2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫點睛提升300題（含答案）(安徽省專用)86

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、因原保薦機構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格而另行聘請保薦機構(gòu)的，另行聘請的保薦機構(gòu)應(yīng)當自（）之日起開展保薦工作并承擔相應(yīng)的責任。

A.保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件

B.發(fā)審會審核通過

C.簽訂保薦協(xié)議

D.發(fā)行募集文件簽署【答案】CCH4W4A9B8K4N1B9HQ3C1K1S2S8W1W6ZK9N4P7E5Q2T1M82、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCI8L9H4F4C7X3K1HG10I5P8K3F9J9C8ZW3X3E5I10Q3M3Y73、2015年7月國家發(fā)改委發(fā)布《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，以下關(guān)于項目收益?zhèn)恼f法正確的有（）。[2015年9月、11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM2H6R6U9K3C7E5HG3W10O2J3G4U10O8ZE8O7M3T1X8X9M104、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCU9G4Q8Z2Y7X10C5HV2S10X9P8L7P5H6ZO10G3Y5P2A10M5U15、以下關(guān)于公司法定代表人的說法正確的有（）。

A.股份公司的法定代表人只能由董事長擔任

B.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人只能由執(zhí)行董事?lián)?/p>

C.公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由公司經(jīng)理擔任

D.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人只能由經(jīng)理擔任【答案】CCK7V10C7Y6P7F7G2HQ8Z7D1K9H4W10G3ZO9E8S4Z3D7G8F26、下列各項關(guān)于現(xiàn)金流量分類的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI10W4R5K5O7R4C10HQ2S8X10I3P2D1U9ZQ8I4K1Z5B5J5Y57、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD5M8V9B9F8A1N6HS3Z2X7G4B8E6E7ZW2H2E5D10I2O8O18、某上市公司于2019年3月1日停牌公告擬進行重大事項，并于2019年5月31日發(fā)布相關(guān)重大事項的公告，依據(jù)公告內(nèi)容，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式購買價值10億元的甲公司股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司60％、10％、30％的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2018年6月30日以現(xiàn)金增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2018年10月31日，以現(xiàn)金增資的方式獲得，下列說法正確的是（）。

A.本次募集資金只能用于支付本次并購交易稅費、人員安置費用等并購整合費用

B.本次募集配套資金不能用于補充上市公司的流動資金，但可以補充標的公司的流動資金

C.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為7億元

D.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為9億元

E.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為10億元【答案】CCE2M10C1C1W9C7V7HW7Q9A1G10F9G5K10ZH10D8Z6S2B8G8B99、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是（）。

A.特定對象以現(xiàn)金認購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得公司實際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】CCL6H4Q1H7B4W9G6HM4U10V7T7E9R4E5ZY4F8B4D10Q6R2I810、下列各項中，不符合資產(chǎn)會計要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開辦費

D.尚待加工的半成品【答案】CCH3S6D3C3G5L3K2HU8F10X5S8K8M8M8ZN8O4S7F1O3V3N111、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3J7E4W4T8R6K6HP6B1F9Q9B3I9M2ZN1O9G4T2P5T3S112、甲公司擬提供2017年半年度財務(wù)報告，則2017年半年度比較財務(wù)報表包括以下哪些報表？（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCS1H9F9S5V8Y8M6HX9U6T8S8C6E9Z5ZF7S2W3A7O3E6F813、2016年5月，某境外公司投資者擬收購境內(nèi)公司，以股權(quán)作為支付手段，下列說法正確的是（）。

A.境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，可以作為支付手段

B.境外公司現(xiàn)任總經(jīng)理于2014年3月受到監(jiān)管機構(gòu)處罰，境外公司以股權(quán)作為支付手段

C.境外公司在柜臺交易市場上市，最近1年價格穩(wěn)定，可通過增發(fā)股權(quán)作為支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股權(quán)作為支付手段，該股權(quán)質(zhì)押解除工作正在辦理中【答案】ACV7R3Y3R9S6G9Z5HL5U9G3J4C6X4I3ZH2A4D10A5I7U2L1014、甲公司2015年財務(wù)報表于2016年4月10日對外報出，假定其2016年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當據(jù)以調(diào)整2015年財務(wù)報表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCB2B9W3R9N1G8I5HD10M10M9C6T8Z4A9ZD4R7C6I6V5X4F215、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCT2X5E2R6O4L7D7HM9E7A6X5X4L1X6ZJ3L8G2D2V3Z2J1016、上市公司董事會秘書違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACH3I10S2C7W5Y3E7HR9P5H5S8B3F10B1ZN10M3H1B7B2D3Z817、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形（）

A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCK9X10Q9E2L9N7B7HN6V9V2M1W4R5F9ZZ8C3L1Z8O2H8Z318、下列關(guān)于股份公司股東大會，董事會會議記錄的相關(guān)說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ10H7T7P1Y4V6W3HA4Q6E1Z8V9N6Z3ZE5T6D3D3P3T4Y819、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設(shè)票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】BCY9V7L7X1T7X4E4HA10Y2G5W10A10D8Z4ZS10T1D4W5J4X7U720、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列說法中有誤的是（）。

A.對股票首次發(fā)行上市申請，本所發(fā)行上市審核機構(gòu)自受理之日起三十個工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢

B.首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項，本所發(fā)行上市審核機構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢

C.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當于上市委員會審議會議結(jié)束后十個工作日內(nèi)匯總補充報送與審核問詢回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書

D.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時間總計不超過三個月

E.自受理發(fā)行上市申請文件之日起，本所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過三個月【答案】ACU5U3N10C2J3U5Z4HP7U4P6Y2Y1P4H2ZH6W8Q9X1U7B9C121、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下系監(jiān)事會可以行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCR2J6C3Z1J4T4A9HH2N7S2O6E7U3D1ZF7A10B4E3B10T6D822、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第46號—北京證券交易所公司招股說明書》，下列說法中，符合要求的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA7C6K3R5Q3V7G10HP5N7T5C10S1V6L8ZY1L6F8Y10Q1N9B1023、某企業(yè)去年的稅后經(jīng)營凈利率為5.73%，凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.17；今年的稅后經(jīng)營凈利率為4.88%，凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.88，去年的稅后利息率為6.5%，今年的稅后利息率為7%。若兩年的凈財務(wù)杠桿相同，今年的權(quán)益凈利率比去年的變化趨勢為（）。

A.上升

B.不變

C.下降

D.難以確定【答案】ACZ4R4X2W8Y5Q7T7HJ8J7Q4C2D3W5F4ZK5S10N7I8K3M1W324、以下關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的說法正確的是（）。

A.I

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCS7L5X8J10M9T9M9HQ9E6Z6X2M10U9J5ZW7R1F8D8U1B8Q725、下列關(guān)于發(fā)行人實際控制人的說法符合法律規(guī)定的是()。[2008年真題]

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCG6Z5P9T7E10S2V3HZ3I8L4P9B2I7Z4ZU9Y7I2Y10V6B8S926、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3K2C6L10F4S1Z8HG5P2R10G5G5U7E7ZX1B7K2F4H10L10Z127、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACY5G6T3W3M3E7L1HT6R3W5I5W8Y8N7ZH3U4L3C10W5A4A228、某公司2020年的營業(yè)凈利率較2019年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2019年相同，則該公司2020年權(quán)益凈利率較2019年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%

E.9.85%【答案】DCW10G1X1B2D6N10V3HU4T4R3B4G3H2N3ZJ10O9S2K5K3Y1C729、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔保薦責任的開始時點為（）。

A.通過發(fā)行審核會議之日

B.獲得證監(jiān)會核準批復(fù)之日

C.向證監(jiān)會提交保薦文件之日

D.持續(xù)督導(dǎo)開始之日【答案】CCO3X2C3Z9I9J1C2HF8X5X4B1X10W3E2ZN8R3X7E6W2B5F330、甲公司有A原材料賬面價12萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26元/套，問期末該原材料要計提多少跌價準備。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCH7K1B3R2I9I5L1HA6G8C6T4E6P2I10ZU9Q1R6R8B7C6W231、境外法人機構(gòu)擬以協(xié)議方式收購上市公司，依據(jù)《上市公司收購管理辦法》，應(yīng)向證監(jiān)會提交的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE3Y5L2S9E5P3H3HD4I6G9M7R10M4J3ZA3A8R3D2O7T9P432、保薦機構(gòu)及保薦代表人承擔保薦責任的時點是（）。

A.自證券審核通過之日起

B.自證券發(fā)行之日起

C.自向證監(jiān)會提交保薦文件之日起

D.自證券上市之日起【答案】CCU7R2S8S6G8O4V4HF7Y6Z5E6H5J7V8ZH7L2M3V1H2A7I333、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請受理后至通過發(fā)審會期間，會導(dǎo)致中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCX9Y4O2X3P2V5S7HA7K5X6P6Z7N4G6ZI4D6Y2Z10S6L2K934、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK5E6D6P6W7J3A6HE3D1Y6A5Z4M9S10ZC1W4A6F3S7B3P235、下列審計程序中，與查找隱瞞銷售收入最不相關(guān)的是（）。

A.從次年1月主營業(yè)務(wù)收入明細賬記錄中抽取某些項目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運單和銷售發(fā)票

B.以當年12月31日主營業(yè)務(wù)收入明細賬記錄為起點，抽取項目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運憑證和銷售發(fā)票

C.抽取本年度12月31日開具的銷售發(fā)票，檢查相應(yīng)的發(fā)運憑證和賬簿記錄

D.抽取本年度12月31日的發(fā)運憑證，檢查相應(yīng)的銷售發(fā)票和賬簿記錄【答案】BCC5Z1V7A2Y1Y4D1HR3R7N1S6N5T5I5ZY10O2L6D7M7V7D836、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS7R3G6Z10X1S6P1HE9N2S2P9V8V1L9ZR5M10Y6R7X4Q5H737、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據(jù)法律上對上市公司與關(guān)聯(lián)方進行的關(guān)聯(lián)交易做出的限制性規(guī)定，下列各項屬于甲公司關(guān)聯(lián)方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ4Q9D7C1K1T1J7HK10G8E6U2Q6P10B8ZC3S6E5G8E1Z4M738、下列機構(gòu)或組織中，()負責受理短期融資券的發(fā)行注冊。

A.中國證監(jiān)會

B.交易商協(xié)會

C.中國銀監(jiān)會

D.中國人民銀行【答案】BCD9A1D3F4X10S3I6HK2U2E7X5Y1G10W10ZK6H2A3E7B7V9N739、通過下列措施可以提高銷售息稅前利潤率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK1Y10N10Q10O7I8N10HA7V6O2F7O10C10B6ZI10G3S2U5I8M3Y740、承租人在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值選擇折現(xiàn)率時，不考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH1V10P5H5T10X1D10HO6F7F10D8A3M8P3ZK3X3C7R1H2D5B241、發(fā)行公司債券的相關(guān)承銷資料的保管時間不得少于（）。

A.債券到期之日或本息全部清償后3年

B.債券發(fā)行之日或本息全部清償后5年

C.債券到期之日或本息全部清償后5年

D.債券到期之日或本息全部清償后10年【答案】CCY1J9V8X6A8Q10S7HL2X7M10L7O6D7G10ZU6T3M5T1T5Y1I742、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ5Y3M8A1F3F2U5HA8V9J4D8X8W3G3ZJ10E4E10O2S5R9Q143、以下關(guān)于審計證據(jù)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCG1U2F7G3O5W5T4HK7N1I1G2O5D6X4ZH6S6P5N7Z2F7O944、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的______，地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的______。（）

A.20%；40%

B.20%；50%

C.30%；50%

D.30%；60%

E.50%；80%【答案】CCN1Z5F7M3F7U1A5HN6L6F1W8R9H8T6ZO4I9Q7R4V2G10J545、上市公司擬于2020年6月20日召開股東大會，下列關(guān)于臨時提案的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP1D8H9W1V10U9Z5HT5X5R10F3U6Z4I10ZH5D1T4U2E5N4X1046、以下不會引起速動比率變化的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCH10A6S3U2L7K9S5HA7Q5C4F7T8I5B4ZN4C3R10B1K7G6R1047、關(guān)于公司債券上市的條件，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCJ6P2A2J10L7A8X7HK6T9U4N4I8L3P5ZX1E6K7H10Z9G2I848、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應(yīng)納入其合并會計報表合并范圍的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】ACZ1G3B8H8O5D5U10HJ2F7U1G5Z6G3O8ZB5O10X4R1A6C9H249、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列說法中有誤的是（）。

A.對股票首次發(fā)行上市申請，本所發(fā)行上市審核機構(gòu)自受理之日起三十個工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢

B.首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項，本所發(fā)行上市審核機構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢

C.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當于上市委員會審議會議結(jié)束后十個工作日內(nèi)匯總補充報送與審核問詢回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書

D.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時間總計不超過三個月

E.自受理發(fā)行上市申請文件之日起，本所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過三個月【答案】ACL3O10N9B9Z5T10Q1HM6T3F5C1N3W2N8ZF4Q9N3J5H3S3I450、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCO10M6D5V3I2H9R8HU9S4T3S7C7D1L2ZN10G6K8T7O3S8S1051、根據(jù)《關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列情形中屬于通過發(fā)審會后需要暫緩發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL10Y4J2T1Q7G2U9HF10H9M7L6D7O8F10ZM6V2T1Y5P6T7T152、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1Y7V4R2G4M9Z1HM7W1J7A2P1V1Q6ZG9P5O9W5I9X6C353、買賣全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中掛牌公司的股票，其申報數(shù)量應(yīng)當為（）股或其整數(shù)倍。

A.100

B.500

C.1000

D.5000【答案】CCK9I10Y2T2J10L8Y9HI5W2O4J2S7D5X9ZZ3X2U7I4S1Q4A354、每年固定分配股利2元，最低報酬率為16%，則股票價值為（）元/股。

A.2.38

B.2.32

C.12.5

D.12【答案】CCT2P9Y8C7J10S7E5HR3R9X2P8E6R1M3ZJ8G3G2I1B8V10B555、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA4T7S1X4R5U1I9HU5D10L10F1F9Q1W10ZR6L5Z4I4R7W10B256、以下不屬于應(yīng)用市場法進行資產(chǎn)評估必須具備的前提條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCW5N8P4G8L4R3M8HM9E7N4D1G7K6D8ZZ1J8X10W1I10F1O357、關(guān)于政府補助，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT2D8T9Q10V3C1V4HX1C10R3C2O1D6T9ZK5T10I5W3R8I10M958、下列關(guān)于編制2008年第二季度財務(wù)報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD2O10J3R9O3V7X7HO10Z4X9S2M5W10W3ZW2V9U9J4Y9L9O359、下列交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以準備持有至到期的債券投資與固定資產(chǎn)交換

B.以固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)交換

C.以準備持有至到期的債券投資與股權(quán)投資交換

D.以長期股權(quán)投資與準備持有至到期的債券投資交換【答案】BCA8N7H9U2C5X7H10HV7S2N3J9E9L2T7ZZ2B5T6S9Z9B7J760、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是（）。

A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)兩年盈利

B.最近一期末資產(chǎn)負債率低于45％

C.最近兩年按照公司章程的規(guī)定進行現(xiàn)金分紅

D.最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】ACS1N10I4Q9H4H3Y1HK5U4V5Y10A10Q6J3ZM7H8I1T10S6D3A361、甲公司和乙公司為非同一控制下的兩家公司。2015年8月1日，甲公司發(fā)行1000萬股普通股（每股面值1元）作為對價取得乙公司60%的股權(quán)，當日甲公司普通股市價為每股2.5元，為發(fā)行股票支付給證券發(fā)行機構(gòu)的傭金及手續(xù)費等100萬元。同日乙公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為4000萬元，公允價值為4350萬元。則甲公司購買日關(guān)于長期股權(quán)投資的會計處理中正確的是（）。

A.甲公司個別利潤表中確認營業(yè)外收入110萬元

B.甲公司個別資產(chǎn)負債表中確認長期股權(quán)投資2500萬元

C.甲公司合并資產(chǎn)負債表中確認商譽110萬元

D.甲公司個別資產(chǎn)負債表中確認資本公積1500萬元【答案】BCQ3M9V10A4M4X5E1HN9Z2U3U2Y6V3W1ZJ7A8Z10W7L10U7T1062、以下資產(chǎn)中企業(yè)計提的資產(chǎn)減值損失，可以轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ9V9L6C7X1M5U3HS7S9A4F8Q3W7E10ZO1P3X6D3Z2B10U763、保薦機構(gòu)和保薦代表人在履行保薦職責過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應(yīng)及時通知保薦機構(gòu)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS3T7A9C4Q6F6C4HM8L7L1B7R6P6F4ZF2U7Q6Z9Q3V6Q164、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)財務(wù)報告信息披露指引》，以下說法錯誤的是（）。

A.采用等效會計準則或者境外會計準則編制財務(wù)報告的紅籌企業(yè)，應(yīng)當以表格形式披露歸屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤按照中國企業(yè)會計準則調(diào)節(jié)的情況

B.對于與收入相關(guān)的應(yīng)收款項，應(yīng)當披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額前10大應(yīng)收款項情況

C.紅籌企業(yè)應(yīng)當分類披露生產(chǎn)用長期資產(chǎn)成本、累計折舊、累計攤銷和減值準備的期初、期末余額和報告期內(nèi)變動情況，并披露計提資產(chǎn)減值準備的方法

D.紅籌企業(yè)應(yīng)當披露所持各類金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，應(yīng)當披露減值準備的計提方法

E.紅籌企業(yè)應(yīng)當分類披露主要流動資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準備于報告期內(nèi)變動情況、計提減值準備的方法【答案】BCO7K6Z3N3V6P7Z8HP7O5K1D4H10M6M10ZS5R7L5D7K10W1F865、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ5A8W2H1M10L4G10HR2T5Z3A2W2D7Y5ZV10L1W2B6Y1N9O566、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2015年產(chǎn)品銷售單價為40萬元，邊際貢獻率為50％，固定成本為20000萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCY3I8B10J8G10O2P2HB3T7X8R10X3P8N1ZF2S1N4R1N8B10D267、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCW10C9S9R10I4Y7M10HR6X10N1J9G5E9F2ZQ1Q4K8W2Z4P6C168、下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD10X2V6G4Y4M2H7HN1L10U9Y10O7B8C9ZN1X8B9A7A3U5X969、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM4W4Y7Z7C3O7W5HH6K2V8Z8Q2Q6A3ZP2A6M1B7B9M7J1070、企業(yè)下列項目的所得減半征收所得稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG4B8G8D2V1U2G4HH7F8P2W7N9U6X5ZR7G1Q8D8O7D5Z371、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC6B8Y6I7J2R1D2HV1O8V6L2K9Q8J7ZE3P3J9Y8A3A10O472、下列交易或事項的會計處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY1I9H1F2M4O7P5HI4J1N6R3M4P6Z10ZY1Z4W10D9X2E5C473、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元。下列說法中，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACG9X2Z5M2S2U4B5HU8F3M5Y5H6U8I2ZZ7W8F10K2V8T1X574、以下各項不確認遞延所得稅的暫時性差異情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1H10Q6X3U5I3E2HD2P9I9O2D3E3H8ZJ7P4M7J3S6I8I375、公司債券受托管理人應(yīng)當持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC10I3S6N1S8P4G3HT1O5W9V4P3M7A5ZN9G7B5J8K2D3Z776、投資人甲通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5％，其應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起（）內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，通知該上市公司。

A.1日

B.3日

C.4日

D.5日【答案】BCA3P8L8N5P10F3N3HK10P4G6K5P6F8Y10ZY6M2O10I7H2W4V877、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCP1B3Q4S8I1P3L10HH10X9R1G5L5S3O3ZK7Y2Q3U6Z2E4V978、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT10Y2D5Y9J7C6Y5HY3G4A6T8R6E5V6ZM9U8I7R1Y7E2C279、《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》由下列哪些部門聯(lián)合出臺（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC9S6X1S3O8P6N5HO3F3Z1A3L3O2M1ZR10F7H10Z8F10U7H580、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH8Q1Q5V2P8D2D7HR7I9O3U3J7R10I4ZE2S7J3T4Z7O2U481、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCG7P3K5S6W8O9H7HE8R8M10L8P7D8K7ZV9I4G10R7W8C1O982、關(guān)于租賃，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10V6C7O6S10L2L6HU2S7H3F2G1G5W8ZY5U4I3M5O3U1S283、北京證券交易所在受理創(chuàng)新層掛牌公司發(fā)行上市申請文件當日，應(yīng)當在其網(wǎng)站預(yù)先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP10V5Y5D3Q9R2C7HK1D2F3T5W4A1L2ZK6G10T7M7F3Z3P684、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，應(yīng)當在招股說明書上簽字、蓋章的主體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN4O1C4R7B7E9K7HU7R10Q1F8R4E3F10ZX3R9O4R3S7C5L185、擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI3Y4B6D10M9M4I2HO10K9V2K5L2I5A8ZK8I10Y3J3Q3T8X186、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。

A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元

B.將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法

C.將產(chǎn)品保修費用的計提比例由收入的2％變更為1.5％

D.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法變更為個別計價法【答案】DCZ9L1Y9T9K10K5Q8HH5Z3N8J9D6B2V1ZK7Q8K9T7J6Q9E587、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價格為9億元，以下說法正確的是（）。

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標的資產(chǎn)在建項目建設(shè)等

D.過會后調(diào)整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】CCA8P8R2R9V4N1R9HM9Q10Q5I8L8V1M3ZE4Q9N2I9Y1O8W188、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV3Y7X4F2H8B6K5HQ6L8F4C4R7M10M2ZB3G9H2Y8W8P8Y889、下列各項資產(chǎn)減值準備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。Ⅰ．存貨跌價準備

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACW5F6Z9E4S3Y3L7HT6B7A9Y10F1Y5P4ZD7Y1R1K9T10Y10U190、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出1臨時股東大會議案的有（）

A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.董事會秘書【答案】ACH9T3G4U3X10T9W8HO1K8K4T3I2Z9O6ZF10H10Z7O6A1B6P1091、甲企業(yè)2018年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬元；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；（3）債務(wù)重組損失20萬元；（4）收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；（5）其他債權(quán)投資因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元；（6）存貨跌價準備轉(zhuǎn)回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCE8Y6Z2C9P4E10V8HO1D9T2V7S2M5W4ZM1T8Z8X3J6B9Q192、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK8F4I8X5A8B4A5HB9U6D3D2Z7G2T7ZT2O1Y2Q9S2X9P593、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）

A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票

B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股

C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股

D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購的股票數(shù)量為1億股【答案】BCM9P5T1Q7A10C9T7HY2F3K4A5J10N9C4ZG10W4I9S6T9B10V194、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。

A.注冊會計師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤

B.注冊會計師在實施存貨監(jiān)盤過程中不應(yīng)協(xié)助被審計單位的盤點工作

C.由于不可預(yù)見的情況而導(dǎo)致無法在預(yù)定日期實施存貨監(jiān)盤，注冊會計師可以實施替代審計程序

D.注冊會計師實施存貨監(jiān)盤通常可以確定存貨的所有權(quán)【答案】BCH10M5J4Z5D7R10N4HF4F10M8Y7R2U4Q1ZH10T1A4E4M6F5Q295、獨立董事有權(quán)對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE10Q4S8S8N9E7M2HD2H10V10D10Q7M4B5ZN3F1Z7Q4I7Z7J496、上市公司下列事項中，需要股東大會以特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB1X10E1V10Z10I10M4HF7A2D5V10L1J1A2ZW1B7Q7U10C4W9L397、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列對象配售股票（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP1Y9O2H1P4E3T9HR8J10A10Q2J10M5Y5ZL5S8X3D3W10K8P698、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCV2I4P6O3M6T6M4HB7I8N5V3R10A6Y2ZW9W10C2B3N9U7Q1099、下列外國投資者2016年可以進行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC5D10L7Q6G7W8M4HQ6I2E8K5R9U2H8ZA1C9J8S1D7N7C3100、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW8P8E7W3N10F9O4HG3T3A1F6R9L3G7ZK8O10H8D9U7D4U3101、關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA3Q7D6K10Z5Q7Y6HO3J5S9H3J2I4L6ZS2J5K7S3K2Y3E5102、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6V4T5L8A4O6E5HD9Z10Q9N7O2Y1K5ZQ8H2O3F6M5A1I8103、下列各項資產(chǎn)減值準備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1G9R5O7V3S1H3HI4M9S1U1S4F10S4ZW3E4Q10H8M3M6O3104、下列金融資產(chǎn)中，作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO8S2J4J5F5I2Q4HD2R9L9I8O8I2B4ZH10D9R8C6I10L4G2105、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL9E10V10P4I2J8C8HV9Y8K5W6C1G6M2ZY2D9G6R2L1B10W8106、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCV4G7M1Z7C1A9N6HZ7A5O10J4A1Y6V4ZC4U2S4S9W4R5S4107、以下系上交所上市公司在2014年將會被實施退市風(fēng)險警示的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCH10I3A1L7M9U7W4HQ2W8P10M8U6O3I9ZM5S8B6B4S6A1O1108、甲公司2010年1月1日購入乙公司80％股權(quán)，能夠?qū)σ夜镜呢攧?wù)和經(jīng)營政策實施控制。除乙公司外，甲公司無其他子公司。2010年度，乙公司按照購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)計算實現(xiàn)的凈利潤為2000萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2010年末，甲公司合并財務(wù)報表中少數(shù)股東權(quán)益為825萬元。2011年度，乙公司按購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)計算的凈虧損為5000萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2011年末，甲公司個別財務(wù)報表中所有者權(quán)益總額為8500萬元。下列各項關(guān)于甲公司2010年度和2011年度合并財務(wù)報表列報的表述中,正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCZ10F7G1L10F7H6O3HA6V5M4J7Y10A6M10ZI4C9L9S4C8S10H5109、下列關(guān)于政府補助說法正確的是（）

A.增值稅出口退稅屬于政府補助

B.先征后返的企業(yè)所得稅屬于政府補助

C.政府一次性向某企業(yè)無償劃撥大量的環(huán)保設(shè)備，因這些環(huán)保設(shè)備的公允價值不能可靠取得，因此計入遞延收益

D.政府通過招標定制開發(fā)某軟件系統(tǒng)，政府支付交易對價，軟件開發(fā)公司中標后開發(fā)該軟件系統(tǒng)，軟件開發(fā)公司應(yīng)當將取得的對價確認為營業(yè)外收入【答案】BCF1M7T4M10H6I9H3HW7Q1L8A7H8P5F4ZU1Z8R2W9G3H8F2110、下列應(yīng)當在驗資報告說明段中說明的事項有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ3N2H10S6G9T9V5HT7N6Q2U7B1N1T1ZN6I9Y9V2I7D9H9111、2010年3月，母公司以1000萬元的價格（不含增值稅額）將其生產(chǎn)的設(shè)備銷售給其子公司作為管理用固定資產(chǎn)，該設(shè)備的生產(chǎn)成本為800萬元。子公司采用年限平均法對該設(shè)備計提折舊，該設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為零。編制2010年合并報表時，因該設(shè)備相關(guān)的未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的抵消而影響合并凈利潤的金額為()萬元。

A.180

B.185

C.200

D.215【答案】BCU4D10F6M4M7P5Y8HU9M1M3R2O6X2T10ZO6D1Y3T8C7H4Y6112、下列關(guān)于在上交所科創(chuàng)板發(fā)行上市的保薦業(yè)務(wù)規(guī)定，錯誤的是（??）。

A.保薦人的相關(guān)子公司或者保薦人所屬證券公司的相關(guān)子公司參與發(fā)行人股票配售的具體規(guī)則由上交所規(guī)定

B.發(fā)生重大事項的，發(fā)行人、保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當及時向交易所報告，并按要求更新注冊申請文件和信息披露資料

C.保薦人應(yīng)當根據(jù)科創(chuàng)板企業(yè)特點和注冊制要求對科創(chuàng)板保薦工作內(nèi)部控制做出合理安排，有效控制風(fēng)險，切實提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量

D.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

E.中國證監(jiān)會對交易所發(fā)行上市審核和發(fā)行承銷過程監(jiān)管等相關(guān)工作進行年度例行檢查。在檢查過程中，可以調(diào)閱審核工作文件，列席相關(guān)審核會議【答案】DCH8Q2W7H9V7Q3Y7HE4K7N1Q9B10C2E5ZT6B9R2C8T8R2K2113、募集資金直接投資于固定資產(chǎn)項目的，發(fā)行人根據(jù)重要性原則披露以下()內(nèi)容。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCT2Z5J3R1R7D7Z7HQ9Y5P3U4W9O10E1ZA9N9C7C6N2H5Q8114、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN8Q7J5D2X10C4P2HG10R4E6C4L8E6O10ZG7G7W2Z3F1Y7C4115、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.自首期發(fā)行完成之日起12個月內(nèi)

B.自核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)

C.自核準發(fā)行之日起24個月內(nèi)

D.自首期發(fā)行完成之日起24個月內(nèi)

E.自首期發(fā)行完成之日起18個月內(nèi)【答案】CCO6F5H6L3J3A6A1HW6R7C2U8U7V10I7ZQ10P1U5I6M8J1F1116、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）。

A.某會計師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進行審計

B.某會計師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財務(wù)報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務(wù)，可以分別進行，也可以整合進行

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施

D.會計師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財務(wù)報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務(wù)，只能分別進行，不可以整合進行【答案】BCM1A9U6B6E1D4A10HJ5S3Q3A6Q9F3W4ZF5E3V1I1K1V8C1117、某上市公司股本總額為1億，截止2014年末可分配利潤為1億，董事會認為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排，以下備選2014年方案中，符合《上市公司監(jiān)管指引第3號——現(xiàn)金分紅》的是（）。

A.10送2派1元

B.10送3派2元

C.10送6派3元

D.10送5派2元【答案】BCT8W3K2I3M6V5E2HL4Y2N1Y9B1X8R1ZH4Y2P10D4C6A7Y9118、下列關(guān)于上市公司利潤分配的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ10B5A5R1O7T8W8HQ10S3L8W4C8B7Z4ZF4V5O8P10N9T6H2119、獨立董事有權(quán)對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC6L7Y5T8T10R5V2HM5E10K1Q6R9X1H5ZX3R8R7M6Z5V9H1120、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3E5N10P10B9A1Y4HK3X6W1T5T4X10H10ZD9U3S1U1W5I6H8121、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCJ10G5I3W10W6R5A7HA2R5S8D7K1G5C3ZJ7U2B2P10Z10F1Q5122、以下財產(chǎn)可以用來出資的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH4S6J3S7Z4R9Z7HW6H6L7Z2E7N9W2ZG10Z3X2D3V1F10O2123、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.董事會秘書【答案】ACQ7J5H4B7X3Q3O9HK6K7E5Y8K1H1C5ZM3Q4M10K1U7A5E3124、某上市公司擬公開發(fā)行新股，則該公司在最近()年內(nèi)財務(wù)會計文件應(yīng)無虛假記載。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】CCO5V3Q1I7M9V9P4HR3C4I5W10Z2Z1S10ZR4Q9A10X4P7Z2Y6125、下列有關(guān)積極式函證的說法中，正確的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY6S4Z10C4Y4W3A9HV3A5T7V6E10P8M2ZV9X5V7P6G10Y9P6126、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，則股東可以（）。

A.請求法院認定該決議無效

B.請求公司以合理價格收購其股權(quán)

C.請求法院撤銷該決議

D.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓【答案】BCB8E3Z1Q6B9P6F7HK3E4T3Z10J10O7L5ZZ1S2S8S7U7X5X4127、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列事項中需要保薦機構(gòu)和保薦代表人進行專項核查的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ2X3L5V9P10K7M1HA9V4C7Q4H6T4H4ZT3S8T9B9M1R3L5128、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11．28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是_______元／股，2015年度基本每股收益是_______元／股。（）

A.1；1.2

B.1；1.3

C.1.1；1.2

D.1.1；1.3【答案】ACU10U6H10T9O10X2N8HB3Q5F10X6H1J3L2ZT3H5X10S5D1W8I6129、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關(guān)于風(fēng)險因素披露的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ9Y4V5P8U7C1S1HF8W3M9D1H3L6W2ZE4F3L8U6X3C1Y8130、根據(jù)《試點創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證并上市監(jiān)管工作實施辦法》規(guī)定，尚未境外上市試點企業(yè)，應(yīng)符合的標準有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM2X6C5D2M2C7X3HK9G6F2S7U10T6Q8ZW8J6L1B5D4X5C6131、（2）2015年11月1日，經(jīng)商議，乙公司書面同意追加合同價款4000萬元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計實際發(fā)生成本98000萬元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同獎勵款500萬元。同日。出售剩余物資產(chǎn)生收益300萬元。假定建造合同的結(jié)果能夠可靠估計，甲公司按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定其完工進度。不考慮其他事項，下列關(guān)于甲公司2015年度和2016年度利潤表列示的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS4I1O1J8T4Z9Z1HX3H4P2A1E5C1Q4ZT2V10F6Q9E6W5Y7132、以下關(guān)于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACI2A7A10Z2J4J10J1HO9Y8G3L7J6T10W5ZY6F5Q9N9R6P1E10133、下列關(guān)于公開發(fā)行公司債券公眾投資者與合格投資者的說法，正確的是（）。

A.公眾投資者因繼承獲得僅限合格投資者參與認購及交易的債券的，可另行買入

B.債券信用評級為AAA級的，合格投資者不得繼續(xù)買入

C.發(fā)行人發(fā)生債務(wù)違約，延遲支付本息的，公眾投資者不得繼續(xù)買入

D.公眾投資者名下的金融資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣300萬元【答案】CCA7E3V9I2V7J7F4HL2L8B6U2J10K7B7ZY2I8O1I3W4O2Q9134、根據(jù)《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知》，下列關(guān)于私募機構(gòu)新增掛牌條件的說法，正確的是（）。

A.私募機構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%

B.私募機構(gòu)持續(xù)運營4年以上，且至少存在一支管理基金已實現(xiàn)退出

C.管理費收入必須占收入來源的80%以上

D.掛牌之前不存在以基金份額認購私募機構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形

E.私募股權(quán)類私募機構(gòu)最近3年累計實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】DCM5F1D4V1V2J10E4HJ3A5D10T3T1W8Y10ZV7C7H4Z4J3B6R4135、以下哪些可列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負面清單（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACJ1B7M4Y4Q7T8W7HX6I5A5O8B9Z5V4ZQ8M9M6D3O9V4E8136、甲公司2015年度利潤總額為5200萬元，2015年經(jīng)營期間受到行政罰款400萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為4000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCY6I4T3T5J7U9Z5HU5K5R1N3O8O7K3ZL5M10M2V4T5L8R3137、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX1J6L6D9Z9S9J7HW5G4Y4N1K3W9P8ZH3I8J3S10D5E1N8138、乙企業(yè)、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企業(yè)共同發(fā)起設(shè)立甲股份公司，并發(fā)行股票及在證券交易所上市。甲公司籌委會擬在公司董事會中設(shè)立獨立董事。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，()不得在甲公司擔任獨立董事。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCF9K9X6J2R9D6Z4HR3H3P6X6B1W5C10ZV7K6C3Z2G6V8Y10139、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI9R5M2V1G8C6L1HJ1E3V1F7R1F8O6ZX8H10Z5R3S1Q7R3140、上交所某上市公司擬于2012年8月申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，該公司2011年12月31日和2012年6月30日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)分別為12億元和15億元，則以下說法正確的有（）。

A.應(yīng)當進行信用評級，應(yīng)當提供擔保

B.應(yīng)當進行信用評級，可以不提供擔保

C.可以不進行信用評級，應(yīng)當提供擔保

D.可以不進行信用評級，可以不提供擔?！敬鸢浮緽CB9O6T9N5D1U2L8HQ4H1I3H1A5I5O10ZI8T7O3L3R6S3F2141、下列關(guān)于銀行詢證函的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN1R2S6I2C7M4D10HA10S8L3T10I8A6J6ZT3B2Z2T7T6Y5A7142、下列各項會計信息質(zhì)量要求中．對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。

A.及時性

B.謹慎性

C.重要性

D.實質(zhì)重于形式【答案】ACO1Q9G9Z4C7Q5T1HQ3L10I8Q1D2B6R4ZC10E9M7Q7A1W10R2143、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO8W8C6A2W7H10Y3HK8H10U1K8G3R7U8ZP10K9X3G6H8B5N7144、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元，以下說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCJ8B3Z10T6R7T4P3HN10M4Z10F8K4E1B8ZI7B7B7X3X9M2A7145、在上海證券交易所上市的A公司擬募集金額擴大公司業(yè)務(wù)，如果A公司擬將超過本次募集金額（）以上的閑置募集資金補充流動資金，則須經(jīng)股東大會審議批準，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCN1D6I1P10F6D7A5HZ1V3G3C5B1H7R9ZH7P10C4G2K7F10Y8146、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT2W7Z8S2H6Z9N4HO1D4C8R2T7H6W6ZD3T2Y7B1G3Y8E6147、證券公司借入的長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計入凈資本。

A.70％、50%、30％

B.100%、50%、30％

C.100％、70％、30％

D.100%、70％、50%【答案】DCQ7K7P7B7A7D6V7HO2I10Z6U3U5M1L2ZV9H4E1R3V9A10F5148、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產(chǎn)品售價30元/套，問期末該原材料要計提多少跌價準備。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACF9C1G6X2V9R2D5HR6L2H2G5E7R2P1ZJ1R3X1I10F6Q4N5149、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)財務(wù)報告信息披露指引》，以下說法錯誤的是（）。

A.采用等效會計準則或者境外會計準則編制財務(wù)報告的紅籌企業(yè)，應(yīng)當以表格形式披露歸屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤按照中國企業(yè)會計準則調(diào)節(jié)的情況

B.對于與收入相關(guān)的應(yīng)收款項，應(yīng)當披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額前10大應(yīng)收款項情況

C.紅籌企業(yè)應(yīng)當分類披露生產(chǎn)用長期資產(chǎn)成本、累計折舊、累計攤銷和減值準備的期初、期末余額和報告期內(nèi)變動情況，并披露計提資產(chǎn)減值準備的方法

D.紅籌企業(yè)應(yīng)當披露所持各類金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，應(yīng)當披露減值準備的計提方法

E.紅籌企業(yè)應(yīng)當分類披露主要流動資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準備于報告期內(nèi)變動情況、計提減值準備的方法【答案】BCA4E6W5O8I2V8B9HE9Z7J3U10B4A3J3ZQ6N3G2W3R3O4N3150、下列各項中，甲公司不應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進行會計處理的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT10Y8Y1W1B1Q10P5HD9D1F6B4P7A1Y1ZB4A10Y10A4Q7N9B3151、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW5J3N1A3L2G9M2HG6S8D1K4G8U7W7ZL7V3S10W5F7Y8T7152、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM6G9X5Y8F1O10F2HD7M8N3T7Y9C5R8ZT10X7N3J2F6K3L4153、在創(chuàng)業(yè)板上市的甲公司，董事會成員11名，其中獨立董事5名，下列表述不符合規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCS9T6S9N3H2S3E10HN1L10I1H9V2M6F8ZB4Q3Q2A1B4E9D8154、獨立董事應(yīng)當對深交所主板上市公司的哪些重大事項發(fā)表獨立意見？()

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCU2E7A6F6I4J7K8HL2C3P4K7B1Z3B7ZM1G5E2X9D2T5M10155、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3C4P7A9W4N2D2HM4F1L10Z7L8J9T2ZC7L8L9D10X3Q4C4156、下列有關(guān)計算租賃負債后續(xù)計量的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW7E7M1O9W7Z9V4HO3F2A8J2G4X2O2ZZ9O3Z4D5X6A8N2157、關(guān)于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCG4F8O8H5O9X2Q9HX2M4D3X2V9P2B10ZY7J1U9N3K8R10E10158、下列各項資產(chǎn)、負債中，應(yīng)當采用公允價值進行后續(xù)計量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX3W4T7T3U3P6T7HQ6M6T1T4Q10A9Q9ZL8P7I6X5K7J8T10159、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE5R6O6P2S5E8V10HU2D6D5D6I9W7T7ZF5P1A10K9F7J5I5160、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，下列情形中將導(dǎo)致發(fā)行人被中止審查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS7M5Y2P3M9Y10W9HZ5K10M9H3V6V4W3ZV5J9J6J1N9Q1I10161、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ3R1V7O4M3Z1L10HN4P10Z9G4H8A9J10ZU10Z10T5O7H1H1R10162、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.上市公司應(yīng)當在定期報告中持續(xù)披露特別表決權(quán)安排的情況，特別表決權(quán)安排發(fā)生重大變化的，應(yīng)當及時披露

B.上市公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，上市公司可以暫不披露

C.上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人確有需要的，可以新聞發(fā)布或者答記者問等形式代替信息披露

D.上市時未盈利的上市公司，其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員所持首發(fā)前股份的鎖定期應(yīng)當適當延長

E.上市公司存在重大違法情形，觸及重大違法強制退市標準的，控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當遵守交易所相關(guān)股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)定【答案】CCN8B5A5K8V2H2S10HW5S2J9B1V4X8S2ZV4I6P7F9S10X2L10163、發(fā)行公司債券，股東大會應(yīng)決議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS7O3X1H9C7M9N10HM3F1J8H1F2D3O7ZC8J8P10Q3T3F7I2164、個人投資者可以進行哪些債券投資（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV1O10T3M9H2F3J9HY5X9P3G5Q10G9Q4ZV4D7B8W8U5S5H9165、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ7V5I5X1X6W10A1HX1F8U8E3S2Q2U6ZJ4H6T1Z4U8B10Q10166、下列各項關(guān)于土地使用權(quán)會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】