2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫(kù)自我評(píng)估300題(精品帶答案)(安徽省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元／套，市價(jià)為10萬(wàn)元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬(wàn)元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1．2萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)30元／套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。（）

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACX5F7B6E9Z1S6L4HW8J2J7X7T9K5J4ZC6N1J6Z10I1O6L72、A公司在上交所科創(chuàng)板上市，下列公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的行為符合監(jiān)管規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX1L1A9I4Q3R2G1HD7F10U9F8J7N5O7ZB7Y4V2V3K3Z1B83、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）。

A.注冊(cè)地

B.主要辦公場(chǎng)所

C.主要辦事機(jī)構(gòu)所在地

D.注冊(cè)登記地【答案】CCK4G5X8V4C10N2E9HY2F4X6Y5D6A8D2ZA2D3C10I8B10B9K14、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU7T3V4O6C7V3L10HX2V2B2G8F1X3I5ZS6B2A4J6F1W8E25、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10H2Z2E1B3A7S5HA8W7Q5A8A1V3X1ZR5L5N9L10I9G1M26、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開(kāi)發(fā)行公司債券的交易場(chǎng)所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF4U5L4M9S5N1O10HW3N3H8Z9X3N10W9ZY8L3W2C2X8G4K37、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況

B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%

C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3%

D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】CCG4V7N2D1P7T5R5HD9M7G1B8X7I4C4ZT8G4X10T6S2L9H48、甲公司2015年末“預(yù)計(jì)負(fù)債－產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為12萬(wàn)元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分別銷售設(shè)備200臺(tái)、300臺(tái)、400臺(tái)和500臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)為5萬(wàn)元，甲公司在銷售協(xié)議中承諾；設(shè)備售出后2年內(nèi)如出現(xiàn)非人為操作原因造成的質(zhì)量問(wèn)題，甲公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)生的保修費(fèi)一般為銷售額的1%至1.5%之間，甲公司2016年四個(gè)季度實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)分別為2萬(wàn)元，20萬(wàn)元，18萬(wàn)元和35萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，以下說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL4T1F6H6X3Y5F6HT8Y3T6U6Z9E9Z2ZC7P5J1J2C7Y7C59、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票規(guī)定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE9R2G8G2X4N3X1HE7I9Y9W4L9X4C5ZB3I1R3A10F5L6N1010、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4T5P10L10P4K2V7HL3E6B5M3S3J5G10ZC3E4R8M1E3L4P611、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)的說(shuō)法正確的是（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人

B.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)至少半年對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見(jiàn)

C.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露后，對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì)

D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計(jì)或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者鑒證報(bào)告【答案】ACP10F3N5L1W8U4I7HX10T10M5T1M1H6B8ZX10D7N2C9K2T7A812、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5A2T5I1V9V7Y4HW8D2K5N3T10I6Z2ZQ1K4V2V6Y8C1M313、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3C1N2B7D7X10Z3HQ10E2O7D3Y4L2Q6ZE4U5R4L8X7W7H314、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行的條件要求的有（）

A.發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)

B.發(fā)行人最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員沒(méi)發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更【答案】DCT7H8Z3Q2Y9V6Z3HY8M8Y10J1T6S3Z4ZG7J6Z7K1H1P6S915、下列關(guān)于不得收購(gòu)上市公司的情形，符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN1N1L5N2B7S3Q2HO2P10P2R6X7I5M2ZB8M10M6U3F5W2V116、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的，所轉(zhuǎn)股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24【答案】DCV9M2R1M5M7U6I10HA10V2I2I9Y4Z9O10ZT1O2I9M7A9Z2I617、應(yīng)用市盈率模型評(píng)估企業(yè)的股權(quán)價(jià)值，在確定可比企業(yè)時(shí)需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1P5G9W4G9F4Z8HT10C9Z2I2F6J8B6ZD9P3R1W10E8Z3U918、關(guān)于收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)職責(zé)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN9V9H5V6Y5J10Q9HM1Z7A10C9S3N8D8ZE5Z5M6S1R6W9P1019、關(guān)于投資項(xiàng)目評(píng)估使用的凈現(xiàn)值法，以下說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ8R9B2S10T5L1X1HX5L3F9T6R1Z8V3ZS7X1W2H7T5Y9L1020、下列選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。

A.有關(guān)股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的股東大會(huì)決議

B.主辦券商推薦報(bào)告

C.主辦券商盡職調(diào)查報(bào)告

D.主辦券商內(nèi)核意見(jiàn)【答案】BCY6N5O8O10R1Q4Q7HN3J5N9R7D1A8T8ZL5O2Q9M2U9A3B721、某公司首次公開(kāi)發(fā)行新股3000萬(wàn)股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬(wàn)股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。[2015年11月真題]

A.1200萬(wàn)股

B.600萬(wàn)股

C.1440萬(wàn)股

D.1160萬(wàn)股【答案】ACI6O8Z2Q8Q8L3O6HK3D7L10Y4R7T3M3ZO6B6E1U9K3H3Q922、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2017年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為3億元，根據(jù)《深圳證券交易創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》，2018年度該上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的訴訟標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.訴訟的涉案金額500萬(wàn)元以上

B.訴訟的涉案金額2000萬(wàn)元以上

C.訴訟的涉案金額3000萬(wàn)元以上

D.訴訟的涉案金額1500萬(wàn)元以上

E.訴訟的涉案金額1000萬(wàn)元以上【答案】CCD4L6K7G10A4T1T9HH7Z1U4I9Y5J9S4ZZ7B6P2U7O3X10Z623、某上市公司原有尚未履行的擔(dān)保額為3000萬(wàn)元，該公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為1億元。若當(dāng)前該公司再對(duì)外提供擔(dān)保，則須經(jīng)股東大會(huì)審批的擔(dān)保額最少為（）。

A.3000萬(wàn)元

B.5000萬(wàn)元

C.8000萬(wàn)元

D.1億元【答案】ACO3M3W3X4P3Y4T3HQ9J9I5K4Y9A6D3ZU8O8F7U4W6A1L724、某公司擬在中小板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，公開(kāi)發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤(rùn)是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCB9Z2I7J7G6V4Q5HC8X9H7K6P2X9Q4ZQ9D9V7C1R10T2Y825、下列選項(xiàng)中，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的是（）。

A.董事會(huì)秘書(shū)

B.監(jiān)事會(huì)

C.董事長(zhǎng)

D.總經(jīng)理【答案】BCO8B3X7D1E4A7M7HY4L4L5H7R9A9Y4ZR4B8G4M6T3I4Q1026、甲公司2017年1月1日購(gòu)買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬(wàn)元，銷售成本為1760萬(wàn)元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購(gòu)買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN9U4F9O8T1Q6B1HP7G4V1M5O1F5S10ZC10J3V10H8O4U1X1027、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括下面那些（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP8O7G3R9L1R8R2HL3W9V8I1C10S9F4ZU8L7J6A7Q7O3J228、關(guān)于最佳估計(jì)數(shù)，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT8U3K6M6F5T6G10HS4Y8B7V6S3R4W4ZV5Z3K6H1A7Z5Q929、下列各項(xiàng)與存貨相關(guān)的費(fèi)用中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ5C1Q6J8M3M3M1HG5X5J2F3U1I8N8ZI9I8W1M5M4L5K930、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)或股東決定自行召集股東大會(huì)的，須書(shū)面通知董事會(huì)，同時(shí)向（）備案。

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV【答案】ACC4C7E8B9Q4N3S4HL6E9M10I3J8S3H6ZC8B8R4L8B8T4V331、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實(shí)施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以（）通過(guò)。

A.臨時(shí)決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議【答案】CCT4C6V5M6J1S3V4HU3Z2L7E7X2Q7T3ZL10V7K6W8L8Z1P232、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時(shí)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB7N9X5W5I9L8T8HA1V6J2J4T7L10X5ZK3Y3O7R10A4I8G933、以下情形中，某深交所上市公司的半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCJ7K1S3J7W5P10A3HJ7N9J8B10M6T9T4ZF5V9K6X9P10U9T234、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.工作底稿各章節(jié)之問(wèn)應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存

C.發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況有重大影響的，保薦機(jī)構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，紙質(zhì)文檔工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年，以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCB1K9D7U1V7Q6P8HW6K5K3C2B1K1K3ZW7U9I2L7J2I2R335、公司有()原因的，可以解散。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCS4H1G3B3F4P2A10HO9B6S8Z5Y5Q3Q8ZM2C6M5D7M5X7G736、甲公司于2008年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬(wàn)元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬(wàn)元。至2009年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬(wàn)元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2009年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元。2008年已確認(rèn)收入80萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅱ【答案】BCE4V4F9U6U9V7W8HZ1J7E1R5T4H6F10ZW9V8N6D9H3O2N137、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD8B6Q9X6J3J4R1HS3U2B9A1R10Q8Z5ZU8Y10J1C8Q1N2W438、根據(jù)《關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行定價(jià)中選擇使用彈性配售或當(dāng)期追加發(fā)行選擇權(quán)的通知》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM10E3Q10H6P7X9Y2HV3T9N2Z10R8C3E2ZX10Y7K1A8V10S9P539、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCX10F10B5E7N4E3V4HS8U1Y8H7K2G4B9ZX7W7Z5I3W7G9P140、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說(shuō)法正確的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW2H9C3S8P3U8P7HV8H6N1I7C1Q5N3ZN10A10J2B7E2P5W841、首次公開(kāi)發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB6D7Y10M6G4R4F1HZ6U8F4V9U1P3P9ZH8E10G10E7X9Z10X742、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對(duì)其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】DCC1G5S2G8Z1S7A1HN7O2W6N10Y8U1H2ZY9K10N7K7V3U3O443、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACY2E9S4I2K7R10S5HE2U4D8V6G8L5P8ZP6Z10M9R4X6Z10F1044、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購(gòu)印有甲公司標(biāo)志、為促銷宣傳準(zhǔn)備的毛絨玩具，預(yù)付款100萬(wàn)元，2017年3月31日到貨并收到相關(guān)發(fā)票，按計(jì)劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費(fèi)等其他因素，甲公司的下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCT3X2H5A4G6F4U2HK1V7C10K8N10Q9Y1ZZ1T3G6U5C6I10U845、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCQ6G10B2B10L4U1O8HF2Q10B3H8U5E6R8ZM9A4L3B3F2O6S546、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）的敘述，錯(cuò)誤的是（）。

A.CAPM模型表明在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在一種簡(jiǎn)單的線性替換關(guān)系

B.CAPM模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗(yàn)的

C.CAPM模型提供了對(duì)投資組合績(jī)效加以衡量的標(biāo)準(zhǔn)，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，由于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)上【答案】DCT6M3L8D9V10F1D2HZ6C2D5J4F4U10I3ZJ6Q2L1B10H9V2D247、要約收購(gòu)中，被收購(gòu)公司董事會(huì)的下列行為符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB1H1V9E8N4B6Q4HC5C9L5T4X8U5U9ZI1O8Z10F5A8A4Q448、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個(gè)子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動(dòng)提供管理服務(wù)，丁公司為做市轉(zhuǎn)讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動(dòng)提供管理服務(wù)，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC6N9U1D8S9S2A9HZ4V9B3A10F3W2A3ZA7Y3G10G7P4K8M949、以下哪些在招股意向書(shū)發(fā)布后，主承銷商可以提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACJ10T3J9X10H2G1I1HK4P7Y10V10G6Z9Q3ZN1R6U4O3E1Y4Z750、下列關(guān)于商業(yè)銀行次級(jí)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM7U4A6H5L2Y5Q7HR10W4J1Q6V6C2E8ZY8F6T5P2Z4W7Y1051、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。[2016年5月真題]

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCI6E10I4A3T6N3T4HW6R2X5R8M4S1S1ZS9I2E5A6R9A1F552、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCG2G9X1P7L7D4V10HJ7E3Q3U7T1S7I4ZV3V6J7A1C10M2Q953、2012年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬(wàn)元，自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，購(gòu)人時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX6K6X6M5Q3G9Q8HY3Z10Q6S8S2A10M9ZN6U9W1J1N10A5W154、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)說(shuō)法正確的有（）

A.自然人李某接受捐贈(zèng)取得非上市公眾公司10％股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到10％的，投資者免于履行披露義務(wù)

C.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供專業(yè)意見(jiàn)

D.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，在要約收購(gòu)期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

E.收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿時(shí)，不按照約定支付收購(gòu)價(jià)款或者購(gòu)買預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購(gòu)公眾公司

F.非上市公眾公司收購(gòu)中，自愿以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的投資者，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例可以為4％

【答案】B55、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG10O9V9L2U2N9I4HY7V2X6A9K5D7R8ZP10N3U4K9G7K7B256、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS9Q7T10Y6E3O3S8HO9S9R3R3O7L10O10ZV7R4G6B1P4M8U557、關(guān)于深交所定期報(bào)告的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ3F8S2O6P5S3F10HR2M5J3C3L1H5Q6ZD9C7Q3C3D4S1S658、某項(xiàng)使用權(quán)資產(chǎn)租賃，甲公司租賃期開(kāi)始日之前支付的租賃付款額為20萬(wàn)元，租賃期開(kāi)始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值為100萬(wàn)元，甲公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用為2萬(wàn)元，甲公司為將租賃資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生成本的現(xiàn)值為3萬(wàn)元，已享受的租賃激勵(lì)為5萬(wàn)元。甲公司該項(xiàng)使用權(quán)資產(chǎn)的初始成本為（）萬(wàn)元。

A.105

B.122

C.120

D.125【答案】CCQ8K6D2Y10D2J9C8HM10I1A1Z4K3C2G10ZC2Z10A4L7C9L1W359、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組審核工作規(guī)程》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ4G6H6M4P6E8Z9HU5L3D9J4N1V1I10ZC1Y3L10M3Q7Y3T660、某企業(yè)2月1日以400萬(wàn)元從外部購(gòu)買了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，當(dāng)年進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段，發(fā)生150萬(wàn)元的資本化支出。年末該項(xiàng)目形成無(wú)形資產(chǎn)并達(dá)到可使用狀態(tài)，則該無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.150

B.550

C.0

D.600【答案】BCL7U6E2Q4R10V5U5HM7V6C10X1H6H5C8ZK2I5X3D3H10O3P961、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，下列關(guān)于退市的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACF1U8Z4V9V8K4E9HF5Q2N8P6E10A2V3ZG10S8C4L3L3N5I162、關(guān)于非上市公眾公司購(gòu)買資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACG7G1B4D10K3R3U1HK5F9J4Z6S8T10U5ZA5B1B1G3C4C1K463、發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過(guò)（）的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。

A.5％

B.6％

C.7％

D.8％【答案】CCM8M6S4K8V4K6U5HT9I5A3A9A2I8B5ZN2M1N8J2C8L5Z764、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。Ⅰ．存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL2V6V4G3N3G2F7HK8W9B1Y7V10Q1W8ZN4N2O1J4Y6S9T265、甲公司2017年1月1日購(gòu)買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬(wàn)元，銷售成本為1760萬(wàn)元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購(gòu)買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB7Z5N3X7J10W8B6HC2K8W8C2T6F5G7ZS5C2Q5F3C8T10C466、根據(jù)規(guī)定，在下列()情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ

C.II,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅴ【答案】ACZ6S2S4X4R8O6Q1HY1M2C6D1Y1Q8V7ZP2K7E7K3U1X4C667、上市公司向以下對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行股票，需要鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4X4N4B8N5M9S8HR10G4B1A2U1A5Q10ZZ3H7L1T4K9V10P168、2017年2月5日，甲公司以7元/股的價(jià)格購(gòu)入乙公司股票100萬(wàn)股，支付手續(xù)費(fèi)1.4萬(wàn)元，甲公司將該股票投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。2017年12月31日，乙公司股票價(jià)格為9元/股。2018年2月20日，乙公司分配現(xiàn)金股利，甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬(wàn)元；3月20日，甲公司以11.6元/股的價(jià)格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年確認(rèn)的投資收益是（）。

A.260萬(wàn)元

B.468萬(wàn)元

C.268萬(wàn)元

D.466.6萬(wàn)元【答案】CCO9O4U6K9W5T7Z7HT6T5G7A4D4H1D7ZG6U2Z8M2I3T1A769、某上市公司股本總額為1億，截止2014年末可分配利潤(rùn)為1億，董事會(huì)認(rèn)為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排，以下備選2014年方案中，符合《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——現(xiàn)金分紅》的是（）。

A.10送2派1元

B.10送3派2元

C.10送6派3元

D.10送5派2元【答案】BCI7R3J4O3L7T9I3HF1T5C6E7Y1C5J7ZF5G3Y3R6A6B2B170、2006年12月31日．甲公司持有的某項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值為2200萬(wàn)元，賬面價(jià)值為3500萬(wàn)元。該可供出售權(quán)益工具投資前期已因公允價(jià)值下降減少賬面價(jià)值1500萬(wàn)元。考慮到股票市場(chǎng)持續(xù)低迷已超過(guò)9個(gè)月，甲公司判斷該資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重且非暫時(shí)性下跌。甲公司對(duì)該金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的減值損失金額為（）。

A.700萬(wàn)元

B.1300萬(wàn)元

C.1500萬(wàn)元

D.2800萬(wàn)元【答案】DCE6I2N8T1I5E2G4HE8Y7G1Y9W1U5G2ZI1V7R3T10H2B4Q1071、根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見(jiàn)》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司并購(gòu)重組及再融資監(jiān)管機(jī)制的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5R5Q4W7E3U1F4HM6V3X9Q4X1O10W10ZS5W1J8F1G2C5L1072、以下屬于公司反收購(gòu)策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO4B1I5Q3D9L1Z4HT10S7D2Z8V10O5R10ZN1L4Q1W2Y9L7E573、下列關(guān)于地方政府專項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的是（）。

A.地方政府專項(xiàng)債券（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級(jí)政府債券發(fā)行的計(jì)劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預(yù)算收入還本付息的政府債券

B.專項(xiàng)債券采用記賬式固定利率或浮動(dòng)利率附息形式

C.專項(xiàng)債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所債券市場(chǎng)和地方股權(quán)交易中心等上市交易

D.各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項(xiàng)債券【答案】DCW5F8K7O5F9O3M5HA6K6X2R1B2G2K10ZE3Z1L7H1T2Q8F374、發(fā)行人的首發(fā)申請(qǐng)受理后至通過(guò)發(fā)審會(huì)期間，發(fā)生以下（）情形時(shí)將中止審查。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCX4U4F10K9L3U4P7HH6Z3R4Z1X7H8F4ZS1I4V3Q1N3O4O375、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACT8H2C9A5Q8S8L5HN7M6P5K8B6T7K5ZR6B6A6G4Q4O6Q476、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》規(guī)定，證監(jiān)會(huì)在（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)發(fā)行人的注冊(cè)申請(qǐng)作出同意注冊(cè)或不予注冊(cè)的決定。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCK4V3S6Z3X10F6R9HC3V10P6N7G3X7O3ZL4N10J2S9V2M9U677、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC9Y2V9B2Z1E3S7HM9D7P5A10I4V9F5ZE4M10Z8B6K10Q10T878、關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營(yíng)業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是（）。

A.最近兩年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率必須不低于50%，營(yíng)業(yè)收入可以不連續(xù)增長(zhǎng)

B.最近兩年?duì)I業(yè)收入平均不低于6000萬(wàn)元

C.股本不少于3000萬(wàn)股

D.截止上一年度最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬(wàn)股【答案】BCZ5J1D7N9M8D6Z4HQ8P1R1V5O8R8R4ZM9T5Q1X8E8I4D879、以下關(guān)于公眾公司的交易事項(xiàng)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ9K9R10Q9C4T5U6HG6X3O4S4I8L7H10ZQ7S1X7A4P5P8U480、公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACE2Y1O4B5C1Y6N7HU4V4R4D4Y3S8R10ZK3Z6T8A9L8K4P981、下列各項(xiàng)中，不構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.甲公司的母公司的關(guān)鍵管理人員

B.與甲公司控股股東關(guān)系密切的家庭成員

C.與甲公司受同一母公司控制的其他公司

D.與甲公司常年發(fā)生交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的代銷商【答案】DCA10C3Z6A6Z10B3C9HR2H9C5H1X1P6F3ZZ6A4M7G1C8A4V182、2021年某上市公司以定向增發(fā)股票的方式購(gòu)買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的甲公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，該公司增發(fā)2000萬(wàn)股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付審計(jì)評(píng)估等費(fèi)用100萬(wàn)元，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬(wàn)元。取得該股權(quán)時(shí)，甲公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬(wàn)元，公允價(jià)值為12000萬(wàn)元。假定該公司和甲公司采用的會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)政策相同，則取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）萬(wàn)元。

A.5150

B.5200

C.5000

D.5250

E.5100【答案】ACG8O10Y7L2R9Q1Y6HI7L4K1T7S5J9M6ZU2N6X10G5T5Z2M683、下列各項(xiàng)中，不屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM9I7R3Y8N6P5L2HO7E5J1V2Z6L7T8ZA1P2V2K7V9W5O484、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)。發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告目前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS5O2U8I5D6J8N7HQ5L3K7A8M9O5G1ZV5S10T9D7Y1G9E885、保薦代表人出現(xiàn)（）等情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM8P4A9T7K10N9V10HR7P9R8Z8M7C1F7ZZ2U5A3O9A4C9H186、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL3V6J10L4Q4E8B4HV10M10O10Q9S6L6O2ZX2V5Z10V3B3M10V587、主板首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人，在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4V3Z4C3B8Z5H5HU4D5H4G8B5Z8N4ZZ1L6D5Z8O6X8P688、公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見(jiàn)上簽字的人員有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA2C5R3M9C1S4A3HN4E3I10W4P7Q5G2ZG7I9L1E3S7T8E589、要約收購(gòu)中，被收購(gòu)公司董事會(huì)的下列行為符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3W2L3K9P4A9C4HJ5B1I6M6G6C3B4ZH9K6A8Z6V7Z7H190、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。

A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門(mén)

B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門(mén)管理體系下，通過(guò)進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動(dòng)、實(shí)施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制職責(zé)

C.證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)承做實(shí)行分類管理，明確界定總部與分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)不得開(kāi)展除項(xiàng)目承攬等輔助性活動(dòng)以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門(mén)從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外

D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級(jí)管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員不得同時(shí)管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門(mén)或機(jī)構(gòu)【答案】DCN10A7Q1Z5X5P4T3HK6M5B7H4J5A7G3ZS2Q9E8Z2Y9Y2R1091、甲公司2015年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2016年2月20日批準(zhǔn)報(bào)出。公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，必須在其2015年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT8I1R3D2T6K6B6HH3T5G5B4F8X10F4ZG6N10G10Z2P5I7E692、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長(zhǎng)兼總裁，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCE3Q7M2N3F1L9F9HK10Q8T10E4Y3N7Q1ZX6Z5R1J4F5Y5O693、甲公司擁有乙公司80％的有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策。2018年6月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司，售價(jià)為1600萬(wàn)元（不含增值稅），成本為1000萬(wàn)元。至2018年12月31日，乙公司已對(duì)外售出該批存貨的40％。當(dāng)日，剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為500萬(wàn)元。甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25％。不考慮其他因素，對(duì)上述交易進(jìn)行抵銷后，2018年12月31日在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面因該業(yè)務(wù)應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬(wàn)元。

A.25

B.95

C.100

D.115【答案】DCD3S9R5O3T10I3J10HS5K7J3O10F2D4U9ZK10H5I8J8G1O5T394、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司股東審議的下列事項(xiàng)中，每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量與每一普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量相同的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCA6P9F10G9L3O9M3HK10O6W6U2O8A7Y5ZU2M1C9I1F6A4X895、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ9O3Y8P10J2V7U6HN4R1W9M6D5V2E1ZJ2S9U1K2U3P9I396、A上市公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)原則上應(yīng)不超過(guò)該公司前次發(fā)行并募足股份后股本總額的()。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】BCZ3V10Q5L9F9G5U8HL1W1N10V8U6P9T4ZP8V8L10J10P9D3J897、下列不征或免征增值稅的項(xiàng)目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI7E8L3G3J2S4Z8HW9A5Q3E8C9T3V3ZD5B6L1O1D10S9H398、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與保薦人通過(guò)市場(chǎng)詢價(jià)確定。

A.1

B.10

C.100

D.1000【答案】CCM1M4N3I9E9A1X8HW4A7K10J7L3N3Z2ZI4U2L2Z1J4T3U399、發(fā)行人的首發(fā)申請(qǐng)受理后至通過(guò)發(fā)審會(huì)期間，發(fā)生以下（）情形時(shí)將中止審查。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCK2F8S3M8U4N7I10HK10M7H7S9Q5W4U10ZA5C9Y8B5Y4P9J7100、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會(huì)管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW3D3U10T5S1O3Y5HA2Y1I4A7M1X9K8ZP3I5Q7K6C3F5Q5101、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCZ8O9P8S8V10Q10R9HD4Q3J3C2J6W3X3ZE10M4L5Q8L1V8J6102、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市委員會(huì)管理辦法》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市委員會(huì)職責(zé)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV6K8J9H6H3K10O3HD1W1H5F8X9L4Y9ZA4L7Z2X7B9O10B3103、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為60%，2014年甲公司每股收益5元，預(yù)期可持續(xù)增長(zhǎng)率5%，股權(quán)資本成本15%，期末每股凈資產(chǎn)26元，沒(méi)有優(yōu)先股，2014年末甲公司的本期市凈率為（）。

A.1

B.1.21

C.0.05

D.1.75

E.1.05【答案】BCD3Z5O9V2B6Q1L6HZ6M9Z5U1Y2J2E4ZP6E1L5B1G7A1S6104、關(guān)于母公司在報(bào)告期增減子公司在合并利潤(rùn)表的反映，下列說(shuō)法中正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCK1S3J8N6W5U3A10HJ6G7M6R2S10X2Z5ZD1Q2Z7X6D10T6W8105、債券條款中，通常會(huì)極大影響債券未來(lái)現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ8K5J2A7G6J5L1HO4J3R4Z3G1U7D6ZS10L6T7E3I9U3D9106、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊螅ǎ﹤€(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACG9Q7G1Y2K9U5V4HS10V3E10T10V6V9I2ZA7I9X2O10Z10M8K7107、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)（2020年修訂）》，募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股權(quán)的，發(fā)行人應(yīng)披露（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR8U8O1A10Q3Y4Y2HC10C1J5N2I3K6R2ZZ6E1A7H3B10D2Q7108、2015年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)分別增加20萬(wàn)、40萬(wàn)，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬(wàn)元，則甲公司2015年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACN6E3J10I7G6G3A9HU5N2W3K9J10F4W7ZN3I7C4D6Z1Q2W9109、甲公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，乙公司為國(guó)內(nèi)一家民營(yíng)企業(yè)，并且乙公司在甲公司未擁有任何權(quán)益。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.如果乙公司擬協(xié)議收購(gòu)甲公司15％的股份，乙公司未因此次收購(gòu)成為甲公司的控股股東，乙公司需就此次股份收購(gòu)事宜編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)

B.如果乙公司擬協(xié)議收購(gòu)甲公司20％以上的股份，則超過(guò)20％的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)

C.如果乙公司擬協(xié)議收購(gòu)甲公司30％的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

D.如果乙公司擬協(xié)議收購(gòu)甲公司25％以上的股份，則超過(guò)25％的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)【答案】ACQ6I8P2E1N1C5Y2HI6U4O7F3R1M1X2ZJ7V5U6P7U10M9Z10110、證券發(fā)行的持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)，應(yīng)在保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK6J8F2N2Z3O10J1HV2W6G4B9A4U7Z6ZC5D6Z10M8S2T9F7111、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)2016年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項(xiàng)：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬(wàn)份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時(shí)，乙公司高管可以每股4元的價(jià)格自甲公司購(gòu)買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬(wàn)份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價(jià)的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場(chǎng)回購(gòu)本公司股票100萬(wàn)股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來(lái)3年銷售業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)，銷售人員將無(wú)償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬(wàn)股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務(wù)的價(jià)款。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ6M6K4B9L5L10Q6HY1Q8M8I8T7J6B10ZD8I7N4Z8M4O8T4112、下列投資者中可以參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD1B10O6J2N5P10E9HC8T9V3G5D2Z9H3ZW6Z9Q2Q8J1L3V10113、下列事項(xiàng)中，有助于提高企業(yè)短期償債能力的是（）。

A.利用短期借款增加對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的投資

B.為擴(kuò)大營(yíng)業(yè)面積，與租賃公司簽訂一項(xiàng)新的長(zhǎng)期房屋租賃合同

C.補(bǔ)充長(zhǎng)期資本，使長(zhǎng)期資本的增加量超過(guò)長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加量

D.提高流動(dòng)負(fù)債中的無(wú)息負(fù)債比率【答案】CCB3N2F10A3H6I5V3HU6V4J6Y1M3A8S7ZM1B4M3G5S8P2J5114、以下情形，應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM6Q3J10L1R1A2K6HU1R5I4M5I7B10R6ZG8H3E6D7Q10A10H10115、某項(xiàng)使用權(quán)資產(chǎn)租賃，甲公司租賃期開(kāi)始日之前支付的租賃付款額為20萬(wàn)元，租賃期開(kāi)始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值為100萬(wàn)元，甲公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用為2萬(wàn)元，甲公司為將租賃資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生成本的現(xiàn)值為3萬(wàn)元，已享受的租賃激勵(lì)為5萬(wàn)元。甲公司該項(xiàng)使用權(quán)資產(chǎn)的初始成本為（）萬(wàn)元。

A.105

B.122

C.120

D.125【答案】CCX10Z1F2H8I7Z1G7HK7C10S2Q9J2K3B7ZE9Z10P1A9E7B2V5116、下列說(shuō)法不符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（）。

A.單一股東及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份比例在10％及以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制

B.股東大會(huì)在董事、監(jiān)事選舉中應(yīng)當(dāng)積極推行累積投票制

C.采用累積投票制度的公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定該制度的實(shí)施細(xì)則

D.股東大會(huì)以累積投票方式選舉董事的，獨(dú)立董事和非獨(dú)立董事的表決應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行【答案】ACA8Q4N9T9V7L10N3HX4O8S1N1T7N10D4ZC9E8E6U7Y7Y9J8117、下列關(guān)于地方政府專項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的是（）。

A.地方政府專項(xiàng)債券（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級(jí)政府債券發(fā)行的計(jì)劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預(yù)算收入還本付息的政府債券

B.專項(xiàng)債券采用記賬式固定利率或浮動(dòng)利率附息形式

C.專項(xiàng)債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所債券市場(chǎng)和地方股權(quán)交易中心等上市交易

D.各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項(xiàng)債券【答案】DCH5F9X5Y8W7I9D6HI6V4U6D3F9V5D5ZX1Y9W10E5W8I1B3118、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，用于收購(gòu)某公司100％股權(quán)，預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日為2016年12月1日，該標(biāo)的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％。根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)》，募集說(shuō)明書(shū)中的披露內(nèi)容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD2F6O7D5T4I1W4HD2R8M2Z4E6N5C4ZW3S5N4L1I10P7T8119、以下情形，應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY3K8M7Z6J4T6X2HI5M8J7X9O9Q3S6ZO7W9T3K2H8D2A6120、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK5E7F2U2J3O5G7HJ3D2W9O9R7J6H4ZD8O10Z6E1G3I1G4121、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB4S2X4F5W6G4Q7HA4D3D10A6J8P3E2ZR7D8I3P10G10L3E8122、甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價(jià)款為100萬(wàn)元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難無(wú)法清償款項(xiàng)，甲企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了3.5萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達(dá)成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬(wàn)元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬(wàn)元貨款，下列關(guān)于甲乙會(huì)計(jì)處理說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCX2I8U4V2I10A2H1HC9W6Y9R10K2K9G8ZQ2Y9J7N1F7A1W10123、以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI5Q9H2J10D4O5J4HL9G10B6Q2Y10R1V7ZC8X6S6N5W3N3C9124、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACC3S9Q10B5C10Y4Z9HY5M7X7T10Y2S8R1ZD6P5Y3I8Q5F4E3125、甲公司掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬(wàn)股，A與B證券公司為其初始做市商，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT9U1V8I10I1Q3Q1HL8F8U5C9X5C4D9ZS3P5T4E7T6T1A4126、符合《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見(jiàn)的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)是（）。

A.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元

B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元

C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元【答案】ACA1J6L2H4F5D2S7HA7C9U9R8O4W3Y5ZD5Y7Y10E1Q10N2W2127、下列關(guān)于敏感系數(shù)的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU2P6N7Q7Z3S3H6HJ6E3V4M3J3C8M7ZW6R9R7C3J8K2B10128、甲公司2016年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2017年2月20日批準(zhǔn)報(bào)出。公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，必須在其2016年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT3F3O2D2J8W9I9HQ1J10H9H10X3V9V5ZN4U5S2E9O7W8X6129、B公司為A公司的子公司，A公司長(zhǎng)期股權(quán)投資以成本法核算，因B公司公允價(jià)值無(wú)法取得，A公司在期末編制合并報(bào)表時(shí)沒(méi)有把B公司納入并表范圍，本事項(xiàng)對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)科目影響重大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)時(shí)審計(jì)范圍沒(méi)有受到限制，那么注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)類型為（）。

A.保留意見(jiàn)

B.否定意見(jiàn)

C.帶強(qiáng)調(diào)但無(wú)保留

D.無(wú)法表示意見(jiàn)【答案】BCP9X4W4F5T9M9K3HS7G9G2F2H9U10B3ZW10V1L2G8P6Q7Q2130、上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等，提供()等專業(yè)服務(wù)。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ2T8E2H1G6J4W7HT4Y3P10A1L2G9F3ZA3U4W3D4A1H3L2131、甲公司2015年度歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為4000萬(wàn)元，發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)為1500萬(wàn)股，甲公司股票當(dāng)年平均市場(chǎng)價(jià)格為每股40元。2015年3月1日發(fā)行在外的認(rèn)股權(quán)證為500萬(wàn)股，行權(quán)日為2016年4月1日，按規(guī)定每份認(rèn)股權(quán)證可按36元的價(jià)格認(rèn)購(gòu)甲公司1股股票。甲公司2015年度稀釋每股收益為（）元/股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCA6F7F8A6G4E7H10HU7F7S8X7C4U2N1ZB4L8G5A8P6F2F5132、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT9B10H4Z7O9K10E8HL3I2X5S1J4A1V6ZK7Z5T3W7F9P6S2133、首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式，下列關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF5H2Z2I9I1J6N5HW8C5A5Z1J5J10K9ZB10T3S9T9B2D6O9134、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理

B.王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事

C.劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCE3G9W1Q7D5W9T7HZ10I10M1M9R2B3C3ZH6J3V10E9D7J3F7135、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3Q5Q10A9K9T7R4HB9H1C3M1R8U1P7ZU10B4U6A10B10O6T3136、以下屬于可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約收購(gòu)方式增持股份的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCL4B7H7P7D4H6H5HE4S3D9C5K9V5C2ZS9G3H10S4J10O3O3137、關(guān)于預(yù)受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW2Z8V2W8L2X3S1HO1I8G10I5Q3M7E8ZN8A5J3X1P5S6A8138、以下構(gòu)成一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX5Q2V6U5C9Z9R5HS8Q5X9J1V2F3F5ZA8U8A7O6T2V4I10139、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用評(píng)審委員會(huì)委員及評(píng)級(jí)從業(yè)人員在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)期間有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH4X10P3N4N5Z8M6HZ9O8C9U5H3E7R2ZN1K1J6K8Z8Q1P3140、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉(zhuǎn)債2萬(wàn)份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉(zhuǎn)換25股，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒(méi)有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為10％；假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACF4L4C2C1T8S10H1HK7F3W2E9X7T8V3ZJ6G10Z1R8I1D6N5141、上市公司向以下對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行股票需要鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ4H7Y1Q2F1Z3W4HP1G10W5U9D2L7C5ZR1Z3Y7K9T5N2C8142、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶登記手續(xù)的情形（）

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCT9D3B6K10R10F2T2HJ2Z10G9C3W6T1I7ZI6X8N6O7P5X1R4143、關(guān)于公司分紅，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCV7M7B2N3S9T4Z2HA7W3P4S8B8I4N4ZX7K4B5R5U7P6Z3144、某發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC8U1V5J1X4T2F3HR8F1Z8I7K8K2H5ZO9S5O10X3Q2Y6B7145、2019年10月甲公司購(gòu)買乙公司部分資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為8000萬(wàn)元，公允價(jià)值為10000萬(wàn)元；乙公司全部資產(chǎn)的公允價(jià)值為12000萬(wàn)元。甲公司向乙公司支付一部分股權(quán)（計(jì)稅基礎(chǔ)為8700萬(wàn)元，公允價(jià)值為9000萬(wàn)元）以及1000萬(wàn)元銀行存款。假定符合資產(chǎn)收購(gòu)特殊性稅務(wù)處理的其他條件，且雙方選擇特殊性稅務(wù)處理。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW9F9L1S7Q10A6P6HN3A2A5Z1L10T3U8ZA3N1P2T8C7S2U3146、下列關(guān)于每股收益的說(shuō)法不正確的是（）。

A.對(duì)虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會(huì)增加每股虧損金額

B.對(duì)虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會(huì)減少每股虧損金額

C.計(jì)算基本每股收益時(shí)，需要考慮配股中的送股因素，將無(wú)對(duì)價(jià)的送股視同列報(bào)最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外

D.存在稀釋性潛在普通股的，應(yīng)當(dāng)分別調(diào)整凈利潤(rùn)和普通股股數(shù)【答案】BCO3A10I6R3H4R9E4HK1J2W3Y7N8H9C1ZT10C4S8E1R6V7Z3147、某尚未盈利公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本為32000萬(wàn)股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是（）。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬(wàn)股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬(wàn)股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬(wàn)股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬(wàn)股【答案】BCF6Q10T3R5K3R2S4HI9R4F6D5I2L4B5ZM4I10A2O1A6H2F5148、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCM7Z4F6J3G7R4P9HC2B10P2O7V2N8X8ZX7P1Z10N9Q5O7Z6149、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK6M10H1F8H10M1G6HT5K9D2X5K3Y9R9ZX1K5N9C5M7T4H7150、首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】CCV3V1J2B7O4C6Q5HO5E10X8V1Y4K6I3ZU7L10X8J9P1V8I2151、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR5K6P6O1Z1T10O2HL2O10T6H1T4W6L6ZZ10V2L10G5O6P1P2152、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCZ9B3G4J2W7L7H2HC6F5T4Q4B6Q6Y10ZZ6F10F10O6P9H5Q8153、甲公司擬以其持有的上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ5K6B5U3O8P3A7HA2E6A3D3A2D5G9ZH2F1N2T9A3R9X9154、下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是（）。

A.發(fā)生的排污費(fèi)

B.發(fā)生的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)

C.管理部門(mén)固定資產(chǎn)報(bào)廢凈損失

D.車間固定資產(chǎn)的日常維修費(fèi)【答案】CCL9W6P4A6R3T10X6HH9J7Z3E8N4R9Y5ZF8Y1E5K3P10E8N9155、上市公司的實(shí)際控制人以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.24

B.12

C.36

D.6【答案】CCZ10L8Y8C4O5W10R6HV6K10G2I7N6C2V8ZX4O5I3L10Z1J6E3156、2016年1月1日，甲公司和乙公司簽訂一項(xiàng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同規(guī)定：甲公司將其