新經(jīng)濟(jì)形式下的私人財(cái)富管理(XXXX1)

新經(jīng)濟(jì)形式下的私人

財(cái)富管理QQ:4473887101何謂中國特色？如果你要和它鬧事，它就和你講法，如果你要和它講法，它就和你講政治，和你講行政“小財(cái)靠智、大財(cái)靠德，但是超大財(cái)靠政治?！薄芭e什么旗，走什么路”：看看國家宏觀政策往哪個(gè)地方指，看看紅旗在什么地方，得先看清楚路了再跑步前進(jìn)?！叭绻闩艿姆较蝈e(cuò)了，奔跑的再快也沒有用?！?194919792009330年河?xùn)|，30年河西2011-2015“十二五規(guī)劃”：經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)調(diào)整從先富到均富：加強(qiáng)稅收的再分配和調(diào)節(jié)的作用未來影響私人財(cái)富分配的三個(gè)要素：1、稅收2、法律3、科技進(jìn)步1949年1979年2009年2039年改革開放30年讓一部分人先富起來創(chuàng)造財(cái)富收入差距被拉大改革攻堅(jiān)走共同富裕的道路財(cái)富保全傳承收入分配制度改革4營改增試點(diǎn)：以中小企業(yè)為主體的小規(guī)模納稅人減稅力度最大，平均減稅幅度達(dá)到40%將營業(yè)稅改征增值稅，有利于完善稅制，消除重復(fù)征稅；有利于社會(huì)專業(yè)化分工，促進(jìn)三次產(chǎn)業(yè)融合；有利于降低企業(yè)稅收成本，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展能力；有利于優(yōu)化投資、消費(fèi)和出口結(jié)構(gòu)。作為結(jié)構(gòu)性減稅和財(cái)稅制度創(chuàng)新的重大舉措，營業(yè)稅改征增值稅2012年1月率先在上海啟動(dòng)改革試點(diǎn)，之后采取“雁陣”擴(kuò)圍方式，陸續(xù)將北京、江蘇等11省市納入改革試點(diǎn)。5間接稅與直接稅饅頭稅：一元饅頭兩毛稅喝口水也交稅“你的臉為國家交了多少稅？”年收入50萬，個(gè)人所得扣稅10萬，你心疼嗎？奢侈品50萬，如果你知道稅占30萬，心疼嗎？每個(gè)消費(fèi)者都是納稅人：中國實(shí)行間接稅為主的稅收制度，即增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅等為代表的間接稅，占稅收收入的60%6中國稅制不是總量問題，是結(jié)構(gòu)問題：稅收制度最主要是調(diào)整稅收結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)從間接稅向直接稅的轉(zhuǎn)變。中國對(duì)勞動(dòng)和消費(fèi)大眾征稅，對(duì)財(cái)產(chǎn)和資本基本不征稅。越是低收入階層，實(shí)際的稅收痛苦程度越大。間接稅對(duì)老百姓稅負(fù)重，富人占了大便宜勞動(dòng)所得的個(gè)人所得稅沒有考慮家庭收入所得的差異直接稅基本沒有：中國沒有遺產(chǎn)稅，沒有贈(zèng)與稅，沒有固定資產(chǎn)保有稅，沒有資本利得稅。（美國人炒股一年以內(nèi)賣出的要交個(gè)人所得稅，邊際稅率到40%左右，長期炒股也要交20%的資本利得稅，金融危機(jī)特殊優(yōu)惠了也是15%）7從先富到均富：加強(qiáng)稅收的再分配和調(diào)節(jié)的作用國家的目標(biāo)是征收財(cái)產(chǎn)稅：遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅、固定資產(chǎn)保有稅、資本利得稅等利息稅的秘密：你的財(cái)產(chǎn)包括了個(gè)人勞動(dòng)所得收入、偶然所得收入、銀行存款，投資資本利潤，房產(chǎn)，你各種各樣的資產(chǎn)。中國現(xiàn)在征管的信息系統(tǒng)初步建立。富一代開始轉(zhuǎn)移，富人有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的傾向。81月15日，國務(wù)院總理溫家寶調(diào)研財(cái)政部時(shí)指出，從中長期來看，優(yōu)化稅制方面有兩項(xiàng)重大稅制改革需要認(rèn)真研究，其中之一，就是房地產(chǎn)稅收制度改革，要逐步建立起覆蓋住房交易、保有等環(huán)節(jié)的房地產(chǎn)稅制，促進(jìn)房地產(chǎn)市場持續(xù)健康發(fā)展。2月20日，國務(wù)院總理溫家寶主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定擴(kuò)大個(gè)人住房房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)范圍。財(cái)經(jīng)評(píng)論人余豐慧表示一線城市即將征房產(chǎn)稅，二套房或停貸。9被誤讀的“房產(chǎn)稅”流轉(zhuǎn)稅：一套房子經(jīng)立項(xiàng)到銷售經(jīng)過諸多環(huán)節(jié)征收稅費(fèi)共計(jì)超過60項(xiàng)。而所有這些稅費(fèi)，都被開發(fā)商計(jì)入成本，最終由購房者買單。房產(chǎn)交易稅：1.契稅；2.營業(yè)稅；3.印花稅；4.個(gè)人所得稅；5.土地增值稅；6.城建稅房地產(chǎn)保有稅：從交易環(huán)節(jié)到保有環(huán)節(jié)的改變就預(yù)示著他并不是對(duì)你的行為征收的，而是對(duì)你的財(cái)產(chǎn)征收的，因?yàn)榉慨a(chǎn)是你個(gè)人資產(chǎn)的一部分。10漸行漸近的遺產(chǎn)稅國務(wù)院近日批轉(zhuǎn)由國家發(fā)展改革委、財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部制定的《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》，要求加快健全以稅收、社會(huì)保障、轉(zhuǎn)移支付為主要手段的再分配調(diào)節(jié)機(jī)制，加快建立綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅制度，改革完善房地產(chǎn)稅，并且研究在適當(dāng)時(shí)期開征遺產(chǎn)稅問題等。11如果要對(duì)個(gè)人的財(cái)產(chǎn)開征，必須先圈定哪些是個(gè)人的財(cái)產(chǎn)。因此《物權(quán)法》的通過就從根本上在保護(hù)你個(gè)人財(cái)產(chǎn)的同時(shí)，也圈定了一個(gè)征稅的范圍。12級(jí)別應(yīng)納稅凈額(萬元)稅率%速算扣除數(shù)(萬元)1不超50萬(含)部分1002超過50萬至200萬2053超過200萬至500萬30254超過500萬至1000萬40755超過1000萬至2000萬50175100萬100萬×20％－5萬15萬1000萬1000萬×40％－75萬325萬2000萬2000萬×50％－175萬825萬遺產(chǎn)稅額＝記稅遺產(chǎn)總額×相應(yīng)稅率－速算扣除數(shù)資產(chǎn)增加10倍!遺產(chǎn)稅增加22倍!中國遺產(chǎn)稅法草案13我可以移民，不用交中國的遺產(chǎn)稅了？……對(duì)居住在境內(nèi)公民而言，不論在何時(shí)、何地死亡，也不論其遺產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)金融資產(chǎn)）在境內(nèi)還是境外，都應(yīng)交納遺產(chǎn)稅；對(duì)不在境內(nèi)居住的公民和外國人、無國籍人，不論其在何時(shí)、何地死亡，只要其死亡時(shí)在境內(nèi)遺有遺產(chǎn)，都應(yīng)交納遺產(chǎn)稅。14遺產(chǎn)稅是針對(duì)有錢人的，我不在征收的范圍內(nèi)……第七條：遺產(chǎn)稅的免征額為20萬元我生前把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給其他親屬，去世時(shí)身無分文就不用交稅了……第二條：本條例規(guī)定應(yīng)征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時(shí)遺留的全部財(cái)產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)。15征稅就征稅吧，反正留下的財(cái)產(chǎn)子女也夠用了……第十五條：在遺產(chǎn)稅稅款繳清前，其遺產(chǎn)不得分割、交付遺贈(zèng)，不得辦理轉(zhuǎn)移登記。第二十一條：納稅義務(wù)人應(yīng)于主管稅務(wù)機(jī)關(guān)送達(dá)納稅通知書之日起二個(gè)月內(nèi)繳清應(yīng)納稅款；納稅義務(wù)人確有困難不能一次繳請(qǐng)稅款的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)可以分二至六期繳清稅款，但最長不得超過一年。先給現(xiàn)金繳稅，再繼承財(cái)產(chǎn)！16哪些不需要交遺產(chǎn)稅……第五條：下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征遺產(chǎn)稅總額：遺贈(zèng)人、受贈(zèng)人或繼承人捐贈(zèng)給各級(jí)政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn)；經(jīng)繼承人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、由繼承人保存的遺產(chǎn)中的各類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)方面的圖書資料、物品。但繼承人將此類文物、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時(shí)，仍須自動(dòng)申請(qǐng)補(bǔ)稅；被繼承人自己創(chuàng)作、發(fā)明或參與創(chuàng)作、發(fā)明并歸本人所有的著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)；被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金；中華人民共和國政府參加的國際公約或與外國政府簽訂的協(xié)議中規(guī)定免征遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)；國務(wù)院規(guī)定不計(jì)入應(yīng)征遺產(chǎn)稅總額的其它遺產(chǎn)。172010中新社臺(tái)北8月2日電(記者路梅劉舒凌)臺(tái)塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶08年11月去世后，在臺(tái)灣留下遺產(chǎn)價(jià)值逾600億元新臺(tái)幣。王家人向稅務(wù)部門申請(qǐng)“夫妻剩余財(cái)產(chǎn)差額分配請(qǐng)求權(quán)”，有一半約300億元不須繳稅；而另一半遺產(chǎn)，扣除捐贈(zèng)、免稅、扣除額等，遺產(chǎn)凈額238億元，臺(tái)灣稅務(wù)部門核定其繼承人須繳遺產(chǎn)稅119億元，近50%比例，最后期限是8月10日，創(chuàng)下臺(tái)灣最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄。王家12名繼承人均已談妥各自以“質(zhì)押股票”或“借款”等方式籌措繳稅款項(xiàng)，將依規(guī)定全數(shù)繳納。11/14/202218人壽保險(xiǎn)是世界通用的高額資產(chǎn)的“保護(hù)神”免稅的資產(chǎn)11/14/202219保險(xiǎn)具備的法律專屬性《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第四條第五款保險(xiǎn)金不列入所得稅應(yīng)納稅額之內(nèi)《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例》第五條第四款保險(xiǎn)金不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第五條被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金免征遺產(chǎn)稅20假設(shè)20年的長期理財(cái)規(guī)劃：『利用保險(xiǎn)，合理規(guī)劃』動(dòng)產(chǎn)200萬不動(dòng)產(chǎn)800萬保險(xiǎn)費(fèi)1000萬2000萬3000萬×稅率-累進(jìn)差額

50%-175萬=應(yīng)繳稅1325萬壽險(xiǎn)2000萬3000萬-1325萬+2000萬=3675萬20年增值1675萬動(dòng)產(chǎn)1200萬不動(dòng)產(chǎn)800萬財(cái)產(chǎn)凈額×稅率－累進(jìn)差額=應(yīng)繳稅額5000萬50%175萬2325萬第二代實(shí)得2675萬元20年增值675萬2000萬元『在遺產(chǎn)稅面前資產(chǎn)大打折扣』假設(shè)20年后成5000萬資產(chǎn)要傳承21未來影響私人財(cái)富分配的三個(gè)要素：第一是稅收：會(huì)侵蝕企業(yè)和個(gè)人的財(cái)富。第二是法律：法律可能在保護(hù)我們的財(cái)產(chǎn)，但是也有可能會(huì)侵蝕我們的財(cái)產(chǎn)。特別是企業(yè)的資產(chǎn)和家庭的資產(chǎn)要嚴(yán)格的分開。第三是科技進(jìn)步：科技進(jìn)步會(huì)消滅一些傳統(tǒng)行業(yè)，改變其他投資方式能給我們帶來更多的財(cái)富。22丈母娘推高房價(jià)：無房不嫁

誰投資誰收益“一夫一妻”還是“一房一妻”？

家庭公司化，夫妻AA制，明了理，淡了情

最高人民法院公布的《關(guān)于適用〈中華人民共和國婚姻法〉若干問題的解釋(三)》引起了社會(huì)廣泛關(guān)注。婚姻與財(cái)產(chǎn)，尤其是婚姻與房子，再次成為民間的議論焦點(diǎn)。23修訂后的《婚姻法》，明確規(guī)定了夫妻財(cái)產(chǎn)的三個(gè)部分：即“夫妻約定財(cái)產(chǎn)、夫妻共同財(cái)產(chǎn)、夫妻個(gè)人財(cái)產(chǎn)”新婚姻法一出，老公變房東鐵打的房子，流水的媳婦。老公如果富有，那不全是你的財(cái)產(chǎn)。但老公如果有債務(wù)，你是有連帶清償?shù)牧x務(wù)家庭主婦要不要開工資？24肯尼斯·萊是美國安然公司創(chuàng)始人。安然公司在2001年年底申請(qǐng)破產(chǎn)，而他在公司宣布破產(chǎn)前，花費(fèi)400萬美元購買了多種類型的商業(yè)年金保險(xiǎn)。按保險(xiǎn)合同約定，從2007年開始，肯尼斯·萊夫婦每年將可以領(lǐng)取保險(xiǎn)公司支付的年金約90萬美元。在美國，大多數(shù)州都規(guī)定人壽保險(xiǎn)金和年金的給付受法律保護(hù)，所以即便肯尼斯·萊夫婦宣布破產(chǎn)，債權(quán)人也無權(quán)要求用這筆巨額年金來抵繳債務(wù)?！喊踩黄飘a(chǎn)，創(chuàng)始人安度晚年』25人壽保單是不被查封罰沒償債的專屬財(cái)產(chǎn)《保險(xiǎn)法》第七十三條第一款：人壽保險(xiǎn)不屬于債務(wù)的追償范圍，資金賬戶不受債務(wù)糾紛困擾。

張先生經(jīng)商辦企業(yè)，外貿(mào)生意做得很大，陸續(xù)購買了一些養(yǎng)老保險(xiǎn)。

天有不測風(fēng)云，張先生08年遭遇百年難遇的金融危機(jī)，生意一落千丈，還在外面欠下了幾百萬元債務(wù)。將所有物業(yè)變現(xiàn)還債后，還有200萬元的債務(wù)未還清。債主張先生告上法庭，法院凍結(jié)了張先生的所有往來賬戶。張先生年滿55歲，現(xiàn)在每年仍然可以在保險(xiǎn)公司領(lǐng)取50萬元的養(yǎng)老金直至百年。案例：26構(gòu)筑企業(yè)財(cái)產(chǎn)與家庭財(cái)富的防火墻防火墻企業(yè)資產(chǎn)家庭資產(chǎn)企業(yè)危機(jī)時(shí)不可凍結(jié)拍賣……27

高院關(guān)于適用《合同法》若干問題的解釋（一）第十二條合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險(xiǎn)、人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等權(quán)利《合同法》第七十三條因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。企業(yè)家庭的“最后一根救命稻草”28第三十九條人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定。保險(xiǎn)金是不存在爭議的財(cái)產(chǎn)分配權(quán)受益人的指定如果采用法定的形式，保險(xiǎn)金將作為遺產(chǎn)?！侗ｋU(xiǎn)法》第二十三條規(guī)定：“任何單位或個(gè)人都不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利?！?9

家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險(xiǎn)究竟屬于誰對(duì)簿公堂。

遼陽市中級(jí)人民法院做出了判決，按照《保險(xiǎn)法》中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價(jià)值216萬元的“天價(jià)保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險(xiǎn)時(shí)所指定的受益人：前妻兒子滕某。案例：11/14/202230險(xiǎn)種保額/份數(shù)（萬元）保費(fèi)（萬元）鑫祥10008585鑫盛50021鑫盛重疾5000附加殘疾500年繳保費(fèi)600萬，客戶保額過億元2011年福建平安開啟高額保單新紀(jì)元——客戶新單保額過億元31

廈門

深圳1.3億

貴州1.3億2012年平安億元保額保單頻現(xiàn)1.5億

莆田母子各1.5億國內(nèi)外五家再保險(xiǎn)公司通力協(xié)作，完成保單承保。投保人僅22歲32關(guān)注三個(gè)問題：第一個(gè)誰買的？第二個(gè)買多少？第三個(gè)買來干什么？誰買的？——企業(yè)家，大多都帶著孩子。為什么買？33李先生，40歲，經(jīng)營一家企業(yè)，為了防范企業(yè)經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)影響家庭資產(chǎn)，同時(shí)考慮到財(cái)富安全轉(zhuǎn)移給下一代，希望通過合理規(guī)劃，既能收益穩(wěn)健，實(shí)現(xiàn)財(cái)富保值增值，又能關(guān)注高品質(zhì)的晚年生活，守護(hù)尊嚴(yán)。平安高端金裕理財(cái)計(jì)劃李先生選擇投保：平安金裕人生兩全保險(xiǎn)（分紅型）基本保額：110萬（11手）年繳保費(fèi)：107.371萬元繳費(fèi)期：3年（短期投資迅速鎖定財(cái)富）共繳保費(fèi)：322萬元34金裕人生，傳承后代現(xiàn)金帳戶保證收益浮息分紅每二年返還11萬，60歲開始每年領(lǐng)6.6萬，一直領(lǐng)到老并生息，60歲時(shí)累積可領(lǐng)141萬；70歲時(shí)累積可領(lǐng)265萬；80歲時(shí)累積可領(lǐng)432萬……（生息僅按3%計(jì)算，實(shí)際更高）60歲累積分紅141萬；70歲累積分紅259萬；

80歲累積分紅420萬；……60歲299萬：70歲305萬;80歲310萬;……3年共存入322萬60歲：582萬70歲：830萬80歲：1162萬

●●●●●●●●●●●●到90歲累積近1607萬按3%

生生

有息

演示生生有息

合計(jì)收益所述分紅按金領(lǐng)中等預(yù)測分紅情況演示，實(shí)際分紅況以公司實(shí)際經(jīng)營狀況為準(zhǔn)。35“金裕人生，尊貴一生”（40歲男性）40歲－60歲帳戶總利益582萬（中等紅利）61歲開始每年領(lǐng)取四桶金養(yǎng)老合計(jì)約23萬固定生存金6.6萬元中等年度分紅金約6萬元生存金累積生息約5.2萬元分紅金累積生息約5.2萬元活到老領(lǐng)到老，到90歲約

：23萬*30年=690萬本金一直都在可傳后代3年合計(jì)本金：

322萬元40歲存107萬元41歲存107萬元42歲存107萬元

注：1、以上舉例是基于本公司精算及其他假設(shè)，不代表本公司的歷史經(jīng)營業(yè)績，也不代表對(duì)本公司未來經(jīng)營業(yè)績的預(yù)期，紅利分配是不確定的。實(shí)際分紅情況以本公司實(shí)際經(jīng)營狀況為準(zhǔn)，實(shí)際生存金累積生息利率由本公司確定，特提醒客戶注意。此案例僅為約計(jì)數(shù)據(jù)，詳細(xì)數(shù)據(jù)以客戶金領(lǐng)建議書為準(zhǔn)。2、以上累積生存金、累積紅利均基于各年齡段之前未曾領(lǐng)取的假設(shè)。該案例中累積生息以3.5%測算。36貸款80萬兩年需4次支付借款利息共計(jì)：80萬*5.25%*1/2*4=8.4萬元但是貸款期間保單的利益三不影響：

生存領(lǐng)取當(dāng)年紅利現(xiàn)金價(jià)值不受影響兩年的生存領(lǐng)取約為5萬元，第10和11年的當(dāng)年分紅為5.1萬元（中檔），合計(jì)約為10.1萬元，足以支付兩年的借款利息還有多。注：保單貸款利率根據(jù)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整，現(xiàn)為5.25%。保單貸款，應(yīng)急周轉(zhuǎn)靈活保單年度總繳費(fèi)現(xiàn)金價(jià)值（萬元）保單貸款額度（萬元）5147萬655210147萬12710111-65147萬130-145104-11611/14/202237王先生給5歲女兒選擇了金裕人生百萬婚嫁金計(jì)劃：基本保額：40萬

年繳保費(fèi)：20萬元

繳費(fèi)期：5年（短期投資迅速鎖定財(cái)富）共繳保費(fèi)：約102萬元3828歲要出嫁啦，爸爸給了我至尊寶終身婚嫁金！女兒紅：存5年，再放18年39對(duì)客戶的好處：歸屬明確：投保人父親，被保險(xiǎn)人女兒，受益人……婚嫁準(zhǔn)備：女兒28歲，該保單生存總利益約202萬（現(xiàn)金價(jià)值90萬+累積生存金6