共同富裕下的財富保全與傳承課件

共同富裕下的財富保全和傳承共同富裕下的財富保全和傳承1財富從來都不只是一串串數(shù)字更關(guān)乎家人關(guān)乎時間歷經(jīng)歲月

從容平衡穿越時空

拂去塵埃傳承安排終為跨越時空之愛財富從來都不只是一串串數(shù)字2目錄1、高凈值客戶財富管理新思路2、家族信托-財富安全與傳承的終極之道3、保險金信托-財富安全與傳承的智慧之選目錄1、高凈值客戶財富管理新思路2、家族信托-財富安全與傳承3高凈值客戶財富管理新思路高凈值客戶財富管理新思路42021年8月17日，中央財經(jīng)委員會第十次會議（以下簡稱“會議”）重磅定調(diào)“共同富?！?，強調(diào)構(gòu)建“初次分配、再分配、三次分配“協(xié)調(diào)配套的基礎(chǔ)性制度安排。共同 富裕2021年8月17日，中央財經(jīng)委員會第十次會議（以下簡稱“會5新目標新格局，讀懂“共同富?！敝醒胴斀?jīng)委會議“第三次分配”對私人財富有哪些深遠影響1、合理調(diào)節(jié)過高收入——房地產(chǎn)稅出臺迫在眉睫，遺產(chǎn)稅、贈與稅將穩(wěn)步推進；2、鼓勵高收入人群和企業(yè)更多回報社會——慈善基金會、慈善信托或?qū)⒊蔀槲磥碡敻还芾硪?guī)劃標配；3、整頓收入分配秩序——未來個稅征收規(guī)則或再次面臨調(diào)整。新目標新格局，讀懂“共同富?！敝醒胴斀?jīng)委會議“第三次分配”6共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求，是中國式現(xiàn)代化的重要特征，要堅持以人民為中心的發(fā)展思想，在高質(zhì)量發(fā)展中促進共同富裕；金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，關(guān)系發(fā)展和安全，要遵循市場化、法治化原則，統(tǒng)籌做好重大金融風險防范化解工作。共同富裕是全體人民的富裕，是人民群眾物質(zhì)生活和精神生活都富裕，不是少數(shù)人的富裕，也不是整齊劃一的平均主義，要分階段促進共同富裕。要堅持以人民為中心的發(fā)展思想，在高質(zhì)量發(fā)展中促進共同富裕，正確處理效率和公平的關(guān)系，構(gòu)建初次分配、再分配、三次分配協(xié)調(diào)配套的基礎(chǔ)性制度安排……要加強對高收入的規(guī)范和調(diào)節(jié)，依法保護合法收入，整頓收入分配秩序，堅決取締非法收入。要保護產(chǎn)權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)，保護合法致富，促進各類資本規(guī)范健康發(fā)展。——習近平總書記在中央財經(jīng)委第十次會議上的講話共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求，是7共同富裕下的財富保全與傳承課件8共同富裕下的財富保全與傳承課件9新冠疫情影響全球金融動蕩美股8個交易日內(nèi)四次熔斷，股市過山車。2020年全球經(jīng)濟金融環(huán)境可以用概括。1918年西班牙流感，1929年全球經(jīng)濟陷入衰退，2008年爆發(fā)全球金融危機。截至9月25日，境外新冠肺炎累計確診病例231，766，041例，死亡4，745，550例，遍布200多個國家和地區(qū)，國外疫情蔓延之勢為全球經(jīng)濟發(fā)展蒙上了一層不確定性。市場現(xiàn)狀有人說新冠疫情像黑天鵝一樣出乎意料，像灰犀牛一樣殺傷力巨大。所以可以稱之為””。新冠疫情影響全球金融動蕩美股8個交易日內(nèi)四次熔斷，股市過山車10獨立法人資格股東有限責任管理控制資產(chǎn)個人所有、夫妻共有控制權(quán)、使用權(quán)思考一：獨立法人資格股東有限責任管理控制資產(chǎn)個人所有、夫妻共有控11公開 透明公開 透明12激進型資產(chǎn)追求高額利潤，促進家庭財富持續(xù)增長防守型資產(chǎn)保障安全，承擔起遇到各類風險時保全家庭健康及生活品質(zhì)延續(xù)型資產(chǎn)承擔管理家族幾代人的成長、教育、發(fā)展及創(chuàng)業(yè)的資產(chǎn)思考二：激進型資產(chǎn)防守型資產(chǎn)延續(xù)型資產(chǎn)思考二：13高凈值人士財富管理目標保證財富安全財富傳承創(chuàng)造更多財富子女教育高品質(zhì)生活事業(yè)發(fā)展高凈值人士財富管理目標保證財富安全財富傳承創(chuàng)造更多財富子女教14思考三：子女能否守住財富思考三：子女能否守住財富15子女未能接管風險子女婚姻變故風險子女未能接管風險子女婚姻變故風險16共同富裕下的財富保全與傳承課件17共同富裕下的財富保全與傳承課件18思考四：銀色經(jīng)濟百歲人生思考四：銀色經(jīng)濟19養(yǎng)

兒防

老別

墅養(yǎng)

老保

姆養(yǎng)

老海

外養(yǎng)

老候

鳥養(yǎng)

老政

府養(yǎng)

老養(yǎng)老幻覺養(yǎng)兒防老別墅養(yǎng)老保姆養(yǎng)老海外養(yǎng)老候20思考五：底線思維，人身意外風險思考五：底線思維，人身意外風險21思考六：財富合理規(guī)劃資產(chǎn)配置趨于穩(wěn)健思考六：財富合理規(guī)劃22日本中央銀行日本銀行29日意外宣布降息至負0.1%日本中央銀行日本銀行29日意外宣布降息至負0.1%23當下主要矛盾是人民群眾拿著現(xiàn)金貶值和投出去就虧損之間的矛盾當下主要矛盾是24共同富裕下的財富保全與傳承課件25家族信托-財富安全與傳承的終極之道家族信托-財富安全與傳承的終極之道26傳承工具不同維度的對比分類法定繼承遺囑贈與人壽保單家族信托資產(chǎn)隔離效果不具備不具備不具備有條件隔離法定隔離傳承意愿的滿足程度法定順位，不體現(xiàn)被繼承人意志被繼承人意志體現(xiàn)，定向傳承被繼承人意志體現(xiàn)，定向傳承定向傳承，僅限直系親屬，無法個性化安排個性化定向傳承，充分體現(xiàn)委托人意志主動管理程度無法主動管理可以隨時修改所有權(quán)轉(zhuǎn)移后，失去控制權(quán)無法參與保費的投資運作可以參與資產(chǎn)的投資管理資產(chǎn)類型各類資產(chǎn)各類資產(chǎn)動產(chǎn)需交付，不動產(chǎn)需登記僅現(xiàn)金現(xiàn)金，不動產(chǎn)。股權(quán)等節(jié)稅效果不具備不具備設(shè)計契稅、公證費等理賠款不納個稅，指定受益人不屬于遺產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移，無需繳納遺產(chǎn)稅個人財產(chǎn)認定不具備個人財產(chǎn)個人財產(chǎn)身故理賠金是個人財產(chǎn)個人財產(chǎn)傳承工具不同維度的對比分類法定繼承遺囑贈與人壽保單家族信托資27思考延續(xù)：子女房產(chǎn)繼承風險這是非常典型的一個案例——沒有狗血劇情，沒有復(fù)雜糾紛但作為獨生女的小麗，卻無法順利獲取父母去世后留下的房產(chǎn)。杭州小麗是獨生女兒，父親十年前去世，母親今年剛過世。父母親生前在杭州留下一套127平米的房子，價值約300萬元。房產(chǎn)原先登記在父親名下。父親去世時小麗還未成家，因此沒去辦理手續(xù)。現(xiàn)在母親已經(jīng)去世，小麗也已成家，女兒兩周歲，再過一年就上幼兒園了。因為父母留下的房子是學(xué)區(qū)房，小麗就想把房屋過戶到自己名下，然后把戶口遷進去。思考延續(xù)：子女房產(chǎn)繼承風險這是非常典型的一個案例——沒有狗血28這套房產(chǎn)應(yīng)該如何分對于此套房產(chǎn)，小麗最終的繼承份額是1/6+1/2+1/6+1/24=7/8根據(jù)《中華人民共和國

》的規(guī)定，代位繼承是指被繼承人(也就是死者)的子女先于被繼承人死亡時，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)的一種法定繼承方式。此套房產(chǎn)小麗父親去世后房產(chǎn)的1/2為遺產(chǎn)小麗母親1/2小麗1/2奶奶1/6小麗1/6小麗母親1/6小麗1/6小麗父親1/24（去世）小麗1/24小麗姑姑1/24小麗二伯1/24（后來離婚）小麗大伯1/24（去世）二伯1/48前二嬸1/48大伯子女一1/72大伯子女二1/72大伯子女三1/72這套房產(chǎn)應(yīng)該如何分對于此套房產(chǎn)，小麗最終的繼承份額是1/6+29家族信托—名門望族的標配越來越多的高凈值客戶選擇家族信托家族信托—名門望族的標配30家族信托是民企財富保護與傳承最重要的制度安排之一未來10到20年間民營企業(yè)家將面臨大規(guī)模代際傳承的重大挑戰(zhàn)。民營企業(yè)家財富保護與傳承不僅涉及民企自身的可持續(xù)發(fā)展問題，更是涉及經(jīng)濟增長、就業(yè)擴大、民間投資以及發(fā)揮第三次分配作用，促進共同富裕等一系列重要問題，迫切需要未雨綢繆，加強頂層設(shè)計。目前我國有3200萬家民營企業(yè)，民營企業(yè)家對家族信托的需求十分強烈。為促進民營企業(yè)家財富的平穩(wěn)傳承，降低傳承過程中民營企業(yè)家財富社會效用的耗損，建議將家族信托作為一項民企財富傳承的頂層設(shè)計予以推行?！珖f(xié)委員、證監(jiān)會原主席

肖鋼家族信托是民企財富保護與傳承最重要的制度安排之一未來10到231家族傳承工具：家族信托《關(guān)于加強規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過渡期內(nèi)信托監(jiān)管工作的通知》（信托函[2018]37號）家族信托是指信托公司接受單一個人或者家庭的委托，以家庭財富的保護、傳承和管理為主要信托目的，提供財產(chǎn)規(guī)劃、風險隔離、資產(chǎn)配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事業(yè)等定制化事務(wù)管理和金融服務(wù)的信托業(yè)務(wù)。家族信托財產(chǎn)金額或價值不低于1000萬元，受益人應(yīng)包括委托人在內(nèi)的家庭成員，但委托人不得為惟一受益人。單純以追求信托財產(chǎn)保值增值為主要信托目的，具有專戶理財性質(zhì)和資產(chǎn)管理屬性的信托業(yè)務(wù)不屬于家族信托。——中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會信托監(jiān)督管理部2018年8月17日發(fā)布家族傳承工具：家族信托《關(guān)于加強規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過渡期內(nèi)信托32家族信托的基本架構(gòu)保護人（可選）委托人（一人）信托財產(chǎn)：現(xiàn)金，金融產(chǎn)品、保單、股權(quán)等家族信托投資顧問受益人信托利益分配交付信托財產(chǎn)監(jiān)督、保護投資建議受托管理信托公司受托人家族信托的基本架構(gòu)保護人（可選）委托人（一人）信托財產(chǎn)：家族33家族信托的核心本質(zhì)：信托財產(chǎn)具有獨立性信

托財

產(chǎn)委托人財產(chǎn)受托人財產(chǎn)受益人財產(chǎn)獨立相區(qū)別《信托法》第15、16、17條現(xiàn)金保單金融產(chǎn)品房產(chǎn)股權(quán)信托公司家族信托的核心本質(zhì)：信托財產(chǎn)具有獨立性信托財產(chǎn)委托人34家族信托及保險金信托的主要功能23564財富傳承定向傳承世代傳承其他功能公益慈善養(yǎng)老安排稅務(wù)籌劃遺產(chǎn)稅籌劃稅務(wù)遞延激勵約束后代定期分配防范揮霍教育獎勵金生活保障金創(chuàng)業(yè)支持金資產(chǎn)管理資產(chǎn)配置

歸集財富財產(chǎn)規(guī)劃

風險隔離婚姻資產(chǎn)隔離債務(wù)隔離離1家族信托及保險金信托的主要功能23564財富傳承定向傳承35信托要素主要內(nèi)容信托名稱平安XXX家族信托(客戶自主命名)信托期限不低于10年，可至永續(xù)起點金額1000萬起委托人單一個人受益人包括委托人在內(nèi)的家庭成員（自己+配偶+子女等）資金管理方式平安銀行擔任投資顧問投資范圍平安銀行準入的固定收益類金融產(chǎn)品、權(quán)益投資類金融產(chǎn)品、PE等家族信托參考要素信托要素主要內(nèi)容信托名稱平安XXX家族信托(客戶自主命名)信36保險金信托----財富安全與傳承的智慧之選保險金信托----財富安全與傳承的智慧之選37保險金信托大額保單家族信托高凈值家庭的標配保險金信托：制度張力，強強聯(lián)合，美好聯(lián)結(jié)美好保險金信托大額保單家族信托高凈值家庭的標配保險金信托：制38保險金信托概念保險金信托是一項結(jié)合保險與信托的金融信托服務(wù)產(chǎn)品，是以保險合同的身故保險金請求權(quán)作為信托財產(chǎn)，并指定信托公司為保險合同唯一身故保險金受益人。信托公司依信托合同約定的方式管理、運用信托財產(chǎn)，并于信托期間或終止時將信托利益分配給信托受益人。作為“保險+信托”的組合，可以實現(xiàn)“1+1>2”的效果，為高凈值客戶提供全面的資產(chǎn)配置及財富傳承服務(wù)保險金信托概念作為“保險+信托”的組合，可以實現(xiàn)“1+1>239保險法《保險法》第2條：本法所稱保險，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。信托法《信托法》第2條：本法所稱信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。保險金信托的法律條款支持內(nèi)部資料，嚴禁外傳保險法保險金信托的法律條款支持內(nèi)部資料，嚴禁外傳40被保險人投保人委托人委托人分配條件保險人信托專戶受益人受益人1受益人2受益人3保險金信托保險金信托架構(gòu)被保險人投保人委托人委托人分配條件保險人信托專戶受益人受益人41保險金信托參考分配方案標準條款分配方式和金額生活費方式一：按公式計算：按北京市統(tǒng)計局最新城鎮(zhèn)居民人均年度可支配收入（2020年：75,602元）的【】倍，每季/半年/年進行分配，并按【】的增長率逐年遞增。方式二：按固定金額：【】周歲前，每季/半年/年分配【】萬元整。教育金階段一：小學(xué)/初中/高中，入學(xué)一次性分配信托利益【】萬元整。按北京市統(tǒng)計局最新城鎮(zhèn)居民人均年度可支配收入（2020年：75,602元）的【】倍，一次性分配。階段二：本科/碩士/博士，入學(xué)（含留學(xué)）一次性分配信托利益【】萬元整?？蛇x以泰晤士等5大權(quán)威機構(gòu)發(fā)布的世界大學(xué)排名為依據(jù)，考取排名前【】名的高校，或國內(nèi)985、211大學(xué)，按北京市統(tǒng)計局最新城鎮(zhèn)居民人均年度可支配收入（2020年：75,602元）的【】倍，一次性分配?；榧藿鹗芤嫒私Y(jié)婚時（憑結(jié)婚證），按北京市統(tǒng)計局最新城鎮(zhèn)居民人均年度可支配收入（2020年：75,602元）的【】倍，一次性分配。生育金受益人生育時（憑出生證），按北京市統(tǒng)計局最新城鎮(zhèn)居民人均年度可支配收入（2020年：75,602元）的【】倍，一次性分配。多育可多次申請。置業(yè)金受益人購房時，可申請一次性信托財產(chǎn)分配【】萬元整。（僅一次）受益人購車時，可申請一次性信托財產(chǎn)分配【】萬元整。（僅一次）創(chuàng)業(yè)金受益人設(shè)立企業(yè)可申請一次性分配信托利益【】萬元整。養(yǎng)老金方式一：按公式計算：按北京市統(tǒng)計局最新城鎮(zhèn)居民人均年度可支配收入（2020年：75,602元）的【】倍，每季/半年/年進行分配，并按【】的增長率逐年遞增。方式二：按固定金額：【】周歲及以后，每季/半年/年分配【】萬元整。醫(yī)療金受益人就醫(yī)后可申請一次性分配信托利益【】萬元整。（每次提交發(fā)票不超過20張，發(fā)票總金額大于5萬，發(fā)票2年內(nèi)有效）應(yīng)急金信托期限內(nèi)，受益人有【】次，可申請緊急備用金，一次性分配信托利益【】萬元整。保險金信托參考分配方案標準條款分配方式和金額方式一：按公式計42保險金信托功能02婚姻財產(chǎn)保護03避免繼承糾紛04防止子女揮霍05個性化分配01資產(chǎn)隔離保險金信托功能020304050143平安保險金信托優(yōu)勢四大優(yōu)勢01起步親民：100萬（保額或總保費）02費用優(yōu)惠：設(shè)立費低03操作簡便：口袋銀行全線上操作04專業(yè)管理：平安保險、平安銀行及平安信托強強聯(lián)合。平安保險金信托優(yōu)勢四大優(yōu)勢01起步親民：100萬（保額或總保44兩種不同姿態(tài)下的財富傳承安排無規(guī)律的財富傳承安排有規(guī)律的財富傳承安排兩種不同姿態(tài)下的財富傳承安排無規(guī)律的財富傳承安排有規(guī)律的財富45結(jié)語高凈值客戶家族資產(chǎn)的傳承，需要多項法律與金融工具的介入不能用日常生活的“直覺與常理”，去規(guī)劃重大資產(chǎn)承認人性有

“不友善

”甚至“貪婪”的一面，要有風險意識從早規(guī)劃、長期規(guī)劃，提前防范各種可能的風險相信機構(gòu)與制度比個人更靠譜借助特定的工具（遺囑、保險、信托）結(jié)語高凈值客戶家族資產(chǎn)的傳承，需要多項法律與金融工具的介入46共同富裕下的財富保全和傳承共同富裕下的財富保全和傳承47財富從來都不只是一串串數(shù)字更關(guān)乎家人關(guān)乎時間歷經(jīng)歲月

從容平衡穿越時空

拂去塵埃傳承安排終為跨越時空之愛財富從來都不只是一串串數(shù)字48目錄1、高凈值客戶財富管理新思路2、家族信托-財富安全與傳承的終極之道3、保險金信托-財富安全與傳承的智慧之選目錄1、高凈值客戶財富管理新思路2、家族信托-財富安全與傳承49高凈值客戶財富管理新思路高凈值客戶財富管理新思路502021年8月17日，中央財經(jīng)委員會第十次會議（以下簡稱“會議”）重磅定調(diào)“共同富?！?，強調(diào)構(gòu)建“初次分配、再分配、三次分配“協(xié)調(diào)配套的基礎(chǔ)性制度安排。共同 富裕2021年8月17日，中央財經(jīng)委員會第十次會議（以下簡稱“會51新目標新格局，讀懂“共同富?！敝醒胴斀?jīng)委會議“第三次分配”對私人財富有哪些深遠影響1、合理調(diào)節(jié)過高收入——房地產(chǎn)稅出臺迫在眉睫，遺產(chǎn)稅、贈與稅將穩(wěn)步推進；2、鼓勵高收入人群和企業(yè)更多回報社會——慈善基金會、慈善信托或?qū)⒊蔀槲磥碡敻还芾硪?guī)劃標配；3、整頓收入分配秩序——未來個稅征收規(guī)則或再次面臨調(diào)整。新目標新格局，讀懂“共同富?！敝醒胴斀?jīng)委會議“第三次分配”52共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求，是中國式現(xiàn)代化的重要特征，要堅持以人民為中心的發(fā)展思想，在高質(zhì)量發(fā)展中促進共同富裕；金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，關(guān)系發(fā)展和安全，要遵循市場化、法治化原則，統(tǒng)籌做好重大金融風險防范化解工作。共同富裕是全體人民的富裕，是人民群眾物質(zhì)生活和精神生活都富裕，不是少數(shù)人的富裕，也不是整齊劃一的平均主義，要分階段促進共同富裕。要堅持以人民為中心的發(fā)展思想，在高質(zhì)量發(fā)展中促進共同富裕，正確處理效率和公平的關(guān)系，構(gòu)建初次分配、再分配、三次分配協(xié)調(diào)配套的基礎(chǔ)性制度安排……要加強對高收入的規(guī)范和調(diào)節(jié)，依法保護合法收入，整頓收入分配秩序，堅決取締非法收入。要保護產(chǎn)權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)，保護合法致富，促進各類資本規(guī)范健康發(fā)展?！暯娇倳浽谥醒胴斀?jīng)委第十次會議上的講話共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求共同富裕是社會主義的本質(zhì)要求，是53共同富裕下的財富保全與傳承課件54共同富裕下的財富保全與傳承課件55新冠疫情影響全球金融動蕩美股8個交易日內(nèi)四次熔斷，股市過山車。2020年全球經(jīng)濟金融環(huán)境可以用概括。1918年西班牙流感，1929年全球經(jīng)濟陷入衰退，2008年爆發(fā)全球金融危機。截至9月25日，境外新冠肺炎累計確診病例231，766，041例，死亡4，745，550例，遍布200多個國家和地區(qū)，國外疫情蔓延之勢為全球經(jīng)濟發(fā)展蒙上了一層不確定性。市場現(xiàn)狀有人說新冠疫情像黑天鵝一樣出乎意料，像灰犀牛一樣殺傷力巨大。所以可以稱之為””。新冠疫情影響全球金融動蕩美股8個交易日內(nèi)四次熔斷，股市過山車56獨立法人資格股東有限責任管理控制資產(chǎn)個人所有、夫妻共有控制權(quán)、使用權(quán)思考一：獨立法人資格股東有限責任管理控制資產(chǎn)個人所有、夫妻共有控57公開 透明公開 透明58激進型資產(chǎn)追求高額利潤，促進家庭財富持續(xù)增長防守型資產(chǎn)保障安全，承擔起遇到各類風險時保全家庭健康及生活品質(zhì)延續(xù)型資產(chǎn)承擔管理家族幾代人的成長、教育、發(fā)展及創(chuàng)業(yè)的資產(chǎn)思考二：激進型資產(chǎn)防守型資產(chǎn)延續(xù)型資產(chǎn)思考二：59高凈值人士財富管理目標保證財富安全財富傳承創(chuàng)造更多財富子女教育高品質(zhì)生活事業(yè)發(fā)展高凈值人士財富管理目標保證財富安全財富傳承創(chuàng)造更多財富子女教60思考三：子女能否守住財富思考三：子女能否守住財富61子女未能接管風險子女婚姻變故風險子女未能接管風險子女婚姻變故風險62共同富裕下的財富保全與傳承課件63共同富裕下的財富保全與傳承課件64思考四：銀色經(jīng)濟百歲人生思考四：銀色經(jīng)濟65養(yǎng)

兒防

老別

墅養(yǎng)

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老政

府養(yǎng)

老養(yǎng)老幻覺養(yǎng)兒防老別墅養(yǎng)老保姆養(yǎng)老海外養(yǎng)老候66思考五：底線思維，人身意外風險思考五：底線思維，人身意外風險67思考六：財富合理規(guī)劃資產(chǎn)配置趨于穩(wěn)健思考六：財富合理規(guī)劃68日本中央銀行日本銀行29日意外宣布降息至負0.1%日本中央銀行日本銀行29日意外宣布降息至負0.1%69當下主要矛盾是人民群眾拿著現(xiàn)金貶值和投出去就虧損之間的矛盾當下主要矛盾是70共同富裕下的財富保全與傳承課件71家族信托-財富安全與傳承的終極之道家族信托-財富安全與傳承的終極之道72傳承工具不同維度的對比分類法定繼承遺囑贈與人壽保單家族信托資產(chǎn)隔離效果不具備不具備不具備有條件隔離法定隔離傳承意愿的滿足程度法定順位，不體現(xiàn)被繼承人意志被繼承人意志體現(xiàn)，定向傳承被繼承人意志體現(xiàn)，定向傳承定向傳承，僅限直系親屬，無法個性化安排個性化定向傳承，充分體現(xiàn)委托人意志主動管理程度無法主動管理可以隨時修改所有權(quán)轉(zhuǎn)移后，失去控制權(quán)無法參與保費的投資運作可以參與資產(chǎn)的投資管理資產(chǎn)類型各類資產(chǎn)各類資產(chǎn)動產(chǎn)需交付，不動產(chǎn)需登記僅現(xiàn)金現(xiàn)金，不動產(chǎn)。股權(quán)等節(jié)稅效果不具備不具備設(shè)計契稅、公證費等理賠款不納個稅，指定受益人不屬于遺產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移，無需繳納遺產(chǎn)稅個人財產(chǎn)認定不具備個人財產(chǎn)個人財產(chǎn)身故理賠金是個人財產(chǎn)個人財產(chǎn)傳承工具不同維度的對比分類法定繼承遺囑贈與人壽保單家族信托資73思考延續(xù)：子女房產(chǎn)繼承風險這是非常典型的一個案例——沒有狗血劇情，沒有復(fù)雜糾紛但作為獨生女的小麗，卻無法順利獲取父母去世后留下的房產(chǎn)。杭州小麗是獨生女兒，父親十年前去世，母親今年剛過世。父母親生前在杭州留下一套127平米的房子，價值約300萬元。房產(chǎn)原先登記在父親名下。父親去世時小麗還未成家，因此沒去辦理手續(xù)?，F(xiàn)在母親已經(jīng)去世，小麗也已成家，女兒兩周歲，再過一年就上幼兒園了。因為父母留下的房子是學(xué)區(qū)房，小麗就想把房屋過戶到自己名下，然后把戶口遷進去。思考延續(xù)：子女房產(chǎn)繼承風險這是非常典型的一個案例——沒有狗血74這套房產(chǎn)應(yīng)該如何分對于此套房產(chǎn)，小麗最終的繼承份額是1/6+1/2+1/6+1/24=7/8根據(jù)《中華人民共和國

》的規(guī)定，代位繼承是指被繼承人(也就是死者)的子女先于被繼承人死亡時，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)的一種法定繼承方式。此套房產(chǎn)小麗父親去世后房產(chǎn)的1/2為遺產(chǎn)小麗母親1/2小麗1/2奶奶1/6小麗1/6小麗母親1/6小麗1/6小麗父親1/24（去世）小麗1/24小麗姑姑1/24小麗二伯1/24（后來離婚）小麗大伯1/24（去世）二伯1/48前二嬸1/48大伯子女一1/72大伯子女二1/72大伯子女三1/72這套房產(chǎn)應(yīng)該如何分對于此套房產(chǎn)，小麗最終的繼承份額是1/6+75家族信托—名門望族的標配越來越多的高凈值客戶選擇家族信托家族信托—名門望族的標配76家族信托是民企財富保護與傳承最重要的制度安排之一未來10到20年間民營企業(yè)家將面臨大規(guī)模代際傳承的重大挑戰(zhàn)。民營企業(yè)家財富保護與傳承不僅涉及民企自身的可持續(xù)發(fā)展問題，更是涉及經(jīng)濟增長、就業(yè)擴大、民間投資以及發(fā)揮第三次分配作用，促進共同富裕等一系列重要問題，迫切需要未雨綢繆，加強頂層設(shè)計。目前我國有3200萬家民營企業(yè)，民營企業(yè)家對家族信托的需求十分強烈。為促進民營企業(yè)家財富的平穩(wěn)傳承，降低傳承過程中民營企業(yè)家財富社會效用的耗損，建議將家族信托作為一項民企財富傳承的頂層設(shè)計予以推行。——全國政協(xié)委員、證監(jiān)會原主席

肖鋼家族信托是民企財富保護與傳承最重要的制度安排之一未來10到277家族傳承工具：家族信托《關(guān)于加強規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過渡期內(nèi)信托監(jiān)管工作的通知》（信托函[2018]37號）家族信托是指信托公司接受單一個人或者家庭的委托，以家庭財富的保護、傳承和管理為主要信托目的，提供財產(chǎn)規(guī)劃、風險隔離、資產(chǎn)配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事業(yè)等定制化事務(wù)管理和金融服務(wù)的信托業(yè)務(wù)。家族信托財產(chǎn)金額或價值不低于1000萬元，受益人應(yīng)包括委托人在內(nèi)的家庭成員，但委托人不得為惟一受益人。單純以追求信托財產(chǎn)保值增值為主要信托目的，具有專戶理財性質(zhì)和資產(chǎn)管理屬性的信托業(yè)務(wù)不屬于家族信托。——中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會信托監(jiān)督管理部2018年8月17日發(fā)布家族傳承工具：家族信托《關(guān)于加強規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過渡期內(nèi)信托78家族信托的基本架構(gòu)保護人（可選）委托人（一人）信托財產(chǎn)：現(xiàn)金，金融產(chǎn)品、保單、股權(quán)等家族信托投資顧問受益人信托利益分配交付信托財產(chǎn)監(jiān)督、保護投資建議受托管理信托公司受托人家族信托的基本架構(gòu)保護人（可選）委托人（一人）信托財產(chǎn)：家族79家族信托的核心本質(zhì)：信托財產(chǎn)具有獨立性信

托財

產(chǎn)委托人財產(chǎn)受托人財產(chǎn)受益人財產(chǎn)獨立相區(qū)別《信托法》第15、16、17條現(xiàn)金保單金融產(chǎn)品房產(chǎn)股權(quán)信托公司家族信托的核心本質(zhì)：信托財產(chǎn)具有獨立性信托財產(chǎn)委托人80家族信托及保險金信托的主要功能23564財富傳承定向傳承世代傳承其他功能公益慈善養(yǎng)老安排稅務(wù)籌劃遺產(chǎn)稅籌劃稅務(wù)遞延激勵約束后代定期分配防范揮霍教育獎勵金生活保障金創(chuàng)業(yè)支持金資產(chǎn)管理資產(chǎn)配置

歸集財富財產(chǎn)規(guī)劃

風險隔離婚姻資產(chǎn)隔離債務(wù)隔離離1家族信托及保險金信托的主要功能23564財富傳承定向傳承81信托要素主要內(nèi)容信托名稱平安XXX家族信托(客戶自主命名)信托期限不低于10年，可至永續(xù)起點金額1000萬起委托人單一個人受益人包括委托人在內(nèi)的家庭成員（自己+配偶+子女等）資金管理方式平安銀行擔任投資顧問投資范圍平安銀行準入的固定收益類金融產(chǎn)品、權(quán)益投資類金融產(chǎn)品、PE等家族信托參考要素信托要素主要內(nèi)容信托名稱平安XXX家族信托(客戶自主命名)信82保險金信托----財富安全與傳承的智慧之選保險金信托----財富安全與傳承的智慧之選83保險金信托大額保單家族信托高凈值家庭的標配保險金信托：制度張力，強強聯(lián)合，美好聯(lián)結(jié)美好保險金信托大額保單家族信托高凈值家庭的標配保險金信托：制84保險金信托概念保險金信托是一項結(jié)合保險與信托的金融信托服務(wù)產(chǎn)品，是以保險合同的身故保險金請求權(quán)作為信托財產(chǎn)，并指定信托公司為保險合同唯一身故保險金受益人。信托公司依信托合同約定的方式管理、運用信托財產(chǎn)，并于信托期間或終止時將信托利益分配給信托受益人。作為“保險+信托”的組合，可以實現(xiàn)“1+1>2”的效果，為高凈值客戶提供全面的資產(chǎn)配置及財富傳承服務(wù)保險金信托概念作為“保險+信托”的組合，可以實現(xiàn)“1+1>285保險法《保險法》第2條：本法所稱保險，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。信托法《信托法》第2條：本法所稱信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。保險金信托的法律條款支持內(nèi)部資料，嚴禁外傳保險法保險金信托的法律條款支持內(nèi)部資料，嚴禁外傳86被保險人投保人委托人委托人分配條件保險人信托專戶受益人受益人1受益人2受益人3保險金信托保險金信托架構(gòu)被保險人投保人委托人委托人分配條件保險人信托專戶受益人受益人87