公司資金預(yù)算管理辦法

XXX有限公司資金預(yù)算管理辦法根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，結(jié)合有關(guān)財(cái)務(wù)制度，為規(guī)范資金歸口管理部門(mén)的管理秩序，探索管理創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮資金使用效能，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高，特制定本辦法。第一條資金預(yù)算管理范圍及編制原則本辦法所稱資金系指公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理的各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)，公司根據(jù)“全面平衡，統(tǒng)籌兼顧，先急后緩，量入為出”的原則編制資金預(yù)算。第二條資金歸口管理部門(mén)權(quán)限（一）物資計(jì)劃部歸口管理各項(xiàng)生產(chǎn)用物資的采購(gòu)資金，包括原材料及主要材料、燃料、輔助材料、低值易耗品、辦公用品的采購(gòu)資金支出。（二）安裝工程部歸口管理安裝現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)用材料、工具及生活必須品的采購(gòu)資金支出。（三）技術(shù)開(kāi)發(fā)部歸口管理生產(chǎn)外協(xié)、技術(shù)研發(fā)資金支出。（四）倉(cāng)儲(chǔ)部歸口管理銷(xiāo)售及生產(chǎn)用儲(chǔ)備資金，包括產(chǎn)成品、原材料及主要材料、燃料、輔助材料、低值易耗品的保管及倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用支出；歸口管理產(chǎn)品的包裝、發(fā)運(yùn)運(yùn)費(fèi)支出。（五）設(shè)備能源部歸口管理固定資產(chǎn)及在建工程中設(shè)備的更新改造和購(gòu)置，歸口管理設(shè)備備采購(gòu)及高壓電費(fèi)結(jié)算。（六）各營(yíng)銷(xiāo)部歸口管理銷(xiāo)售貨款結(jié)算，負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)出的商品及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和貨款的催收，歸口管理銷(xiāo)售費(fèi)用資金支出。（七）財(cái)務(wù)部歸口管理公司資本金、貨幣資金和結(jié)算資金，保證資金完整，并督促有關(guān)人員及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，催收貨款，管好用活資金。（八）行政事務(wù)部歸口管理房屋及建筑物的購(gòu)建及維修，行政辦公設(shè)備、行政辦公用低值易耗品的購(gòu)置及保管。（九）行政事務(wù)部歸口管理通訊設(shè)備及通訊費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，小汽車(chē)的購(gòu)置、保管及維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用支出。（十）人力資源部歸口管理工資費(fèi)用，統(tǒng)籌、失業(yè)、醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出。（十一）生產(chǎn)部歸口管理辦公自動(dòng)化軟件費(fèi)用及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)用支出。（十二）生產(chǎn)部歸口管理在產(chǎn)品生產(chǎn)資金，在合理資金占用前提下，作好成品配套，組織均衡生產(chǎn)；計(jì)檢部歸口管理各種計(jì)量器具、檢測(cè)工具資金占用。（十三）各生產(chǎn)及輔助分廠歸口管理在制品，半成品及生產(chǎn)過(guò)程中的資金占用和臨時(shí)支付的費(fèi)用。（十四）其他各項(xiàng)資金占用由財(cái)務(wù)部征得總會(huì)計(jì)師同意后指定管理部門(mén)分別管理。第三條資金預(yù)算的編制及審批程序。（一）年度資金預(yù)算的編制和審批程序。1、更新改造資金預(yù)算的編制程序及審批由設(shè)備及動(dòng)力歸口管理部門(mén)按照公司長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和中短期發(fā)展計(jì)劃，對(duì)公司現(xiàn)有的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備等固定資產(chǎn)需用量進(jìn)行分析，在充分發(fā)揮現(xiàn)有設(shè)備能力，挖掘潛力的基礎(chǔ)上，提出固定資產(chǎn)增減長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，中短期計(jì)劃。經(jīng)專業(yè)副總審核后報(bào)總會(huì)計(jì)師審定，經(jīng)董事會(huì)會(huì)議通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部下發(fā)執(zhí)行。長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃跨度五年，中期計(jì)劃跨度三年。在年編制年度更改計(jì)劃時(shí)，應(yīng)根據(jù)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和中期計(jì)劃進(jìn)行滾動(dòng)編制。房屋及建筑物更新改造資金預(yù)算按照上述程序編制和審批。2、大修理資金預(yù)算的編制程序及審批大修理資金預(yù)由設(shè)備管理部門(mén)和行政事務(wù)部根據(jù)公司固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況編制，其資金占用一般不超過(guò)全年所提折舊額的50%，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司財(cái)力進(jìn)行綜合平衡，報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，總經(jīng)理辦會(huì)議通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部下發(fā)執(zhí)行。3、技改項(xiàng)目資金預(yù)算的編制程序及審批技改項(xiàng)目資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)已確定的技改項(xiàng)目制定。由技改管理部門(mén)提出項(xiàng)目資金需求，報(bào)財(cái)務(wù)部綜合平衡，經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)或經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部下發(fā)執(zhí)行。4、生產(chǎn)資金預(yù)算的編制程序及審批生產(chǎn)資金預(yù)算分別由各生產(chǎn)資金歸口管理部門(mén)進(jìn)行編制。各歸口部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，物資消耗定額，儲(chǔ)備周期，生產(chǎn)周期等，結(jié)合市場(chǎng)供需狀況，提出各項(xiàng)收入計(jì)劃及生產(chǎn)資金需用量計(jì)劃，報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核后，送財(cái)務(wù)部綜合平衡。經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)處下發(fā)執(zhí)行。5、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃由技術(shù)部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，結(jié)合市場(chǎng)前景提出。報(bào)專業(yè)副總審核，財(cái)務(wù)部綜合平衡，總經(jīng)理辦公會(huì)議通過(guò)后由財(cái)務(wù)部下發(fā)執(zhí)行。（二）月度資金收支預(yù)算的編制月度資金收支預(yù)算由各歸口管理部門(mén)根據(jù)年度資金收支預(yù)算分解，結(jié)合本月生產(chǎn)計(jì)劃編制后，報(bào)送財(cái)務(wù)部綜合平衡，總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部下達(dá)執(zhí)行。（三）資金收支預(yù)算的編制時(shí)間年度資金收支預(yù)算：在每年十一月底前由各歸口管理部門(mén)提出次年預(yù)算，十二月底前由財(cái)務(wù)部下達(dá)次年度資金預(yù)算。月度資金收支預(yù)算：在每月三十日前由各歸口管理部門(mén)提出，財(cái)務(wù)部于每月三十日組織資金平衡，于次月一日下達(dá)次月資金收支預(yù)算。周資金收支預(yù)算：各資金歸口管理部門(mén)務(wù)必于每周五下班前，將下周資金收支預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部于周六組織資金平衡，報(bào)總會(huì)計(jì)師審批后執(zhí)行。（四）資金支出預(yù)算的追加資金支出預(yù)算一經(jīng)確定，各歸口管理部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意追加預(yù)算。確因特殊原因需追加時(shí)應(yīng)由各歸口管理部門(mén)編制資金追加預(yù)算，說(shuō)明預(yù)算追加原因，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批后，財(cái)務(wù)部后方可執(zhí)行。第四條資金預(yù)算的日常管理（一）財(cái)務(wù)部按月度資金收入預(yù)算組織籌措資金，保證資金支出預(yù)算的執(zhí)行。隨時(shí)檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，重點(diǎn)督促營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)完成回款預(yù)算，檢查督促往來(lái)款項(xiàng)的催收到位。（二）資金的使用經(jīng)總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師審批，通過(guò)資金平衡會(huì)確定執(zhí)行。屬于預(yù)算內(nèi)的支出，必須由歸口部門(mén)按照審批通過(guò)的資金支出預(yù)算填寫(xiě)請(qǐng)款單，采購(gòu)款項(xiàng)需附采購(gòu)合同，經(jīng)總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師簽字同意，財(cái)務(wù)部審核后方可支付。（三）屬于預(yù)算外支出。應(yīng)由歸口管理部門(mén)先提出追加預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師簽署意見(jiàn)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況綜合平衡后方可支付。不得先支后報(bào)，對(duì)審批手續(xù)不全者，一律不得支付。（四）財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)資金收支進(jìn)行登記，嚴(yán)格控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制訂整改措施，堵塞漏洞，分析考核資金收支預(yù)算的執(zhí)行情況。第五條定期召開(kāi)資金平衡會(huì)議。會(huì)議由