煙草公司營(yíng)銷系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告

94/94岳陽(yáng)市煙草公司營(yíng)銷系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告一、概述岳陽(yáng)市煙草公司作為湖南省煙草公司的子公司，是岳陽(yáng)地區(qū)卷煙產(chǎn)品營(yíng)銷和專賣治理的法定機(jī)構(gòu)。岳陽(yáng)市煙草公司按照國(guó)家煙草公司及省煙草公司關(guān)于卷煙的購(gòu)進(jìn)與銷售的規(guī)定，如進(jìn)貨廠家、銷售品牌、銷售數(shù)量、銷售地域、銷售價(jià)格等規(guī)范、指導(dǎo)、治理本公司銷售經(jīng)理部及所屬縣市區(qū)公司卷煙市場(chǎng)的購(gòu)進(jìn)、銷售、批發(fā)、調(diào)撥、儲(chǔ)運(yùn)等營(yíng)銷工作。岳陽(yáng)市煙草公司卷煙營(yíng)銷業(yè)務(wù)由直屬銷售經(jīng)理部具體組織實(shí)施，經(jīng)理部下轄有業(yè)務(wù)課、網(wǎng)建辦、倉(cāng)儲(chǔ)辦、批發(fā)部等部門。其中業(yè)務(wù)課負(fù)責(zé)卷煙的采購(gòu)和省外銷售，網(wǎng)建辦負(fù)責(zé)零售網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)和治理工作，如零售戶檔案治理、銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析、專賣治理等，10個(gè)批發(fā)部按照轄區(qū)劃分負(fù)責(zé)對(duì)零售戶的批發(fā)銷售。銷售科負(fù)責(zé)岳陽(yáng)地區(qū)各經(jīng)營(yíng)單位的購(gòu)進(jìn)和銷售卷煙的打算、統(tǒng)計(jì)、價(jià)格治理、網(wǎng)建和倉(cāng)儲(chǔ)等治理工作。其組織機(jī)構(gòu)如下圖：岳陽(yáng)市煙草公司岳陽(yáng)市煙草公司縣市區(qū)子公司其他職能部門財(cái)務(wù)部銷售經(jīng)理部銷售科縣市區(qū)子公司其他職能部門財(cái)務(wù)部銷售經(jīng)理部銷售科倉(cāng)儲(chǔ)辦業(yè)務(wù)課倉(cāng)儲(chǔ)辦業(yè)務(wù)課網(wǎng)建辦批發(fā)部網(wǎng)建辦批發(fā)部

二、采購(gòu)業(yè)務(wù)流程2．1采購(gòu)部門的組織結(jié)構(gòu)銷售經(jīng)理部銷售經(jīng)理部業(yè)務(wù)課業(yè)務(wù)課省外采購(gòu)省內(nèi)采購(gòu)省外采購(gòu)省內(nèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)員3人業(yè)務(wù)員3人業(yè)務(wù)員3人業(yè)務(wù)員3人現(xiàn)在銷售經(jīng)理部有六個(gè)人負(fù)責(zé)采購(gòu)工作，其中三個(gè)人負(fù)責(zé)省內(nèi)卷煙的采購(gòu)，三個(gè)人負(fù)責(zé)省外卷煙的采購(gòu)。2．2采購(gòu)差不多工作流程2．2．1采購(gòu)差不多流程省外卷煙的采購(gòu)：銷售經(jīng)理部每年5、10月份走訪全國(guó)要緊卷煙廠家，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，然后依照下半年、上半年的銷售情況和洽談結(jié)果上報(bào)分公司，由分公司上報(bào)省公司，省公司綜合平衡后下達(dá)購(gòu)進(jìn)打算，分公司到全國(guó)定貨會(huì)上簽定合同，分公司能夠替縣公司代簽合同。由于運(yùn)輸中存在專賣檢查問題，依照運(yùn)輸?shù)囊?，一般把合同分解到品牌、?shù)量等幾張合同，但總量可不能超過購(gòu)進(jìn)打算。在總量不變的情況下，分公司能夠變更合同，到煙草總公司批發(fā)市場(chǎng)進(jìn)行交易，但增補(bǔ)打算要通過省公司批準(zhǔn)。銷售經(jīng)理部定期向省外煙廠下采購(gòu)訂單（一般通過電話聯(lián)系，依照市場(chǎng)銷售情況，或者申請(qǐng)供貨，或者推遲要貨），省外煙廠依照此訂單情況向銷售經(jīng)理部送貨，同時(shí)該煙廠向銷售公司的財(cái)務(wù)科開發(fā)票。貨到達(dá)倉(cāng)庫(kù)以后，倉(cāng)庫(kù)保管員依照隨貨同行聯(lián)驗(yàn)收入庫(kù)，填寫卷煙驗(yàn)收通知單，一式四聯(lián)，其中第一聯(lián)存根、第二聯(lián)業(yè)務(wù)員、第三聯(lián)開票員、第四聯(lián)承運(yùn)單位。第三聯(lián)送交財(cái)務(wù)科作帳，第二聯(lián)送交銷售經(jīng)理部，以便業(yè)務(wù)員依照庫(kù)存情況銷售。同時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員在送貨回單上簽字交給送貨人。付款方式一般是在財(cái)務(wù)科得到銷售經(jīng)理部的確認(rèn)后辦理托收承付。另外，運(yùn)費(fèi)一般是單獨(dú)托收，或者貨款和運(yùn)費(fèi)同時(shí)托收，也有承運(yùn)人持卷煙驗(yàn)收通知單和運(yùn)輸發(fā)票給財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科付款。采購(gòu)價(jià)格：1.國(guó)家煙廠出廠價(jià)，2.交易市場(chǎng)制定的價(jià)格,3.省外煙草公司制定的價(jià)格。省內(nèi)卷煙的采購(gòu)：差不多情況與省外卷煙的采購(gòu)相似，但也略有不同。分公司沒有與省內(nèi)煙廠簽定合同，而是打算銜接表。打算銜接表中只有總量操縱，沒有細(xì)化到品牌。采購(gòu)方式:1.對(duì)方送貨，2.自提。自提時(shí)，由業(yè)務(wù)員把發(fā)票帶回交給財(cái)務(wù)科。付款方式:1.電匯，2.業(yè)務(wù)員帶匯票3.托收承付。與長(zhǎng)沙煙廠進(jìn)行季度定貨,每月進(jìn)一次貨。2．2．2采購(gòu)工作流程圖（一）采購(gòu)一級(jí)流程圖E4E4省公司E1銷售經(jīng)理部E1銷售經(jīng)理部E3省內(nèi)渠道E2省外渠道D3D2E3省內(nèi)渠道E2省外渠道D4D5E5縣公司D6E5縣公司采購(gòu)一級(jí)流程圖實(shí)體描述：E1，銷售經(jīng)理部：E2，省外渠道：省外煙草的省公司、市公司、縣公司或煙廠調(diào)撥站。E3，省內(nèi)煙廠：省內(nèi)煙廠調(diào)撥站或省內(nèi)煙廠。E4，湖南省煙草公司。E5，岳陽(yáng)地區(qū)的縣級(jí)公司。數(shù)據(jù)描述：D1，購(gòu)進(jìn)打算：省公司下達(dá)購(gòu)進(jìn)打算。D2、D3，分不是省外煙廠和省內(nèi)煙廠向銷售經(jīng)理部發(fā)貨和開票。D4、D5，分不是銷售經(jīng)理部對(duì)省內(nèi)和省外煙廠下訂單（執(zhí)行合同）。D6,內(nèi)部調(diào)劑。

（二）采購(gòu)二級(jí)流程圖W2合同E1銷售經(jīng)理部P6付款W1打算指標(biāo)P2合同執(zhí)行E1銷售經(jīng)理部P4開發(fā)票E3倉(cāng)庫(kù)W2合同E1銷售經(jīng)理部P6付款W1打算指標(biāo)P2合同執(zhí)行E1銷售經(jīng)理部P4開發(fā)票E3倉(cāng)庫(kù)E4財(cái)務(wù)科P3驗(yàn)收入庫(kù)P1P1簽定合同E2E2供應(yīng)商請(qǐng)書P5確認(rèn)P5確認(rèn)采購(gòu)二級(jí)流程圖E1銷售經(jīng)理部E1銷售經(jīng)理部E2省外煙廠E3倉(cāng)庫(kù)P2下達(dá)訂單P3驗(yàn)收入庫(kù)P1簽定合同D1D2P4簽收D3E1，銷售經(jīng)理部，要緊負(fù)責(zé)從省外煙廠購(gòu)進(jìn)卷煙銷往本市批發(fā)部和縣級(jí)公司，從省內(nèi)煙廠（長(zhǎng)沙、常德、零陵、郴州）購(gòu)進(jìn)卷煙銷往省外和本市，以及把省外卷煙銷往行情好的另外的省。E2，供應(yīng)商，包括省外煙廠調(diào)撥站、煙草公司、省內(nèi)煙廠調(diào)撥站。E3，倉(cāng)庫(kù)，包括銷售經(jīng)理部的倉(cāng)庫(kù)。E4，市公司的財(cái)務(wù)科。文檔描述：W1，打算指標(biāo)，由省內(nèi)銜接會(huì)上確定省內(nèi)購(gòu)進(jìn)打算，省外卷煙的購(gòu)進(jìn)打算由省公司依照各分公司上報(bào)的卷煙調(diào)入打算申請(qǐng)表綜合平衡后確定。W2，合同，是指全國(guó)定貨會(huì)上的合同或省內(nèi)的打算銜接表。W3，付款申請(qǐng)書，銷售經(jīng)理部確認(rèn)后向財(cái)務(wù)科提出付款申請(qǐng)。處理描述：P1，有兩種情況，第一，銷售經(jīng)理部依照省公司的購(gòu)進(jìn)打算與省外煙廠在兩次全國(guó)定貨會(huì)簽定合同，第二，銷售經(jīng)理部在省內(nèi)兩次定貨會(huì)上與省內(nèi)煙廠簽定打算銜接表。P2，銷售經(jīng)理部依照合同、庫(kù)存和銷售情況向供應(yīng)商申請(qǐng)供貨或推遲供貨，有三種聯(lián)系方式，即電話、傳真和發(fā)函；另外，供應(yīng)商依照合同、采購(gòu)訂單定期向銷售經(jīng)理部發(fā)貨。P3，物資運(yùn)輸?shù)竭_(dá)倉(cāng)庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)保管員依照對(duì)方的隨貨同行聯(lián)和實(shí)際到貨情況，如實(shí)填寫商品卷煙驗(yàn)收通知單，同時(shí)保管員在對(duì)方的送貨回單上簽字，對(duì)方（即煙廠）憑此送貨回單向公司托收貨款。P4，供應(yīng)商開發(fā)票給市公司財(cái)務(wù)科，在銷售經(jīng)理部確認(rèn)后由財(cái)務(wù)科付款?；蛘咴谑盏截浛詈鬅煆S再開動(dòng)身票。供應(yīng)商遞交發(fā)票有兩種情況，一種是，省外煙廠把發(fā)票快遞給銷售經(jīng)理部，一種是省內(nèi)煙廠的發(fā)票由銷售經(jīng)理部的業(yè)務(wù)員帶回。P5，銷售經(jīng)理部對(duì)來自省內(nèi)外煙廠的發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)，向財(cái)務(wù)科提出付款申請(qǐng)?；蛘邩I(yè)務(wù)員提出付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)科確認(rèn)后付款，煙廠開動(dòng)身票。P6，付款方式有三種，一種是托收（要緊是對(duì)省外煙廠），第二種是電匯，第三種是業(yè)務(wù)員自帶匯票，第二、三種情況要緊對(duì)省內(nèi)煙廠。（三）采購(gòu)第三級(jí)流程圖1．把供應(yīng)商分解成

煙廠、省內(nèi)煙廠，對(duì)省外卷煙的采購(gòu)流程圖如下所示，D1D1D2E1銷售經(jīng)理部E2省外煙廠E3倉(cāng)庫(kù)P2下達(dá)訂單P3驗(yàn)收入庫(kù)P1簽定合同P4簽收D3D4省外卷煙采購(gòu)流程圖實(shí)體描述：E1，銷售經(jīng)理部E2，省外煙廠E3，銷售經(jīng)理部的倉(cāng)庫(kù)處理描述：P1，全國(guó)定貨會(huì)上與省外煙廠簽定合同。P2，銷售經(jīng)理部向省外煙廠下達(dá)訂單，也確實(shí)是合同的執(zhí)行。P3，銷售經(jīng)理部的倉(cāng)庫(kù)保管員依照隨貨同行聯(lián)和到貨情況進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)。P4，倉(cāng)庫(kù)保管員在對(duì)方的送貨回單上簽字，證明收到貨。數(shù)據(jù)描述：D1，由對(duì)方煙廠開具的隨貨同行聯(lián)。D2，倉(cāng)庫(kù)保管員填寫的卷煙驗(yàn)收通知單。D3，送貨回單D4，倉(cāng)庫(kù)保管員填寫的卷煙驗(yàn)收通知單中給銷售經(jīng)理部的一聯(lián)。省內(nèi)卷煙的采購(gòu)與省外卷煙的采購(gòu)情況差不多相同，它們之間的區(qū)不可參見第一頁(yè)的采購(gòu)差不多工作流程部分。

附：采購(gòu)合同1．單據(jù)格式：（省外購(gòu)進(jìn)）中國(guó)煙草交易中心合同（卷煙）年月日合同編號(hào)需方單位編號(hào)供貨單位編號(hào)需方單位名稱供方單位序號(hào)牌號(hào)產(chǎn)地等級(jí)類型煙支規(guī)格包裝規(guī)格數(shù)量（箱）單價(jià)（元）金額（元）1．運(yùn)輸方式：2．交貨時(shí)刻：3．結(jié)算方式：4．到貨地址：5．其他：2．?dāng)?shù)據(jù)字典：表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：合同名稱：供貨單位編號(hào)：需方單位編號(hào)：供貨單位名稱：需方單位名稱：合同日期：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：序號(hào)：牌號(hào)：產(chǎn)地：等級(jí)：類型：煙支規(guī)格包裝規(guī)格數(shù)量（箱）單價(jià)（元）：此處為不含稅價(jià)金額（元）：此處為不含稅價(jià)，以便于計(jì)算成交服務(wù)費(fèi)。表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：運(yùn)輸方式：交貨時(shí)刻：結(jié)算方式：到貨地址：其他：采購(gòu)訂單目前業(yè)務(wù)中依照簽訂的購(gòu)貨合同（半年的供貨協(xié)議），實(shí)際提貨或由供應(yīng)商送貨時(shí)，需要雙方協(xié)商達(dá)成協(xié)議，此協(xié)議即可認(rèn)為是采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單也是合同實(shí)際執(zhí)行的開始。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：訂單號(hào)：訂單日期：合同號(hào)：供貨單位編號(hào)：采購(gòu)部門：采購(gòu)員：運(yùn)輸方式：到貨地址：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：序號(hào)：商品編號(hào)：該存貨的各種屬性：規(guī)格型號(hào)：包裝規(guī)格：數(shù)量：針對(duì)主計(jì)量單位而言件數(shù)：針對(duì)輔計(jì)量單位而言單價(jià)：此處為不含稅價(jià)金額：此處為不含稅價(jià)稅率：稅額：價(jià)稅合計(jì)：折扣率：折扣額：表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：制單：采購(gòu)發(fā)票增值稅發(fā)票表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：發(fā)票號(hào)：開票日期：供貨單位名稱：地址、電話：稅務(wù)登記號(hào)：開戶銀行及賬號(hào)：銷貨單位名稱：地址、電話：稅務(wù)登記號(hào)：開戶銀行及賬號(hào)：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱：規(guī)格型號(hào)：計(jì)量單位：數(shù)量：?jiǎn)蝺r(jià)：此處為不含稅單價(jià)金額：此處為不含稅金額稅率：稅額：價(jià)稅合計(jì)：備注:表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：開票人：復(fù)核:收款人：

三、庫(kù)存業(yè)務(wù)流程銷售經(jīng)理部目前共有六個(gè)倉(cāng)庫(kù)（物理上為一個(gè)倉(cāng)庫(kù)），隸屬于岳陽(yáng)市公司銷售經(jīng)理部。要緊存放省內(nèi)外購(gòu)進(jìn)的所有卷煙。目前共有四人：記臺(tái)帳一人，送貨一人，倉(cāng)庫(kù)保管二人。市煙草公司下屬各批發(fā)部均有自己的小倉(cāng)庫(kù)，以下簡(jiǎn)稱批發(fā)部倉(cāng)庫(kù)。銷售經(jīng)理部所屬倉(cāng)庫(kù)：批發(fā)部倉(cāng)庫(kù)批發(fā)部倉(cāng)庫(kù)D5客戶倉(cāng)庫(kù)供貨方D1D2客戶倉(cāng)庫(kù)供貨方D3D4倉(cāng)庫(kù)處理頂層圖數(shù)據(jù)描述：D1：供貨方向倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨及附隨貨同行聯(lián)。D2：倉(cāng)庫(kù)向客戶發(fā)貨。D3：倉(cāng)庫(kù)對(duì)供貨方簽回其送貨回單。D4：客戶憑提貨聯(lián)向倉(cāng)庫(kù)提貨。D5：公司對(duì)批發(fā)部的內(nèi)部調(diào)撥銷售經(jīng)理部所屬的倉(cāng)庫(kù)實(shí)行每周定期盤點(diǎn)的制度，由于倉(cāng)庫(kù)計(jì)量是以件為單位，一般情況下可不能發(fā)生盤盈盤虧的情況出現(xiàn)。如有該情況出現(xiàn)，則立即查明其緣故并明確責(zé)任歸屬，提出處理意見，待批準(zhǔn)后辦理相應(yīng)盈虧核銷手續(xù)。目前的庫(kù)存治理實(shí)行非嚴(yán)格貨位區(qū)分，并不直接在出入庫(kù)單上填具產(chǎn)品所存放的庫(kù)位，但目前倉(cāng)庫(kù)已劃分為六個(gè)子庫(kù)以區(qū)分不同用途的卷煙，倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨實(shí)行先進(jìn)先出法以符合保質(zhì)期要求，關(guān)于發(fā)貨成本的計(jì)價(jià)方式，財(cái)務(wù)核算上目前采納全月一次加權(quán)平均計(jì)算其銷售成本，并不能在月中隨時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本并計(jì)算毛利。關(guān)于由專賣部門罰沒走私煙等專門部分卷煙，一律辦理入庫(kù)手續(xù)后單獨(dú)存放，對(duì)不符合專賣規(guī)定而非走私的卷煙，收購(gòu)價(jià)格為市場(chǎng)價(jià)的七折，由銷售經(jīng)理部業(yè)務(wù)課負(fù)責(zé)銷售，視做專賣業(yè)績(jī)，財(cái)務(wù)單獨(dú)做賬處理。業(yè)務(wù)流程：銷售經(jīng)理部在省內(nèi)，省外所采購(gòu)的卷煙經(jīng)運(yùn)輸?shù)竭_(dá)倉(cāng)庫(kù)之后，銷售經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)保管員依照對(duì)方（供貨方）提供的隨貨同行聯(lián)及到貨產(chǎn)品并進(jìn)行匹配無誤后，據(jù)實(shí)填寫卷煙驗(yàn)收通知單一式四聯(lián)，分不為存根，財(cái)務(wù)，業(yè)務(wù)，司機(jī)聯(lián)。同時(shí)在對(duì)方的送貨回單上簽字表示物資已收到并由承運(yùn)人帶回，承運(yùn)方即可憑此送貨回單、卷煙驗(yàn)收通知單司機(jī)聯(lián)和運(yùn)輸發(fā)票向公司財(cái)務(wù)科收取運(yùn)費(fèi)。E1供應(yīng)商E1供應(yīng)商P2驗(yàn)收入庫(kù)P2驗(yàn)收入庫(kù)P1簽回送貨單P1簽回送貨單E2倉(cāng)庫(kù)E2倉(cāng)庫(kù)E3承運(yùn)人E3承運(yùn)人W1入庫(kù)驗(yàn)收單W1入庫(kù)驗(yàn)收單W2（在途）商品驗(yàn)收單W2（在途）商品驗(yàn)收單E4E4財(cái)務(wù)科采購(gòu)入庫(kù)流程圖實(shí)體描述：E1：供貨方，能夠是省內(nèi)，省外供貨方。E2：銷售經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)。E3：承運(yùn)人E4：財(cái)務(wù)科處理描述：P1：倉(cāng)庫(kù)保管員在供貨方送來的送貨回單上簽字后，供貨方憑此單向公司托收貨款P2：倉(cāng)庫(kù)保管員辦理產(chǎn)品入庫(kù)文檔描述：W1：倉(cāng)庫(kù)保管員填制的驗(yàn)收入庫(kù)單W2：財(cái)務(wù)科依照驗(yàn)收入庫(kù)單填制的商品驗(yàn)收單，月末在發(fā)票仍未到而貨已入庫(kù)的情況下，則財(cái)務(wù)科填制的在途商品驗(yàn)收單。銷售經(jīng)理部銷售時(shí)，由業(yè)務(wù)員開出增值稅專用發(fā)票一式七聯(lián)或是一般發(fā)票，并將除存根和記帳聯(lián)以外各聯(lián)交給客戶，庫(kù)管員依照提貨聯(lián)進(jìn)行發(fā)貨，并將提貨聯(lián)留存作為發(fā)貨依據(jù)?？赡軙?huì)有已開票而未提貨的情況存在。E1業(yè)務(wù)課E1業(yè)務(wù)課P3定期盤點(diǎn)E3倉(cāng)庫(kù)E3倉(cāng)庫(kù)P1開票W1發(fā)票P2W1發(fā)票P2提貨P4發(fā)貨W2提貨聯(lián)E2W2提貨聯(lián)E2客戶銷售發(fā)貨流程圖（客戶自提方式）實(shí)體描述：E1：業(yè)務(wù)課E2：客戶E3：銷售經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)處理描述：P1：由業(yè)務(wù)開出增值稅發(fā)票P2：客戶憑發(fā)票提貨聯(lián)到倉(cāng)庫(kù)提貨P3：倉(cāng)庫(kù)按周填制庫(kù)存盤點(diǎn)報(bào)表，月末填制存貨平衡表以與業(yè)務(wù)核對(duì)P4：倉(cāng)庫(kù)對(duì)客戶進(jìn)行發(fā)貨文檔描述：W1：發(fā)票W2：提貨聯(lián)批發(fā)部倉(cāng)庫(kù)：公司所屬各批發(fā)部各自擁有倉(cāng)庫(kù)。市公司將自己的庫(kù)存調(diào)撥到下屬各批發(fā)部倉(cāng)庫(kù)的業(yè)務(wù)稱為內(nèi)部調(diào)撥。先由網(wǎng)點(diǎn)提出調(diào)撥申請(qǐng)，經(jīng)公司經(jīng)理部業(yè)務(wù)主管人員簽字同意后開出內(nèi)部調(diào)撥單，銷售經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)憑內(nèi)部調(diào)撥單發(fā)貨聯(lián)發(fā)貨。內(nèi)部調(diào)撥單一式六聯(lián)：存根、提單、隨貨同行、對(duì)帳、財(cái)會(huì)、統(tǒng)計(jì)聯(lián)。W2卷煙供應(yīng)通知單E2W2卷煙供應(yīng)通知單E2業(yè)務(wù)課E1批發(fā)部倉(cāng)庫(kù)W1E1批發(fā)部倉(cāng)庫(kù)W1內(nèi)部調(diào)撥單E3E3經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)D3P1P1入庫(kù)D4內(nèi)部調(diào)撥倉(cāng)庫(kù)流程圖實(shí)體描述：E1：批發(fā)部倉(cāng)庫(kù)E2：銷售經(jīng)理部E3：銷售經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)文檔描述：W1：內(nèi)部調(diào)撥單W2：卷煙供應(yīng)通知單處理描述：P1：批發(fā)部將銷售經(jīng)理部調(diào)撥來的卷煙辦理入庫(kù)批發(fā)部銷售出庫(kù)流程圖同銷售經(jīng)理部銷售出庫(kù)流程圖。所不同的是：批發(fā)部向客戶開出的通常是銷售通知單一式四聯(lián)：分不為存根，收款，提貨，證明聯(lián)，同時(shí)可能向客戶開具一般發(fā)票，作為專門情況，批發(fā)部還可能向大客戶（如大商場(chǎng)）開具增值稅發(fā)票附件，并每月匯總后由該大客戶自行憑增值稅發(fā)票附件到市公司統(tǒng)一開具增值稅專用發(fā)票。批發(fā)部每天關(guān)于只開銷售通知單部分的卷煙，還于當(dāng)日下班前按品種匯總分不開具一般發(fā)票。批發(fā)部還匯總統(tǒng)計(jì)當(dāng)日所銷卷煙，當(dāng)日所收現(xiàn)金及經(jīng)盤點(diǎn)后的庫(kù)存實(shí)存數(shù)作核對(duì)。公司目前存在送貨業(yè)務(wù)。即由市區(qū)各批發(fā)部的送貨組（車）從銷售經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)開具借出清單，從倉(cāng)庫(kù)中借出卷煙裝車送貨，每天送貨回來依照所送出的卷煙及所開出的送貨清單交回所收現(xiàn)金，匯總開具一般發(fā)票，其所開發(fā)票應(yīng)與交回現(xiàn)金完全核對(duì)一致，交存銀行。余貨存放于車廂內(nèi)，如此反復(fù)，一星期結(jié)算一次，并沖減借據(jù)，余貨歸還倉(cāng)庫(kù)。并直接將從銷售經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)提出并出售的卷煙計(jì)入該批發(fā)部的銷售中，即視為批發(fā)部的銷售處理，而在每月末匯總補(bǔ)充開具相應(yīng)的內(nèi)部調(diào)撥單。這種送貨業(yè)務(wù)今后將可能被取代為事先由訪銷員確定第二天將要送貨數(shù)量，次日統(tǒng)一裝車送貨，回來匯總開具發(fā)票的形式。P1P1發(fā)出卷煙D2E2批發(fā)部送貨車E1E2批發(fā)部送貨車E1經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)W1借出清單D1D4P2余貨歸還W3P2余貨歸還W3內(nèi)部調(diào)撥單W2發(fā)貨通知單E4批發(fā)部E4批發(fā)部E3E3零售戶送貨業(yè)務(wù)流程圖實(shí)體描述：E1：經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)E2：批發(fā)部送貨車E3：零售戶E4：批發(fā)部處理描述：P1：經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)憑送貨車開具的送貨借出清單P2：送貨車將滯銷卷煙退還經(jīng)理部倉(cāng)庫(kù)文檔描述：W1：借出清單W2：發(fā)貨通知單W3：內(nèi)部調(diào)撥單

附：卷煙驗(yàn)收通知單表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：編號(hào)：庫(kù)管員填制日期：庫(kù)管員填制來貨單位：供應(yīng)商運(yùn)輸工具：車（船）號(hào)：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：品名：庫(kù)管員填制規(guī)格：庫(kù)管員填制計(jì)量單位：庫(kù)管員填制，表明件數(shù)單位（件）數(shù)量：庫(kù)管員填制隨貨同行號(hào)碼：增值稅發(fā)票隨貨同行聯(lián)號(hào)碼。表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：承運(yùn)人：驗(yàn)收人：庫(kù)管員填制倉(cāng)庫(kù)主任：內(nèi)部調(diào)撥單表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：批發(fā)部（倉(cāng)庫(kù)）：日期：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：品名及規(guī)格計(jì)量單位：（條）數(shù)量：?jiǎn)蝺r(jià)：為上月的結(jié)存單價(jià)——出庫(kù)成本單價(jià)（不含稅）金額備注表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：制單：復(fù)核：簽字：銷售經(jīng)理部卷煙盤存表此表為月報(bào)，倉(cāng)庫(kù)填制。因倉(cāng)庫(kù)的商品賬簿依據(jù)財(cái)務(wù)填制的商品驗(yàn)收單和在途商品驗(yàn)收單作為購(gòu)進(jìn)數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)部門開具的發(fā)票和調(diào)撥單中的倉(cāng)庫(kù)聯(lián)作為出庫(kù)數(shù)據(jù)，因此會(huì)出現(xiàn)賬存數(shù)與實(shí)物庫(kù)存數(shù)之間存在差異，此表可反映賬存數(shù)與實(shí)存數(shù)之間各種緣故導(dǎo)致的差異數(shù)——未驗(yàn)數(shù)、未提數(shù)等，也可反映盤盈盤虧情況。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：填報(bào)日期表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：品名：?jiǎn)挝唬嘿~存數(shù)：來源于倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存明細(xì)賬。未驗(yàn)收數(shù)：貨已到倉(cāng)庫(kù)已開出驗(yàn)收通知單財(cái)務(wù)未開出商品驗(yàn)收單或在途商品驗(yàn)收通知單的數(shù)額。未提數(shù)：業(yè)務(wù)票已開，客戶未提數(shù)。已提數(shù)：業(yè)務(wù)已開票，客戶已提貨，業(yè)務(wù)未做銷售月報(bào)表的數(shù)額。盤存數(shù)：實(shí)際盤存數(shù)，應(yīng)等于賬存數(shù)+未驗(yàn)收數(shù)+未提數(shù)—已提數(shù)，如盤存數(shù)大于上述公式的值，為盤盈；小于則為盤虧。盈：虧：備注：商品驗(yàn)收單財(cái)務(wù)依照倉(cāng)庫(kù)傳來的卷煙驗(yàn)收通知單和采購(gòu)發(fā)票，收到發(fā)票的情況下（貨到票到的部分）填制。并將此單傳回倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)據(jù)此記錄商品明細(xì)賬的入庫(kù)部分。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：驗(yàn)收日期：供貨單位：發(fā)票號(hào)碼：倉(cāng)庫(kù)：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：品名規(guī)格：計(jì)量單位：驗(yàn)收件數(shù)：驗(yàn)收數(shù)量：實(shí)收數(shù)量驗(yàn)收單價(jià)：發(fā)票中不含稅單價(jià)驗(yàn)收金額：差異數(shù)量：發(fā)票中的數(shù)量與入庫(kù)實(shí)收數(shù)量之間的差額，目前為途損部分，由保險(xiǎn)公司賠付。差異金額：在途商品驗(yàn)收單財(cái)務(wù)依照倉(cāng)庫(kù)傳來的卷煙驗(yàn)收通知單，在月末將未收到發(fā)票的部分商品填制在途商品驗(yàn)收單。并將此單傳回倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)據(jù)此記錄商品明細(xì)賬的入庫(kù)部分。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：供貨單位：倉(cāng)庫(kù)日期采購(gòu)員表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：類不及品名：?jiǎn)挝唬涸M(jìn)貨件數(shù)：原進(jìn)貨數(shù)量：原進(jìn)貨單價(jià)：暫估單價(jià)原進(jìn)貨金額：途耗：發(fā)生途耗時(shí)填列驗(yàn)收：目前業(yè)務(wù)中不填表體附記：①原發(fā)票日期、原發(fā)票編號(hào)；②本批共開份數(shù)、連包裝共承付金額③摘要表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：業(yè)務(wù)：復(fù)核：驗(yàn)收：制單：

四、銷售業(yè)務(wù)流程岳陽(yáng)市煙草公司的銷售對(duì)象有：省外的煙草公司、區(qū)內(nèi)的各縣公司、市內(nèi)的零售戶經(jīng)理部銷售業(yè)務(wù)一級(jí)流程圖：批發(fā)部D3D4D5D6批發(fā)部D3D4D5D6省外煙草經(jīng)理部分公司縣公司D1D2D7D8D7D8圖中數(shù)據(jù)描述：D1分公司對(duì)經(jīng)理部提出考核目標(biāo)，D2經(jīng)理部向分公司報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)和報(bào)表D4省外煙草按購(gòu)銷合同向經(jīng)理部發(fā)貨或提出采購(gòu)訂單，D3經(jīng)理部向省外煙草開票、發(fā)貨或提出采購(gòu)訂單D5經(jīng)理部代縣公司簽定購(gòu)銷合同，D6經(jīng)理部向縣公司開票、發(fā)貨D7經(jīng)理部的對(duì)批發(fā)部?jī)?nèi)部調(diào)撥，D8批發(fā)部向經(jīng)理部提出內(nèi)部調(diào)撥申請(qǐng)、并報(bào)送相關(guān)報(bào)表

4．1對(duì)省外客戶銷售的流程：銷售品種：經(jīng)銷省內(nèi)外煙廠的卷煙收款方式：由客戶自帶匯票提貨，不賒銷。銷售流程：價(jià)格審定業(yè)務(wù)課的業(yè)務(wù)員在業(yè)務(wù)員在采集到價(jià)格及市場(chǎng)走向等等信息后報(bào)銷售科，由業(yè)務(wù)課填報(bào)“價(jià)格申報(bào)單”報(bào)由公司領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢、銷售科、業(yè)務(wù)課、財(cái)務(wù)科及專賣辦等部門組成的定價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行討論，領(lǐng)導(dǎo)小組確定待售卷煙的最低限價(jià)后，由銷售科對(duì)經(jīng)理部下達(dá)“定價(jià)通知單”。關(guān)于較大的邊貿(mào)客戶，定價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)確定一個(gè)比內(nèi)銷價(jià)格要低的銷售價(jià)格。經(jīng)理部的業(yè)務(wù)員在“定價(jià)通知單”規(guī)定的最低限價(jià)的基礎(chǔ)上，在定貨會(huì)前積極與省外的客戶聯(lián)系，開發(fā)新的銷售業(yè)務(wù)。與客戶按市場(chǎng)行情商定銷售價(jià)格，在與客戶就卷煙的銷售品種、價(jià)格和數(shù)量取得一致后，業(yè)務(wù)員和客戶形成購(gòu)銷意向。簽定合同：在形成購(gòu)銷意向后，業(yè)務(wù)人員要到國(guó)家局主持的每年二次的定貨會(huì)上與省外的客戶簽定購(gòu)銷合同。5月份與客戶簽定下半年的購(gòu)銷合同，11月份則簽定來年上半年的購(gòu)銷合同。執(zhí)行合同：在經(jīng)理部與省外的客戶簽定完合同后，業(yè)務(wù)員在發(fā)貨前，就發(fā)貨時(shí)刻及數(shù)量上與客戶取得一致。同時(shí)要求客戶在每次提貨前就支付貨款。客戶自帶匯票來經(jīng)理部提貨。經(jīng)理部的打算員要就銷售的品種、數(shù)量及價(jià)格等內(nèi)容填制一份“卷煙供應(yīng)通知單”，在經(jīng)業(yè)務(wù)課的負(fù)責(zé)人簽字后，業(yè)務(wù)員把“卷煙供應(yīng)通知單”交給開票員。開票員開出一式七聯(lián)的增值稅發(fā)票交給收款員，收款員進(jìn)行交款的確認(rèn)后，由客戶憑增值稅發(fā)票中的提貨聯(lián)到倉(cāng)庫(kù)提貨，倉(cāng)庫(kù)的保管員依增值稅票的提貨聯(lián)發(fā)貨。物資由客戶自行提走。經(jīng)理部按月填報(bào)銷售數(shù)量表。（4）財(cái)務(wù)科對(duì)業(yè)務(wù)課的銷售業(yè)績(jī)進(jìn)行核算業(yè)務(wù)課的收款員在把客戶的匯票交存銀行后取得進(jìn)帳單，每隔十天把進(jìn)賬單和增值稅發(fā)票的記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)科進(jìn)行核算。財(cái)務(wù)科依據(jù)業(yè)務(wù)課開票員開出的增值稅發(fā)票或一般發(fā)票的記賬聯(lián)，確認(rèn)銷售收入，月底采納全月加權(quán)平均法對(duì)其銷售成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。由財(cái)務(wù)科按月填報(bào)銷售利潤(rùn)表。對(duì)省外銷售的流程圖如下：

P7P7提貨E6收款員E8倉(cāng)庫(kù)P5支付貨款W5發(fā)票E5開票員W4卷煙供應(yīng)通知單E1業(yè)務(wù)員P2確定限價(jià)W1價(jià)格申報(bào)單W3購(gòu)銷合同E7客戶P3訂立合同E4打算員P4下訂單P6開票E2銷售科W2定價(jià)通知單E3定價(jià)小組E1業(yè)務(wù)員P1信息采集流程圖中的實(shí)體：E1：經(jīng)理部業(yè)務(wù)課的業(yè)務(wù)員E2：市公司的銷售科E3：由公司領(lǐng)導(dǎo)紀(jì)檢、銷售科、業(yè)務(wù)課、財(cái)務(wù)科及專賣辦等部門組成的定價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組E4：銷售科的打算員E5：經(jīng)理部的開票員E6：經(jīng)理部的收款員，負(fù)責(zé)把匯票存入銀行E7：銷售客戶：省外的煙草公司E8：經(jīng)理部的倉(cāng)庫(kù)流程圖中的文檔：W1：業(yè)務(wù)課在業(yè)務(wù)員在采集到價(jià)格及市場(chǎng)走向等等信息后報(bào)銷售科，由業(yè)務(wù)課的業(yè)務(wù)員填報(bào)“價(jià)格申報(bào)單”W2：定價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行討論，領(lǐng)導(dǎo)小組確定待售卷煙的最低限價(jià)后，由銷售科對(duì)經(jīng)理部下達(dá)的“定價(jià)通知單”W3：由經(jīng)理部和省外的煙草公司在北京簽定的購(gòu)銷合同W4：由業(yè)務(wù)課的打算同憑購(gòu)銷合同填報(bào)“卷煙供應(yīng)通知單”，經(jīng)理部的負(fù)責(zé)人簽字W5：由開票員依據(jù)“卷煙供應(yīng)通知單”開出的增值稅發(fā)票或一般發(fā)票流程圖中的處理過程：P1信息采集：業(yè)務(wù)員在定貨會(huì)前積極與省內(nèi)外的客戶聯(lián)系，采集待售卷煙的價(jià)格及走向信息，報(bào)公司的定價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組。P2確定限價(jià)：由業(yè)務(wù)課填報(bào)“價(jià)格申報(bào)單”報(bào)由紀(jì)檢、銷售科、業(yè)務(wù)課、財(cái)務(wù)科及專賣辦等部門組成的定價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行討論，領(lǐng)導(dǎo)小組確定待售卷煙的最低限價(jià)。P3簽定合同：在形成“供貨證明”后，業(yè)務(wù)人員要到國(guó)家局主持的每年二次的定貨會(huì)上與省外的客戶簽定購(gòu)銷合同。5月份與客戶簽定下半年的購(gòu)銷合同，11月份則簽定來年上半年的購(gòu)銷合同。P4下訂單：在業(yè)務(wù)課與省外的客戶簽定完合同后，業(yè)務(wù)員在發(fā)貨前，就發(fā)貨時(shí)刻和數(shù)量與客戶取得一致。同時(shí)要求客戶在每次提貨前就支付貨款?？蛻糇詭R票來業(yè)務(wù)課提貨。打算員要就銷售的品種、數(shù)量及價(jià)格等內(nèi)容填制一份“卷煙供應(yīng)通知單”，經(jīng)業(yè)務(wù)課的負(fù)責(zé)人審批。P5：客戶在提貨前，要支付清貨款。P6：開票員開發(fā)票。P7：倉(cāng)庫(kù)的治理員憑增值稅或一般發(fā)票的提貨聯(lián)發(fā)貨。

4．2經(jīng)理部對(duì)岳陽(yáng)分公司所轄縣公司的銷售（代簽合同業(yè)務(wù)）一部分的省外煙廠不能與縣公司直接簽定購(gòu)銷合同，縣公司要采購(gòu)這些省外煙廠的卷煙，就必須由市公司在北京的交易會(huì)上為縣公司代簽合同。在簽定完合同后，由岳陽(yáng)市公司的銷售科按合同的安排，在煙廠對(duì)分公司發(fā)貨后，從市公司的倉(cāng)庫(kù)把卷煙發(fā)送至各縣公司。銷售品種：部分省外煙廠的卷煙銷售價(jià)格：廠家依代簽的購(gòu)銷合同價(jià)對(duì)市公司開出增值稅發(fā)票，市公司按廠家發(fā)票的價(jià)格（不做任何變化）向縣公司開出增值稅發(fā)票收款方式：由縣公司帶匯票或匯款提貨，不賒銷。銷售流程：代表縣公司簽定合同：在縣公司與省外的煙廠就數(shù)量、價(jià)格、品種等條件達(dá)成協(xié)議后，市公司業(yè)務(wù)課的業(yè)務(wù)員要到國(guó)家局主持的每年二次的定貨會(huì)上代表縣公司與省外的廠家簽定購(gòu)銷合同。5月份與廠家簽定下半年的購(gòu)銷合同，11月份則簽定來年上半年的購(gòu)銷合同。廠家執(zhí)行合同，市公司分配卷煙：在業(yè)務(wù)課與省外的廠家簽定完合同后，廠家按合同的安排均衡發(fā)貨；銷售科依據(jù)合同填制出“卷煙分配單”?？h公司自帶匯票或先匯款來業(yè)務(wù)課提貨，業(yè)務(wù)課的打算員依據(jù)“分配單”，就銷售的品種、數(shù)量及價(jià)格等內(nèi)容填制一份“卷煙供應(yīng)通知單”，在經(jīng)業(yè)務(wù)課的負(fù)責(zé)人簽字后，業(yè)務(wù)員把“卷煙供應(yīng)通知單”交給開票員。開票員開出一式七聯(lián)的增值稅發(fā)票交給收款員，收款員進(jìn)行交款的確認(rèn)后，由客戶憑增值稅發(fā)票中的提貨聯(lián)到倉(cāng)庫(kù)提貨，倉(cāng)庫(kù)的保管員依增值稅票的提貨聯(lián)發(fā)貨。

E2省外煙廠W1購(gòu)銷協(xié)議E5開票員W4卷煙供應(yīng)通知單E3業(yè)務(wù)課E3業(yè)務(wù)課P1合同分配E4銷售科W2購(gòu)銷合同E1縣公司W(wǎng)3分配單E2省外煙廠W1購(gòu)銷協(xié)議E5開票員W4卷煙供應(yīng)通知單E3業(yè)務(wù)課E3業(yè)務(wù)課P1合同分配E4銷售科W2購(gòu)銷合同E1縣公司W(wǎng)3分配單P3P3開票W5W5發(fā)票E1縣公司E6E1縣公司E6收款員P2支付貨款P2支付貨款E7倉(cāng)庫(kù)P4E7倉(cāng)庫(kù)P4提貨流程圖中的實(shí)體：E1：縣煙草公司E2：省外煙草E3：經(jīng)理部的業(yè)務(wù)課E4：市公司的銷售科E5：經(jīng)理部的開票員E6：經(jīng)理部的收款員E7：經(jīng)理部的倉(cāng)庫(kù)流程圖中的文檔：W1：由縣公司與省外煙廠達(dá)成的購(gòu)銷協(xié)議W2：由業(yè)務(wù)課代表縣公司與省外煙廠在北京達(dá)成的購(gòu)銷合同W3：由銷售科按合同編制的到貨分配表W4：由業(yè)務(wù)課的打算員依分配表開出的“卷煙供應(yīng)通知單”，在經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后交開票員開出增值稅發(fā)票W5：由經(jīng)理部的開票員開出的增值稅發(fā)票流程圖中的處理過程：P1合同分配：在簽定完合同后，由岳陽(yáng)市公司的銷售科按合同的安排，給各縣公司分配卷煙的數(shù)量、品種及時(shí)刻等P2支付貨款：市公司不為各縣公司代墊貨款，在煙廠的卷煙到達(dá)經(jīng)理部的倉(cāng)庫(kù)后，要求縣公司支付清這一部分的貨款后，才能提貨。縣公司先行匯款或自帶匯票后，開票員才能開出增值稅發(fā)票，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出物資。

4．3批發(fā)部對(duì)外批發(fā)，經(jīng)理部對(duì)批發(fā)部調(diào)撥銷售品種：省內(nèi)外的各類卷煙銷售定價(jià)：市公司定價(jià)小組確定的銷售價(jià)格批發(fā)部崗位設(shè)置：批發(fā)部批發(fā)部開票員收款員保管員送貨員主任經(jīng)理部按地域劃分了十個(gè)批發(fā)部，批發(fā)部有二類業(yè)務(wù)，即零售戶上門采購(gòu)和送貨車送貨上門。卷煙零售戶憑“卷煙零售許可證”到規(guī)定的批發(fā)部去批發(fā)所需的卷煙，批發(fā)部不定期地到經(jīng)理部去辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，送貨車則每天把卷煙送到零售戶那兒。銷售流程：批發(fā)部對(duì)外批發(fā)（客戶上門購(gòu)買）卷煙零售戶憑“卷煙零售許可證”到規(guī)定的批發(fā)部去批發(fā)所需的卷煙，批發(fā)部按市公司“定價(jià)小組”確定的價(jià)格對(duì)外批發(fā)。批發(fā)部的開票員開出“銷售通知單”或一般商業(yè)發(fā)票（按客戶的要求），在交款后，由批發(fā)部的倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)貨交客戶。批發(fā)部的收款員在收款后每天一到二次到銀行交存現(xiàn)金，批發(fā)部在每天結(jié)束經(jīng)營(yíng)后，要對(duì)未開一般商業(yè)發(fā)票的“銷售通知單”進(jìn)行按品種匯總并開出一張一般商業(yè)發(fā)票。同時(shí)，批發(fā)部的開票員、收款員及保管員要進(jìn)行核對(duì)，確保財(cái)、物的實(shí)際數(shù)與銷售數(shù)相符。每個(gè)月底，收款員把銀行進(jìn)帳單、銷售旬報(bào)及發(fā)票記賬聯(lián)交給財(cái)務(wù)科進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。此外，岳陽(yáng)樓批發(fā)部還負(fù)責(zé)對(duì)城區(qū)內(nèi)的幾大商場(chǎng)的批發(fā)業(yè)務(wù)，在提貨時(shí)批發(fā)部給這些商場(chǎng)開出“增值稅發(fā)票附件”，每到月末，這些商場(chǎng)憑“增值稅發(fā)票附件”到業(yè)務(wù)課換開正式增值稅發(fā)票。

批發(fā)部流程圖：P3P3發(fā)貨E3保管員E1客戶E1客戶E2業(yè)務(wù)員P2開票、收款P1申請(qǐng)購(gòu)貨D1圖中的實(shí)體為：E1客戶：批發(fā)部的零售客戶、城內(nèi)的十大商場(chǎng)E2業(yè)務(wù)員：批發(fā)部的開票員及收款員，批發(fā)部的開票員對(duì)零售戶開出銷售通知單或一般商業(yè)發(fā)票，對(duì)城內(nèi)的十大商場(chǎng)開出增值稅發(fā)票附件，收款員依據(jù)銷售通知單或發(fā)票上的金額收取現(xiàn)金或支票。E3保管員：批發(fā)部的保管員，負(fù)責(zé)在開票收取現(xiàn)金或支票后，對(duì)客戶發(fā)貨并每日清點(diǎn)，確保倉(cāng)庫(kù)的賬實(shí)相符圖中的數(shù)據(jù)：D1：開票員開出的銷售通知單或一般商業(yè)發(fā)票，對(duì)城內(nèi)的十大商場(chǎng)開出的增值稅發(fā)票附件圖中的處理：P1申請(qǐng)購(gòu)貨：批發(fā)部的零售戶到批發(fā)部購(gòu)貨P2開票、收款：開票員開出銷售通知單或發(fā)票后，由收款員收取現(xiàn)金或支票P3發(fā)貨：保管員依據(jù)售通知單或發(fā)票發(fā)貨批發(fā)部對(duì)外批發(fā)（送貨）城區(qū)的每個(gè)批發(fā)部都有一臺(tái)送貨車，送貨車可代表批發(fā)部直接對(duì)外進(jìn)行銷售。每天上午送貨車到專用的小倉(cāng)庫(kù)借出一定數(shù)量的卷煙，并開具借出清單。送貨車內(nèi)的司機(jī)擔(dān)任保管和發(fā)貨，對(duì)零售戶送出卷煙。送貨車內(nèi)的收款員（由開票員兼任）下午回來后把現(xiàn)金交存銀行，并將未送出的卷煙進(jìn)行匯總。每個(gè)月底，經(jīng)理部依照所送出的卷煙及所開出的送貨清單匯總開出一般發(fā)票（送貨車對(duì)外送貨一律不開一般商業(yè)發(fā)票，只開出銷售通知單），未送出的卷煙存放于汽車中，停入相應(yīng)的車庫(kù)加以保管，星期五下午由車內(nèi)的保管員與送貨車倉(cāng)庫(kù)的保管員進(jìn)行一次對(duì)帳，沖減相應(yīng)的借條。辦理調(diào)撥：批發(fā)部的保管員在每日銷售后要清點(diǎn)自己的庫(kù)存，并與開票數(shù)及前日的庫(kù)存數(shù)相核對(duì)。假如某一類卷煙的庫(kù)存過低，批發(fā)部要先通知業(yè)務(wù)課，到業(yè)務(wù)課開出一張內(nèi)部調(diào)撥單，批發(fā)部憑內(nèi)部調(diào)撥單到經(jīng)理部的倉(cāng)庫(kù)提出所需的卷煙。每隔十天，財(cái)務(wù)科憑內(nèi)部調(diào)撥單增加批發(fā)部的庫(kù)存，減少經(jīng)理部的庫(kù)存。

4．4批發(fā)部的邊貿(mào)業(yè)務(wù)（臨湘市煙草公司）各省為愛護(hù)本省的卷煙生產(chǎn)廠家，從經(jīng)濟(jì)利益的角度動(dòng)身紛紛制定了一些地點(diǎn)性法規(guī)，嚴(yán)格限制外省的卷煙在本省的銷售。湖北省的煙草公司禁止湖南省生產(chǎn)的卷煙在湖北境內(nèi)銷售，但由于有一定的消費(fèi)需求，湖北省的一些商家便通過其他途徑到湖南采購(gòu)卷煙。這一做法被稱之為“邊貿(mào)業(yè)務(wù)”。批發(fā)部的流程如同對(duì)湖南的零售戶，只只是客戶來源于省外。

附：銷售訂單此單在實(shí)際業(yè)務(wù)中為商品供應(yīng)通知單。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：訂單號(hào)：訂單日期：合同號(hào)：業(yè)務(wù)類型：客戶：銷售部門：業(yè)務(wù)員：運(yùn)輸方式：到貨地址：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：序號(hào)：商品編號(hào)：該存貨的各種屬性：規(guī)格型號(hào)：包裝規(guī)格：數(shù)量：針對(duì)主計(jì)量單位而言件數(shù)：針對(duì)輔計(jì)量單位而言單價(jià)：此處為不含稅價(jià)金額：此處為不含稅價(jià)稅率：稅額：價(jià)稅合計(jì)：折扣率：折扣額：表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：制單：銷售通知單(或發(fā)貨記碼單)此單用于批發(fā)部中，可視為銷售訂單。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：開票日期：購(gòu)貨單位：煙草許可證：表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：品名規(guī)格：?jiǎn)挝唬簵l數(shù)量：?jiǎn)蝺r(jià)：含稅價(jià)金額：含稅金額表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：開票人：收款人：銷售發(fā)票1、增值稅發(fā)票表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：發(fā)票號(hào)：開票日期：供貨單位名稱：地址、電話：稅務(wù)登記號(hào)：開戶銀行及賬號(hào)：銷貨單位名稱：地址、電話：稅務(wù)登記號(hào)：開戶銀行及賬號(hào)：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：物資或應(yīng)稅勞務(wù)名稱：規(guī)格型號(hào)：計(jì)量單位：數(shù)量：?jiǎn)蝺r(jià)：此處為不含稅單價(jià)金額：此處為不含稅金額稅率：稅額：價(jià)稅合計(jì)：備注:表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：開票人：復(fù)核:收款人：2、一般發(fā)票表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：發(fā)票號(hào)：開票日期：客戶：地址：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：品名：規(guī)格：產(chǎn)地：計(jì)量單位：數(shù)量：批發(fā)價(jià)：此處為含稅單價(jià)零售單價(jià)：目前此項(xiàng)不填折扣：目前此項(xiàng)不填金額：此處為含稅金額表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：開票人：收款人：發(fā)貨人：價(jià)格治理1、岳陽(yáng)市區(qū)卷煙批發(fā)、市場(chǎng)、零售價(jià)格表此表每周報(bào)送省局，并與所屬縣公司、省內(nèi)其他地市公司之間交流。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：填報(bào)單位：?jiǎn)挝唬海ㄔ?條）日期：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：品名：公司批價(jià)：實(shí)際業(yè)務(wù)中的執(zhí)行價(jià)市場(chǎng)價(jià)格：通過業(yè)務(wù)人員采集的市場(chǎng)批發(fā)價(jià)零售價(jià)格：通過業(yè)務(wù)人員采集的零售價(jià)表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：填報(bào)人：2．岳陽(yáng)市煙草公司卷煙價(jià)格通知單此通知單分為一般業(yè)務(wù)、專賣罰沒處理和邊貿(mào)（批發(fā)部銷往省外客戶部分）業(yè)務(wù)三種。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：執(zhí)行單位：日期：計(jì)量單位：元/條表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：產(chǎn)地：品名規(guī)格：數(shù)量：（件）目前如為一般業(yè)務(wù)和邊貿(mào)業(yè)務(wù)，此數(shù)據(jù)按照經(jīng)理部大倉(cāng)庫(kù)的現(xiàn)有庫(kù)存量反映；專賣罰沒處理中數(shù)量為罰沒數(shù)量。上期執(zhí)行批發(fā)價(jià)：上期執(zhí)行零售價(jià)：本期執(zhí)行批發(fā)價(jià)：本期執(zhí)行零售價(jià)：執(zhí)行時(shí)刻：備注：表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：填表人：審核人：定價(jià)負(fù)責(zé)人。3、岳陽(yáng)地區(qū)省產(chǎn)卷煙最低批發(fā)限價(jià)通知此通知一周一次，下發(fā)所屬縣公司及網(wǎng)點(diǎn)。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：公布日期：執(zhí)行日期：簽發(fā)人：計(jì)量單位：元/條表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：品名規(guī)格：持牌價(jià)：等于或高于最低批發(fā)限價(jià)，部分品種有此項(xiàng)。最低批發(fā)限價(jià)：4、卷煙市場(chǎng)批發(fā)價(jià)、批發(fā)銷量情況表表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：填報(bào)單位：日期：價(jià)格單位：元/條表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：牌名：市場(chǎng)批發(fā)價(jià)：由業(yè)務(wù)員自己采集。批發(fā)銷量（件）表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：填報(bào)人：（五）銷售業(yè)務(wù)報(bào)表銷售分公司商品日?qǐng)?bào)表在實(shí)際業(yè)務(wù)中，業(yè)務(wù)課按照增傳值稅專用發(fā)票、一般發(fā)票和內(nèi)部調(diào)撥單每月作此報(bào)表。區(qū)分銷售和調(diào)撥部分。按同一煙廠的產(chǎn)品（非末級(jí)存貨）作小計(jì)。表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：產(chǎn)地規(guī)格品名：?jiǎn)挝唬簡(jiǎn)蝺r(jià)：合計(jì)數(shù)量：合計(jì)金額：備考：

附：對(duì)外報(bào)表一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種報(bào)表1、岳陽(yáng)市公司打算執(zhí)行情況（一）此表由統(tǒng)計(jì)按月編制，可按下級(jí)單位分不列示。計(jì)量單位：箱表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：報(bào)表月份：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：總購(gòu)進(jìn)年打算：目前未填本月上年同期比上年+—%：（本月—上年同期）/上年同期*100%本月止累計(jì)：占年打算%：上年同期止累計(jì)：比上年同期+—%：（本月止累計(jì)—上年同期止累計(jì)）/上年同期止累計(jì)*100%總銷售年打算：目前未填本月：上年同期：比上年+—%：（本月—上年同期）/上年同期*100%本月止累計(jì)：占年打算%：上年同期止累計(jì)：比上年同期+—%：（本月止累計(jì)—上年同期止累計(jì)）/上年同期止累計(jì)*100%銷省內(nèi)批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)：本月：本月止累計(jì)：上年同期止累計(jì)：比上年+—%：省內(nèi)農(nóng)村銷售：本月止累計(jì)：累計(jì)委批：上年同期：比上年+—%：銷省外批發(fā)零貿(mào)易業(yè)銷售本月：本月止累計(jì)：上年同期止累計(jì)：比上年+—%：銷省外煙草系統(tǒng)本月：本月止累計(jì)：上年同期止累計(jì)：比上年+—%：期末庫(kù)存庫(kù)存數(shù)：一類卷煙：二類卷煙：三類卷煙：四類卷煙：五類卷煙：上年同期：比上年+—%：2、岳陽(yáng)市公司打算執(zhí)行情況（二）此表由統(tǒng)計(jì)按月編制，可按下級(jí)單位分不列示。計(jì)量單位：箱表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：報(bào)表月份：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：本月止銷售累計(jì)：一類卷煙本月止銷售累計(jì)：二類卷煙本月止銷售累計(jì)：三類卷煙本月止銷售累計(jì)：四類卷煙本月止銷售累計(jì)：五類卷煙本月止銷售累計(jì)：累計(jì)本月止單箱批發(fā)均價(jià)：累計(jì)上年同期止單箱批發(fā)均價(jià)：比上年+—%：3、省內(nèi)煙廠購(gòu)進(jìn)統(tǒng)計(jì)表此表反映購(gòu)進(jìn)省內(nèi)煙廠產(chǎn)品的數(shù)量。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：報(bào)送月份計(jì)量單位：箱表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：煙廠：實(shí)際按照非末級(jí)存貨匯總本月數(shù)量：累計(jì)止本月數(shù)量:4、批發(fā)銷售統(tǒng)計(jì)表考核統(tǒng)計(jì)各批發(fā)部的銷售情況。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：報(bào)表時(shí)刻：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：部門：分為批發(fā)部、業(yè)務(wù)課列示本月銷售數(shù)量：箱本月銷售金額：萬元本月止累計(jì)銷售數(shù)量：箱本月止累計(jì)銷售金額：萬元上年同期止累計(jì)銷售數(shù)量：箱比上年+—%：=（本月止累計(jì)銷售數(shù)量—上年同期止累計(jì)銷售數(shù)量）/上年同期止累計(jì)銷售數(shù)量*100%5、委批銷售統(tǒng)計(jì)表委批銷售要緊指對(duì)系統(tǒng)外委批點(diǎn)（屬于某一客戶分類的客戶）的銷售情況統(tǒng)計(jì)。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：報(bào)表時(shí)刻：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：委批單位：本月銷售數(shù)量：箱本月止累計(jì)銷售數(shù)量：箱上年同期止累計(jì)銷售數(shù)量：箱比上年+—%：=（本月止累計(jì)銷售數(shù)量—上年同期止累計(jì)銷售數(shù)量）/上年同期止累計(jì)銷售數(shù)量*100%6、省產(chǎn)卷煙分牌號(hào)（規(guī)格）進(jìn)銷差率情況表數(shù)量的計(jì)量單位：箱商品編碼按照產(chǎn)地區(qū)分（01代表郴州煙廠，10代表上海卷煙廠等，此編碼后兩位依次共同構(gòu)成商品編碼），同一產(chǎn)地作小計(jì)匯總（即：同一上級(jí)的存貨作小計(jì)）。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：?jiǎn)挝唬簳r(shí)刻范圍：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：牌名：批發(fā)銷售量：購(gòu)進(jìn)價(jià)：實(shí)為按照計(jì)價(jià)方式計(jì)算得出的銷售成本單價(jià)購(gòu)入總額：等于批發(fā)銷售量乘以購(gòu)進(jìn)價(jià)，實(shí)為銷售成本金額批發(fā)銷售價(jià)：平均價(jià)，=批發(fā)銷售收入/批發(fā)銷售量批發(fā)銷售收入：=批發(fā)銷售總金額進(jìn)銷差價(jià)：=批發(fā)銷售價(jià)減去購(gòu)進(jìn)價(jià)進(jìn)銷差率：=進(jìn)銷差價(jià)除以購(gòu)進(jìn)價(jià)*100%費(fèi)用率：=（銷售費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+和治理費(fèi)用）/銷售收入（%）。備注：表一中有此項(xiàng)零售價(jià)（元/包）：此為制表人依照市場(chǎng)實(shí)際零售價(jià)填制，表二中有此項(xiàng)附注：此表分為表一和表二，表一的牌名按廠家（非末級(jí)存貨）列示，小計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)是國(guó)家打算煙廠和地點(diǎn)煙廠；表二的牌名為卷煙的牌號(hào)，按廠家（同一上級(jí)存貨）進(jìn)行小計(jì)。7．岳陽(yáng)市煙草公司自身批、零網(wǎng)點(diǎn)銷售統(tǒng)計(jì)表表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：填報(bào)單位：日期表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：銷售額：計(jì)量單位：萬元批零合計(jì)對(duì)省內(nèi)批零合計(jì)①對(duì)都市批發(fā)②對(duì)農(nóng)村批發(fā)③零售：對(duì)省外批發(fā)：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)中對(duì)毗零省份的批發(fā)業(yè)務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身經(jīng)營(yíng)情況：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)毛利額：計(jì)量單位：萬元批零合計(jì)對(duì)省內(nèi)批零合計(jì)①對(duì)都市批發(fā)②對(duì)農(nóng)村批發(fā)③零售：對(duì)省外批發(fā)：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)中對(duì)毗零省份的批發(fā)業(yè)務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身經(jīng)營(yíng)情況：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)銷售量：計(jì)量單位：箱批零合計(jì)對(duì)省內(nèi)批零合計(jì)①對(duì)都市批發(fā)②對(duì)農(nóng)村批發(fā)③零售：對(duì)省外批發(fā)：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)中對(duì)毗零省份的批發(fā)業(yè)務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身經(jīng)營(yíng)情況：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)一類銷售量：計(jì)量單位：箱批零合計(jì)對(duì)省內(nèi)批零合計(jì)①對(duì)都市批發(fā)②對(duì)農(nóng)村批發(fā)③零售：對(duì)省外批發(fā)：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)中對(duì)毗零省份的批發(fā)業(yè)務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身經(jīng)營(yíng)情況：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)二類銷售量：計(jì)量單位：箱批零合計(jì)對(duì)省內(nèi)批零合計(jì)①對(duì)都市批發(fā)②對(duì)農(nóng)村批發(fā)③零售：對(duì)省外批發(fā)：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)中對(duì)毗零省份的批發(fā)業(yè)務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身經(jīng)營(yíng)情況：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)三類銷售量：計(jì)量單位：箱批零合計(jì)對(duì)省內(nèi)批零合計(jì)①對(duì)都市批發(fā)②對(duì)農(nóng)村批發(fā)③零售：對(duì)省外批發(fā)：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)中對(duì)毗零省份的批發(fā)業(yè)務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身經(jīng)營(yíng)情況：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)四類銷售量：計(jì)量單位：箱批零合計(jì)對(duì)省內(nèi)批零合計(jì)①對(duì)都市批發(fā)②對(duì)農(nóng)村批發(fā)③零售：對(duì)省外批發(fā)：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)中對(duì)毗零省份的批發(fā)業(yè)務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身經(jīng)營(yíng)情況：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)五類銷售量：計(jì)量單位：箱批零合計(jì)對(duì)省內(nèi)批零合計(jì)①對(duì)都市批發(fā)②對(duì)農(nóng)村批發(fā)③零售：對(duì)省外批發(fā)：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)中對(duì)毗零省份的批發(fā)業(yè)務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身經(jīng)營(yíng)情況：農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)附注：1、省內(nèi)委批：本月、本月止累計(jì)（此指標(biāo)不含在“農(nóng)村批發(fā)”中）；2、自身批零網(wǎng)點(diǎn)數(shù)、人員數(shù)、正式工數(shù)。表尾數(shù)據(jù)項(xiàng)：填報(bào)人：填報(bào)時(shí)刻：8、進(jìn)銷調(diào)存成果表數(shù)量的計(jì)量單位：箱商品編碼按照產(chǎn)地區(qū)分（01代表郴州煙廠，10代表上海卷煙廠等，此編碼后兩位依次共同構(gòu)成商品編碼），同一產(chǎn)地作小計(jì)匯總（即：同一上級(jí)的存貨作小計(jì)）；此類表也可按部門分類匯總。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：?jiǎn)挝唬簳r(shí)刻范圍：表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：部門：倉(cāng)庫(kù)：商品代碼：商品名稱：期初數(shù)量：期初單價(jià)：期初金額：本期購(gòu)入數(shù)量：本期購(gòu)入單價(jià)：本期購(gòu)入金額：本期調(diào)入數(shù)量：本期調(diào)入金額：本期調(diào)出數(shù)量：本期調(diào)出金額：本期銷售數(shù)量：本期銷售單價(jià)：本期銷售金額：銷售成本：毛利金額：=本期銷售金額—成本金額毛利率：=毛利/本期銷售金額*100%本期結(jié)存數(shù)量：本期結(jié)存單價(jià)：本期結(jié)存金額：二、全省統(tǒng)一報(bào)表此表由縣級(jí)單位上報(bào)至地區(qū)，再由地區(qū)匯總報(bào)至省局。（合并各單位的各種報(bào)表）1、卷煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況表（購(gòu)進(jìn)）表頭數(shù)據(jù)項(xiàng)：上報(bào)單位名稱：月份：計(jì)量單位：箱表體數(shù)據(jù)項(xiàng)：存貨分類：目前包含國(guó)產(chǎn)卷煙（分為一類/二類/三類/四類/五類）、進(jìn)口卷煙、罰沒倒流煙、罰沒走私煙；還需區(qū)分名優(yōu)卷煙（由國(guó)