新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究

I

II

摘要

現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的核心是農(nóng)村金融市場(chǎng)，金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融體系的重中之重。銀監(jiān)會(huì)于2006年提出放寬農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，成立并試點(diǎn)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司四類(lèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，這一舉措對(duì)于完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，滿足農(nóng)村建設(shè)需求，促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展，有著十分重要的意義。因此對(duì)于新型農(nóng)村金融機(jī)的潛在風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的研究尤為重要。

本文是關(guān)于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)以及其相關(guān)防范對(duì)策的研究。首先提出課題研究的背景意義及國(guó)內(nèi)外學(xué)者們針對(duì)這課題的相關(guān)研究成果。其次介紹新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的四種形式及各自性質(zhì)，以我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)，分析其產(chǎn)生的內(nèi)外部原因和信息不對(duì)稱(chēng)的理論原因，再以溫州市小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)及防范研究為典型案例分析，從中得出經(jīng)驗(yàn)結(jié)論和啟發(fā)，從完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境及建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系三個(gè)方面對(duì)我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范提出了對(duì)策。

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；潛在風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

Abstract

Thecoreofthemodernruraleconomicmarketistheruralfinancialmarket,financialinstitutionsisthetoppriorityoftheruralfinancialsystem.In2006,theCBRCproposedtorelaxtheaccesspolicyofruralbankingfinancialinstitutions.Theestablishmentandpilotingofthefourtypesofnewruralfinancialinstitutions,includingvillageandvillagebanks,loancompanies,ruralcreditcooperativesandmicrofinancecompanies,areaimedatimprovingtheruralfinancialservicesystem,Tomeettheneedsofruralconstruction,promotethe"threerural"development,hasaveryimportantsignificance.Therefore,itisveryimportanttostudythepotentialriskpreventionmechanismofthenewruralfinancialmachine.

Thispaperisaboutthepotentialrisksofnewruralfinancialinstitutionsandtheirrelatedcountermeasures.Firstofall,thebackgroundoftheresearchanddomesticandforeignscholarsonthesubjectoftherelevantresearchresults.Secondly,itintroducesthefourformsandthenatureofthenewruralfinancialinstitutions.Basedonthepresentsituationofthenewruralfinancialinstitutionsandthepotentialrisksofthenewruralfinancialinstitutions,theauthoranalyzestheinternalandexternalcausesandinformationasymmetryofthenewruralfinancialinstitutions,Thispaperanalyzestheriskandpreventionofmicro-creditcompaniesinWenzhou,anddrawstheconclusionandinspirationfromthethreeaspectsofimprovingtheinternalcontrolofrisk,optimizingtheexternalenvironmentandestablishingandperfectingtheruralsocialcreditsystem.Institutionalriskpreventionputforwardcountermeasures.

Keywords:newruralfinancialinstitutions;potentialrisks;riskprevention

目錄

第1章引言

第1章引言

1.1研究背景、目的及意義

1.1.1研究背景

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供者強(qiáng)有力支持。我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是在2006年農(nóng)村金融機(jī)制改革下產(chǎn)生的新事物，是促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)金融發(fā)展權(quán)利金融主體，在調(diào)劑我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金的起著重要作用。2010年《中共中央關(guān)于制定十二五規(guī)劃的建議》提出“深化農(nóng)村信用社改革，鼓勵(lì)有條件的地區(qū)建立縣級(jí)社區(qū)銀行，發(fā)展農(nóng)村小型金融組織和小額信貸組織，健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，改善農(nóng)村金融服務(wù)”，使現(xiàn)階段基本形成了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的農(nóng)村金融市場(chǎng)體系?！笆濉币?guī)劃的實(shí)施為中國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展拓寬了道路，然而，基本以市場(chǎng)補(bǔ)缺者角色出現(xiàn)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)其先天發(fā)展不足，只能緩慢低調(diào)前行，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，難以滿足農(nóng)村金融服務(wù)多樣化需求，制約農(nóng)村金融服務(wù)體系功能發(fā)揮，抑制農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（主要包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司）快速健康發(fā)展是中國(guó)健全農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)和和保障，而新型金融機(jī)構(gòu)隱藏的潛在風(fēng)險(xiǎn)是影響其發(fā)展的重點(diǎn)。本文立足于此背景，對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剖析，并由此提出防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策及意見(jiàn)。

1.1.2研究目的

村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，為農(nóng)村資金融通的提供了新渠道，增強(qiáng)農(nóng)村金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，在一定程度上健全了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系。但是，村鎮(zhèn)銀行等新型金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)行中存在不少問(wèn)題，嚴(yán)重阻礙新型金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

通過(guò)研究和探討如何有效防范新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，找到其成因，提高新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平，保護(hù)存款人合法權(quán)益，穩(wěn)定農(nóng)村金融秩序，助推“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)加速發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村金融制度體系完善，金融市場(chǎng)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

1.1.3研究意義

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融市場(chǎng)活躍的產(chǎn)物，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要的資金調(diào)劑作用。雖然有關(guān)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防范理論，我國(guó)學(xué)者專(zhuān)家從各角度都做過(guò)相關(guān)研究，但目前仍缺少系統(tǒng)性完整的研究成果。本文對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)及其防范的探索有著重要的理論意義和實(shí)際價(jià)值：有利于激活農(nóng)村金融市場(chǎng)，提高我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理能力，完善我國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防范理論知識(shí)。

1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀

1.2.1國(guó)外研究現(xiàn)狀

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是在我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)制改革產(chǎn)生的新事物，國(guó)外并沒(méi)有這一說(shuō)法，但是國(guó)外有很多關(guān)于中小農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)研究。

（1）在民間金融機(jī)構(gòu)的研究方面。Claudio.G.Vega（2003）提出了農(nóng)戶和從事農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)貸款難的原因與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的供給程度之間存在極大關(guān)系。MayadaM.Baydas,DouglasH.Gharma和LizaValenzuela（2007）認(rèn)為金融市場(chǎng)具有二元性特征，并且二元市場(chǎng)的情況下具有溢出效應(yīng)。

（2）對(duì)農(nóng)村小額貸款的研究。小額信貸業(yè)務(wù)的社會(huì)效益看，AllenF.J.Qian,andM.Qian（2012）認(rèn)為其在為農(nóng)村提供資金支持，幫助農(nóng)村擺脫經(jīng)濟(jì)貧困發(fā)揮重要作用，促成農(nóng)戶收入來(lái)源的多元化。

（3）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的研究。Weinberge和Jutting（2000）將金融風(fēng)險(xiǎn)劃分為生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、健康風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和制度風(fēng)險(xiǎn)四大類(lèi)，并重點(diǎn)區(qū)分了協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)和異質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，指出協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)期會(huì)影響整個(gè)農(nóng)村，后者卻只影響家庭。Townsend與Jacob（2001）則認(rèn)為，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)管理是建立于公共部門(mén)、營(yíng)利的私營(yíng)部門(mén)、非營(yíng)利組織與家庭四種主要角色的行為之上，并且各種角色在風(fēng)險(xiǎn)管理中所表現(xiàn)的特性是不相同的。

（4）對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的研究。DevereuxandSmith(2004)認(rèn)為傳統(tǒng)金融理論重在強(qiáng)調(diào)在農(nóng)村金融體系中將農(nóng)民、企業(yè)、農(nóng)村地區(qū)與農(nóng)業(yè)項(xiàng)目等截面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散。對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以減少資金流動(dòng)來(lái)降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀

從新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)以來(lái)，國(guó)內(nèi)學(xué)者專(zhuān)家就對(duì)其特殊性及逐步顯現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行研究，至今已有不少成果。

（1）對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)類(lèi)型特征研究。唐曉旺（2011）提出村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社與小額貸款公司是我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主要類(lèi)型。基于此類(lèi)型，丁濤（2011）采用SWOT分析法研究其長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展問(wèn)題。

（2）對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)生成原因研究。劉萍萍、唐新(2012)認(rèn)為新形勢(shì)下其風(fēng)險(xiǎn)成因主要是服務(wù)于“三農(nóng)”導(dǎo)致的高信用風(fēng)險(xiǎn)，低注冊(cè)資本低門(mén)檻導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部治理不完善的操作風(fēng)險(xiǎn)，配套政策不健全引起的政策風(fēng)險(xiǎn)，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式及創(chuàng)新。李懷洲（2016）認(rèn)為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)偏低，各種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)于操作風(fēng)險(xiǎn)，建議引入資金流向激勵(lì)機(jī)制、人才扶持和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

（3）關(guān)于防范對(duì)策研究。高曉光(2015)從新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身脆弱性出發(fā)，指出通過(guò)構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制以實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展。聶勇（2013）等基于制度視角分析新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特征，建議完善農(nóng)村金融法律法規(guī)，提高準(zhǔn)入門(mén)檻，嚴(yán)格審批制度。丁寧（2015）通過(guò)分析我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的多層次發(fā)展模式，結(jié)合國(guó)際發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家農(nóng)村金融體系的優(yōu)勢(shì)，將美國(guó)克林·蓋爾西克的“三環(huán)模式”應(yīng)用于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，提出構(gòu)建農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)“三環(huán)式”管理體系，結(jié)合市場(chǎng)層面、機(jī)構(gòu)層面和業(yè)務(wù)層面三者聯(lián)合管理。

（4）對(duì)于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)模型的建立與運(yùn)用。譚暢（2014）等研究極值理論,根據(jù)越過(guò)損失邊界的變量建立動(dòng)態(tài)模型，構(gòu)造了滿足IndependentIdenticallyDistribution（i.i.d.）特征的新生變量序列，利用極值尾部形態(tài)估計(jì)其分布情況，更方便準(zhǔn)確估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)值。

1.3研究思路與內(nèi)容

1.3.1研究思路

本文先闡述新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存在的四種形式及性質(zhì)，并以其發(fā)展現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，研究分析其產(chǎn)生的內(nèi)外部原因和理論原因，再以溫州市小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)及防范研究為例，從中得出經(jīng)驗(yàn)結(jié)論和啟發(fā)，從完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境及建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系三個(gè)方面對(duì)我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范提出了建議。

思路框架如圖1-1所示：

引言

研究背景、目的及意義

國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀

研究方法

研究思路與內(nèi)容

發(fā)展現(xiàn)狀

潛在風(fēng)險(xiǎn)

類(lèi)型與發(fā)展現(xiàn)狀

潛在風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)生成原因

內(nèi)部原因

外部原因

理論原因

風(fēng)險(xiǎn)防范政策

結(jié)論

完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

優(yōu)化外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境

建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系

案例分析

發(fā)展概況

風(fēng)險(xiǎn)及成因

防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

結(jié)論與啟示

圖1-1技術(shù)路線圖

1.3.2研究?jī)?nèi)容

本文共分為六個(gè)部分。第一部分，引言，簡(jiǎn)明闡釋研究農(nóng)村新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的背景、意義和國(guó)內(nèi)外研究的現(xiàn)狀，及本文采用的研究方法。第二部分，新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀和潛在風(fēng)險(xiǎn)，主要內(nèi)容是闡述目前四類(lèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r以及面對(duì)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。第三部分，風(fēng)險(xiǎn)生成原因，從內(nèi)部、外部以及理論層面分析新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。第四部分，案例分析，以溫州小額貸款公司發(fā)展產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)為例，結(jié)合其防御風(fēng)險(xiǎn)政策，從中得出防范我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和啟示。第五部分，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，這是本文的政策建議部分，針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題提出完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制、優(yōu)化經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境、建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系三大對(duì)策。第六部分，研究結(jié)論。

1.4研究方法

第一，案例借鑒法。通過(guò)對(duì)溫州小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范案例的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，給我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)防范潛在風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒模式。

第二，從文獻(xiàn)分析到規(guī)范研究法。在搜集整理前輩們關(guān)于新型農(nóng)村金融機(jī)的文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)提出的問(wèn)題進(jìn)行有針對(duì)性的總結(jié)和梳理，結(jié)合本研究的思路，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、原因以及防范對(duì)策進(jìn)行規(guī)范研究。

第2章我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀與潛在風(fēng)險(xiǎn)

2.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的概況

中央一號(hào)文件曾經(jīng)多次強(qiáng)調(diào)在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部及人民銀行出臺(tái)了多項(xiàng)政策以支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)平穩(wěn)、健康、可持續(xù)發(fā)展，為支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，還鼓勵(lì)批準(zhǔn)并推廣四大類(lèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)工作，用以滿足最基層農(nóng)民和小微企業(yè)等的金融需求，促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展，改善農(nóng)村金融服務(wù)體系。

2.1.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)類(lèi)型

所謂新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是相指2006年銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)試點(diǎn)的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社，以及人民銀行于2008年主導(dǎo)試點(diǎn)的小額貸款公司。

（1）村鎮(zhèn)銀行。

村鎮(zhèn)銀行是由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)和自然人出資設(shè)立，并經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的，主要為農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)民、農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融類(lèi)服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

村鎮(zhèn)銀行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧，是獨(dú)立的企業(yè)法人，只能設(shè)立在縣域，業(yè)務(wù)上受地域限制，不能發(fā)放異地貸款，屬于小型金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行相比于其他新型農(nóng)村建設(shè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)種類(lèi)更富。貸款公司、小額貸款公司只發(fā)放貸款，無(wú)法吸收存款；農(nóng)村資金互助社以社員為業(yè)務(wù)對(duì)象吸收存款；而村鎮(zhèn)銀行既能夠吸收存款，還可以發(fā)放貸款，從事同業(yè)拆借、代理收付款等業(yè)務(wù)。

（2）貸款公司

貸款公司是由境內(nèi)商業(yè)銀行或者農(nóng)村合作銀行設(shè)立的，并經(jīng)過(guò)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，專(zhuān)門(mén)為縣域的“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。貸款公司屬于一人有限責(zé)任公司，是獨(dú)立的企業(yè)法人，遵循商業(yè)銀行法規(guī)定的經(jīng)營(yíng)原則和經(jīng)營(yíng)方針。貸款公司的營(yíng)運(yùn)資金來(lái)自實(shí)收資本和向投資人借款，無(wú)法吸收公眾存款。

（3）農(nóng)村資金互助社

農(nóng)村資金互助社是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村農(nóng)民與中小企業(yè)自愿出資入股，并經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，為其社員提供存貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的互助性銀行業(yè)金融組織。農(nóng)村資金互助社是新型合作金融組織，由社員民主管理，謀求共同利益，是承擔(dān)有限責(zé)任的獨(dú)立法人，在經(jīng)營(yíng)上具有自主性。

（4）小額貸款公司

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人和其他社會(huì)組織出資設(shè)立，以經(jīng)營(yíng)小額貸款為主要業(yè)務(wù)，不吸收公眾存款的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司在法律規(guī)定范圍內(nèi)自主開(kāi)展業(yè)務(wù)，是獨(dú)立法人企業(yè)，其貸款業(yè)務(wù)以“小額、分散”和市場(chǎng)化為原則向農(nóng)戶和小中小企業(yè)提供服務(wù)。

2.1.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀

（1）村鎮(zhèn)銀行批量發(fā)展

自2007年我國(guó)農(nóng)村鎮(zhèn)銀行試點(diǎn)以來(lái)，至今已走過(guò)十年歷程。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)過(guò)2007-2009年三年的緩慢增長(zhǎng)后，2010年起開(kāi)始顯著的擴(kuò)張趨勢(shì)。截至2016年末，村鎮(zhèn)銀行已達(dá)到1519家，資產(chǎn)12377億元，規(guī)模上突破萬(wàn)億，其中民間資本815億元，占總資本的72%，成為民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的重要途徑。（見(jiàn)圖2-1）

十年來(lái)，村鎮(zhèn)銀行在政策引導(dǎo)下從無(wú)到有、從小到大，布局不斷向中西部和落后縣區(qū)延伸，已經(jīng)成為扎根縣域、支農(nóng)支小的一股新生力量。

圖2-12007-2016年我國(guó)村鎮(zhèn)銀行數(shù)量走勢(shì)圖

（數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）

（2）貸款公司和農(nóng)村資金互助社緩慢發(fā)展

相比村鎮(zhèn)銀行的快速發(fā)展，貸款公司和農(nóng)村資金互助社發(fā)展速度緩慢，數(shù)量較少。2011年全國(guó)共有貸款公司10家，資金互助社46家，與銀監(jiān)會(huì)曾計(jì)劃設(shè)立貸款公司106家、農(nóng)村資金互助社161家的計(jì)劃相差甚遠(yuǎn)。另外，銀監(jiān)會(huì)還曾宣布暫緩資金互助社審批。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2016年末，我國(guó)共有農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)3904家，村鎮(zhèn)銀行占1519家，其中14是家貸款公司，48家是農(nóng)村資金互助社。

（3）小額貸款公司盛況漸逝

2008年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與中央人民銀行聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。此后小額貸款公司發(fā)展異常迅猛，至2013年9月共有7398家。然而，小額貸款公司自2015年三季度至今連續(xù)5個(gè)季度下降，機(jī)構(gòu)數(shù)量、貸款余額及實(shí)收資本都呈下滑趨勢(shì)，行業(yè)規(guī)模再次縮水。據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《2016年小額貸款公司行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告》顯示，截至2016年末，我國(guó)小額貸款公司共計(jì)8673家，較去年減少237家，貸款余額9273億元，較去年縮水131億元。（見(jiàn)表2-1）

表2-12014-2016年小額貸款公司數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)

年份

機(jī)構(gòu)數(shù)量（家）

從業(yè)人數(shù)（人）

實(shí)收資本（億元）

貸款余額（億元）

2014年

8791

109948

8283.06

9420.38

2015年

8910

117344

8459.29

9411.51

2016年

8673

108881

8233.9

9272.8

（數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行）

2.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)

2.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)因其服務(wù)主要面向農(nóng)戶和中小型企業(yè)，存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)沒(méi)有以前貸款信用風(fēng)險(xiǎn)記錄，更沒(méi)有專(zhuān)業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，缺乏符合金融機(jī)構(gòu)要求的抵押品和強(qiáng)烈信用意識(shí)。而且新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)直接面臨農(nóng)村市場(chǎng)，農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的復(fù)雜多變導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。

2.2.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行不能開(kāi)展對(duì)公存款業(yè)務(wù)，極少能吸收公眾存款，而小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社不能吸收存款，致使新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金短缺，來(lái)源渠道狹窄。加之村鎮(zhèn)銀行主要設(shè)立在農(nóng)村，村民收入水平相對(duì)較低，農(nóng)戶和中小企業(yè)的閑置資金不多，從客觀影響村鎮(zhèn)銀行籌融資。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自客戶要求集中提款而機(jī)構(gòu)現(xiàn)金儲(chǔ)備不足和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性導(dǎo)致的信貸資金來(lái)源與運(yùn)用的期限不匹配。

2.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)往往是人為因素產(chǎn)生。目前大多農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的人員結(jié)構(gòu)基本上呈現(xiàn)容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的兩級(jí)管理的扁平結(jié)構(gòu)。一方面，機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理層因自身知識(shí)水平、經(jīng)驗(yàn)和判斷等影響決策選擇；另一方面，主要是由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工素質(zhì)不高或缺失責(zé)任感，引起工作失誤或者道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.4政策和法律風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指政府出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)政策出現(xiàn)不連續(xù)性導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無(wú)法持續(xù)健康經(jīng)營(yíng),或者地方政府干預(yù)金融機(jī)構(gòu)缺乏合理性和科學(xué)性而影響其日常業(yè)務(wù)開(kāi)展，進(jìn)而對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)是指新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)由于違法違規(guī)造成損失的可能性。由于相關(guān)的法規(guī)制度建設(shè)可能存在的滯后性與不穩(wěn)定性，造成同農(nóng)村金融的實(shí)際情況不配套或不可操作性，增大新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，給金融機(jī)構(gòu)造成極大的損失。

2.2.5內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

一部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為降低經(jīng)營(yíng)成本，不設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)，容易導(dǎo)致管理者的“一言堂”，形成內(nèi)部人控制現(xiàn)象，出現(xiàn)內(nèi)部人員憑借關(guān)系提供客戶貸款或向關(guān)聯(lián)方企業(yè)貸款,從而使大量的金融風(fēng)險(xiǎn)積聚在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。

2.2.6系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在明顯的系統(tǒng)性產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，這是由于農(nóng)業(yè)和農(nóng)民對(duì)自然條件的強(qiáng)依賴性，對(duì)自然災(zāi)害的弱抵御性，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)的落后性，一旦農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境惡化，該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)就會(huì)遭受重創(chuàng)。

第3章我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析

3.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因

3.1.1法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理水平低

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)雖然按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立了組織結(jié)構(gòu)，但其規(guī)模較小，缺乏人力資源，通常機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員會(huì)身兼多職，職位交叉，管理混亂，內(nèi)控監(jiān)督不力，引發(fā)內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。與其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相比，其內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理能力較薄弱，應(yīng)對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)環(huán)境的能力不足。

大部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人員管理水平低，其管理工作大多是由機(jī)構(gòu)的發(fā)起人代理，無(wú)法實(shí)現(xiàn)執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)的有效分離，這也是造成操作風(fēng)險(xiǎn)加大的原因。

3.1.2機(jī)構(gòu)認(rèn)同度低，吸收存款困難

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)處在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的農(nóng)村地區(qū)，服務(wù)對(duì)象是收入水平低、閑置資金有限的農(nóng)戶，加之國(guó)有商業(yè)銀行的強(qiáng)覆蓋率，當(dāng)?shù)貙?shí)力較強(qiáng)的農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行的競(jìng)爭(zhēng)打壓，導(dǎo)致農(nóng)戶對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)普遍持懷疑態(tài)度，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的認(rèn)同度低,加大吸收存款的困難。

3.1.3內(nèi)部控制監(jiān)督不足，內(nèi)部人控制

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都是采用相對(duì)獨(dú)立的一級(jí)法人的管理模式，這種管理形式鼓勵(lì)其根據(jù)實(shí)際構(gòu)建治理模式，更具靈活性和有效性，提高服務(wù)效率和質(zhì)較高。然而，非強(qiáng)制性管理模式使大量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為降低營(yíng)運(yùn)成本而簡(jiǎn)化部門(mén)組織，沒(méi)有成立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)控部等監(jiān)督管理部門(mén)，內(nèi)控制度不健全。甚至有可能導(dǎo)致管理高層或大股東“一言堂”,把機(jī)構(gòu)資金作為私人小金庫(kù)。內(nèi)部人控制違了背新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的基本宗旨,使金融機(jī)構(gòu)積累大量的金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.4注冊(cè)資本偏低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)門(mén)檻較低，只需要幾百萬(wàn)乃至幾十萬(wàn)的注冊(cè)資本金就可以成立新型金融機(jī)構(gòu)，這就導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)明顯較高的流動(dòng)性風(fēng)。就目前情況而言，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存貸比普遍保持在75%的高位運(yùn)行，阻礙其經(jīng)營(yíng)管理與可持續(xù)發(fā)展。

3.1.5從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低

由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)起步晚，規(guī)模小，處于農(nóng)村地區(qū)，受其工作環(huán)境和待遇等方面的局限，難招到高學(xué)歷的員工和了解當(dāng)?shù)剞r(nóng)村情況的信貸員，只能聘任學(xué)歷較低、欠缺經(jīng)驗(yàn)的人員，而這些人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)普遍較低，缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)操作的職業(yè)意識(shí)，從客觀層面上為操作風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。

3.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的外部原因

3.2.1貸款對(duì)象特定，缺乏信用意識(shí)

農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象特定，主要是本地區(qū)的農(nóng)戶和涉及農(nóng)業(yè)類(lèi)的中小企業(yè)，信用意識(shí)還較淡薄，部分地區(qū)的農(nóng)民對(duì)貸款性質(zhì)最基本的認(rèn)識(shí)不夠，并且缺乏有效的擔(dān)保方和易變現(xiàn)的抵押物（農(nóng)戶土地與房產(chǎn)按規(guī)定不可用于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的抵押），選擇信用貸款較多，銀行貸款發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)損失的概率變大，無(wú)疑增加了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的弱質(zhì)性與周期性

首先，農(nóng)業(yè)作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目存在周期性與季節(jié)性，對(duì)自然條件的依賴性很強(qiáng)，易受到天氣、環(huán)境、市場(chǎng)等因素影響，難以保證穩(wěn)定的收益，也對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的償還造成了不確定性。為農(nóng)業(yè)項(xiàng)目提供的貸款不僅風(fēng)險(xiǎn)大，而且期限較長(zhǎng)，收益不確定，機(jī)構(gòu)若操作不當(dāng)，易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不發(fā)達(dá)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在盲目跟風(fēng)現(xiàn)象，農(nóng)戶對(duì)未來(lái)趨勢(shì)把握不準(zhǔn)易受政策影響大起大落。最后，某些地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，比如湖北咸豐縣的養(yǎng)殖業(yè)，廣西橫縣的蠶絲等，一旦主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境惡化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展就會(huì)受限，而農(nóng)戶和企業(yè)一旦無(wú)法償還貸款，就會(huì)形成新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.3國(guó)家法律政策制度的約束

地方政府對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，但其不合理科學(xué)的決策與行政干預(yù)已存在風(fēng)險(xiǎn)危害。另外法律法規(guī)的滯后性和不穩(wěn)定性，例如《擔(dān)保法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》等與農(nóng)村的實(shí)際情況不相符或法律存在不可操作性，行政執(zhí)法力度不強(qiáng)，產(chǎn)生大量的逃債和廢債的不良行為,無(wú)法維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成極大的損失。

3.2.4外部監(jiān)管不力

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)由各地方的金融辦進(jìn)行監(jiān)管，定期進(jìn)行信息披露。相比銀監(jiān)會(huì)，其監(jiān)督管理體制不健全，監(jiān)督手段不夠成熟，不能及時(shí)有效地鑒披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性和風(fēng)險(xiǎn)狀況。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)處在弱監(jiān)管的灰色地帶，其經(jīng)營(yíng)約束弱，營(yíng)業(yè)各項(xiàng)考核懈怠，因此積聚大量操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.3.5市場(chǎng)利率波動(dòng)影響

市場(chǎng)利率波動(dòng)是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)將成為以后商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的重要指標(biāo)。許多金融機(jī)構(gòu)為降低利率風(fēng)險(xiǎn)，重視金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，致力于開(kāi)發(fā)更靈活的浮動(dòng)利率產(chǎn)品。然而新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)從試點(diǎn)至今時(shí)間不長(zhǎng)，在貸款定價(jià)策略上略顯生疏。

3.3新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的理論原因

信息不對(duì)稱(chēng)理論作為現(xiàn)代信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心，最早是由三位美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家G.Akerlof、M.Spence與J.E.Stigjiz提出的。該理論認(rèn)為不同的人在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中了解到的信息是存在差異的，通常信息掌握較充分的人員處在優(yōu)勢(shì)的地位,而信息貧乏的人將處于劣勢(shì)的地位。

信息不對(duì)稱(chēng)是金融市場(chǎng)的常態(tài)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信息不對(duì)稱(chēng)主要表現(xiàn)是其難以掌握農(nóng)戶和中小企業(yè)的信用記錄，不易準(zhǔn)確了解它們的風(fēng)險(xiǎn)承受范圍，因而導(dǎo)致發(fā)放貸款時(shí)發(fā)生逆向選擇。

信息不對(duì)稱(chēng)還會(huì)導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。由于貸款服務(wù)對(duì)象廣泛、復(fù)雜，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在監(jiān)管人力資源素質(zhì)和能力方面的限制，對(duì)農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的誠(chéng)信狀況、財(cái)務(wù)能力、項(xiàng)目收益等信息掌握不完整，而又因高成本不愿實(shí)地調(diào)查和動(dòng)態(tài)跟蹤客戶。因此導(dǎo)致一些客戶將貸款偷用于不合規(guī)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資，甚至投資失敗后逃債等不負(fù)責(zé)任的行為。

第4章新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的典型案例分析

——以溫州市小額貸款公司為例

4.1溫州市小額貸款公司發(fā)展概況

4.1.1設(shè)立背景

溫州市位于浙江省東南部，是全國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)源地，其農(nóng)村金融在浙江省非常具有代表性。根據(jù)中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)2008年發(fā)布的《指導(dǎo)意見(jiàn)》，小額貸款公司試點(diǎn)工作開(kāi)始在溫州進(jìn)行，溫州市人民政府金融辦也發(fā)布了《試點(diǎn)工作操作規(guī)程》以保駕試點(diǎn)工作順利開(kāi)展。溫州市樂(lè)清、瑞安、鹿城、甌海、龍灣5市與永嘉、平陽(yáng)、蒼南、文成、泰順、洞頭6縣積極申報(bào)注冊(cè)小額貸款公司。

4.1.2基本運(yùn)行情況

試點(diǎn)以來(lái)，溫州市小額貸款公司在政府高度重視下迅速發(fā)展。2011年8月，溫州已獲批成立23家小額貸款公司，總數(shù)居全省第一，累計(jì)注冊(cè)資本55.2億元。截至2017年3月，溫州小額貸款公司數(shù)量達(dá)45家，資金全部來(lái)源于民間資本，以農(nóng)民個(gè)人貸款為主，占比往年平均值為87.3%。

2011年三季度起，溫州市掀起一場(chǎng)規(guī)模空前浩大的民間債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2012年3月，國(guó)務(wù)院為解決金融危機(jī)批準(zhǔn)實(shí)施了《浙江省溫州市金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)總體方案》，之后溫州市連續(xù)四年不良貸款率呈現(xiàn)螺旋式下降，2017年3月降至2.47%；次級(jí)不良貸款率降到4.2%。

4.1.3溫州小額貸款公司SWOT分析

溫州市老牌小額貸款公司均是本地?fù)碛行酆袷浜蛢?yōu)良信譽(yù)的龍頭企業(yè)，比如樂(lè)清市的正泰集團(tuán)、瑞安市的華峰集團(tuán)等，建立了較完善的治理機(jī)制和規(guī)章制度，其高管擔(dān)任過(guò)商業(yè)銀行的高層，具有專(zhuān)業(yè)而豐富的經(jīng)驗(yàn)。小額貸款公司應(yīng)多渠道解決融資難問(wèn)題，創(chuàng)新推出貸款產(chǎn)品，既能服務(wù)“三農(nóng)”，又增加收益，實(shí)現(xiàn)雙贏。

然而，溫州部分小額貸款公司存在向其股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，且保證形式不規(guī)范。還存在逾期貸款和未提足準(zhǔn)備金，發(fā)放的“三農(nóng)”類(lèi)貸款占貸款余額比例低于有關(guān)規(guī)定等現(xiàn)象。小額貸款公司業(yè)務(wù)狹窄，無(wú)法吸收存款，自有資金有限，財(cái)會(huì)制度不統(tǒng)一等，給公司內(nèi)部管理和監(jiān)管造成損失。

表4-1溫州小額貸款公司SWOT矩陣

優(yōu)勢(shì)：

1.股東實(shí)力雄厚，股權(quán)結(jié)構(gòu)合理；

2.治理嚴(yán)謹(jǐn)，高管隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)

弱點(diǎn)：

1.財(cái)務(wù)制度不統(tǒng)一，監(jiān)管困難；

2.支持“三農(nóng)”力度偏低；

3.貸款發(fā)放不規(guī)范

機(jī)會(huì)：

1.追求產(chǎn)品創(chuàng)新，多渠道；

2.準(zhǔn)確市場(chǎng)定位，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益

威脅：

1.資金短缺，再融資難；

2.風(fēng)險(xiǎn)防范不到位；

3.外部環(huán)境變化影響

4.2溫州小額貸款公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及成因探析

雖然溫州市在金融改革背景下出臺(tái)一系列優(yōu)惠扶持政策，但小額貸款公司在實(shí)際運(yùn)用中由于定位不明，監(jiān)管機(jī)構(gòu)復(fù)雜等仍存在一系列風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)人民銀行溫州支行統(tǒng)計(jì)了市內(nèi)10家具有代表性的小額貸款公司，發(fā)現(xiàn)其基本存在信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，貸后無(wú)法及時(shí)收回貸款的問(wèn)題。溫州金融辦也曾對(duì)29家小額貸款公司進(jìn)行過(guò)貸款數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，其中高達(dá)1.8億元的貸款成為不良貸款。不良貸款率過(guò)高是目前小額貸款公司最擔(dān)憂的問(wèn)題所在，然而又是什么原因?qū)е逻@些不良貸款？

4.2.1溫州小額貸款的外部風(fēng)險(xiǎn)

（1）法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。溫州小額貸款公司定位性質(zhì)不清，概念模糊，法律制度不規(guī)范，無(wú)法享受稅收優(yōu)惠等一系列政府扶持政策。沒(méi)有專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)管的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、工商局等都擁有直接或間接監(jiān)管小額貸款公司的權(quán)利，多頭監(jiān)管形式使小額貸款公司不知所措。監(jiān)管多頭嚴(yán)重交叉，政策不統(tǒng)一，監(jiān)管不到位，監(jiān)管制度徒有虛名，影響溫州小額貸款公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

（2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。溫州小額貸款公司發(fā)展參差不齊，主要服務(wù)于“三農(nóng)”及中小企業(yè)貸款，但隨著越來(lái)越多競(jìng)爭(zhēng)者涌入市場(chǎng)，小額貸款公司面臨來(lái)自同行業(yè)的挑戰(zhàn)。綜合實(shí)力強(qiáng)，長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)，樹(shù)立良好品牌效應(yīng)的商業(yè)銀行也陸續(xù)推出小額貸款產(chǎn)品，給小額貸款公司造成了沖擊。同行業(yè)之間發(fā)生一次列爭(zhēng)奪戰(zhàn)，搶占優(yōu)質(zhì)客戶市場(chǎng)，一些惡性競(jìng)爭(zhēng)使小額貸款公司整體形象受到削弱，整體利益受到影響。地下錢(qián)莊等民間資本市場(chǎng)也給小額貸款公司帶來(lái)壓力，地下錢(qián)莊歷史久穩(wěn)定性高、操作簡(jiǎn)單靈活，相比之下更多人愿意選擇通過(guò)民間借貸獲得資金。

（3）客戶風(fēng)險(xiǎn)。被銀行拒絕貸款的“三農(nóng)”和中小企業(yè)是小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)依賴于自然條件，絕大部分農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，機(jī)械化程度低，自然環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境共同制約了農(nóng)戶利益，這在在客觀上造成借款人很可能無(wú)法按期還款，履行企業(yè)還款義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，小額貸款公司主要依靠信用貸款，而一些客戶缺乏良好信用作支持支撐，缺乏必要法制觀念，惡意逃單的行為使小額貸款公司蒙受經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)損失。

4.2.2溫州小額貸款的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

（1）人員風(fēng)險(xiǎn)。就現(xiàn)代企業(yè)而言，其管理水平一定程度上取決于人才的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。溫州小額貸款公司一般規(guī)模較小，員工大多一身多職，缺乏高端專(zhuān)業(yè)管理人才。另外，現(xiàn)代社會(huì)員工高流動(dòng)性也導(dǎo)致款公司內(nèi)部發(fā)生雇員不足現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)溫州小額貸款公司高級(jí)管理人員頻繁流動(dòng)、變更現(xiàn)象，浪費(fèi)了公司前期人才培訓(xùn)投入，嚴(yán)重影響其日常經(jīng)營(yíng)。

（2）管理風(fēng)險(xiǎn)。溫州一些小額貸款公司制度及內(nèi)控不完善，缺乏內(nèi)控審計(jì)制度和“五級(jí)貸款分類(lèi)”制度，導(dǎo)致不良貸款率明顯增大。公司崗位嚴(yán)重交叉，審查流程不嚴(yán)謹(jǐn)，貸后疏于管理，不及時(shí)跟進(jìn)客戶信息，內(nèi)控制度形同虛設(shè)，缺乏問(wèn)題責(zé)機(jī)制等，這些成為小額貸款公司在實(shí)際運(yùn)行中遇到的各種阻礙，影響貸款發(fā)放。另外，溫州小額貸款公司財(cái)務(wù)工作不規(guī)范，沒(méi)有按嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求記賬，還有一些貸款公司私自篡改財(cái)務(wù)信息，偽造利潤(rùn)，財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息作假，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4.3溫州小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

溫州小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)既遇到法律法規(guī)、行業(yè)和客戶帶來(lái)的外部阻礙，又遭到員工、公司管理內(nèi)部制約。只有控制這些風(fēng)險(xiǎn)，才能降低不良貸款率，切實(shí)保證小額貸款公司正常平穩(wěn)運(yùn)行。

4.3.1外部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

（1）完善有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格小額貸款公司監(jiān)管。首先，我國(guó)至今仍沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)關(guān)于小額貸款公司法律指導(dǎo)其日常營(yíng)運(yùn)，國(guó)家應(yīng)出臺(tái)《小額貸款公司法》以明確其地位和業(yè)務(wù)范圍，使其有法可依，有章可循。其次，設(shè)立小額貸款公司的自律組織和民間組織。2012年11月溫州市金融辦批準(zhǔn)設(shè)立溫州市小額貸款公司協(xié)會(huì)。協(xié)會(huì)注冊(cè)資本108.4億人民幣，目前共有45家會(huì)員（見(jiàn)表4-1），以“自律互助、創(chuàng)新發(fā)展、服務(wù)小微、助推經(jīng)濟(jì)”為宗旨。

表4-1溫州市小額貸款公司協(xié)會(huì)會(huì)員一覽表

序號(hào)

會(huì)員名稱(chēng)

01

溫州鹿城捷信小額貸款股份有限公司

02

溫州市甌海恒隆小額貸款股份有限公司

03

溫州市龍灣區(qū)華商小額貸款股份有限公司

04

溫州市億兆小額貸款股份有限公司

05

樂(lè)清市正泰小額貸款股份有限公司

06

瑞安華峰小額貸款股份有限公司

07

蒼南聯(lián)信小額貸款股份有限公司

08

永嘉縣瑞豐小額貸款股份有限公司

09

平陽(yáng)縣恒信小額貸款有限公司

10

溫州鹿城禾本小額貸款股份有限公司

11

溫州市龍灣區(qū)富際小額貸款股份有限公司

12

溫州市龍灣區(qū)振華小額貸款股份有限公司

13

溫州市甌海國(guó)泰小額貸款股份有限公司

14

溫州甌海鴻泰小額貸款股份有限公司

15

溫州日勝小額貸款股份有限公司

16

溫州市鹿城華泰小額貸款股份有限公司

17

樂(lè)清市華信小額貸款股份有限公司

18

樂(lè)清市合興小額貸款股份有限公司

19

樂(lè)清民揚(yáng)小額貸款股份有限公司

20

瑞安瑞立小額貸款股份有限公司

21

瑞安五洲小額貸款股份有限公司

22

蒼南匯通小額貸款股份有限公司

23

蒼南民興小額貸款股份有限公司

24

蒼南融合小額貸款股份有限公司

25

蒼南如意小額貸款股份有限公司

26

永嘉科信小額貸款股份有限公司

27

永嘉瑞信小額貸款股份有限公司

28

文成縣百川小額貸款股份有限公司

29

平陽(yáng)縣聯(lián)眾小額貸款股份有限公司

30

平陽(yáng)合信小額貸款股份有限公司

31

平陽(yáng)縣北港小額貸款有限公司

32

洞頭縣誠(chéng)意小額貸款股份有限公司

33

文成縣廣納小額貸款股份有限公司

34

蒼南浙福通源小額貸款股份有限公司

35

洞頭縣恒博小額貸款股份有限公司

續(xù)表4-1

36

平陽(yáng)縣眾鑫小額貸款股份有限公司

37

蒼南佰金小額貸款股份有限公司

38

永嘉海星小額貸款股份有限公司

39

永嘉長(zhǎng)誠(chéng)小額貸款股份有限公司

40

樂(lè)清市華儀小額貸款股份有限公司

41

平陽(yáng)縣昌大小額貸款股份有限公司

42

泰順縣中泰小額貸款有限公司

43

泰順匯峰小額貸款有限公司

44

溫州市龍灣區(qū)華隆科技小額貸款股份有限公司

45

樂(lè)清市精實(shí)小額貸款股份有限公司

（資料來(lái)源：溫州小額貸款公司協(xié)會(huì)）

（2）增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，積極應(yīng)對(duì)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。一般商業(yè)銀行受銀監(jiān)會(huì)、銀行業(yè)協(xié)會(huì)的管理要求和存款數(shù)額限制，貸款條件嚴(yán)格，手續(xù)復(fù)雜，而溫州小額貸款公司可以通過(guò)降低對(duì)抵押品要求，努力提高自身服務(wù)水平，增強(qiáng)認(rèn)同感，持續(xù)友好合作老客戶，吸引新客戶。小額貸款公司只有做到增加服務(wù)意識(shí)，樹(shù)立起良好的信譽(yù)，嚴(yán)格規(guī)范貸款流程，善于利用自身優(yōu)勢(shì)，以民間資本市場(chǎng)吸引潛在客戶群體，才能在同行機(jī)構(gòu)中脫穎而出。

（3）創(chuàng)新貸款產(chǎn)品，接入人民銀行征信系統(tǒng)。溫州小額貸款公司應(yīng)設(shè)計(jì)符合當(dāng)?shù)靥厣臉I(yè)務(wù)、產(chǎn)品及服務(wù)，例如設(shè)計(jì)不同期限的貸款產(chǎn)品，使之與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)。小額貸款公司應(yīng)納入人行征信系統(tǒng)，查詢貸款人信用評(píng)級(jí)和誠(chéng)信記錄，獲得公開(kāi)透明信息，以免將貸款發(fā)放給不良客戶。目前溫州已有12家小額貸款公司接入人民銀行征信系統(tǒng)，后期會(huì)加大力度實(shí)現(xiàn)所有小額貸款公司進(jìn)入征信系統(tǒng)。

4.3.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

（1）提高從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，樹(shù)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。溫州小額貸款公司可以通過(guò)開(kāi)設(shè)員工培訓(xùn)班，向員工教授金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)和管理方法，灌輸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升員工職業(yè)操守和操作技能。公司可將工資獎(jiǎng)金與員工業(yè)績(jī)掛鉤，提高員工福利待遇水平，創(chuàng)造合理的激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)新性。

（2）建立科學(xué)合理治理機(jī)制，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)感知能力。溫州小額貸款公司內(nèi)部員工考核制度嚴(yán)格規(guī)范，切實(shí)保障各項(xiàng)制度能有效落實(shí)。公司嚴(yán)格按照規(guī)定流程實(shí)行貸前資格審批、貸中資金管理和貸后信息反饋，內(nèi)控嚴(yán)密。此外，小額貸款公司針對(duì)日常經(jīng)營(yíng)也有一些避險(xiǎn)策略，比如安排專(zhuān)人管理臺(tái)賬，必要時(shí)實(shí)施法律手段進(jìn)行追索，訴訟時(shí)及時(shí)跟進(jìn)，以降低小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)水平。在財(cái)務(wù)管理方面規(guī)定清晰明確，堅(jiān)決依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，定期核查，嚴(yán)打假賬行為。

4.4溫州小額貸款公司的結(jié)論與啟示

以溫州小額貸款公司為典型案例，通過(guò)對(duì)溫州小額貸款公司的運(yùn)行情況、存在風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策的探究，發(fā)現(xiàn)溫州小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題存在于現(xiàn)今大多數(shù)小額貸款公司運(yùn)行過(guò)程中，嚴(yán)重制約其生存和可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司作為一種新型的貸款機(jī)構(gòu)，在吸納民間資本、規(guī)范民間金融上起了一定的積極作用，也為解決我國(guó)農(nóng)戶和中小企業(yè)資難問(wèn)題進(jìn)行了有益嘗試，但其在發(fā)展過(guò)程中有遇到了許多瓶頸，只有法規(guī)、行業(yè)、客戶、人員等風(fēng)險(xiǎn)因素得到有效控制，溫州小額貸款公司才能長(zhǎng)久立足，促進(jìn)溫州經(jīng)濟(jì)更快、更好地可持續(xù)發(fā)展。

透過(guò)溫州小額貸款公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的政策建議，以小見(jiàn)大，以微窺宏，為我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)防范政策提供思路，有著重要的借鑒意義。

第5章我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

5.1完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制

5.1.1構(gòu)良好的公司治理結(jié)構(gòu)

完善的公司治理機(jī)制是防范農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，促使其內(nèi)控有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等必要組織機(jī)構(gòu)部門(mén)，建立健全機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，完善議事規(guī)則和決策程序,決策權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，定期向股東進(jìn)行財(cái)務(wù)信息和重大決策披露并在相關(guān)網(wǎng)站上公布，以此達(dá)到降低新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)。

5.1.2加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)按照“流動(dòng)性、安全性、效益性”原則自主經(jīng)營(yíng)，以信貸資金安全為重中之重。為營(yíng)造利于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展良好外部環(huán)境，就要做的幾下幾點(diǎn)：（1）建立健全公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，權(quán)責(zé)明確，遵守規(guī)章制度；（2）對(duì)機(jī)構(gòu)人員權(quán)力實(shí)施制約，針對(duì)工作怠慢缺乏責(zé)任感造成不良后果的實(shí)行個(gè)人責(zé)任追查制度，嚴(yán)格金融各項(xiàng)監(jiān)管機(jī)制；（3）樹(shù)立員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，及時(shí)掌握員工工作情況，構(gòu)建科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，保證內(nèi)控制度執(zhí)行的切實(shí)有效。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光看，相同區(qū)域新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以組建成聯(lián)合體，合作解決資金結(jié)算與互聯(lián)網(wǎng)銀行業(yè)系統(tǒng)夠建問(wèn)題，成立聯(lián)合體級(jí)別的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)同意參與內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)合規(guī)機(jī)制。

5.1.3提高從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)技能，招聘專(zhuān)業(yè)人才

無(wú)論是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還是操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生都與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)員工的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)意識(shí)、操作規(guī)范等綜合素質(zhì)水平息息相關(guān)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要建立職工培訓(xùn)機(jī)制，定期開(kāi)展員工培訓(xùn)課程，制定科學(xué)和系統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)計(jì)劃和目標(biāo)，與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新學(xué)習(xí)知識(shí)和信息，并對(duì)其就相關(guān)金融行業(yè)的基礎(chǔ)知識(shí)和金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度進(jìn)行測(cè)驗(yàn)，如《資金互助合作社暫行管理辦法》和當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)的利好政策等等。

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理人員要尊重愛(ài)惜專(zhuān)業(yè)人才，深刻認(rèn)識(shí)到人力資資源的重要性，通過(guò)高薪薪酬與員工持股計(jì)劃激勵(lì)政策吸引那些了解農(nóng)村金融的專(zhuān)業(yè)人才，聘請(qǐng)財(cái)務(wù)分析、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制等領(lǐng)域的專(zhuān)家，組成高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)。

5.1.4加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)創(chuàng)新設(shè)計(jì)適合本區(qū)域農(nóng)戶與中小企業(yè)需求的金融貸款產(chǎn)品和服務(wù)，逐步將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品、代理繳費(fèi)、信用擔(dān)保向客戶推廣，有針對(duì)性的根據(jù)不同農(nóng)村信貸市場(chǎng)的特點(diǎn)設(shè)計(jì)相應(yīng)產(chǎn)品，尤其要突出整體服務(wù)功能。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不能拘泥于傳統(tǒng)服務(wù)理念，跟隨經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)腳步做出改變，提升服務(wù)品牌和口碑，采取現(xiàn)代金融營(yíng)銷(xiāo)策略，向“三農(nóng)”提供優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)。

新型金融機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)方面應(yīng)靈活多樣。將金融與生產(chǎn)、流通、采購(gòu)結(jié)合起來(lái)，減少信息的不對(duì)稱(chēng)性，開(kāi)展與專(zhuān)業(yè)合作社進(jìn)行融資擔(dān)保合作，有利于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部服務(wù)水平的提升，擴(kuò)大貸款規(guī)模與服務(wù)范圍，降低各項(xiàng)費(fèi)用，提高營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。

5.1.5普及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，建立存款保險(xiǎn)制度

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的普及力度，針對(duì)客戶投資的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目要實(shí)行保底措施，提高發(fā)放到農(nóng)業(yè)上貸款資金的安全性，降低信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生概率。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)知識(shí)的推廣將成為農(nóng)業(yè)貸款資金安全流動(dòng)的保障，使得新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)減少對(duì)不良貸款的墊付，可以將更多的資金投入改善農(nóng)村環(huán)境和促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中。

存款保險(xiǎn)制度建立為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)將來(lái)平穩(wěn)退出金融市場(chǎng)提供資金上的支持。農(nóng)村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行建立存款保險(xiǎn)制度后，可以提高在金融圈內(nèi)和社會(huì)上的信譽(yù)，有利于其穩(wěn)健發(fā)展，一旦出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)即能獲得存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的有效救助，破產(chǎn)時(shí)能得到來(lái)自保險(xiǎn)公司的賠償金額，平穩(wěn)退出市場(chǎng)，避免社會(huì)問(wèn)題和糾紛的產(chǎn)生。

5.2優(yōu)化經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境

5.2.1提高準(zhǔn)入門(mén)檻，嚴(yán)格審批制度

為解決農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的資金短缺問(wèn)題，就要嚴(yán)格金融市場(chǎng)審批制度規(guī)定，適當(dāng)提高注冊(cè)資金準(zhǔn)入門(mén)檻，防止一些不符合條件的機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)，有效防范金融機(jī)構(gòu)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。其具體做法是提高申請(qǐng)注冊(cè)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本最低限額，提高其應(yīng)對(duì)農(nóng)戶和中小企業(yè)的信用貸款實(shí)力和防御風(fēng)險(xiǎn)能力。金融監(jiān)管部門(mén)在審核批準(zhǔn)中，要遵守法律法規(guī)，堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則，嚴(yán)格審批程序，確保機(jī)構(gòu)質(zhì)量，絕不將就，防止農(nóng)村金融市場(chǎng)出現(xiàn)質(zhì)量過(guò)差的機(jī)構(gòu)與謀求不當(dāng)利益的投機(jī)，拉低農(nóng)村金融市場(chǎng)的整體素質(zhì)。

5.2.2加大政策扶持力度，促進(jìn)健康發(fā)展

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)村金融服務(wù)體系的建設(shè)，需要給予一定的政策扶持，為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營(yíng)造良好的政策環(huán)境，降低政策風(fēng)險(xiǎn)影響。盡管我國(guó)財(cái)政部于2009年發(fā)布《中央財(cái)政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》，確定對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)額給予相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼和稅收方面的政策優(yōu)惠措施，但地方政府缺少相應(yīng)配套政策。地方政府可在抵押擔(dān)保方面構(gòu)建損失補(bǔ)償機(jī)制，積極引導(dǎo)鼓勵(lì)外資金融機(jī)構(gòu)組建，建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，保障新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，促進(jìn)其健康發(fā)展，支持新農(nóng)村建設(shè)。

5.2.3拓寬資金來(lái)源，推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展

拓寬資金來(lái)源，首先需要銀監(jiān)會(huì)應(yīng)放寬對(duì)資本的管制，積極鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，加大非銀行業(yè)的股權(quán)比重。目前銀監(jiān)會(huì)規(guī)定商業(yè)銀行必須持股達(dá)20%以上，自然人持股不大于10%。鼓勵(lì)民間資本流入新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，有利于拓寬資金來(lái)源渠道，擴(kuò)大資本規(guī)模，方便在投融資、人事部等關(guān)鍵崗位上注入新鮮民間活力血液，減少此前內(nèi)部人控制現(xiàn)象，預(yù)防因高管權(quán)利太過(guò)集中決策隨意導(dǎo)致遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，地方政府應(yīng)鼓勵(lì)支持由自然人和企業(yè)法人申請(qǐng)發(fā)起的小額貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)兩者之間建立資金聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本渠道多元化，推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展。

5.2.4加強(qiáng)外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，審慎監(jiān)管

銀行監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的具體特點(diǎn)，充分利用監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)和監(jiān)管資源,密切跟蹤機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)情況,嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)有效監(jiān)管。具體措施包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，設(shè)置主監(jiān)管員在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地監(jiān)督，督促完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，建立完善內(nèi)控監(jiān)管制度，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)密防范信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要合理配置資源，具體依照本地新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)際數(shù)目、存在形式、資金規(guī)模等,科學(xué)合理調(diào)整監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員分配,各司其職，不得相互干涉，防止因管理區(qū)域重疊發(fā)生扯皮推諉或者監(jiān)管真空。

5.3建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系

5.3.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建嚴(yán)密的征信體系

征信體系建設(shè)隨著經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化深入發(fā)展，逐漸成為社會(huì)上的共識(shí)。企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)可以全面反映企業(yè)和個(gè)人的信用狀況，從信貸活動(dòng)源頭杜絕信貸欺騙，保證其合法性，可以提高政府部門(mén)的行政執(zhí)法力度。通過(guò)該體系的約束力，可以提高中小企業(yè)和農(nóng)戶遵守法律法規(guī)，尊重契約規(guī)則，堅(jiān)持信用的良好意識(shí)，營(yíng)造社會(huì)講誠(chéng)信、守信用氛圍，建設(shè)和諧的社會(huì)環(huán)境。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)接入企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，利用信息甄別借款人，提高貸款的發(fā)放效率，認(rèn)真采集有關(guān)數(shù)據(jù)，并對(duì)農(nóng)村信用主體進(jìn)行宣傳，提高其誠(chéng)實(shí)守信意識(shí)。征信體系的構(gòu)建有利于改善信用環(huán)境，簡(jiǎn)化信貸審批手續(xù)，推動(dòng)擔(dān)保貸款的發(fā)放。

5.3.2加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，創(chuàng)建良好金融環(huán)境

農(nóng)村地區(qū)要加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，擴(kuò)大金融知識(shí)普及，加大宣傳力度，提高農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶信用意識(shí)。發(fā)揮政府的領(lǐng)導(dǎo)作用，成立農(nóng)村信用體系領(lǐng)導(dǎo)小組，形成政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)域分級(jí)負(fù)責(zé)、各部門(mén)上下聯(lián)動(dòng)的工作格局。農(nóng)戶的信用評(píng)價(jià)，還要發(fā)揮行政村的基層作用，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、人民銀行以及涉及農(nóng)村金融的指導(dǎo)下，以行鎮(zhèn)村為單位建立信用評(píng)價(jià)小組，專(zhuān)門(mén)收集整理農(nóng)戶的信用信息，負(fù)責(zé)信用等級(jí)評(píng)價(jià)工作。

地方政府要加強(qiáng)誠(chéng)信教育意識(shí)，推動(dòng)宣傳教育工作走進(jìn)農(nóng)村，對(duì)農(nóng)戶、農(nóng)村中小企業(yè)進(jìn)行誠(chéng)實(shí)守信教育。還可以推動(dòng)新聞媒體宣傳農(nóng)村信用體系建設(shè)的情況，宣傳典型，發(fā)揮積極先進(jìn)示范作用，增強(qiáng)農(nóng)村信用主體的信用意識(shí)，改善農(nóng)村信用環(huán)境。此外，地方政府要堅(jiān)決制止和打擊逃廢金融債務(wù)行為，依法維護(hù)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)秩序和完善法律環(huán)境。

結(jié)論

本文以新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為研究對(duì)象，結(jié)合國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)分析我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀，從而發(fā)現(xiàn)其在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的種種風(fēng)險(xiǎn)。并結(jié)合理論研究和實(shí)際溫州小額貸款公司內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策案例，我國(guó)新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范提出相關(guān)的政策建議。本文的結(jié)論可以歸納以下幾點(diǎn)：

第一，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在彌補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)的不足發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，為農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)獲得金融服務(wù)提供了必要的資金支持，緩解了農(nóng)村地區(qū)的中小企業(yè)以及農(nóng)戶融資難的壓力。

第二，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)作為農(nóng)村金融體系中的一個(gè)重要組成部分，是活躍農(nóng)村地區(qū)金融市場(chǎng)，建設(shè)新型農(nóng)村的關(guān)鍵。我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)雖然試點(diǎn)以來(lái)在政府支持下得到快速的發(fā)展，但是受人員素質(zhì)低、內(nèi)部治理欠完善及外部環(huán)境等因素的影響，其經(jīng)營(yíng)仍面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，溫州小額貸款公司的發(fā)展為我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范提供經(jīng)驗(yàn)和啟示。降低和防范村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從三個(gè)方面著手：首先，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)做好內(nèi)部控制管理，完善治理結(jié)構(gòu)，提高抵御險(xiǎn)能力；其次，需優(yōu)化外部金融環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督與監(jiān)控，加大政府扶持；最后，加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系，構(gòu)建嚴(yán)密征信系統(tǒng)，只有這樣才能做好我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理工作。

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