財務(wù)報銷、借款管理制度

第第頁制度名稱財務(wù)報銷、借款管理制度密級版本層面制度層級1.目的：明確標準，規(guī)范報銷、借款管理。 2.權(quán)責(zé)部門：2.1.權(quán)責(zé)部門：財務(wù)部、管理部、各項目部等。2.2權(quán)限職責(zé)：2.2.1.常務(wù)副總：負責(zé)公司所有財務(wù)報銷、借款及其它費用支出的審批簽字權(quán)限。2.2.2.財務(wù)部：2.2.2.1.財務(wù)經(jīng)理：負責(zé)財務(wù)費用報銷單據(jù)的真實性、完整性、合法性的審核，報銷權(quán)限的審核簽字，報銷票據(jù)時效性的審核簽字。2.2.2.2.出納：按制度進行初步審核、賬務(wù)處理。2.2.3.管理部：負責(zé)工裝的費用定期處理、水電暖費用的定期繳納，以及本部門發(fā)生的相關(guān)費用按財務(wù)報銷制度進行填寫并提交。2.2.4.總部其它部門：本部門發(fā)生的相關(guān)費用按財務(wù)報銷制度進行填寫并提交。2.2.5.各項目部總監(jiān)、經(jīng)理：本項目發(fā)生的相關(guān)費用按財務(wù)報銷制度進行填寫并提交。3.適用范圍：公司全體員工。4．財務(wù)借款：4.1．借款：4.1.1.出差借款：出差人員憑常務(wù)副總審批后的借款單按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。4.1.2.其它臨時借款：借款人員填寫借款單并注明借款事由報常務(wù)副總經(jīng)理審批，并及時核銷借款（辦完相關(guān)事宜后5天內(nèi)），原則上不允許跨月借支。4.1.3.各項借款金額超過XXXX元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。4.1.4.借款銷賬規(guī)定：4.1.4.1.借款銷帳時應(yīng)以借款單為依據(jù)，進行報銷。4.1.4.2.超出規(guī)定報銷標準的，按制度規(guī)定的標準報銷，其余部分由個人自行承擔(dān)。4.1.4.3.超出申請單范圍使用的，須經(jīng)常務(wù)副總批準，否則財務(wù)人員不予銷帳。4.1.5.借款后未銷賬的，原則上不予再次借款。如需再借款，需由常務(wù)副總審批。4.1.6.借支款項逾期未進行銷賬，且無正當理由的，則借支款自動轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。4.1.7.新項目進場時：可以借支部分款項，作為項目啟動資金（金額根據(jù)項目不同定）報常務(wù)副總審批后到財務(wù)辦理借款。4.1.8.部門備用金：為各個部門跟據(jù)自己每月使用的資金情況向公司申請備用金，常務(wù)副總審批后財務(wù)辦理備用金手續(xù)。4.1.8.1.管理部備用金：XXXX元。4.1.8.2.市場部備用金：XXXX元。4.1.8.3.備用金列支個人賬戶借款，每年度末清算一次，平時發(fā)生費用按正常報銷程序辦理。5．財務(wù)報銷：主要包括差旅費、交通費、辦公費、宿舍費用、業(yè)務(wù)招待費、車輛費用、工裝費、團建費等。5.1.辦公費報銷：5.1.1.一般辦公用品，低值易耗品等：此類物品每月月末最后一天，各部門向管理部報《申購單》，由管理部經(jīng)理審批，并指定專人負責(zé)采購，項目報銷此類費用時，需出具管理部經(jīng)理簽字確認的《申購單》，粘貼完整的報銷憑證以便財務(wù)核實，無誤后予以報銷。5.1.2．大件資產(chǎn)類：如電腦、打印機、復(fù)印機、車等單件金額超過XXXX元的屬于大件資產(chǎn)，大件資產(chǎn)《申購單》需要報管理部統(tǒng)一購買，由常務(wù)副總審批簽字，方可購買。報銷時，報銷人須持簽字的申購單和粘貼完整的報銷憑證等提交財務(wù)審核報銷。大件資產(chǎn)需進行詢價比價。未經(jīng)申請擅自采購的，不予報銷，由個人承擔(dān)。5.2.宿舍費用報銷：5.2.1．公司為員工租賃宿舍，員工宿舍費用到期日前一個月，由負責(zé)人向財務(wù)部報溝通函，詳細寫明：到期日、續(xù)約日期、金額等事項。由財務(wù)部提前審核備款，費用直接支付給房東。合同原件郵寄回公司財務(wù)部存檔。5.2.2．業(yè)務(wù)線員工通過試用考核，需要入住公司宿舍的，基本住宿品，被褥等按照標準辦理報銷，標準如下：級別標準采買方式備注副總元/人公司采購或項目向管理部經(jīng)理申請，以實名申請，由前臺做備案登記，報出納備份。超出標準的部分由員工個人承擔(dān)，入職7個月以內(nèi)離職的，被褥費用在離職當月工資中扣除一半（花費低于標準的扣除時按實花金額的一半）?？偙O(jiān)元/人經(jīng)理級元/人其余人員元/人5.2.3．宿舍發(fā)生的水電暖及物業(yè)費用，公司不予報銷，由住宿人員自行承擔(dān)。5.2.3.1.副總級別，宿舍采暖費用由公司支付。其余均由個人承擔(dān)。5.2.4．項目經(jīng)理對宿舍環(huán)境直接負責(zé)，退房時，如因個人原因?qū)λ奚醿?nèi)設(shè)施、物品造成損壞，導(dǎo)致押金未退的，由現(xiàn)任項目經(jīng)理負全責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)費用。5.3.工裝費用報銷：5.3.1．公司項目員工入職滿一周后，可配置工裝，工裝費用由公司先行墊付，但單套標準不可高于XXX元(夏秋共兩套)，超出部分由員工自己承擔(dān)，公司墊付的工裝費用在購買工裝當月或次月的工資中一次性扣除。5.3.2．自購買工裝之日起在公司服務(wù)滿一年的員工，可按照實際花費金額（不超過XXX元），報銷一半費用。5.4.招待費報銷：5.4.1．招待費應(yīng)本著勤儉節(jié)約原則，所有人員一律不許利用公款大吃大喝。5.4.2．各項目包括總監(jiān)在內(nèi)的所有人員回總部培訓(xùn)、開會，總部一律不予招待，招待行為由招待人自己承擔(dān)?？偨?jīng)理或常務(wù)副總提議的納入報銷范疇。5.4.3.總監(jiān)團隊招待費：5.4.3.1.總監(jiān)到項目招待開發(fā)商領(lǐng)導(dǎo)的，每月招待費不高于500元；招待甲方普通人員，每月招待費不高于300元。超出部分由總監(jiān)自行承擔(dān)。5.4.3.2.招待費本著“實事求是”的原則填寫報銷單，注明招待對象、就餐地點、發(fā)生時間、發(fā)生金額、陪同人員，點菜單、發(fā)票等，級別最高人員負責(zé)付款。5.4.4.業(yè)務(wù)招待：由于拓展項目、招待稅務(wù)、工商等部門的，需征得總經(jīng)理或常務(wù)副總的同意方可招待，未經(jīng)同意擅自招待的不予報銷。同意招待的，每次招待標準在XXX元以內(nèi)，酒水以當?shù)鼐茷闇?，不設(shè)招待煙。超出部分自行承擔(dān)。5.5.總經(jīng)理、常務(wù)副總招待費：實報實銷。5.6.交通費和車輛費用報銷：5.6.1．公司公用車由管理部管理，用車前需要填寫請車單，方可動車，車輛加油時，由駕駛?cè)顺终?guī)發(fā)票予以報銷。管理部定期核實耗油及里程記錄，在加油上弄虛作假的，一經(jīng)查實處罰XXXX元。5.6.2．如公司公用車不在，市內(nèi)交通普通員工以地鐵、公交為主，根據(jù)出行記錄填寫報銷單，后附公交車票，到財務(wù)報銷?？偙O(jiān)級別的給予報銷打車費。其他員工夜間返回公司的給予報銷打車費。5.6.3.所有員工上下班發(fā)生的交通費用自行承擔(dān)。5.6.4.員工因加班或外出公辦報銷出租車費用時，需逐項填寫打車事由、出發(fā)地與目的地（員工加班超過晚19:00，經(jīng)過部門負責(zé)人和管理部經(jīng)理確認方可報銷）。5.7.差旅費報銷：5.7.1.費用標準:交通工具標準工具/人員飛機火車高鐵長途汽車出租車公司用車總經(jīng)理、副總普通艙軟臥軟座一等座實報實報出差期間，實際發(fā)生油票總監(jiān)、經(jīng)理預(yù)申請硬臥硬座二等座實報實報按照實際公里數(shù)報銷其余人員***硬座二等座實報實報辦理用車手續(xù)備注超出標準由個人承擔(dān)費用。出差公里數(shù)超出500公里的均乘坐高鐵或動車。5.7.2．差旅費報銷規(guī)定：5.7.2.1.總監(jiān)、經(jīng)理：乘火車超過6個小時以上可以報硬臥。6小時內(nèi)只報銷硬座。外聘經(jīng)理來公司報到時可報硬座硬臥。除總經(jīng)理指定交通工具外，財務(wù)部按照公司標準予以報銷，超出部分個人承擔(dān)。住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到標準金額，不予補償；超出部分個人承擔(dān)。5.7.2.2.總監(jiān)所轄項目間的往返，開私家車給予油費報銷：總監(jiān)負責(zé)2個項目的每月報銷油費XXX元（含過路費），負責(zé)3個項目的每月報銷油費XXX元（含過路費）。每遞增一個項目增加XXX元。財務(wù)部憑票據(jù)給予報銷，沒有開具發(fā)票的不予報銷。5.7.2.3.差旅費超額時，需常務(wù)副總簽字審批，否則一律按標準報銷。5.7.2.4.探親差旅費：公司每季度給跨省工作的總監(jiān)、銷售經(jīng)理、策劃及外調(diào)人員報銷一次探親差旅費。日?；丶姨接H的自行承擔(dān)。標準按5.7.1.條的規(guī)定執(zhí)行。5.7.2.5.補助餐費：※所有享受傭金提成的員工，出差時，不予提供餐費補助。具體崗位包括：總部有設(shè)計部、市場部、技術(shù)部；業(yè)務(wù)線有總監(jiān)、項目經(jīng)理、實習(xí)經(jīng)理、主管、投資顧問、駐場策劃等職位。※沒有提成的員工，出差時，每天補助餐費XX元，不足一天的不予計算。具體崗位包括：管理部、財務(wù)部、人力資源部、剪輯等。※由總部領(lǐng)導(dǎo)安排集中就餐的不予補助當日餐補?！袠I(yè)務(wù)招待的不予報銷當日餐補。※未轉(zhuǎn)正的策劃助理，在不享受傭金時，每天補助餐費XX元，在享受傭金后，補助自然取消?！偛拷M織統(tǒng)一支援項目開盤的，不予補助?！庹{(diào)主管每月補助餐費XXX元，享受三個月。※投資顧問每月補助XXX元，其中補助餐費XXX元，享受三個月，工資上調(diào)XXX元，長期享受，但再調(diào)往其它項目時，原上調(diào)XXX工資不變，不再另行繼續(xù)上調(diào)工資。上調(diào)XXX元工資后，仍然低于現(xiàn)項目最低薪資的，按照現(xiàn)項目的薪資標準執(zhí)行。※補助餐費以工資形式給予，不再單獨報銷餐費票據(jù)。5.7.2.6.住宿標準：員工出差時，第一原則首選項目宿舍，宿舍不能安排時，以快捷酒店標準報銷。超出部分自行承擔(dān)。5.8.招聘費用報銷：5.8.1.因招聘所產(chǎn)生的費用，歸為招聘費用，包括網(wǎng)站服務(wù)費、現(xiàn)場招聘費等，人力資源部應(yīng)提前編制招聘預(yù)算，并在預(yù)算范圍內(nèi)報銷。5.8.2.項目如有招聘費用，應(yīng)提前向人力資源部報招聘申請，人力資源部與財務(wù)部溝通，常務(wù)副總審批后，由財務(wù)部支付費用。5.9.團建費：5.9.1.業(yè)務(wù)線團建費：按管理部每月給項目下達的《目標溝通函》里規(guī)定的金額支付。每月一次團建。由每個項目的經(jīng)理負責(zé)組織，管理部隨時跟蹤費用消費情況。5.9.2.總部團建費：每月組織一次團建。由管理部負責(zé)組織。5.10.報銷規(guī)定及注意事項：5.10.1．預(yù)算：各項目經(jīng)理及總部各部門每月月末最后一天向財務(wù)部經(jīng)理報《下月預(yù)算表》，由財務(wù)部編制每月的綜合預(yù)算表。5.10.1.1.在一個預(yù)算期間內(nèi)（一個自然月），各項費用累計支出不得超出預(yù)算。超出部分需要由常務(wù)副總審批。5.10.2．報銷人必須出具正規(guī)發(fā)票且發(fā)票內(nèi)容填寫正確完整，并按要求將票據(jù)粘好。5.10.2.1.填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致（不得涂改）；詳細闡述費用事由（在票據(jù)背面書寫出差人、出差時間、車票金額）。5.10.2.2.報銷票據(jù)與收據(jù)分開填寫，費用報銷單、差旅費分開寫，明細不清的財務(wù)不予報銷。5.10.2.3.報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單，需由部門負責(zé)人簽字，再報財務(wù)審核，報常務(wù)副總審批。5.10.3．報銷時間規(guī)定：5.10.3.1.每月15號、25號為公司報銷日期（遇節(jié)假