新經(jīng)濟形式下的私人財富管理(XXXX1)

新經(jīng)濟形式下的私人

財富管理QQ:4473887101何謂中國特色？如果你要和它鬧事，它就和你講法，如果你要和它講法，它就和你講政治，和你講行政“小財靠智、大財靠德，但是超大財靠政治?！薄芭e什么旗，走什么路”：看看國家宏觀政策往哪個地方指，看看紅旗在什么地方，得先看清楚路了再跑步前進?！叭绻闩艿姆较蝈e了，奔跑的再快也沒有用。”2194919792009330年河東，30年河西2011-2015“十二五規(guī)劃”：經(jīng)濟戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)調(diào)整從先富到均富：加強稅收的再分配和調(diào)節(jié)的作用未來影響私人財富分配的三個要素：1、稅收2、法律3、科技進步1949年1979年2009年2039年改革開放30年讓一部分人先富起來創(chuàng)造財富收入差距被拉大改革攻堅走共同富裕的道路財富保全傳承收入分配制度改革4營改增試點：以中小企業(yè)為主體的小規(guī)模納稅人減稅力度最大，平均減稅幅度達到40%將營業(yè)稅改征增值稅，有利于完善稅制，消除重復征稅；有利于社會專業(yè)化分工，促進三次產(chǎn)業(yè)融合；有利于降低企業(yè)稅收成本，增強企業(yè)發(fā)展能力；有利于優(yōu)化投資、消費和出口結(jié)構(gòu)。作為結(jié)構(gòu)性減稅和財稅制度創(chuàng)新的重大舉措，營業(yè)稅改征增值稅2012年1月率先在上海啟動改革試點，之后采取“雁陣”擴圍方式，陸續(xù)將北京、江蘇等11省市納入改革試點。5間接稅與直接稅饅頭稅：一元饅頭兩毛稅喝口水也交稅“你的臉為國家交了多少稅？”年收入50萬，個人所得扣稅10萬，你心疼嗎？奢侈品50萬，如果你知道稅占30萬，心疼嗎？每個消費者都是納稅人：中國實行間接稅為主的稅收制度，即增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅等為代表的間接稅，占稅收收入的60%6中國稅制不是總量問題，是結(jié)構(gòu)問題：稅收制度最主要是調(diào)整稅收結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)從間接稅向直接稅的轉(zhuǎn)變。中國對勞動和消費大眾征稅，對財產(chǎn)和資本基本不征稅。越是低收入階層，實際的稅收痛苦程度越大。間接稅對老百姓稅負重，富人占了大便宜勞動所得的個人所得稅沒有考慮家庭收入所得的差異直接稅基本沒有：中國沒有遺產(chǎn)稅，沒有贈與稅，沒有固定資產(chǎn)保有稅，沒有資本利得稅。（美國人炒股一年以內(nèi)賣出的要交個人所得稅，邊際稅率到40%左右，長期炒股也要交20%的資本利得稅，金融危機特殊優(yōu)惠了也是15%）7從先富到均富：加強稅收的再分配和調(diào)節(jié)的作用國家的目標是征收財產(chǎn)稅：遺產(chǎn)稅、贈與稅、固定資產(chǎn)保有稅、資本利得稅等利息稅的秘密：你的財產(chǎn)包括了個人勞動所得收入、偶然所得收入、銀行存款，投資資本利潤，房產(chǎn)，你各種各樣的資產(chǎn)。中國現(xiàn)在征管的信息系統(tǒng)初步建立。富一代開始轉(zhuǎn)移，富人有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的傾向。81月15日，國務院總理溫家寶調(diào)研財政部時指出，從中長期來看，優(yōu)化稅制方面有兩項重大稅制改革需要認真研究，其中之一，就是房地產(chǎn)稅收制度改革，要逐步建立起覆蓋住房交易、保有等環(huán)節(jié)的房地產(chǎn)稅制，促進房地產(chǎn)市場持續(xù)健康發(fā)展。2月20日，國務院總理溫家寶主持召開國務院常務會議，決定擴大個人住房房產(chǎn)稅改革試點范圍。財經(jīng)評論人余豐慧表示一線城市即將征房產(chǎn)稅，二套房或停貸。9被誤讀的“房產(chǎn)稅”流轉(zhuǎn)稅：一套房子經(jīng)立項到銷售經(jīng)過諸多環(huán)節(jié)征收稅費共計超過60項。而所有這些稅費，都被開發(fā)商計入成本，最終由購房者買單。房產(chǎn)交易稅：1.契稅；2.營業(yè)稅；3.印花稅；4.個人所得稅；5.土地增值稅；6.城建稅房地產(chǎn)保有稅：從交易環(huán)節(jié)到保有環(huán)節(jié)的改變就預示著他并不是對你的行為征收的，而是對你的財產(chǎn)征收的，因為房產(chǎn)是你個人資產(chǎn)的一部分。10漸行漸近的遺產(chǎn)稅國務院近日批轉(zhuǎn)由國家發(fā)展改革委、財政部、人力資源社會保障部制定的《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》，要求加快健全以稅收、社會保障、轉(zhuǎn)移支付為主要手段的再分配調(diào)節(jié)機制，加快建立綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制度，改革完善房地產(chǎn)稅，并且研究在適當時期開征遺產(chǎn)稅問題等。11如果要對個人的財產(chǎn)開征，必須先圈定哪些是個人的財產(chǎn)。因此《物權(quán)法》的通過就從根本上在保護你個人財產(chǎn)的同時，也圈定了一個征稅的范圍。12級別應納稅凈額(萬元)稅率%速算扣除數(shù)(萬元)1不超50萬(含)部分1002超過50萬至200萬2053超過200萬至500萬30254超過500萬至1000萬40755超過1000萬至2000萬50175100萬100萬×20％－5萬15萬1000萬1000萬×40％－75萬325萬2000萬2000萬×50％－175萬825萬遺產(chǎn)稅額＝記稅遺產(chǎn)總額×相應稅率－速算扣除數(shù)資產(chǎn)增加10倍!遺產(chǎn)稅增加22倍!中國遺產(chǎn)稅法草案13我可以移民，不用交中國的遺產(chǎn)稅了？……對居住在境內(nèi)公民而言，不論在何時、何地死亡，也不論其遺產(chǎn)（動產(chǎn)不動產(chǎn)金融資產(chǎn)）在境內(nèi)還是境外，都應交納遺產(chǎn)稅；對不在境內(nèi)居住的公民和外國人、無國籍人，不論其在何時、何地死亡，只要其死亡時在境內(nèi)遺有遺產(chǎn)，都應交納遺產(chǎn)稅。14遺產(chǎn)稅是針對有錢人的，我不在征收的范圍內(nèi)……第七條：遺產(chǎn)稅的免征額為20萬元我生前把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給其他親屬，去世時身無分文就不用交稅了……第二條：本條例規(guī)定應征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時遺留的全部財產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈與財產(chǎn)。15征稅就征稅吧，反正留下的財產(chǎn)子女也夠用了……第十五條：在遺產(chǎn)稅稅款繳清前，其遺產(chǎn)不得分割、交付遺贈，不得辦理轉(zhuǎn)移登記。第二十一條：納稅義務人應于主管稅務機關(guān)送達納稅通知書之日起二個月內(nèi)繳清應納稅款；納稅義務人確有困難不能一次繳請稅款的，經(jīng)主管稅務機關(guān)核準可以分二至六期繳清稅款，但最長不得超過一年。先給現(xiàn)金繳稅，再繼承財產(chǎn)！16哪些不需要交遺產(chǎn)稅……第五條：下列各項不計入應征遺產(chǎn)稅總額：遺贈人、受贈人或繼承人捐贈給各級政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn)；經(jīng)繼承人向稅務機關(guān)登記、由繼承人保存的遺產(chǎn)中的各類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)方面的圖書資料、物品。但繼承人將此類文物、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時，仍須自動申請補稅；被繼承人自己創(chuàng)作、發(fā)明或參與創(chuàng)作、發(fā)明并歸本人所有的著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)；被繼承人投保人壽保險所取得的保險金；中華人民共和國政府參加的國際公約或與外國政府簽訂的協(xié)議中規(guī)定免征遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)；國務院規(guī)定不計入應征遺產(chǎn)稅總額的其它遺產(chǎn)。172010中新社臺北8月2日電(記者路梅劉舒凌)臺塑集團創(chuàng)辦人王永慶08年11月去世后，在臺灣留下遺產(chǎn)價值逾600億元新臺幣。王家人向稅務部門申請“夫妻剩余財產(chǎn)差額分配請求權(quán)”，有一半約300億元不須繳稅；而另一半遺產(chǎn)，扣除捐贈、免稅、扣除額等，遺產(chǎn)凈額238億元，臺灣稅務部門核定其繼承人須繳遺產(chǎn)稅119億元，近50%比例，最后期限是8月10日，創(chuàng)下臺灣最高遺產(chǎn)稅紀錄。王家12名繼承人均已談妥各自以“質(zhì)押股票”或“借款”等方式籌措繳稅款項，將依規(guī)定全數(shù)繳納。11/14/202218人壽保險是世界通用的高額資產(chǎn)的“保護神”免稅的資產(chǎn)11/14/202219保險具備的法律專屬性《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第五款保險金不列入所得稅應納稅額之內(nèi)《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例》第五條第四款保險金不計入應征稅遺產(chǎn)總額《中華人民共和國保險法》第五條被繼承人投保人壽保險所取得的保險金免征遺產(chǎn)稅20假設(shè)20年的長期理財規(guī)劃：『利用保險，合理規(guī)劃』動產(chǎn)200萬不動產(chǎn)800萬保險費1000萬2000萬3000萬×稅率-累進差額

50%-175萬=應繳稅1325萬壽險2000萬3000萬-1325萬+2000萬=3675萬20年增值1675萬動產(chǎn)1200萬不動產(chǎn)800萬財產(chǎn)凈額×稅率－累進差額=應繳稅額5000萬50%175萬2325萬第二代實得2675萬元20年增值675萬2000萬元『在遺產(chǎn)稅面前資產(chǎn)大打折扣』假設(shè)20年后成5000萬資產(chǎn)要傳承21未來影響私人財富分配的三個要素：第一是稅收：會侵蝕企業(yè)和個人的財富。第二是法律：法律可能在保護我們的財產(chǎn)，但是也有可能會侵蝕我們的財產(chǎn)。特別是企業(yè)的資產(chǎn)和家庭的資產(chǎn)要嚴格的分開。第三是科技進步：科技進步會消滅一些傳統(tǒng)行業(yè)，改變其他投資方式能給我們帶來更多的財富。22丈母娘推高房價：無房不嫁

誰投資誰收益“一夫一妻”還是“一房一妻”？

家庭公司化，夫妻AA制，明了理，淡了情

最高人民法院公布的《關(guān)于適用〈中華人民共和國婚姻法〉若干問題的解釋(三)》引起了社會廣泛關(guān)注?；橐雠c財產(chǎn)，尤其是婚姻與房子，再次成為民間的議論焦點。23修訂后的《婚姻法》，明確規(guī)定了夫妻財產(chǎn)的三個部分：即“夫妻約定財產(chǎn)、夫妻共同財產(chǎn)、夫妻個人財產(chǎn)”新婚姻法一出，老公變房東鐵打的房子，流水的媳婦。老公如果富有，那不全是你的財產(chǎn)。但老公如果有債務，你是有連帶清償?shù)牧x務家庭主婦要不要開工資？24肯尼斯·萊是美國安然公司創(chuàng)始人。安然公司在2001年年底申請破產(chǎn)，而他在公司宣布破產(chǎn)前，花費400萬美元購買了多種類型的商業(yè)年金保險。按保險合同約定，從2007年開始，肯尼斯·萊夫婦每年將可以領(lǐng)取保險公司支付的年金約90萬美元。在美國，大多數(shù)州都規(guī)定人壽保險金和年金的給付受法律保護，所以即便肯尼斯·萊夫婦宣布破產(chǎn)，債權(quán)人也無權(quán)要求用這筆巨額年金來抵繳債務?！喊踩黄飘a(chǎn)，創(chuàng)始人安度晚年』25人壽保單是不被查封罰沒償債的專屬財產(chǎn)《保險法》第七十三條第一款：人壽保險不屬于債務的追償范圍，資金賬戶不受債務糾紛困擾。

張先生經(jīng)商辦企業(yè)，外貿(mào)生意做得很大，陸續(xù)購買了一些養(yǎng)老保險。

天有不測風云，張先生08年遭遇百年難遇的金融危機，生意一落千丈，還在外面欠下了幾百萬元債務。將所有物業(yè)變現(xiàn)還債后，還有200萬元的債務未還清。債主張先生告上法庭，法院凍結(jié)了張先生的所有往來賬戶。張先生年滿55歲，現(xiàn)在每年仍然可以在保險公司領(lǐng)取50萬元的養(yǎng)老金直至百年。案例：26構(gòu)筑企業(yè)財產(chǎn)與家庭財富的防火墻防火墻企業(yè)資產(chǎn)家庭資產(chǎn)企業(yè)危機時不可凍結(jié)拍賣……27

高院關(guān)于適用《合同法》若干問題的解釋（一）第十二條合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務人自身的債權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人壽保險、人身傷害賠償請求權(quán)等權(quán)利《合同法》第七十三條因債務人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務人自身的除外。企業(yè)家庭的“最后一根救命稻草”28第三十九條人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。保險金是不存在爭議的財產(chǎn)分配權(quán)受益人的指定如果采用法定的形式，保險金將作為遺產(chǎn)?！侗ｋU法》第二十三條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利?！?9

家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。

遼陽市中級人民法院做出了判決，按照《保險法》中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價值216萬元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險時所指定的受益人：前妻兒子滕某。案例：11/14/202230險種保額/份數(shù)（萬元）保費（萬元）鑫祥10008585鑫盛50021鑫盛重疾5000附加殘疾500年繳保費600萬，客戶保額過億元2011年福建平安開啟高額保單新紀元——客戶新單保額過億元31

廈門

深圳1.3億

貴州1.3億2012年平安億元保額保單頻現(xiàn)1.5億

莆田母子各1.5億國內(nèi)外五家再保險公司通力協(xié)作，完成保單承保。投保人僅22歲32關(guān)注三個問題：第一個誰買的？第二個買多少？第三個買來干什么？誰買的？——企業(yè)家，大多都帶著孩子。為什么買？33李先生，40歲，經(jīng)營一家企業(yè)，為了防范企業(yè)經(jīng)營帶來的風險影響家庭資產(chǎn)，同時考慮到財富安全轉(zhuǎn)移給下一代，希望通過合理規(guī)劃，既能收益穩(wěn)健，實現(xiàn)財富保值增值，又能關(guān)注高品質(zhì)的晚年生活，守護尊嚴。平安高端金裕理財計劃李先生選擇投保：平安金裕人生兩全保險（分紅型）基本保額：110萬（11手）年繳保費：107.371萬元繳費期：3年（短期投資迅速鎖定財富）共繳保費：322萬元34金裕人生，傳承后代現(xiàn)金帳戶保證收益浮息分紅每二年返還11萬，60歲開始每年領(lǐng)6.6萬，一直領(lǐng)到老并生息，60歲時累積可領(lǐng)141萬；70歲時累積可領(lǐng)265萬；80歲時累積可領(lǐng)432萬……（生息僅按3%計算，實際更高）60歲累積分紅141萬；70歲累積分紅259萬；

80歲累積分紅420萬；……60歲299萬：70歲305萬;80歲310萬;……3年共存入322萬60歲：582萬70歲：830萬80歲：1162萬

●●●●●●●●●●●●到90歲累積近1607萬按3%

生生

有息

演示生生有息

合計收益所述分紅按金領(lǐng)中等預測分紅情況演示，實際分紅況以公司實際經(jīng)營狀況為準。35“金裕人生，尊貴一生”（40歲男性）40歲－60歲帳戶總利益582萬（中等紅利）61歲開始每年領(lǐng)取四桶金養(yǎng)老合計約23萬固定生存金6.6萬元中等年度分紅金約6萬元生存金累積生息約5.2萬元分紅金累積生息約5.2萬元活到老領(lǐng)到老，到90歲約

：23萬*30年=690萬本金一直都在可傳后代3年合計本金：

322萬元40歲存107萬元41歲存107萬元42歲存107萬元

注：1、以上舉例是基于本公司精算及其他假設(shè)，不代表本公司的歷史經(jīng)營業(yè)績，也不代表對本公司未來經(jīng)營業(yè)績的預期，紅利分配是不確定的。實際分紅情況以本公司實際經(jīng)營狀況為準，實際生存金累積生息利率由本公司確定，特提醒客戶注意。此案例僅為約計數(shù)據(jù)，詳細數(shù)據(jù)以客戶金領(lǐng)建議書為準。2、以上累積生存金、累積紅利均基于各年齡段之前未曾領(lǐng)取的假設(shè)。該案例中累積生息以3.5%測算。36貸款80萬兩年需4次支付借款利息共計：80萬*5.25%*1/2*4=8.4萬元但是貸款期間保單的利益三不影響：

生存領(lǐng)取當年紅利現(xiàn)金價值不受影響兩年的生存領(lǐng)取約為5萬元，第10和11年的當年分紅為5.1萬元（中檔），合計約為10.1萬元，足以支付兩年的借款利息還有多。注：保單貸款利率根據(jù)人民銀行規(guī)定的金融機構(gòu)人民幣貸款基準利率調(diào)整，現(xiàn)為5.25%。保單貸款，應急周轉(zhuǎn)靈活保單年度總繳費現(xiàn)金價值（萬元）保單貸款額度（萬元）5147萬655210147萬12710111-65147萬130-145104-11611/14/202237王先生給5歲女兒選擇了金裕人生百萬婚嫁金計劃：基本保額：40萬

年繳保費：20萬元

繳費期：5年（短期投資迅速鎖定財富）共繳保費：約102萬元3828歲要出嫁啦，爸爸給了我至尊寶終身婚嫁金！女兒紅：存5年，再放18年39對客戶的好處：歸屬明確：投保人父親，被保險人女兒，受益人……婚嫁準備：女兒28歲，該保單生存總利益約202萬（現(xiàn)金價值90萬+累積生存金6