企業(yè)融資應(yīng)注意防范非法集資風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)融資應(yīng)注意防范非法集資風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)融資應(yīng)注意防范非法集資風(fēng)險(xiǎn)12/12企業(yè)融資應(yīng)注意防范非法集資風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)融資應(yīng)注意防范非法集資風(fēng)險(xiǎn)[摘要］由于我國(guó)金融業(yè)具有高度壟斷性、資金融通業(yè)務(wù)約束較多較嚴(yán)等原因，導(dǎo)致非法集資案件頻發(fā)，各地幾乎都為此專(zhuān)門(mén)成了打擊非法集資辦公室(簡(jiǎn)稱“打非辦"）。企業(yè)融資中最容易觸犯的是“非法吸收公眾存款罪”和“集資詐騙罪”。本文首先界定非法集資的概念。其次對(duì)典型的兩類(lèi)非法集資犯罪的概念、認(rèn)定和處罰進(jìn)行梳理，并分別列舉案例。此外，鑒于創(chuàng)新型融資渠道成為新的非法集資高危區(qū)，對(duì)此也進(jìn)行了關(guān)注。最后針對(duì)企業(yè)融資過(guò)程中如何防范非法集資風(fēng)險(xiǎn)提出建議。企業(yè)融資按是否通過(guò)金融中介分為直接融資和間接融資兩種方式,其中直接融資是指不經(jīng)過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)，由資金短缺單位直接從資金供應(yīng)者處取得資金；間接融資是指以金融機(jī)構(gòu)為媒介進(jìn)行融資活動(dòng)，例如從銀行獲得貸款.有調(diào)查顯示，由于金融機(jī)構(gòu)固有風(fēng)險(xiǎn)偏好認(rèn)為貸款給國(guó)企更安全等原因，我國(guó)絕大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)尤其小微企業(yè)很難獲得銀行貸款,其所需資金近80％通過(guò)自我積累或民間融資獲得。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)對(duì)金融市場(chǎng)實(shí)行嚴(yán)格管制，存貸款業(yè)務(wù)被銀行尤其是各大國(guó)有銀行壟斷，民間借貸融資處于夾縫中艱難求生的狀態(tài)，而且及非法集資往往只有一紙之隔，一不小心就會(huì)觸碰非法集資紅線，危及企業(yè)生存發(fā)展，不少企業(yè)家甚至鋃鐺入獄，前功盡棄甚至家破人亡，媒體上常有這種令人扼腕嘆息的報(bào)道.據(jù)統(tǒng)計(jì)2005年至2010年6月我國(guó)非法集資類(lèi)案件超過(guò)1萬(wàn)起,涉案金額超千億,如今仍以每年約2000起、集資額200億的規(guī)模迅速增加。2009年底28歲的浙江“女富豪”吳英曾因非法集資7.7億被判死刑，雖然最終獲得緩期二年執(zhí)行，仍讓人聞風(fēng)喪膽。因此企業(yè)融資過(guò)程中務(wù)必要強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，而最大的也是最先要防范的就是非法集資風(fēng)險(xiǎn)，尤其易發(fā)多發(fā)的非法吸收公眾存款和集資詐騙。一、什么是非法集資(一）非法集資的概念根據(jù)《非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)和非法金融機(jī)構(gòu)取締辦法》（國(guó)務(wù)院〔1998〕247號(hào)令)和《關(guān)于取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)［1999]41號(hào)）規(guī)定，非法集資是指單位或者個(gè)人未依照法定程序經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權(quán)憑證的方式向社會(huì)公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物以及其他方式向出資人還本付息或給予回報(bào)的行為。（二)非法集資的特點(diǎn)非法集資一般具有如下特點(diǎn)：(1）未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn),包括沒(méi)有批準(zhǔn)權(quán)限的部門(mén)批準(zhǔn)的集資以及有審批權(quán)限的問(wèn)題超越權(quán)限批準(zhǔn)的集資；(2）承諾在一定期限內(nèi)給出資人還本付息.還本付息的形式除以貨幣形式為主外，還包括以實(shí)物形式或其他形式；（3）向社會(huì)不特定對(duì)象即社會(huì)公眾籌集資金；（4）以合法形式掩蓋其非法集資的性質(zhì).（三)常見(jiàn)的非法集資行為根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步打擊非法集資等活動(dòng)的通知》（銀發(fā)[1999］289號(hào))的相關(guān)規(guī)定,“非法集資"歸納起來(lái)主要有以下幾種：1、通過(guò)發(fā)行有價(jià)證券、會(huì)員卡或債務(wù)憑證等形式吸收資金。比較常見(jiàn)的是以發(fā)行或變相發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金等權(quán)利憑證或者以期貨交易、典當(dāng)為名進(jìn)行非法集資。通過(guò)認(rèn)領(lǐng)股份、入股分紅、委托投資、委托理財(cái)進(jìn)行非法集資。通過(guò)會(huì)員卡、會(huì)員證、席位證、優(yōu)惠卡、消費(fèi)卡等方式進(jìn)行非法集資.2、對(duì)物業(yè)、地產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行等份分割，通過(guò)出售其份額的處置權(quán)進(jìn)行高息集資，通過(guò)出售其份額并承諾售后返租、售后回購(gòu)、定期返利等方式進(jìn)行非法集資。3、利用民間會(huì)社形式進(jìn)行非法集資，甚至是利用地下錢(qián)莊進(jìn)行集資活動(dòng)。4、以簽訂商品經(jīng)銷(xiāo)等經(jīng)濟(jì)合同的形式進(jìn)行非法集資，例如以商品銷(xiāo)售及返租、回購(gòu)及轉(zhuǎn)讓、發(fā)展會(huì)員、商家加盟及“快速積分法”等方式進(jìn)行非法集資。5、以發(fā)行或變相發(fā)行彩票的形式集資.6、利用傳銷(xiāo)或秘密串聯(lián)的形式非法集資。7、利用果園或莊園開(kāi)發(fā)的形式進(jìn)行非法集資，例如，借種植、養(yǎng)殖、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、莊園開(kāi)發(fā)、生態(tài)環(huán)保投資等名義非法集資。8、利用現(xiàn)代電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)構(gòu)造的“虛擬”產(chǎn)品，如“電子商鋪”、“電子百貨”投資委托經(jīng)營(yíng)、到期回購(gòu)等方式進(jìn)行非法集資.9、利用互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立投資基金的形式進(jìn)行非法集資.10、利用“電子黃金投資”形式進(jìn)行非法集資。（四)非法集資主要涉及的罪名從司法實(shí)踐的情況來(lái)看,以上多種多樣而且還在不斷推陳出新的各種非法集資行為，最終往往歸入兩種罪名，即非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪.最高人民法院會(huì)同中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等有關(guān)單位研究制定的《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》,第一句話就是“為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動(dòng)……”,因此我們需要予以重點(diǎn)關(guān)注。二、關(guān)于非法吸收公眾存款罪（一）非法吸收公眾存款罪的概念非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收或者非法變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的行為。主要表現(xiàn)為兩種情況,一是非法吸收公眾存款，即未經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，面向社會(huì)公眾吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)；二是變相吸收公眾存款，即未經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)及吸收公眾存款相同,即都要還本付息。這一罪名中，“非法"一般表現(xiàn)為主體不合法即未經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)賦予吸收存款的資格，或者行為方式及內(nèi)容的不合法，如擅自提高利率吸收存款.“公眾”是指多數(shù)人或者不特定的人,尤其要注意不僅是自然人，也包括單位,即向多數(shù)或者不特定單位非法吸收存款也構(gòu)成此罪.（二）非法吸收公眾存款罪的認(rèn)定根據(jù)《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》，違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾吸收資金的行為,同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：1、未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；2、通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；3、承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；4、向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。此外，在符合上述四個(gè)條件的情況下，以下行為也將認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪：1、不具有房產(chǎn)銷(xiāo)售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷(xiāo)售為主要目的,以返本銷(xiāo)售、售后包租、約定回購(gòu)、銷(xiāo)售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；2、以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；3、以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植(養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；4、不具有銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的；5、不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；6、不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容,以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；7、不具有銷(xiāo)售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的;8、以投資入股的方式非法吸收資金的；9、以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；10、利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金的；11、其他非法吸收資金的行為。(三）非法吸收公眾存款罪的處罰刑法第一百七十六條第一款規(guī)定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。該條第二款規(guī)定：?jiǎn)挝环盖翱钭锏?，?duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照前款的規(guī)定處罰。達(dá)到什么程度可以追究刑事責(zé)任、予以刑事處罰，分個(gè)人犯罪和單位犯罪兩種情況.個(gè)人：1、非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬(wàn)元以上的；2、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的；3、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的；4、造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。單位：1、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;2、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的;3、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；4、造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。達(dá)到什么程度算刑法第一百七十六條所指的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”,也分個(gè)人犯罪和單位犯罪兩種情況。個(gè)人：1、非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的；2、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象100人以上的；3、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；4、造成特別惡劣社會(huì)影響或者其他特別嚴(yán)重后果的。單位：1、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在500萬(wàn)元以上的；2、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象500人以上的；3、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的;4、造成特別惡劣社會(huì)影響或者其他特別嚴(yán)重后果的。(四）非法吸收公眾存款罪案例朱梓君、徐蘇寧、肖章定等13人以加盟巨鑫聯(lián)盈公司可獲高額回報(bào)的方式，在短短兩年多的時(shí)間里，非法吸收4萬(wàn)余人的26億余元.2014年8月6日，北京市第二中級(jí)人民法院一審以非法吸收公眾存款罪判處朱梓君等13名被告人2年6個(gè)月至10年不等的有期徒刑，并處10萬(wàn)元至50萬(wàn)元不等的罰金.2006年8月，肖章定在浙江衢州經(jīng)營(yíng)吾老七日用品公司期間，設(shè)計(jì)了一套消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)公司商品、公司在一定期限內(nèi)向消費(fèi)者返利的“購(gòu)物返利”經(jīng)營(yíng)模式，朱梓君時(shí)任該公司講師.2007年3月，肖章定因犯非法經(jīng)營(yíng)罪、詐騙罪被判刑.2009年，朱梓君在該“購(gòu)物返利”經(jīng)營(yíng)模式的基礎(chǔ)上，創(chuàng)設(shè)了“聯(lián)合加盟方案”的經(jīng)營(yíng)模式，并依托巨鑫聯(lián)盈公司付諸實(shí)施。肖章定出獄后,加入巨鑫聯(lián)盈公司，積極配合朱梓君對(duì)“聯(lián)合加盟方案"的推廣。法院審理查明，2009年12月至2012年5月，朱梓君、徐蘇寧先后伙同張濤、劉京川、肖章定，并糾集倪志恩、邢安平、尹立強(qiáng)、劉穎、湯永花、張艷芳、郭強(qiáng)、李春華等人，假借銷(xiāo)售商品之名，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)宣傳、推介會(huì)等途徑，以巨鑫聯(lián)盈公司為依托，向社會(huì)公開(kāi)宣傳“聯(lián)合加盟方案”，通過(guò)宣講巨鑫聯(lián)盈公司既往業(yè)績(jī)，模擬營(yíng)業(yè)額增長(zhǎng)比例等方式，使社會(huì)公眾認(rèn)為加盟巨鑫聯(lián)盈公司后，可通過(guò)領(lǐng)取運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、招商補(bǔ)貼、顧問(wèn)費(fèi)、精英獎(jiǎng)、排名獎(jiǎng)等方式獲取高額回報(bào)，變相吸收公眾存款26億余元。法院認(rèn)為，朱梓君等人違反國(guó)家法律規(guī)定，借用銷(xiāo)售商品之名吸收資金，變相吸收公眾存款，破壞了金融管理秩序，其行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，且犯罪數(shù)額巨大，依法均應(yīng)予以懲處。根據(jù)各被告人在共同犯罪中的作用及其他量刑情節(jié)，最終作出上述判決。三、關(guān)于集資詐騙罪（一）集資詐騙罪的概念集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用欺騙方法非法集資,數(shù)額較大的行為。(二）集資詐騙罪的認(rèn)定1、“以非法占有為目的"的認(rèn)定集資詐騙罪及前述非法吸收公眾存款罪最大區(qū)別就是“以非法占有為目的”，具體表現(xiàn)為具有不歸還集資款的意思。是否具有不歸還集資款的意思是個(gè)主觀問(wèn)題,判斷起來(lái)有一定難度，很多犯罪嫌疑人即使非法集資時(shí)具有不歸還集資款的意思，但案發(fā)后肯定不愿承認(rèn).對(duì)此應(yīng)作出規(guī)定，如果符合某些客觀情形即可推定行為人具有非法占有的目的。因此，《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條規(guī)定：使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：(1）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及籌集資金規(guī)模明顯不成比例,致使集資款不能返還的；(2）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的;（3）攜帶集資款逃匿的；（4）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的;（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；（6）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉,逃避返還資金的；（7）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；（8）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形.集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定.行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。對(duì)于沒(méi)有非法占有目的，在特定范圍內(nèi)如面向單位職工籌集資金,即使使用了一定的欺詐手段，也不能認(rèn)定為犯罪，而應(yīng)該按照債務(wù)糾紛處理.2、“數(shù)額較大”的認(rèn)定集資詐騙罪要求“數(shù)額較大”,對(duì)騙取數(shù)額較小的資金且情節(jié)較輕的行為,不宜認(rèn)定為犯罪。個(gè)人進(jìn)行集資詐騙,數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在30萬(wàn)元以上的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在150萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大"；數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行賄、贈(zèng)及等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息,除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。（三）集資詐騙罪的處罰根據(jù)刑法第192條、第199條和第200條的規(guī)定，犯集資詐騙罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑,并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。單位犯本罪的,對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役,可以并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑,并處罰金。(四）集資詐騙罪案例浙江本色控股法定代表人吳英集資詐騙案轟動(dòng)一時(shí),還引發(fā)了關(guān)于是否應(yīng)該放寬民間資本限制的論戰(zhàn),是集資詐騙罪比較典型的案例之一。浙江省金華市中級(jí)人民法院一審認(rèn)定,被告人吳英于2003年至2005年在東陽(yáng)市開(kāi)辦美容店、理發(fā)休閑屋期間，以合伙或投資等為名高息集資,欠下巨額債務(wù)。為還債，吳英繼續(xù)非法集資，玩起了龐氏騙局。2005年5月至2007年1月間，吳英以給付高額利息為誘餌,先后從林衛(wèi)平等11人處非法集資人民幣7.7億余元，用于償付集資款本息、購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)等，實(shí)際詐騙金額為3.8億余元.一審以集資詐騙罪判處吳英死刑，并處沒(méi)收其個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。浙江高院二審維持原判，并報(bào)請(qǐng)最高人民法院復(fù)核。最高人民法院經(jīng)復(fù)核認(rèn)為,綜合全案考慮,對(duì)吳英判處死刑，可不立即執(zhí)行，裁定發(fā)回浙江高院重新審判。2012年5月21日,浙江高院經(jīng)重新審理后認(rèn)為，鑒于吳英歸案后如實(shí)供述所犯罪行，并主動(dòng)供述了其賄賂多名公務(wù)人員的事實(shí)，其中已查證屬實(shí)并追究刑事責(zé)任的3人.綜合考慮，對(duì)吳英判處死刑，緩期二年執(zhí)行。四、創(chuàng)新型融資成為非法集資高危區(qū)隨著打破金融壟斷、放寬民間資本限制的呼聲日益高漲,融資渠道不斷翻新，融資平臺(tái)日益多樣。但創(chuàng)新在帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)，往往也伴隨風(fēng)險(xiǎn),這些渠道和平臺(tái)也成了非法集資案件的高危區(qū)。在融資擔(dān)保行業(yè)，近年來(lái)爆發(fā)了大量風(fēng)險(xiǎn)事件,導(dǎo)致很多擔(dān)保公司被合作銀行清退，這其中很多是因?yàn)樯婕胺欠Y案件導(dǎo)致資金鏈出問(wèn)題，影響了代償能力。2013年12月,某市經(jīng)偵支隊(duì)調(diào)查發(fā)現(xiàn),一個(gè)以河南伊川籍為主要成員的犯罪團(tuán)伙在全國(guó)各地成立投資擔(dān)保公司，他們以高息攬儲(chǔ)的方式非法吸收社會(huì)公眾存款。經(jīng)查，2013年7月-2014年5月，這些投資擔(dān)保公司通過(guò)發(fā)放宣傳冊(cè)、公司業(yè)務(wù)員拉客戶、打廣告等方式,以企業(yè)經(jīng)營(yíng)為借口、以承諾高額月息為誘餌非法吸收公眾存款.被騙的104名投資人中，中老年人占到80%以上。該市已查處65家涉嫌非法吸收公眾存款的投資擔(dān)保公司，刑事拘留113人，這些案件涉案金額高達(dá)4。53億元。在投資基金行業(yè)，最近爆發(fā)的華融普銀投資基金管理有限公司非法集資案涮新紀(jì)錄，2012年10月至2014年5月，犯罪嫌疑人李明伙同魏薇等人在北京市朝陽(yáng)區(qū)，利用華融普銀山東高速等項(xiàng)目為招牌，非法吸收公共存款人民幣38億元.近兩年異?；鸨囊訮2P為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域也未能幸免。2014年7月15日,深圳市羅湖區(qū)人民法院對(duì)網(wǎng)貸P2P平臺(tái)東方創(chuàng)投涉嫌非法吸收公眾存款一案進(jìn)行了一審判決，該平臺(tái)合伙人鄧亮及李澤明被法院判決非法吸收公眾存款罪,分別被判處有期徒刑3年和有期徒刑2年緩刑3年。值得一提的是，這家P2P平臺(tái)從成立至東窗事發(fā)僅四個(gè)月，但依靠3％-4%的高額月息，竟然吸引到1。3億元資金,而實(shí)際上鄧亮則將投資者的資金用于購(gòu)買(mǎi)物業(yè)，根本未用于有實(shí)際資金需求的企業(yè).此外，第三方支付平臺(tái)、眾籌平臺(tái)等新型網(wǎng)絡(luò)金融行業(yè)企業(yè)，小額貸款、投資咨詢、保險(xiǎn)代理、房地產(chǎn)中介及第三方理財(cái)?shù)戎薪闄C(jī)構(gòu)，股權(quán)投資、電子商務(wù)、典當(dāng)、融資及非融資租賃、高科技開(kāi)發(fā)等資金密集型行業(yè)企業(yè)，各類(lèi)涉農(nóng)互助合作組織,養(yǎng)老機(jī)構(gòu)等也陸陸續(xù)續(xù)爆發(fā)了非法集資事件。五、關(guān)于企業(yè)融資防范非法集資風(fēng)險(xiǎn)的建議（一）融資要“取之有道”企業(yè)要慎重選擇融資渠道,從合法合規(guī)的角度來(lái)看，銀行貸款是最安全的融資渠道，因?yàn)榉欠Y犯罪基本發(fā)生在直接融資領(lǐng)域。如果確實(shí)因?yàn)殂y行信貸額度緊張、擔(dān)保物不符合銀行要求等原因，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法獲得銀行貸款，也不必完全放棄這個(gè)渠道，仍然可以繼續(xù)利用這個(gè)渠道形式上的合法性，例如企業(yè)自己找到單位或個(gè)人出資者后，可以通過(guò)委托貸款的方式由銀行作為形式上的出借方,這是法律允許、銀行也歡迎的。還可以由出資方把資金存進(jìn)銀行產(chǎn)生信貸額度，資金方再以存單為企業(yè)融資提供質(zhì)押擔(dān)保。當(dāng)然，也可以通過(guò)信托公司、證券公司等發(fā)行經(jīng)過(guò)合法審批或備案的信托產(chǎn)品、債券產(chǎn)品來(lái)融資。雖然這些方式在一定程度上會(huì)增加融資成本，但因?yàn)榉戏梢?guī)定而規(guī)避了非法集資造成更大損失的風(fēng)險(xiǎn).（二）慎對(duì)“內(nèi)部集資”向親友或單位職工借錢(qián)這樣的“內(nèi)部集資”方式，確實(shí)為很多小微企業(yè)解決了燃眉之急。但是，這個(gè)“內(nèi)部"的度如果把握不好，一不小心越過(guò)了界，就會(huì)觸碰到非法集資的紅線.根據(jù)相關(guān)司法解釋的規(guī)定，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款，但同時(shí)也規(guī)定單位非法吸收存款對(duì)象150人以上的屬于成立非法吸收公眾存款罪的情節(jié)之一.因此即使搞內(nèi)部集資,務(wù)必注意集資對(duì)象不宜過(guò)多，原則就是只要能滿足資金需求，向越少的人融資就越安全。此外還應(yīng)注意，根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院和公安部2014年新出臺(tái)的《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，以下這兩種行為也會(huì)被認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金：(1)在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過(guò)程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的；（2)以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的。（三）切莫“廣而告之”非法集資針對(duì)的就是向不特定的多數(shù)人集資的行為，而判斷是否向不特定的多數(shù)人集資的重要標(biāo)準(zhǔn)是是否進(jìn)行公開(kāi)宣傳，如果并沒(méi)有進(jìn)行公開(kāi)宣傳,根據(jù)相關(guān)司法解釋的規(guī)定：“未向社會(huì)公開(kāi)宣傳”，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。而如果進(jìn)行了公開(kāi)宣傳，例如在媒體上刊登廣告、在街頭散發(fā)傳單、召集潛在的出資人搞宣講會(huì)等等，都被視為向不特定的多數(shù)人集資。所以企業(yè)在直接融資的過(guò)程中，切莫為了提高效率廣而告之，欲速則不達(dá)，而且還有可能觸碰非法集資紅線。（四）融資要“好借好還”非法集資中，集資詐騙罪的社會(huì)危害性要比非法吸收公眾存款罪為甚，因此處罰也更重，而輕罪轉(zhuǎn)換為重罪的分水嶺就是是否“以非法占有為目的"，通俗點(diǎn)說(shuō)就是借了之后想不想還了。所以，為了防止觸犯更嚴(yán)重的罪刑，企業(yè)在通過(guò)直接融資、內(nèi)部集資等方式籌集資金時(shí)，要明確表明還款意圖，比如及出資者通過(guò)書(shū)面約定還款的時(shí)間，以免被推定具有非法占有的目的而遭受更嚴(yán)重處罰。（五）融資后要“用之有度”，更不要輕易“跑路"《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條規(guī)定,具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的"：（1）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及籌集資金規(guī)模明顯不成比例,致使集資款不能返還的；(2）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；（3）攜帶集資款逃匿的；(4）將集