精算知識(shí)培訓(xùn)與交流課件

精算知識(shí)培訓(xùn)

11/23/20221精算知識(shí)培訓(xùn)

11/22/20221目錄概述滿期保費(fèi)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已發(fā)生賠款與未決賠款準(zhǔn)備金賠付率的計(jì)算非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法的相關(guān)要求11/23/20222目錄概述11/22/20222一、概述

承保出險(xiǎn)理賠保費(fèi)未決已決滿期保費(fèi)未滿期保費(fèi)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金

IBNR

財(cái)務(wù)報(bào)表賠付率

11/23/20223一、概述

承保出險(xiǎn)理賠保費(fèi)未決已決滿期未滿未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已二、滿期保費(fèi)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為什么要提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金監(jiān)管部門和相關(guān)法律制度的要求用于支付被保險(xiǎn)人今后可能的退保繼續(xù)承擔(dān)在評(píng)估日后未了的保險(xiǎn)責(zé)任11/23/20224二、滿期保費(fèi)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為什么要提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1要點(diǎn)要點(diǎn)是保險(xiǎn)公司是否承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，以及相應(yīng)的比例滿期保費(fèi)＝保費(fèi)收入×承擔(dān)責(zé)任的比例未到期準(zhǔn)備金＝保費(fèi)收入×未了責(zé)任的比例某年的滿期保費(fèi)不僅來源于本年的保費(fèi)收入，而以前年度的保費(fèi)收入也可能在這一年產(chǎn)生滿期保費(fèi)滿期保費(fèi)＝統(tǒng)計(jì)期間的保費(fèi)收入+期初的未到期準(zhǔn)備金－期末的未到期準(zhǔn)備金11/23/20225要點(diǎn)要點(diǎn)是保險(xiǎn)公司是否承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，以及相應(yīng)的比例1未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算方法1/2法（50％法）1/24法（按月提取）1/365法（按天提?。?1/23/20226未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算方法1/2法（50％法）11/22/2一張短期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）

2004/1/12004/12/312005/12/31保單起期2004/8/10保單止期2005/8/9這張保單的保費(fèi)收入為1200元，計(jì)算：1）2004年度的滿期保費(fèi)2）2004年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺部分144天未賺部分221天滿期保費(fèi)1200×144/365＝473.4元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝1200×221/365＝726.6元11/23/20227一張短期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）

2004/1/1200一張短期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/24法）

2004/1/12004/12/312005/12/31保單起期2004/8/10保單止期2005/8/9這張保單的保費(fèi)收入為1200元，計(jì)算：1）2004年度的已賺保費(fèi)2）2004年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺部分4個(gè)半月未賺部分7個(gè)半月已賺保費(fèi)＝1200×9/24＝450元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝1200×15/24＝750元11/23/20228一張短期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/24法）

2004/1/12004一張長(zhǎng)期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）2004/1/12004/12/312014/8/9保單起期2004/8/10保單止期2014/8/10已賺部分144天未賺部分3506天這張保單的保費(fèi)收入為1200元，計(jì)算：1）2004年度的已賺保費(fèi)2）2004年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺保費(fèi)＝1200×144/3650＝47.3元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝1200×3506/3650＝1152.7元11/23/20229一張長(zhǎng)期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）2004/1/12004一張長(zhǎng)期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）2004/12/312014/8/9保單起期2004/8/10保單止期2014/8/10已賺部分509天未賺部分3141天這張保單的保費(fèi)收入為1200元，計(jì)算：1）2004-2005年度的已賺保費(fèi)2）2005年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺保費(fèi)＝1200×509/3650＝167.3元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝1200×3141/3650＝1032.7元2005/12/312004/1/111/23/202210一張長(zhǎng)期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）2004/12/3120三種方法的比較——優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)50％法1/24法1/365法計(jì)算簡(jiǎn)便計(jì)算簡(jiǎn)便比較精確結(jié)果精確不夠精確，可能產(chǎn)生較大偏差，尤其是業(yè)務(wù)發(fā)展迅速的公司以及那些長(zhǎng)期險(xiǎn)業(yè)務(wù)不適用于保險(xiǎn)期限不定業(yè)務(wù)需要逐單計(jì)算，計(jì)算量大11/23/202211三種方法的比較——優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)50％法分公司的

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（一）2003年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2003年保費(fèi)收入：330,418,518元其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)265,518,084元在2003年年底用?法計(jì)算：165,209,259元其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：132,759,042元在2003年年底用1/365法計(jì)算：199,040,455元(不含水險(xiǎn)）其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：147,576,598元

11/23/202212分公司的

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（一）2003年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金部分分公司的

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（二）2004年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2004年保費(fèi)收入：556,711,391元其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)444,765,612元在2004年底用?法計(jì)算：278,355,695元其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：222,382,806元在2004年底用1/365法計(jì)算：352,057,209元（不含水險(xiǎn)）其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：250,181,761元2004年車險(xiǎn)業(yè)務(wù)各季度保費(fèi)分別為0.89、0.968、1.06、1.52億元。11/23/202213部分分公司的

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（二）2004年底未到期責(zé)任準(zhǔn)三、已發(fā)生賠款與未決賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生賠款——出險(xiǎn)時(shí)間未決賠款準(zhǔn)備金（不包括理賠費(fèi)用）已發(fā)生已報(bào)告，個(gè)案準(zhǔn)備金已發(fā)生未報(bào)告，IBNR11/23/202214三、已發(fā)生賠款與未決賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生賠款——出險(xiǎn)時(shí)間11/2部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

未決賠款準(zhǔn)備金截止2003年12月31日，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中顯示部分分公司車險(xiǎn)的未決件數(shù)為8,822件，未決金額為12,815,924元，案均未決為1452元。在2003年12月31日以前出險(xiǎn)的那些車險(xiǎn)案件：在2004年已經(jīng)進(jìn)行賠付的有8452件，實(shí)際賠款金額為71,973,043元，案均已決賠款為8516元；在2004年年底時(shí)，留在系統(tǒng)中尚未進(jìn)行賠付的案件有3101件，留在系統(tǒng)中的已報(bào)未決金額為2,978,843元，案均未決為961元。在2003年12月31日，部分分公司經(jīng)調(diào)整后的未決賠款至少為74,951,886元。11/23/202215部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

未決賠款準(zhǔn)備金截止2003年12月31四、賠付率的計(jì)算

簡(jiǎn)單賠付率歷年制賠付率承保年度制賠付率事故年制賠付率11/23/202216四、賠付率的計(jì)算

簡(jiǎn)單賠付率11/22/20221賠付率的公式

簡(jiǎn)單賠付率＝當(dāng)年已決賠款/當(dāng)年保費(fèi)收入Z歷年制賠付率＝(Z年已決賠款＋Z年末未決賠款－Z年初未決賠款）/Z年滿期保費(fèi)Z承保年度制賠付率＝Z年承保的保單下的（已決賠款＋未決賠款）/Z年承保保單的滿期保費(fèi)Z事故年度制最終賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的（已決賠款＋未決賠款）/Z年滿期保費(fèi)11/23/202217賠付率的公式簡(jiǎn)單賠付率＝當(dāng)年已決賠款/當(dāng)年保Z年滿期保費(fèi)和Z年保單的

滿期保費(fèi)（舉例）2002年保單：保費(fèi)收入1億，落在2002年的滿期保費(fèi)有3千萬，落在2003年的滿期保費(fèi)有6千萬，落在2004年的滿期保費(fèi)有1千萬2003年保單：保費(fèi)收入1.5億，落在2003年的滿期保費(fèi)有6千萬，落在2004年的滿期保費(fèi)有8千萬，落在2005年的滿期保費(fèi)有1千萬2004年保單：保費(fèi)收入2億，落在2004年的滿期保費(fèi)有9千萬，落在2005年的滿期保費(fèi)有1億，落在2006年的滿期保費(fèi)有1千萬11/23/202218Z年滿期保費(fèi)和Z年保單的

滿期保費(fèi)（舉例）2002年保單：保部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

簡(jiǎn)單賠付率和歷年制賠付率

以2003年的數(shù)據(jù)為例：保費(fèi)收入：265,518,084元2003年已決賠款：86,765,272元2003年底未決賠款(系統(tǒng)數(shù)據(jù))：12,815,924元2003年年初未決賠款(系統(tǒng)數(shù)據(jù))：7,829,768元2003年滿期保費(fèi)（1/365法）：190,232,865元?jiǎng)t，簡(jiǎn)單賠付率＝2003年已決賠款/2003年保費(fèi)收入＝32.6%歷年制賠付率＝（2003年已決賠款＋2003年年底未決－2003年年初未決）/2003年滿期保費(fèi)＝48%11/23/202219部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

簡(jiǎn)單賠付率和歷年制賠付率

部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（一）以2003年承保的保單數(shù)據(jù)為例：2003年車險(xiǎn)保費(fèi)收入：265,518,084元這些保單在2003年的滿期保費(fèi)：118,786,721元這些保單在2004年的滿期保費(fèi)：145,936,767元這些保單在2003年的已決賠款：34,482,359元這些保單在2004年的已決賠款：120,518,115元這些保單在2003年年底的未決（系統(tǒng)數(shù)據(jù)）：8,872,962元這些保單在2004年年底的未決（系統(tǒng)數(shù)據(jù)）：8,568,796元11/23/202220部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（一）以2003年承保的部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（二）則，在2003年年底時(shí)，03保單的承保年制賠付率＝（03保單在2003年的已決＋03保單在2003年年底的未決）/03保單在2003年的滿期保費(fèi)＝（34,482,359＋8,872,962）/118,786,721＝36.5%

11/23/202221部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（二）則，在2003年年部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（三）在2004年年底時(shí)，03保單的承保年制賠付率＝（03保單在2003和2004年的已決＋03保單在2004年年底的未決）/03保單在2003和2004年的滿期保費(fèi)＝（34,482,359＋120,518,115＋8,568,796）/（118,786,721＋145,936,767）＝61.8%在2005年2月底，03保單的承保年制賠付率＝69％11/23/202222部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（三）在2004年年底時(shí)事故年制賠付率的公式Z事故年度制已決賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的已決賠款/Z年滿期保費(fèi)Z事故年度制已報(bào)告賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的（已決賠款＋已發(fā)生已報(bào)告未決賠款）/Z年滿期保費(fèi)Z事故年度制最終賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的（已決賠款＋已發(fā)生已報(bào)告未決賠款＋I(xiàn)BNR）/Z年滿期保費(fèi)＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的（已決賠款＋未決賠款）/Z年滿期保費(fèi)11/23/202223事故年制賠付率的公式Z事故年度制已決賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（一）已決賠款按事故年度分類表

截止2004年年底單位：人民幣元11/23/202224部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（一）已決賠款按事故年度部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（二）已決賠款發(fā)展表

截止2004年年底單位：人民幣元11/23/202225部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（二）已決賠款發(fā)展表單位部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（三）累計(jì)已決賠款發(fā)展表

單位：人民幣元

截止2004年年底11/23/202226部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（三）累計(jì)已決賠款發(fā)展部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（四）已決賠付率

截止到2004年底11/23/202227部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（四）已決賠付率部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（五）已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金發(fā)展情況單位：人民幣元11/23/202228部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（五）已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（六）已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金發(fā)展情況單位：人民幣元11/23/202229部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（六）已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（七）已發(fā)生賠款發(fā)展情況單位：人民幣元

截止2004年年底11/23/202230部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（七）已發(fā)生賠款發(fā)展情況部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（八）已報(bào)告賠付率截止2004年年底11/23/202231部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（八）已報(bào)告賠付率部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（九）最終賠付率（估計(jì)）截止2004年年底11/23/202232部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（九）最終賠付率（估計(jì)）賠付率總結(jié)（一）

1、賠付率的一般性公式為已發(fā)生賠款/滿期保費(fèi)，而并不是已決賠款/保費(fèi)收入。簡(jiǎn)單賠付率僅僅是一個(gè)數(shù)學(xué)上的比率。2、賠付率公式中的分子應(yīng)采用已發(fā)生賠款，而并非已決賠款，已發(fā)生賠款的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為賠案的出險(xiǎn)時(shí)間，而不是賠款支付時(shí)間。3、分母應(yīng)當(dāng)采用滿期保費(fèi)而不是保費(fèi)收入，使保險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)的期間與實(shí)際收入狀況相對(duì)應(yīng)。11/23/202233賠付率總結(jié)（一）

1、賠付率的一般性公式為已發(fā)生賠款/滿期保賠付率總結(jié)（二）4、賠案的確認(rèn)時(shí)間以出險(xiǎn)時(shí)間為準(zhǔn)5、已決賠款是以賠款的支付時(shí)間為準(zhǔn)6、未決賠款是指為已發(fā)生保險(xiǎn)事故的未來賠付責(zé)任提存的準(zhǔn)備金7、如果未決賠款評(píng)估完全準(zhǔn)確，則“已發(fā)生賠款”就是所有出險(xiǎn)時(shí)間在統(tǒng)計(jì)期間的賠案所需支付的賠款金額11/23/202234賠付率總結(jié)（二）4、賠案的確認(rèn)時(shí)間以出險(xiǎn)時(shí)間為準(zhǔn)11/22/賠付率總結(jié)（三）8、賠付率的合理性取決于準(zhǔn)備金的估計(jì)9、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金比較容易精確評(píng)估10、未決賠款準(zhǔn)備金存在相當(dāng)不確定性11、對(duì)于事故制賠付率：最終賠付率才是”真正”的賠付率，但是包括IBNR，因此存在變數(shù)隨著時(shí)間推進(jìn)（即發(fā)展年度的增加），已決賠付率和已報(bào)告賠付率將接近于最終賠付率11/23/202235賠付率總結(jié)（三）8、賠付率的合理性取決于準(zhǔn)備金的估計(jì)11/2五、《非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》中的相關(guān)要求2005年1月15日開始實(shí)行的《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》第十一條規(guī)定，對(duì)一般性業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取，應(yīng)當(dāng)采用1/24法或者1/365法提取。第十三條規(guī)定，對(duì)已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)采用逐案估計(jì)法、案均賠款法以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方法謹(jǐn)慎提取。第十四條規(guī)定，對(duì)已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、分布、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)等因素采用以下至少兩種方法進(jìn)行謹(jǐn)慎評(píng)估提取：鏈梯法、案均賠款法、準(zhǔn)備金進(jìn)展法、B-F法11/23/202236五、《非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》中的相關(guān)要求2005年1月1

謝謝！11/23/202237謝謝！11/22/202237精算知識(shí)培訓(xùn)

11/23/202238精算知識(shí)培訓(xùn)

11/22/20221目錄概述滿期保費(fèi)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已發(fā)生賠款與未決賠款準(zhǔn)備金賠付率的計(jì)算非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法的相關(guān)要求11/23/202239目錄概述11/22/20222一、概述

承保出險(xiǎn)理賠保費(fèi)未決已決滿期保費(fèi)未滿期保費(fèi)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金

IBNR

財(cái)務(wù)報(bào)表賠付率

11/23/202240一、概述

承保出險(xiǎn)理賠保費(fèi)未決已決滿期未滿未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已二、滿期保費(fèi)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為什么要提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金監(jiān)管部門和相關(guān)法律制度的要求用于支付被保險(xiǎn)人今后可能的退保繼續(xù)承擔(dān)在評(píng)估日后未了的保險(xiǎn)責(zé)任11/23/202241二、滿期保費(fèi)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為什么要提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1要點(diǎn)要點(diǎn)是保險(xiǎn)公司是否承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，以及相應(yīng)的比例滿期保費(fèi)＝保費(fèi)收入×承擔(dān)責(zé)任的比例未到期準(zhǔn)備金＝保費(fèi)收入×未了責(zé)任的比例某年的滿期保費(fèi)不僅來源于本年的保費(fèi)收入，而以前年度的保費(fèi)收入也可能在這一年產(chǎn)生滿期保費(fèi)滿期保費(fèi)＝統(tǒng)計(jì)期間的保費(fèi)收入+期初的未到期準(zhǔn)備金－期末的未到期準(zhǔn)備金11/23/202242要點(diǎn)要點(diǎn)是保險(xiǎn)公司是否承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，以及相應(yīng)的比例1未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算方法1/2法（50％法）1/24法（按月提?。?/365法（按天提?。?1/23/202243未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算方法1/2法（50％法）11/22/2一張短期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）

2004/1/12004/12/312005/12/31保單起期2004/8/10保單止期2005/8/9這張保單的保費(fèi)收入為1200元，計(jì)算：1）2004年度的滿期保費(fèi)2）2004年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺部分144天未賺部分221天滿期保費(fèi)1200×144/365＝473.4元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝1200×221/365＝726.6元11/23/202244一張短期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）

2004/1/1200一張短期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/24法）

2004/1/12004/12/312005/12/31保單起期2004/8/10保單止期2005/8/9這張保單的保費(fèi)收入為1200元，計(jì)算：1）2004年度的已賺保費(fèi)2）2004年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺部分4個(gè)半月未賺部分7個(gè)半月已賺保費(fèi)＝1200×9/24＝450元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝1200×15/24＝750元11/23/202245一張短期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/24法）

2004/1/12004一張長(zhǎng)期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）2004/1/12004/12/312014/8/9保單起期2004/8/10保單止期2014/8/10已賺部分144天未賺部分3506天這張保單的保費(fèi)收入為1200元，計(jì)算：1）2004年度的已賺保費(fèi)2）2004年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺保費(fèi)＝1200×144/3650＝47.3元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝1200×3506/3650＝1152.7元11/23/202246一張長(zhǎng)期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）2004/1/12004一張長(zhǎng)期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）2004/12/312014/8/9保單起期2004/8/10保單止期2014/8/10已賺部分509天未賺部分3141天這張保單的保費(fèi)收入為1200元，計(jì)算：1）2004-2005年度的已賺保費(fèi)2）2005年底的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺保費(fèi)＝1200×509/3650＝167.3元未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝1200×3141/3650＝1032.7元2005/12/312004/1/111/23/202247一張長(zhǎng)期險(xiǎn)保單的實(shí)例（1/365法）2004/12/3120三種方法的比較——優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)50％法1/24法1/365法計(jì)算簡(jiǎn)便計(jì)算簡(jiǎn)便比較精確結(jié)果精確不夠精確，可能產(chǎn)生較大偏差，尤其是業(yè)務(wù)發(fā)展迅速的公司以及那些長(zhǎng)期險(xiǎn)業(yè)務(wù)不適用于保險(xiǎn)期限不定業(yè)務(wù)需要逐單計(jì)算，計(jì)算量大11/23/202248三種方法的比較——優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)50％法分公司的

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（一）2003年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2003年保費(fèi)收入：330,418,518元其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)265,518,084元在2003年年底用?法計(jì)算：165,209,259元其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：132,759,042元在2003年年底用1/365法計(jì)算：199,040,455元(不含水險(xiǎn)）其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：147,576,598元

11/23/202249分公司的

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（一）2003年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金部分分公司的

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（二）2004年底未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2004年保費(fèi)收入：556,711,391元其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)444,765,612元在2004年底用?法計(jì)算：278,355,695元其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：222,382,806元在2004年底用1/365法計(jì)算：352,057,209元（不含水險(xiǎn)）其中：車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：250,181,761元2004年車險(xiǎn)業(yè)務(wù)各季度保費(fèi)分別為0.89、0.968、1.06、1.52億元。11/23/202250部分分公司的

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（二）2004年底未到期責(zé)任準(zhǔn)三、已發(fā)生賠款與未決賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生賠款——出險(xiǎn)時(shí)間未決賠款準(zhǔn)備金（不包括理賠費(fèi)用）已發(fā)生已報(bào)告，個(gè)案準(zhǔn)備金已發(fā)生未報(bào)告，IBNR11/23/202251三、已發(fā)生賠款與未決賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生賠款——出險(xiǎn)時(shí)間11/2部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

未決賠款準(zhǔn)備金截止2003年12月31日，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中顯示部分分公司車險(xiǎn)的未決件數(shù)為8,822件，未決金額為12,815,924元，案均未決為1452元。在2003年12月31日以前出險(xiǎn)的那些車險(xiǎn)案件：在2004年已經(jīng)進(jìn)行賠付的有8452件，實(shí)際賠款金額為71,973,043元，案均已決賠款為8516元；在2004年年底時(shí)，留在系統(tǒng)中尚未進(jìn)行賠付的案件有3101件，留在系統(tǒng)中的已報(bào)未決金額為2,978,843元，案均未決為961元。在2003年12月31日，部分分公司經(jīng)調(diào)整后的未決賠款至少為74,951,886元。11/23/202252部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

未決賠款準(zhǔn)備金截止2003年12月31四、賠付率的計(jì)算

簡(jiǎn)單賠付率歷年制賠付率承保年度制賠付率事故年制賠付率11/23/202253四、賠付率的計(jì)算

簡(jiǎn)單賠付率11/22/20221賠付率的公式

簡(jiǎn)單賠付率＝當(dāng)年已決賠款/當(dāng)年保費(fèi)收入Z歷年制賠付率＝(Z年已決賠款＋Z年末未決賠款－Z年初未決賠款）/Z年滿期保費(fèi)Z承保年度制賠付率＝Z年承保的保單下的（已決賠款＋未決賠款）/Z年承保保單的滿期保費(fèi)Z事故年度制最終賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的（已決賠款＋未決賠款）/Z年滿期保費(fèi)11/23/202254賠付率的公式簡(jiǎn)單賠付率＝當(dāng)年已決賠款/當(dāng)年保Z年滿期保費(fèi)和Z年保單的

滿期保費(fèi)（舉例）2002年保單：保費(fèi)收入1億，落在2002年的滿期保費(fèi)有3千萬，落在2003年的滿期保費(fèi)有6千萬，落在2004年的滿期保費(fèi)有1千萬2003年保單：保費(fèi)收入1.5億，落在2003年的滿期保費(fèi)有6千萬，落在2004年的滿期保費(fèi)有8千萬，落在2005年的滿期保費(fèi)有1千萬2004年保單：保費(fèi)收入2億，落在2004年的滿期保費(fèi)有9千萬，落在2005年的滿期保費(fèi)有1億，落在2006年的滿期保費(fèi)有1千萬11/23/202255Z年滿期保費(fèi)和Z年保單的

滿期保費(fèi)（舉例）2002年保單：保部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

簡(jiǎn)單賠付率和歷年制賠付率

以2003年的數(shù)據(jù)為例：保費(fèi)收入：265,518,084元2003年已決賠款：86,765,272元2003年底未決賠款(系統(tǒng)數(shù)據(jù))：12,815,924元2003年年初未決賠款(系統(tǒng)數(shù)據(jù))：7,829,768元2003年滿期保費(fèi)（1/365法）：190,232,865元?jiǎng)t，簡(jiǎn)單賠付率＝2003年已決賠款/2003年保費(fèi)收入＝32.6%歷年制賠付率＝（2003年已決賠款＋2003年年底未決－2003年年初未決）/2003年滿期保費(fèi)＝48%11/23/202256部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

簡(jiǎn)單賠付率和歷年制賠付率

部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（一）以2003年承保的保單數(shù)據(jù)為例：2003年車險(xiǎn)保費(fèi)收入：265,518,084元這些保單在2003年的滿期保費(fèi)：118,786,721元這些保單在2004年的滿期保費(fèi)：145,936,767元這些保單在2003年的已決賠款：34,482,359元這些保單在2004年的已決賠款：120,518,115元這些保單在2003年年底的未決（系統(tǒng)數(shù)據(jù)）：8,872,962元這些保單在2004年年底的未決（系統(tǒng)數(shù)據(jù)）：8,568,796元11/23/202257部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（一）以2003年承保的部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（二）則，在2003年年底時(shí)，03保單的承保年制賠付率＝（03保單在2003年的已決＋03保單在2003年年底的未決）/03保單在2003年的滿期保費(fèi)＝（34,482,359＋8,872,962）/118,786,721＝36.5%

11/23/202258部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（二）則，在2003年年部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（三）在2004年年底時(shí)，03保單的承保年制賠付率＝（03保單在2003和2004年的已決＋03保單在2004年年底的未決）/03保單在2003和2004年的滿期保費(fèi)＝（34,482,359＋120,518,115＋8,568,796）/（118,786,721＋145,936,767）＝61.8%在2005年2月底，03保單的承保年制賠付率＝69％11/23/202259部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

承保年制賠付率（三）在2004年年底時(shí)事故年制賠付率的公式Z事故年度制已決賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的已決賠款/Z年滿期保費(fèi)Z事故年度制已報(bào)告賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的（已決賠款＋已發(fā)生已報(bào)告未決賠款）/Z年滿期保費(fèi)Z事故年度制最終賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的（已決賠款＋已發(fā)生已報(bào)告未決賠款＋I(xiàn)BNR）/Z年滿期保費(fèi)＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故的（已決賠款＋未決賠款）/Z年滿期保費(fèi)11/23/202260事故年制賠付率的公式Z事故年度制已決賠付率＝Z年出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（一）已決賠款按事故年度分類表

截止2004年年底單位：人民幣元11/23/202261部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（一）已決賠款按事故年度部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（二）已決賠款發(fā)展表

截止2004年年底單位：人民幣元11/23/202262部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（二）已決賠款發(fā)展表單位部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（三）累計(jì)已決賠款發(fā)展表

單位：人民幣元

截止2004年年底11/23/202263部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（三）累計(jì)已決賠款發(fā)展部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（四）已決賠付率

截止到2004年底11/23/202264部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（四）已決賠付率部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（五）已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金發(fā)展情況單位：人民幣元11/23/202265部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（五）已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備部分分公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的

事故年制賠付率（六）已報(bào)未決賠