泄露可能就會為銀行帶來嚴(yán)重的損失,可見,應(yīng)用軟件損失對于商業(yè)銀行來說是一項(xiàng)重大的考驗(yàn)。與此同時,商業(yè)銀行的數(shù)量在不斷增加,行業(yè)間的競爭變得愈發(fā)激烈,一些金融機(jī)構(gòu)為了陷害競爭對手,選擇一些違規(guī)違法的操作,窺探商業(yè)銀行的機(jī)密性文件成為時下最為常見的手段,對于金融行業(yè)來說是一項(xiàng)挑戰(zhàn)。軟件的缺陷會為軟件后續(xù)的應(yīng)用埋下后患,潛在的缺陷與隱患,會使得軟件的應(yīng)用質(zhì)量無法得到保證,影響著商業(yè)銀行的切身利益[2]。因此,在開展銀行應(yīng)用軟件開發(fā)時,必須充分考慮各項(xiàng)元素,科學(xué)鑒別與采納有助于軟件品質(zhì)完善的建議,及時對可能存在的隱患進(jìn)行監(jiān)督與跟蹤,可能一些潛在的錯誤就會對商業(yè)銀行構(gòu)成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)威脅。嚴(yán)格對待軟件應(yīng)用過程中的每一個觀點(diǎn)與問題,強(qiáng)化軟件缺陷管理,將安全隱患與漏洞降低最低,進(jìn)而提高軟件應(yīng)用的實(shí)效性[3]。二、商業(yè)銀行應(yīng)用軟件缺陷管理的重要目標(biāo)在商業(yè)銀行應(yīng)用軟件系統(tǒng)運(yùn)行的過程中,由于受到多種因素的影響,使得銀行的應(yīng)用軟件出現(xiàn)缺陷,這些缺陷的產(chǎn)生,導(dǎo)致銀行的重要金融信息面臨著被窺探的危險。為保證商業(yè)銀行運(yùn)作的安全性,必須制定合理的管理目標(biāo),及時發(fā)現(xiàn)與找出缺陷,并將缺陷排除在外,提高軟件的質(zhì)量,是當(dāng)前的首要任務(wù)。在目標(biāo)制定上,通常可分為三個方面:第一,為了增強(qiáng)商業(yè)銀行的運(yùn)行質(zhì)量,必須及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)用軟件中所存在的一系列缺陷,及時發(fā)現(xiàn)所有的缺陷,并根據(jù)缺陷的實(shí)際情況,及時進(jìn)行解決與摒棄。若想提高缺陷管理水平,必須盡量找出全部的缺陷,以為后續(xù)缺陷的解決提供重要前提。第二,為了避免缺陷的發(fā)生,前期應(yīng)建立一個缺陷管理系統(tǒng),該系統(tǒng)能對所有的缺陷進(jìn)行收集,并對缺陷進(jìn)行分析、統(tǒng)計(jì)與排除,且為了降低缺陷的發(fā)生概率,應(yīng)強(qiáng)化對缺陷的預(yù)防,制定缺陷管理的詳細(xì)流程。此外,應(yīng)加強(qiáng)對軟件缺陷的及時測試,針對測試結(jié)果來提出相應(yīng)的調(diào)整與修改方案,利于商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的高效開展,增強(qiáng)業(yè)務(wù)信息制定的可靠性與穩(wěn)定性。第三,缺陷相關(guān)數(shù)據(jù)與信息收集完畢后,應(yīng)及時開展統(tǒng)計(jì)與分析工作,對缺陷出現(xiàn)的主要原因、情況與類型等進(jìn)行識別,根據(jù)缺陷類型提出相應(yīng)的處理措施與意見,通過積極的措施處理保證此類型的缺陷不會再次出現(xiàn),也是做好缺陷預(yù)防的有效方式。三、商業(yè)銀行應(yīng)用軟件缺陷管理措施(一)加強(qiáng)對應(yīng)用軟件的升級與安全防護(hù)對于商業(yè)銀行來說,其最未關(guān)注的當(dāng)屬軟件的安全性問題,保證軟件具備高度的安全性與穩(wěn)定性是基本要求。因此,應(yīng)加強(qiáng)對原有應(yīng)用軟件的升級與防護(hù),在商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)置應(yīng)用軟件專業(yè)維護(hù)小組,維護(hù)小組必須定期對軟件進(jìn)行管理與維護(hù),能對缺陷問題做到預(yù)測與防護(hù),以避免缺陷與漏洞的產(chǎn)生,最終影響商業(yè)銀行系統(tǒng)運(yùn)行的安全性。技術(shù)員應(yīng)具備最新的計(jì)算機(jī)操作技術(shù)與軟件安全維護(hù)技術(shù),加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的維護(hù),禁止軟件系統(tǒng)被破壞而影響商業(yè)銀行信息的安全。(二)及時了解軟件的缺陷類型若想實(shí)現(xiàn)對缺陷的有效管理,必須對軟件的缺陷類型分析與掌握,對缺陷有了明確的了解,才能為的缺陷進(jìn)行針對性的預(yù)防與排除。同時,前期做好軟件開發(fā)工作,加強(qiáng)軟件開發(fā)的管理,及時了解其在開發(fā)階段所存在的問題,利于降低缺陷的發(fā)生概率。通過對缺陷的合理化分類,分類后重要的缺陷得到控制,會讓整個應(yīng)用軟件的質(zhì)量得以提高,以保證商業(yè)銀行的運(yùn)行質(zhì)量與安全性。為了幫助缺陷更好的分l4]。憑借生命周期來對整個缺陷的生命與存在狀態(tài)進(jìn)行透視,直至最終解決缺陷問題。(三)加強(qiáng)對缺陷的測試力度為了提高缺陷管理水平,應(yīng)加強(qiáng)對缺陷的測試力度,做到最早發(fā)現(xiàn)、最快處理,降低缺陷所產(chǎn)生的危險系數(shù)。首先,應(yīng)強(qiáng)化程序員的自測,采取交叉式測試的方式,以避免作弊,保證缺陷管理的嚴(yán)謹(jǐn)性。其次,應(yīng)加強(qiáng)對缺陷測試團(tuán)隊(duì)的專業(yè)性建設(shè),提高測試員的專業(yè)水平,打造一支高素質(zhì)、職業(yè)性的技術(shù)性隊(duì)伍,能為測試工作的開展奠定重要基礎(chǔ)。缺陷管理工作的開展,應(yīng)加大測試力度,注重設(shè)計(jì)人員、程序員與測試人員間的交流,及時對相關(guān)的信息進(jìn)行反饋,是測試信息的公開化,利于缺陷問題的處理。測試完畢后,會產(chǎn)生大量的測試文檔、缺陷類型、數(shù)據(jù)以及圖表等,開展專家會審,就缺陷問題展開一系列的研究與布置[5]。(四)加大對缺陷跟蹤軟件的應(yīng)用力度為了降低缺陷所帶來的損失,必須對商業(yè)銀行應(yīng)用軟件的缺陷開展實(shí)時的跟蹤與管理,運(yùn)用缺陷Notes四、結(jié)束語綜上所述,應(yīng)用軟件是商業(yè)銀行運(yùn)作的重要系統(tǒng)部分,主要負(fù)責(zé)整個銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)行,對軟件的功能要求很高,且挑戰(zhàn)巨大。為了實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展,應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)用軟件缺陷的嚴(yán)格管理,增強(qiáng)應(yīng)用軟件系統(tǒng)的穩(wěn)定性與安全性,以實(shí)現(xiàn)加密性設(shè)置,避免信息泄露或被竊取,保證諸多機(jī)密性信息不被窺探,是對應(yīng)用軟件的重要要求。參考文獻(xiàn)：林強(qiáng)東商業(yè)銀行軟件項(xiàng)目外包風(fēng)險分析及應(yīng)對田.中國金融電腦,2013,09:7477.姚林.地市級商業(yè)銀行軟件外包風(fēng)險亞待關(guān)注田.金融科技時代,2016,02:6465.高松,姜帆,王攻.商業(yè)銀行信息系統(tǒng)研發(fā)風(fēng)險分析與模型研究田.中國金融電腦,2013,12:65一70.胡鳳翔.基于風(fēng)險管理的商業(yè)銀行軟件項(xiàng)目研究田.電子技術(shù)與軟件工程,2013,份%.閏靜.商業(yè)銀行軟件項(xiàng)目風(fēng)險管理策略探討毋信息通信,201:5277作者:阮強(qiáng)單位:上海浦東發(fā)展銀行第三篇：商業(yè)銀行成本費(fèi)用管理研究摘要：加強(qiáng)成本費(fèi)用管理是銀行增加利潤的一個重要措施，因此加強(qiáng)銀行成本費(fèi)用管理至關(guān)重要。本文主要分析了商業(yè)銀行成本費(fèi)用管理存在的問題，并提出了相應(yīng)的解決對策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；成本費(fèi)用；經(jīng)營成本商業(yè)銀行要想實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，首先必須要重視項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，一個項(xiàng)目最終結(jié)果的為的總稱。銀行成本管理是銀行經(jīng)營過程中一個必不可少的過程，是銀行發(fā)展下去的一個重要管理方法。一、商業(yè)銀行成本費(fèi)用管理存在的問題銀行經(jīng)營成本過高銀行的經(jīng)營成本主要包括以下幾個方面：主要包括費(fèi)用，稅金，用戶存款利息，貸款回收成本費(fèi)用等。主要的辦公費(fèi)有工資水電費(fèi)、辦公用品、各項(xiàng)資產(chǎn)折舊等等。銀行的經(jīng)營成本隨著社會發(fā)展，人力資源的成本提高以及社會各家銀行競爭日益加劇，經(jīng)營成本過高，要想更加長遠(yuǎn)地發(fā)展，銀行就必須要嚴(yán)格控制商業(yè)銀行的成本因素，從費(fèi)用、稅金、用戶存款利息、貸款回收成本等幾個方面控制好成本才能在這個競爭中獲得生存。部門網(wǎng)點(diǎn)成本費(fèi)用過高網(wǎng)點(diǎn)是商業(yè)銀行最重要的競爭優(yōu)勢和最有效的發(fā)展資源，長期以來，增設(shè)機(jī)構(gòu)，拓展網(wǎng)點(diǎn)，似插針，爭設(shè)網(wǎng)點(diǎn)。盡管存款會隨水漲船高，但經(jīng)濟(jì)效益卻向下滑坡。并非每家網(wǎng)點(diǎn)的利潤都達(dá)到預(yù)期值，很多網(wǎng)點(diǎn)面臨著關(guān)閉的危險。信息化平臺的落后從金融信息化投資方銀行金融機(jī)構(gòu)來說，我國銀行業(yè)金融信息化建設(shè)所處階段水平仍相對較ATM行相提并論，也是導(dǎo)致商業(yè)銀行信息化水平落后的主要因素。缺乏全面成本管理運(yùn)行機(jī)制商業(yè)銀行建立和完善全面成本管理工作機(jī)制是建立現(xiàn)代化商業(yè)銀行的要求。全面成本管理作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及銀行經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行目前處于全面成本管理運(yùn)行機(jī)制的初級階段，對財(cái)務(wù)系統(tǒng)和核算系統(tǒng)有一定的研究，但是成本管理系統(tǒng)還存在相當(dāng)大的漏洞。商業(yè)銀行成本費(fèi)用的管理過程中沒有明確確認(rèn)成本責(zé)任中心制度，不能達(dá)到成本責(zé)任中心確認(rèn)與現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的要求。其次，沒有將核算會計(jì)體系轉(zhuǎn)化為管理會計(jì)體系。同時增加部門、客戶等標(biāo)識不能滿足全面成本管理的需求。同時在制定內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的時候?qū)鶞?zhǔn)利率的確定都是沒有確立出明確的原則和標(biāo)準(zhǔn)。二、加強(qiáng)商業(yè)銀行成本費(fèi)用的管理對策降低經(jīng)營成本財(cái)務(wù)部要在經(jīng)營中對成本支出進(jìn)行定量分析，避免各項(xiàng)成本支出超過預(yù)算值。財(cái)務(wù)部與此同時還應(yīng)該將這項(xiàng)方法落實(shí)到業(yè)務(wù)部門。具體落實(shí)到產(chǎn)品和客戶，所以銀行應(yīng)該向推行單一的成本管理變成全行的每個部門崗位轉(zhuǎn)變的方案，形成全面成本管理意識。銀行的人員結(jié)構(gòu)也需要調(diào)整,減少不合理支出。可以多聘用勞務(wù)工用來減少工資開支。占用了大量的資源的正式員工應(yīng)該得到最大化的利用。成本管理必須與績效進(jìn)行掛鉤，業(yè)務(wù)部門經(jīng)營性支出大量的費(fèi)用由部門承擔(dān)，考核績效標(biāo)準(zhǔn)不僅要重視利潤指標(biāo)，而且對成本管理也要更加重視。合理增開網(wǎng)點(diǎn)短期內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)將閑置資金上存實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險可控，通過拆借，也獲取了較多收益。但從長期看，可用信貸資金的外流和沉淀對經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分不利，而不佳的經(jīng)濟(jì)環(huán)境必將反過來擠壓銀行業(yè)的盈利空間，形成經(jīng)濟(jì)金融相互制約、共同衰退的惡性循環(huán)，最終銀行業(yè)的發(fā)展將難以為繼。顯然，要讓銀行長足發(fā)展，必須想方設(shè)法提高信貸資金的利用效率。同時商業(yè)銀行應(yīng)將資金投放到盈利能力更強(qiáng)、風(fēng)險更小的外地項(xiàng)目也是一種不錯的方法。加強(qiáng)銀行信息化建設(shè)息化建設(shè)應(yīng)納入整個商業(yè)銀行的戰(zhàn)略范疇。要將管理學(xué)的研究方法、理論及其成果應(yīng)用于信息化建設(shè)之中，結(jié)合組織管理文化及思維方式，在組織管理信息化的應(yīng)用中，從組織的戰(zhàn)略管理、組織管理和資源應(yīng)用方面來推進(jìn)信息化建設(shè)。當(dāng)前以及長遠(yuǎn)的任務(wù)是普及商業(yè)銀行信息化知識，提高信息化水平。要做好信息化建設(shè)的戰(zhàn)略和規(guī)劃研究，研究確定商業(yè)銀行信息化發(fā)展目標(biāo)和建設(shè)方案，加快信息化重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，采取投入少、成本低、簡易實(shí)用、貼近客戶的方式，積極探索信息化建設(shè)的有效途徑和發(fā)展之路。實(shí)施全面成本管理運(yùn)行機(jī)制商業(yè)銀行開展成本管理，必須建立一套全面的體系來保障全面成本管理的運(yùn)行，包含組織體有強(qiáng)有力的支持。參考文獻(xiàn)：肖偉.商業(yè)銀行會計(jì)問題研究上.金融會計(jì),2013（04）李杰華.對商業(yè)銀行的應(yīng)用管理會計(jì)的思考.北方經(jīng)濟(jì),2012（05）胡啟華.商業(yè)銀行管理會計(jì)應(yīng)用探析.工作研究,2012（04）才穎.淺談商業(yè)銀行成本管理.黑龍江金融,2014（03）作者:馬小會肖鑫單位:沈陽工學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第四篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究摘要：銀行行業(yè)具有一定的經(jīng)營風(fēng)險，加強(qiáng)風(fēng)險的防范能力，提升科學(xué)管理能力，是影響銀行發(fā)展的重要因素?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營風(fēng)險有很多種，特別是操作風(fēng)險，影響極為巨大，必須給與足夠的重視。本文通過對商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范管理進(jìn)行研究分析，闡述我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段操作風(fēng)險存在的幾種形式，提出具體的操作風(fēng)險防范管理措施，以此提升我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；防范管理銀行的自身性質(zhì)決定了其操作風(fēng)險的存在?，F(xiàn)階段，很多較為發(fā)達(dá)的國家成立了比較完善、先進(jìn)的操作風(fēng)險管理體系，由于我國銀行發(fā)展受多方面因素影響，在操作風(fēng)險管理方面依然存在很多問的重點(diǎn)工作。本文結(jié)合現(xiàn)代銀行操作風(fēng)險分析，探究風(fēng)險防范管理的具體措施，研究內(nèi)容如下。一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險表現(xiàn)形式導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險的因素有很多種，主要包括人為因素、管理不當(dāng)、突發(fā)事件及系統(tǒng)故障等因素。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的定義，可以將操作風(fēng)險分成以下幾個部分。人為因素帶來的風(fēng)險人為因素帶來的風(fēng)險是商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要來源之一，所謂人為因素，包括內(nèi)部欺詐、雇傭狀況以及操作失誤。人為因素會給商業(yè)銀行帶來較大操作風(fēng)險，往往給銀行造成巨大損失。管理不當(dāng)造成風(fēng)險商業(yè)銀行管理不當(dāng)，直接影響銀行發(fā)展，給銀行帶來眾多糾紛與風(fēng)險。其中交易過程管理、資產(chǎn)管理及人員管理的不當(dāng)，對商業(yè)銀行影響巨大，如不采取有效措施改善這些問題，銀行將損失慘重。3.突發(fā)事件與系統(tǒng)故障問題商業(yè)銀行風(fēng)險來源中，突發(fā)事件與系統(tǒng)故障引起的損失同樣占據(jù)一定比例。其中突發(fā)事件方面包括安全事故類（如火災(zāi)事故、交通事故等）、自然災(zāi)害類（如臺風(fēng)、地震、洪水等）、人為事件（如搶劫、盜竊等）。系統(tǒng)故障是由于重大設(shè)備運(yùn)行事故、信息中心事故、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障等原因?qū)е碌牟僮黠L(fēng)險，此類風(fēng)險一旦發(fā)生，將會對商業(yè)銀行信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)質(zhì)量產(chǎn)生重大挑戰(zhàn)。二、造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險的原因分析人為因素帶來風(fēng)險的原因給商業(yè)銀行操作風(fēng)險帶來影響的人為因素主要包括三方面，其一，員工行為觸犯法律、違反銀行內(nèi)部規(guī)章制度、盜用資產(chǎn)、或者欺詐等，導(dǎo)致商業(yè)銀行受到資產(chǎn)損失的行為；其二，工作雇傭狀況因素，商業(yè)銀行因違反勞動合同法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)和協(xié)議造成個人工傷賠付或因歧視或差別事件待遇導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受損失；其三，操作失誤，基層操作人員由于粗心大意、缺乏必備技能、對內(nèi)部規(guī)章制度學(xué)習(xí)不到位等原因，給商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)方面的損失。管理不當(dāng)造成風(fēng)險的原因商業(yè)銀行的管理不當(dāng)通常表現(xiàn)為以下三個方面，其一，人員管理不當(dāng)。人事管理是任何企業(yè)的核心管理，如果人員管理不當(dāng)，員工工作主動性與積極性都將受到影響，嚴(yán)重的甚至?xí)苯咏o銀行經(jīng)營帶來風(fēng)險；其二，資產(chǎn)管理不當(dāng)。商業(yè)銀行的有形、無形資產(chǎn)缺乏科學(xué)管理，對于資產(chǎn)管理的方法和方向缺乏指導(dǎo)，常給銀行帶來風(fēng)險；其三，交易過程管理不當(dāng)。在商業(yè)銀行具體的業(yè)務(wù)流程辦理階段，由于業(yè)務(wù)人員相關(guān)數(shù)據(jù)輸入錯誤、訪問客戶時未經(jīng)批準(zhǔn)、法律文件不完備、經(jīng)濟(jì)糾紛以及合作伙伴的不正確操作等行為，往往會導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失。突發(fā)事件與系統(tǒng)故障問題造成操作風(fēng)險的原因突發(fā)事件引起操作風(fēng)險問題主要指由于一些不可抗拒的因素導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)受到損失，其根源在于商業(yè)銀行內(nèi)控制度的不完善，日常工作中缺乏預(yù)案演練，對突發(fā)事件處理不及時等。而由于系統(tǒng)故障引發(fā)的操作風(fēng)險，則主要是由于系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善、系統(tǒng)維護(hù)不完善以及系統(tǒng)穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題。三、商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險的具體應(yīng)對措施針對人為因素的應(yīng)對措施商業(yè)銀行只有實(shí)施健康向上的風(fēng)險管理，才能有效提升風(fēng)險防范能力。因此，商業(yè)銀行需要針對員工，組織相關(guān)的風(fēng)險管理培訓(xùn)教育，以此提升員工風(fēng)險管理知識及風(fēng)險防控意識。在實(shí)踐業(yè)務(wù)工作中，銀行員工需要謹(jǐn)遵全員風(fēng)險管理，全面風(fēng)險管理的原則，能夠全面意識到商業(yè)銀行操作風(fēng)險存在的必然性以及商業(yè)銀行風(fēng)險管理的長期性。在銀行范圍內(nèi)全面營造出良好的風(fēng)險管理文化，努力促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。針對管理不當(dāng)因素的應(yīng)對措施制定科學(xué)合理的風(fēng)險管理戰(zhàn)略現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理，需要開展全面的風(fēng)險管理，綜合管控。具體主要包括以下六個方面：全面的風(fēng)險管理范圍、全新的風(fēng)險管理方法、全球的風(fēng)險管理體系、全員的風(fēng)險管理文全新和全額是具體實(shí)施方式，全員和全程是重要保障。積極開展內(nèi)部控制評價商業(yè)銀行建立健全一套完善的監(jiān)督管理體系，對于防范操作風(fēng)險具有至關(guān)重要的作用。因此，我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段的重要工作任務(wù)，就是建立具有權(quán)威性質(zhì)的內(nèi)部監(jiān)管制度，確保銀行內(nèi)部控制體系能夠得到持續(xù)性運(yùn)轉(zhuǎn)。首先，可以組建獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)管職能，以此科學(xué)評價內(nèi)控制度的合理性和有效性。其次，建立健全科學(xué)可行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度以及非現(xiàn)場審計(jì)制度，不僅能夠提升商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)察力度和頻率，同時能夠有效的對商業(yè)銀行內(nèi)控制度開展持續(xù)性監(jiān)管，進(jìn)而促使商業(yè)銀行內(nèi)控體系的逐漸完善。建立獨(dú)立高效的風(fēng)險管理組織體系建立高效的操作風(fēng)險管理組織體系，主要是基于我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)，逐漸升級和完部門的日常業(yè)務(wù)流程，形成以操作風(fēng)險管理組織為核心，逐步擴(kuò)展其他部門的操作風(fēng)險管理體系。其保證監(jiān)管制度科學(xué)可行，能夠防患風(fēng)險于未然。完善風(fēng)險預(yù)測預(yù)警機(jī)制當(dāng)前時期，我國商業(yè)銀行需要針對下列工作內(nèi)容著重考慮：①建立嚴(yán)密的風(fēng)險監(jiān)控制度，保證強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控約束責(zé)任；（2）建立分級預(yù)警機(jī)制，我國商業(yè)銀行可以根據(jù)操作風(fēng)險帶來的損失情況，對操作風(fēng)險進(jìn)行分級計(jì)量，進(jìn)而開展管理工作，提出有效的解決對策；（3）利用計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對商業(yè)銀行存在的風(fēng)險進(jìn)行分析，以此提升風(fēng)險預(yù)警能力；（4）加強(qiáng)操作風(fēng)險的預(yù)判性工作。針對突發(fā)事件與系統(tǒng)故障的應(yīng)對措施突發(fā)事件往往不可預(yù)期，只有通過加強(qiáng)商業(yè)銀行的預(yù)防措施，做好突發(fā)事件應(yīng)急準(zhǔn)備，才能夠降低風(fēng)險損失。針對系統(tǒng)故障問題，需要定期對系統(tǒng)進(jìn)行檢修，檢修過程不僅僅針對系統(tǒng)硬件設(shè)備，同樣針對系統(tǒng)軟件程序，如果發(fā)現(xiàn)重大漏洞，及時針對問題進(jìn)行程序優(yōu)化，避免系統(tǒng)多發(fā)故障給商業(yè)銀行操作風(fēng)險帶來影響。四、總結(jié)綜上所述，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的有效防范和應(yīng)對，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要針對不同的風(fēng)險成因，制定有針對性的管理措施，從而對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險進(jìn)行有效規(guī)避，促進(jìn)商業(yè)銀行不斷發(fā)展。參考文獻(xiàn)：陸玲.商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范管理探究[J].t，2013，（8）：40-42.高玲，范美華.商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范：基于內(nèi)部控制的研究[J].會計(jì)師，2013，（4）：9-11.[3]曲國權(quán).探究基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險及其防范控制[J].時代金融旬刊，2014，（27）：75-76.作者:韓煥新單位:天津農(nóng)商銀行寶坻中心支行第五篇：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究摘要:從近年來，隨著我國處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段，非法集資、民間借貸等外部金融風(fēng)險70%以上的案件都直接或間接涉及到了柜面業(yè)務(wù)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制不好，就可能給銀行帶來聲譽(yù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和發(fā)展風(fēng)的平衡運(yùn)行。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險管理近年來，隨著我國銀行業(yè)的快速發(fā)展和創(chuàng)新，伴隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過渡期新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，非法集資、民間借貸等外部金融風(fēng)險加速向銀行業(yè)傳導(dǎo)，影響了銀行業(yè)的正常經(jīng)件中大量發(fā)生于柜面業(yè)務(wù)中，再加上差錯事故或其他涉訴事件，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險造成的損失不容小生和外在的風(fēng)險隱患，重塑銀行業(yè)社會形象刻不容緩。一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險概述操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是操作風(fēng)險的重要組成部分，是指銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算、理財(cái)銷售等業(yè)務(wù)過程中由于流程設(shè)計(jì)和執(zhí)行缺失、系統(tǒng)設(shè)計(jì)和安全缺陷、員工素質(zhì)不達(dá)標(biāo)、內(nèi)外部欺詐等原因而使柜面風(fēng)險控制失效、使銀行和客戶資金遭受損失的風(fēng)險。它存在于銀行每一家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，存在銀行柜面的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)中，是銀行操作風(fēng)險管理的主要領(lǐng)域。銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險主要有以下一些特點(diǎn)：一是形成原因多種多樣，涉及范圍較廣，包括內(nèi)部管理不健全，人員基本素質(zhì)不足，有內(nèi)外部人員相互勾結(jié)作案等等。隨著銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展及高科技犯罪手段的不斷翻新，風(fēng)險多樣化趨勢明顯；二是柜面案件破壞性越來越大，給社會、銀行、客戶及柜面帶來的負(fù)面影響和損失不可估量，影響深遠(yuǎn)，對銀行品牌形象損毀巨大；三是風(fēng)險不可預(yù)知性，由于涉及的人員多、流程復(fù)雜、業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險形成原因多，因此很難完全識別全部柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險。二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理存在的問題（一）對柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險認(rèn)識及重視程度不足一方面，在基層網(wǎng)點(diǎn)一線柜面人員對操作風(fēng)險的概念還停留在日常的業(yè)務(wù)差錯、核算監(jiān)督上，認(rèn)為做到“賬實(shí)相符、賬平表對”就履行了工作職責(zé)，疏忽了對于柜面全面操作風(fēng)險的日常識別、評估和預(yù)防。當(dāng)面對基層網(wǎng)點(diǎn)局部利益與風(fēng)險存在沖突時，往往從局部操作出發(fā)，逃避風(fēng)險識別責(zé)任，盲目執(zhí)行基層領(lǐng)導(dǎo)的指令，導(dǎo)致銀行柜面的監(jiān)督審核工作多為走過場。另一方面，雖然商業(yè)銀行都已引進(jìn)了柜面操作風(fēng)險的經(jīng)營管理理念，但與經(jīng)營發(fā)展指標(biāo)、信用風(fēng)險管理相比，各級管理人員在認(rèn)識、重視程度上仍明顯不足，經(jīng)營理念的扭曲和升遷唯指標(biāo)論導(dǎo)致了商業(yè)銀行經(jīng)營和管理行為的非理性選擇，基層柜面管理人員履職能力、敬業(yè)水平不高，使員工職業(yè)操守問題、道德風(fēng)險問題滲透到銀行柜面風(fēng)險的方方面面，大量的銀行柜面案件均與之密切相關(guān)，由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失已經(jīng)明顯大于信用和市場風(fēng)險。（二）柜面操作風(fēng)險控制機(jī)制不健全一是業(yè)務(wù)發(fā)展與制度規(guī)范、操作流程、信息系統(tǒng)建設(shè)普遍存在“錯配”現(xiàn)象。相比于產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制體制改革、流程與制度再造，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與柜面操作風(fēng)險防控容易被放在次要位置。在業(yè)務(wù)開展過程中，未在業(yè)務(wù)開展前真正建立一整套行之有效的防范性控制措施，使業(yè)務(wù)創(chuàng)新與操作風(fēng)險控制未能同步。二是缺乏對規(guī)章制度落實(shí)的有效監(jiān)督，對柜面風(fēng)險分析、識別和判斷不到位，重視案件查處，未能全面分析案件形成的深層次原因。三是注重對會計(jì)操作風(fēng)險的控制，而對柜面操作風(fēng)險的監(jiān)測管理機(jī)制不完善，缺乏對基層柜面管理人員的有效權(quán)力制衡機(jī)制，形成“用權(quán)無監(jiān)督，權(quán)力必亂用”現(xiàn)象，對關(guān)鍵柜面崗位員工八小時以外行為缺乏有效的排查管理手段。四是柜面操作風(fēng)險識別還不夠全面和準(zhǔn)確，尤其是銀行理財(cái)、電子支付等新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，風(fēng)險評估更顯得不夠充分。五是未能形成對柜面員工操作風(fēng)險防范的正面引導(dǎo)、培訓(xùn)和激勵機(jī)制，重風(fēng)險處罰，未能發(fā)揮一線柜面員工操作風(fēng)險鑒別和防范的主觀能動性。（三）柜面員工管理水平仍有待提高一是柜面員工配置與業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模不相匹配，基層網(wǎng)點(diǎn)因人員不足經(jīng)常存在一人多崗和混崗操作情況，使柜面崗位相互制約失效，再者柜員長期疲勞操作，工作壓力較大，主觀容易形成疏忽、省條合理的職業(yè)發(fā)展通道，使其工作積極性不高。（四）銀行內(nèi)部監(jiān)督作用未得到有效發(fā)揮現(xiàn)階段，銀行大多加強(qiáng)了對基層網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度，形成了一線業(yè)務(wù)管理部門、內(nèi)控合規(guī)部門、審計(jì)部門的三線監(jiān)督檢查體系，2016年第5期下旬刊（總第625期）時代金融TimesFinanceNO.5，2016（CumulativetyNO.625）TimesFinance每年有許多檢查項(xiàng)目，使被檢查網(wǎng)點(diǎn)迎接不瑕，但實(shí)際檢查效果卻不理想。一是各線檢查并沒有相互合作協(xié)調(diào)，檢查結(jié)果得不到相互借鑒應(yīng)用，存在檢查項(xiàng)目重復(fù)現(xiàn)象，但某些柜面操作風(fēng)險易發(fā)環(huán)節(jié)卻無人問津。二是銀行對內(nèi)部監(jiān)督檢查部門不夠重視，檢查人員數(shù)量配置不足，綜合素質(zhì)不高，突發(fā)檢查項(xiàng)目較多，檢查時間不充裕，檢查深度和廣度不足，易形成走過場或隱瞞篡改檢查結(jié)果的行為，使內(nèi)部監(jiān)督作用和權(quán)威性大打折扣。三是內(nèi)部監(jiān)督檢查部門重視檢查發(fā)現(xiàn)問題，而忽視對于問題的后續(xù)整改落實(shí)情況，忽略對問題深層次的剖析，問題解決不徹底，使某些柜面問題屢查屢犯。（五）柜面操作風(fēng)險電子化管理手段和技術(shù)落后一方面，在操作風(fēng)險管理上，國際銀行業(yè)越來越多采用電子化系統(tǒng)和風(fēng)險管理的有效性。而國內(nèi)銀行業(yè)尚未建立相對集中化的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理系統(tǒng)或?qū)崟r預(yù)警系制，以電子化手段管理柜面操作風(fēng)險對國內(nèi)銀行業(yè)而言還需時日。三、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理的改進(jìn)措施（一）加強(qiáng)柜面合規(guī)文化建設(shè)，創(chuàng)建合規(guī)經(jīng)營的操作風(fēng)險管理文化一是培養(yǎng)良好的內(nèi)控合規(guī)文化必須得到銀行各級管理人員的支持，這是柜面操作風(fēng)險管理良好和合規(guī)意識。三是以人性化的考核激勵制度促合規(guī)文化的形成，鼓勵為維護(hù)內(nèi)控做出貢獻(xiàn)的部門和員責(zé)。（二）加大操作風(fēng)險信息系統(tǒng)建設(shè)力度，完善預(yù)警和監(jiān)督控制體系一是設(shè)立實(shí)時監(jiān)控柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)，監(jiān)督人員可根據(jù)預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險控制模型，實(shí)時從系統(tǒng)中檢測到賬戶單筆大額或累計(jì)大額資金變動情況，尤其是監(jiān)控大額“跳板”賬戶的資金動向，實(shí)時分析賬戶資金變動合理性，發(fā)現(xiàn)異常及時進(jìn)行風(fēng)險排查并向上級部門反映，形成一定范圍內(nèi)的全方位跟蹤反饋系統(tǒng)，在短時間內(nèi)將柜面消滅在萌芽狀態(tài)，防患于未然。二是根據(jù)銀行實(shí)際風(fēng)險控制情況和每個柜面案件特點(diǎn)，充分利用行內(nèi)各個應(yīng)用系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，創(chuàng)建非現(xiàn)場交易風(fēng)險分析模型，較為全面和綜合的分析判斷柜面員工操作、客戶資金交易中的潛在風(fēng)險，進(jìn)而與突擊性現(xiàn)場檢查相結(jié)合，及時消除風(fēng)險隱患。（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程操作風(fēng)險分析，完善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制一是要充分分析新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品操作風(fēng)險分布，對風(fēng)險關(guān)鍵環(huán)節(jié)加以嚴(yán)格控制，結(jié)合銀行實(shí)際情況制定切實(shí)可行的規(guī)章制度，通過崗位、流程制約來實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險控制。二是對于流程再造業(yè)務(wù)，要考慮由此所帶來操作風(fēng)險關(guān)鍵點(diǎn)的轉(zhuǎn)移，不能完全依賴原有控制標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)現(xiàn)對新操作風(fēng)險的控制，應(yīng)從整體考慮再造后柜面操作風(fēng)險體系建設(shè)，在流程設(shè)計(jì)、制度建設(shè)、崗位設(shè)置、檢查監(jiān)督、數(shù)據(jù)采集等多個方面控制潛在的操作風(fēng)險，并在運(yùn)行過程中不斷加以修復(fù)完善。三是要持續(xù)完善柜面業(yè)務(wù)機(jī)控水平，不斷根據(jù)各個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)制定詳盡的風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)和受理權(quán)限，逐級授權(quán)，授權(quán)有度，超過此標(biāo)準(zhǔn)或權(quán)限業(yè)務(wù)會被系統(tǒng)自動阻止，形成員工身后的另一道保護(hù)墻。（四）持續(xù)加強(qiáng)行內(nèi)監(jiān)督體系建設(shè)，以風(fēng)險為本提升監(jiān)督檢查力度一是加強(qiáng)銀行內(nèi)部三線檢查的協(xié)調(diào)力度，統(tǒng)籌分配銀行業(yè)務(wù)檢查資源，明確各條線檢查工作的根據(jù)監(jiān)管部門要求和柜面業(yè)務(wù)案件特點(diǎn)，加強(qiáng)對重點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的檢查力度，如賬戶開立、對賬管績效考核當(dāng)中，提升違規(guī)操作、有章不循等問題的成本。（五）深入開展員工異常行為排查工作，及早發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險隱患在柜面操作風(fēng)險中，道德風(fēng)險是銀行與生俱來的，再嚴(yán)密的流程制度安排與內(nèi)控設(shè)計(jì)也往往因“朋友圈”、“生活圈”、“經(jīng)濟(jì)圈”、8QQ的工作環(huán)境，增強(qiáng)員工的幸福感。四、結(jié)束語風(fēng)險之重在于防范，柜面的風(fēng)險防范是一件長期且系統(tǒng)的工作，需要不斷總結(jié)歸納風(fēng)險防控經(jīng)驗(yàn)，推陳出新，集采眾長，查漏補(bǔ)缺，才能確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)、健康的發(fā)展。銀行業(yè)屬于特殊行不可能固若金湯或萬無一失，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理永遠(yuǎn)沒有高枕無憂、一勞永逸的理由。參考文獻(xiàn)：成吟.淺議商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險及規(guī)避對策[J].財(cái)經(jīng)論壇.2014.11.北京世經(jīng)未來投資咨詢有限公司.銀行風(fēng)險防范[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社.2012.10.商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)課題研究組.商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)[M].中國金融出版社.2010.7.張樂.從內(nèi)部審計(jì)角度淺析商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險的防范[J].海南金融.2010.5.邱勝利.內(nèi)部控制與操作風(fēng)險管理.中國金融出版社[M].2009.11.作者:謝國贊單位:渤海銀行第六篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理探討摘要：隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展以及金融業(yè)競爭日益激烈，金融行業(yè)對人才的需求也發(fā)生了變化，怎樣能夠應(yīng)對目前金融業(yè)的變化培養(yǎng)出新型的金融人才，是很多高校面臨的問題。《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》作為金融類專業(yè)中的核心課程，也需要根據(jù)市場的變化做出恰當(dāng)?shù)恼{(diào)整，本文主要從目前教學(xué)過程中的問題入手，結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提出幾點(diǎn)改進(jìn)的建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；教學(xué)改革；實(shí)戰(zhàn)型教學(xué)《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》作為金融類相關(guān)專業(yè)的主干課程，既要求學(xué)生掌握一定的理論知識，同時還要求學(xué)生具備一定的實(shí)踐操作能力。在這門課程的教學(xué)過程中，如何做到使學(xué)生能夠?qū)⒆约核鶎W(xué)的理論知識真正應(yīng)用于實(shí)踐，教學(xué)的方式與方法是非常重要的，如果偏重于理論的講解，那么學(xué)生在實(shí)踐過程中不能適應(yīng)；而如果更多的偏重于實(shí)踐，學(xué)生的理論基礎(chǔ)又過于薄弱。因此，在教學(xué)過程中可以結(jié)合目前銀行業(yè)的一些發(fā)展情況，適當(dāng)?shù)匕才乓恍┍匾呐嘤?xùn)，從理論與實(shí)踐這兩方面共同入手，改變目前這種單一的教學(xué)模式。目前，在《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》教學(xué)過程中存在一些誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：教學(xué)內(nèi)容上過于理論化教學(xué)過程中仍然采用傳統(tǒng)的方式滿堂灌，對于一些基本的概念、特點(diǎn)、作用等講解比較多，學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中比較枯燥，理解的深度也不夠，完全憑借自己想象，沒有具體的實(shí)踐操作，最終造成的結(jié)果就是理論知識了解了，實(shí)踐操作卻不了解，更談不上將理論應(yīng)用于實(shí)踐。而目前信息化的這種發(fā)展模式，需要我們隨時能夠?qū)y行的發(fā)展與相關(guān)理論結(jié)合，不斷地用實(shí)踐豐富理論，這一點(diǎn)在目前這種人才培養(yǎng)模式上卻體現(xiàn)不出來。課程設(shè)置中案例分析偏少教學(xué)過程中，大都是純粹地講解，偶爾會有一些案例分析，但整體偏少，使得學(xué)生不能通過具體的實(shí)例加深對知識的理解，只是淺層次地了解某些經(jīng)典案例，并不能更深入地分析案例背后產(chǎn)生的原因，也就不能做到與所學(xué)的知識融會貫通。教學(xué)與實(shí)際脫軌在《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》教學(xué)過程中，從教材的選擇上來看，盡管每年都會結(jié)合相關(guān)的政策法能學(xué)習(xí)到這個領(lǐng)域中最前沿的一些理論?？己朔绞竭^于單一在最后的考核方式中，往往都是跟其他傳統(tǒng)的科目一樣，采用試題答卷的這種模式，這種試題答卷的模式造成學(xué)生只關(guān)注自己的最終成績，認(rèn)為只要自己平時多背一些理論就完全可以應(yīng)付最終的考試。造成的結(jié)果就是雖然成績比較高，但是卻不能夠真實(shí)反應(yīng)出學(xué)生的水平，尤其是實(shí)踐應(yīng)用水平。既然是實(shí)戰(zhàn)型課堂教學(xué)改革，就一定要加入實(shí)踐操作的內(nèi)容，不能用傳統(tǒng)的教學(xué)模式去評價實(shí)戰(zhàn)型教學(xué)的內(nèi)容。那么我們可以把一些新型的教學(xué)方式加入到教學(xué)中，比如，多媒體教學(xué)，使學(xué)生能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的經(jīng)營模式有直觀上的理解，還可以引入專業(yè)軟件，使學(xué)生能夠了解銀行整體的經(jīng)營流程。具體可以從以下幾方面來加強(qiáng)學(xué)生的實(shí)踐能力：增設(shè)相關(guān)的實(shí)驗(yàn)課程可以將《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》這門課程分成兩部分，首先講授理論部分，之后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行ERP進(jìn)一步模擬企業(yè)的運(yùn)營流程，進(jìn)而加深學(xué)生對企業(yè)整體經(jīng)營方式的理解。引入案例教學(xué)通過案例引起學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣，也加深對知識的理解，同時還能將目前我們國家銀行的經(jīng)營模式與國外銀行的經(jīng)營模式作對比，有利于學(xué)生熟悉不同的經(jīng)營方式，也便于理解為什么很多國外的政策制度不能直接照搬過來。比如，可以借鑒次貸危機(jī)對銀行業(yè)的影響，加深學(xué)生對于銀行風(fēng)險管理這部分內(nèi)容的理解；通過巴林銀行倒閉的案例，體現(xiàn)內(nèi)部控制對銀行的重要性；還有美國大陸伊利諾銀行的案例，強(qiáng)調(diào)銀行資金流動性的問題。多樣化的考核方式在最后的期末考核中加入平時成績，主要有課程表現(xiàn)、討論的參與程度、平時的小作業(yè)等這些方式，提高這些平時成績在最終成績中所占的比例，這種方式也能督促學(xué)生學(xué)習(xí)。最后的期末考試中，可以選擇一些主觀性比較大的題目，方便學(xué)生能夠闡述自己的觀點(diǎn)，把理論與實(shí)踐結(jié)合起來，在成績上也可以拉開差距，還能促使學(xué)生不斷豐富、擴(kuò)充自己的知識面。盡管近幾年來高校教師一直對實(shí)戰(zhàn)型教學(xué)的方式不斷探索，盡可能將所學(xué)的理論知識應(yīng)用于實(shí)踐，摸索新的教學(xué)方法，提升學(xué)生將理論應(yīng)用于實(shí)踐的能力，雖然有了一些成效，但并不明顯。鑒于此，我們?nèi)匀灰谝院蟮慕虒W(xué)中，從提高學(xué)生的實(shí)踐操作能力出發(fā)，不斷探索新的教學(xué)方式，滿足金融業(yè)對人才的需求，提高學(xué)生的就業(yè)率。參考文獻(xiàn)：[1]李鵬.將模擬實(shí)驗(yàn)引入《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》課程教學(xué)的探討[J].中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院學(xué)報(bào)，2008，（4）：65-66.[2]孫靜.金融投資模擬教學(xué)研究與實(shí)踐[J].管理觀察，2009，（11）：132-133.[J].教育教學(xué)論壇，2010，（36）：162-163.姜達(dá)洋.構(gòu)建高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理實(shí)驗(yàn)課程體系[J].實(shí)驗(yàn)科學(xué)與技術(shù)114-117.作者:張路瑤單位:山西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第七篇：商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略分析摘要：商業(yè)銀行的發(fā)展與貿(mào)易金融有密切的聯(lián)系，國際貿(mào)易融資的發(fā)展促進(jìn)了銀行的發(fā)展，但同時又風(fēng)險和法律風(fēng)險等。通過相應(yīng)的風(fēng)險評估方法，對以上風(fēng)險進(jìn)行評估，然后制定出切實(shí)可行的應(yīng)對策出現(xiàn)的風(fēng)險，則采用風(fēng)險規(guī)避策略等。商業(yè)銀行還要全面了解供應(yīng)鏈下金融業(yè)務(wù)各參與者的權(quán)利和義改進(jìn)，使商業(yè)銀行具備風(fēng)險管理的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈視角；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；策略探討供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè)展開的一種供應(yīng)服務(wù)，主要通過對信息流、物流、資金流的控制，借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將他們組成一個系統(tǒng)完整的服務(wù)體系。是從采購原料開始，到制成中間產(chǎn)品以及最終的消費(fèi)產(chǎn)品，最后通過銷售網(wǎng)絡(luò)渠道把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的過程，并將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商、最終用戶連成一個整體的功能網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。供應(yīng)鏈金融是將單個企業(yè)的不可控風(fēng)險變?yōu)榭煽仫L(fēng)險，主要通過多種方式獲取各種信息，最終將風(fēng)險控制在最低的金融服務(wù)。商業(yè)銀行的風(fēng)險評估是銀行貸款業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容，因此，供應(yīng)鏈將是風(fēng)險管理中的重要組成部分。下面就供應(yīng)鏈視角下的商業(yè)銀行風(fēng)險管理及其策略進(jìn)行深入的探討分析。商業(yè)銀行供應(yīng)鏈風(fēng)險管理概述供應(yīng)鏈管理是國際貿(mào)易融資中的一種新興的管理方法，主要以企業(yè)的資源規(guī)劃為基礎(chǔ)，是由資金流、信息流、物流三部分組成。將供應(yīng)鏈的各組成部分與金融環(huán)境結(jié)合分析，供應(yīng)鏈風(fēng)險具有客觀性和必然性，由于供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的企業(yè)是市場經(jīng)中的獨(dú)立部分，他們之間存在著一定的利益沖突，因而供應(yīng)鏈帶有一定的風(fēng)險性[1]。供應(yīng)鏈風(fēng)險具有不確定性，因此要在市場經(jīng)濟(jì)條件下，人們可以根據(jù)市場經(jīng)驗(yàn)對供應(yīng)鏈的風(fēng)險進(jìn)行分析。由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與金融關(guān)系最密切，因此，為了降低商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險，首先要對參與資金流動的企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)查，獲取詳細(xì)的信息資料，并對金融服務(wù)過程中出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)估，然后制定出相應(yīng)的措施，以便有效解決問題。從而避免資金損失。由于商業(yè)銀行涉及的項(xiàng)目比較多，因此，要全面分析風(fēng)險，采取風(fēng)險控制和風(fēng)險規(guī)避措施。商業(yè)銀行供應(yīng)鏈風(fēng)險評估風(fēng)險辨識企業(yè)文化差異所導(dǎo)致的風(fēng)險企業(yè)文化差異風(fēng)險主要體現(xiàn)在民族文化本身的差異、企業(yè)員工觀念的差異、工作環(huán)境的差異等方面。由于商業(yè)銀行所涉及的金融范圍比較廣，全球各個地區(qū)之間的對外貿(mào)易融資都與商業(yè)銀行密切聯(lián)系，因此，不同地區(qū)之間的民族文化本身具有一定的差異性，有文化的差異進(jìn)而導(dǎo)致人們思想觀念的不同，因而對同一件事會產(chǎn)生不同的看法。因此，企業(yè)在對外貿(mào)易中的文化差異風(fēng)險也無可避免。自然環(huán)境風(fēng)險近幾年，因自然災(zāi)害而被破壞的企業(yè)的供應(yīng)鏈非常多，給企業(yè)造成巨大的損失，自然環(huán)境風(fēng)險受到人們的廣泛關(guān)注。由于自然災(zāi)害的突發(fā)性和不可抗拒性，企業(yè)的供應(yīng)鏈在遭到大火或者污染時，只能眼睜睜地看著供應(yīng)鏈遭到破壞，而人們卻無計(jì)可施，最終使得企業(yè)供應(yīng)鏈資金斷接，企業(yè)無法繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營，給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來巨大的損失，并將銀行置于風(fēng)險中[2]。市場變化風(fēng)險市場風(fēng)險發(fā)生的主要有市場經(jīng)濟(jì)價格波動、融資企業(yè)信息準(zhǔn)備的全面與否等原因造成，由于市場經(jīng)濟(jì)的變化具有不穩(wěn)定性，也具有不可掌控性，因此，如果市場經(jīng)濟(jì)價格比之前高，則有利于融資企業(yè)增加利潤。但是，如果市場經(jīng)濟(jì)價格比之前有所下降，則外貿(mào)企業(yè)將面臨風(fēng)險。也給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。產(chǎn)業(yè)變化風(fēng)險市場經(jīng)濟(jì)是個不穩(wěn)定因素，處在市場經(jīng)濟(jì)下的各個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展也具有不穩(wěn)定性，每一個行業(yè)的發(fā)展與本行業(yè)在市場中的飽和度密切相關(guān)。例如在近幾年，由于建筑行業(yè)的發(fā)展速度比較快，建筑工程企業(yè)的數(shù)量越來越多，建筑業(yè)的市場逐漸達(dá)到飽和，為了避免出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)變化風(fēng)險，商業(yè)銀行在選擇提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)時，要對建筑業(yè)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審核，以免發(fā)生產(chǎn)業(yè)變化風(fēng)險。法律、信用風(fēng)險由于供應(yīng)鏈涉及成員企業(yè)、物流企業(yè)和商業(yè)銀行，各企業(yè)之間在產(chǎn)品協(xié)議或合同文本中存在一我國企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，如果中小型企業(yè)的信用出現(xiàn)問題，將會影響整個金融供應(yīng)鏈的安全，也會造成經(jīng)濟(jì)運(yùn)作的癱瘓，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法按期收回賬款[3]。銀行自身操作風(fēng)險操作風(fēng)險是由員工自身素質(zhì)因素、技術(shù)操作過程出現(xiàn)錯誤、技術(shù)落后等原因造成的，銀行的操作與資金的流通密切相關(guān)，如果銀行工作人員在操作過程中沒有按照正確的步驟操作，讓資金的流動去向沒有詳細(xì)的記錄或無法查詢，就會讓一些不法分子乘機(jī)鉆營，最終讓商業(yè)銀行承受損失。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中要認(rèn)真操作，避免引發(fā)相關(guān)的風(fēng)險。供應(yīng)鏈風(fēng)險分析從以上幾種風(fēng)險文化差異風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險、市場變化風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)變化風(fēng)險、法律和信用風(fēng)險、操作風(fēng)險分析，可知前四種為供應(yīng)鏈層次風(fēng)險，它與供應(yīng)鏈本身的風(fēng)險具有密切關(guān)系，而且這些因素都具有不可預(yù)測性，因