商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理51 商業(yè)銀行貸款程序及政策

第5章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理5.1商業(yè)銀行貸款程序及政策發(fā)放貸款一直是銀行最主要的經(jīng)濟功能之一。合理的貸款規(guī)模和結(jié)構(gòu)能夠滿足經(jīng)濟增長對資金的需求，從而促進經(jīng)濟開展。

資本市場興旺國家：金融脫媒，銀行業(yè)務(wù)綜合化資本市場不興旺國家：貸款對經(jīng)濟的影響明顯disintermediation直接融資為主11/26/20221對于我國國內(nèi)商業(yè)銀行而言，貸款活動占到銀行總資產(chǎn)的三分之二以上，帶來的收益占銀行總收入的四分之三甚至更多。同樣，銀行業(yè)的風險也主要集中在信貸領(lǐng)域。因此，銀行的監(jiān)管部門自然將監(jiān)管的重點放在了貸款的管理上。11/26/2022211/26/202235.1.1商業(yè)銀行貸款程序1、貸款申請：借款申請書2、貸款調(diào)查3、信用評價4、貸款審批：審貸別離、分級審批5、簽訂貸款合同6、貸后檢查7、貸款收回“6C”原則11/26/20224國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原那么，即“6C〞原那么11/26/20225綜合分析提出貸款結(jié)構(gòu)方案確定貸款結(jié)構(gòu)與客戶談判貸款能否滿足銀行與客戶的需要拒絕貸款完成貸款文件發(fā)放貸款YN貸款的決策程序11/26/202265.1.2貸款政策貸款政策：銀行指導和標準貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總稱。銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準那么1、制定貸款政策應(yīng)考慮的因素〔1〕有關(guān)法律、條例及政府的貨幣政策和財政政策〔2〕銀行的資本金狀況以及負債結(jié)構(gòu)〔3〕經(jīng)濟開展狀況和經(jīng)濟周期〔4〕銀行工作人員的能力和經(jīng)驗11/26/202272、貸款政策的內(nèi)容〔1〕貸款的目標：獲利？增加流動性？降低風險資產(chǎn)？〔2〕貸款地區(qū)〔3〕貸款規(guī)模和比率的控制貸款/存款比率不得超過75%貸款/資本比率對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%最大10家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%11/26/20228〔1〕關(guān)系人：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織?！?〕信用貸款：禁止擔保貸款：貸款條件不得優(yōu)于其他借款人同類的貸款條件。關(guān)系人貸款11/26/20229銀行向一個或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)放的，未經(jīng)特別批準的、金額超過資本金一定比例〔25％〕的貸款。對特定借款人貸款金額過大貸款抵押品單一貸款集中于某一行業(yè)貸款集中于某一類貸款房地產(chǎn)貸款威脅銀行經(jīng)營平安信貸集中11/26/202210資料一韓國報告說，韓國金融機構(gòu)的房地產(chǎn)相關(guān)貸款比重過大，韓國也存在爆發(fā)次貸危機的風險。2001年以后，韓國的個人住房抵押貸款以及面向房地產(chǎn)和建筑業(yè)中小企業(yè)的貸款大幅增長，房地產(chǎn)相關(guān)貸款在銀行總貸款中的比重達47％，高于20世紀90年代日本房地產(chǎn)泡沫破裂前的23％到26％。資料二近幾年，我國銀行業(yè)房地產(chǎn)貸款集中度逐步提高，銀行商業(yè)性房地產(chǎn)貸款余額占人民幣貸款的比重一般在20%左右，局部銀行高達30%以上。

11/26/202211截至到2021年6月30日，工商銀行個人住房貸款高達5757億元，建設(shè)銀行為5841億元，中國銀行也到達6181億元，僅此3家大型國有商業(yè)銀行的個人住房貸款總額就高達17779億元。而資料顯示：日本1992年地產(chǎn)泡沫破滅前夕不動產(chǎn)抵押占貸款總額35.5%，1990年美國經(jīng)濟危機時期不動產(chǎn)貸款余額占比為41.5%，1996年印尼地產(chǎn)危機時房地產(chǎn)貸款占貸款總額的20%，1998年新加坡地產(chǎn)危機時這一比例為30%-40%。相比這一水平，我國局部商業(yè)銀行的房地產(chǎn)貸款比例已經(jīng)值得警惕。11/26/202212〔4〕貸款種類：多樣化增加利潤，分散風險〔5〕貸款擔保明確擔保方式：保證人擔保、抵押、質(zhì)押、留置、定金規(guī)定擔保品的鑒定、評估方法和程序確定貸款與抵押品〔質(zhì)押品〕價值的比率確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與程序11/26/202213〔6〕貸款的定價：確定貸款利率及非利率因素，包括制定利率、確定貸款補償性余額、承諾費確定向借款人收取的最低利率確保到達目標利潤率〔7〕貸款的授權(quán)：確定每位貸款人員的最高貸款額度一般信貸員：部門經(jīng)理貸款委員會或高級管理層董事會各級不得越權(quán)發(fā)放貸款三大層次11/26/202214〔8〕貸款檔案管理政策貸款檔案結(jié)構(gòu)：法律文件、信貸文件、還款記錄對所缺內(nèi)容及原因做書面記錄明確保管地點明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度內(nèi)容〔9〕貸款的日常管理和催收11/26/2022155.2商業(yè)銀行貸款的種類與創(chuàng)新5.2.1貸款種類1、按貸款期限〔1〕活期貸款：又稱通知貸款，歸還期限不固定〔通常用于商業(yè)銀行分支機構(gòu)之間的資金調(diào)度或銀行與其他金融機構(gòu)之間的資金往來〕〔2〕定期貸款：固定歸還期限短期貸款：1年以內(nèi)，盈利資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)中期貸款：1-5年長期貸款：5年以上，風險大〔3〕透支：活期存款戶按照合同向銀行透支的款項11/26/2022162、按貸款保障方式〔1〕信用貸款：憑借款人信用，利息高，風險大〔2〕擔保貸款：由借款人或第三方依法提供擔保而發(fā)放貸款保證貸款：第三方以書面保證形式，向貸款人保證，當借款人不能歸還，由其承擔本金和利息抵押貸款：以借款人或第三方的不動產(chǎn)、動產(chǎn)和土地使用權(quán)為抵押質(zhì)押貸款：以借款人或第三方的動產(chǎn)或權(quán)利證書為質(zhì)押品11/26/202217《擔保法》規(guī)定，可作為質(zhì)押的財產(chǎn)權(quán)利包括：第一，匯票、本票、支票、債券、存款單、提單第二，依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票第三，依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)11/26/202218

個人質(zhì)押貸款是否可以使用儲蓄國債作為質(zhì)押物？個人質(zhì)押貸款可以使用儲蓄國債作為質(zhì)押物。中國工商銀行自2007年6月28日起個人網(wǎng)上質(zhì)押貸款單筆額度調(diào)高為100萬元。11/26/202219

〔3〕票據(jù)貼現(xiàn)銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。A擁有一張金額10萬，3個月到期的票據(jù),急需現(xiàn)金B(yǎng)ANK貼現(xiàn)扣除利息￥11/26/2022201、某企業(yè)持有一張2021年2月28日簽發(fā)、期限為3個月的商業(yè)匯票。該商業(yè)匯票的到期日為〔

〕。

A、5月28日B、5月29日C、5月30日D、5月31日

D2、某企業(yè)持有一張2021年3月28日簽發(fā)、期限為3個月的商業(yè)匯票。該商業(yè)匯票的到期日為〔

〕。

A、6月28日B、6月29日C、6月30日D、6月31日

A11/26/2022213、4月6日簽發(fā)的90天到期票據(jù)，到期日是多少？4月：30天－6＝24天〔不算頭〕5月：31天6月：30天7月：5天〔算尾〕7月5日如果貼現(xiàn)日是6月4日，貼現(xiàn)天數(shù)是多少呢？6月：30－4＝26天〔不算頭〕7月：5天〔算尾〕31天算尾不算頭11/26/2022224月：30天－6+1＝25天〔算頭〕5月：31天6月：30天7月：4天〔不算尾〕如果貼現(xiàn)日是6月4日，貼現(xiàn)天數(shù)是多少呢？6月：30－4+1＝27天〔算頭〕7月：4天〔不算尾〕31天7月4日為第90天，那么7月5日為到期日算頭不算尾4、4月6日簽發(fā)的90天到期票據(jù)，到期日是多少？11/26/2022235、2021年4月30日以4月15日簽發(fā)60天到期、票面利率為10％，票據(jù)面值為600000元的帶息應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為16％.請分別計算：〔1〕票據(jù)到期值600000＋600000×10％÷360×60=610000〔元〕〔2〕計算票據(jù)到期日4月：30－15=15天〔不算頭〕5月：31天6月：14天〔算尾〕

到期日為6月14日11/26/202224〔3〕計算貼現(xiàn)天數(shù)

從貼現(xiàn)日4月30日至到期日6月14日45天4月：30－30=0天〔不算頭〕5月：31天6月：14天〔算尾〕合計：45天〔4〕計算貼現(xiàn)利息610000×16％÷360×45=12200〔元〕11/26/202225〔5〕計算貼現(xiàn)金額610000－12200=597800〔元〕11/26/2022263、按貸款歸還方式〔1〕一次性歸還貸款〔2〕分期歸還貸款4、按貸款對象〔1〕消費者貸款：金額小、分散、管理本錢高、利率較高〔2〕工商業(yè)貸款：短期，占貸款總額1/3〔3〕農(nóng)業(yè)貸款：政府給與優(yōu)惠和支持〔4〕金融機構(gòu)貸款11/26/2022275、按銀行發(fā)放貸款的自主程度〔1〕自營貸款：銀行以合法方式籌集資金自主發(fā)放貸款〔主要貸款，貸款風險及本金和利息的回收責任由銀行承擔〕〔2〕委托貸款：由政府局部、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行〔受托人〕根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助回收貸款?！层y行不承擔風險，只收取手續(xù)費〕〔3〕特定貸款：國務(wù)院批準并對可能造成的損失采取相應(yīng)的補救措施后，責成國用商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。11/26/2022286、按貸款質(zhì)量〔風險程度〕〔1〕正常貸款：不需要損失準備〔2〕關(guān)注貸款：借款人目前有能力歸還本息，但存在一些不利因素〔逾期90-180天，5%的損失準備〕〔3〕次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額歸還本息〔逾期181-360天，20%的損失準備〕〔4〕可疑貸款：借款人無法足額歸還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定有損失〔逾期361-720天，50%的損失準備〕〔5〕損失貸款：采取一切措施后，本息仍然無法收回?！灿馄?20天以上，100%的損失準備〕11/26/2022295.2.2貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新1、貸款承諾：銀行承諾客戶在未來一定時期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。利率、期限、用途信用額度：非正式協(xié)議，銀行以規(guī)定利率及其他條件向客戶提供不超過額度范圍的貸款備用信用額度：不可撤銷的正式協(xié)議。規(guī)定了額度、時間、貸款利率及貸款清算循環(huán)信用額度：不可撤銷的正式協(xié)議，客戶可屢次使用貸款11/26/2022302、票據(jù)發(fā)行便利〔NoteIssuanceFacilities，NIFs〕：一種中期的〔5-7年〕具有法律約束力的循環(huán)融資承諾?？蛻簟步杩钊恕晨稍趨f(xié)議期內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平發(fā)行短期票據(jù)〔3-6個月〕銀行承諾購置未售出的票據(jù)或直接提供貸款3、貸款合同轉(zhuǎn)讓：銀行把已發(fā)放的貸款合同轉(zhuǎn)讓給其他銀行，提前收回貸款。

提高資產(chǎn)流動性，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)11/26/2022314、貸款證券化：商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)將性質(zhì)相同、未來有穩(wěn)定現(xiàn)金流的各種貸款聚集，以其為擔保發(fā)行證券出售給投資者，從而實現(xiàn)貸款的流動性和市場化。11/26/202232CDO：CollateralizedDebtObligation11/26/20223311/26/2022345、保理業(yè)務(wù)〔Factoring〕：商業(yè)銀行以購置票據(jù)的方式購置借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項效勞。有追索權(quán)保理：銀行不審核銷售商資信、不確定賒銷額度、不提供壞帳擔保，僅提供貿(mào)易融資、賬戶管理和債款回收無追索權(quán)保理：銀行放棄對銷售商的追索權(quán)，承擔被拒付的風險。銀行確定銷售商賒銷額度11/26/2022355.3商業(yè)銀行對不同貸款掌握的要點信用貸款掌握的要點保證貸款掌握的要點抵押貸款掌握的要點質(zhì)押貸款掌握的要點票據(jù)貼現(xiàn)掌握的要點消費貸款掌握的要點11/26/2022365.4商業(yè)銀行貸款信用分析5.4.1信用分析的作用和目的信用分析：商業(yè)銀行為保證貸款的平安與盈利，在貸款前對借款人的資信狀況進行調(diào)查和評估。保障平安性、流動性的前提下，為貸款決策提供科學依據(jù)，實現(xiàn)最正確盈利11/26/202237借款企業(yè)的信用分析〔發(fā)現(xiàn)問題貸款〕影響企業(yè)還款能力第一還款來源非財務(wù)因素第二還款來源財務(wù)分析現(xiàn)金流量分析分析信用支持行業(yè)風險經(jīng)營風險償債能力營運能力盈利能力擔保經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量投資活動現(xiàn)金凈流量籌資活動現(xiàn)金凈流量抵押11/26/202238國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原那么，即“6C〞原那么5.4.2信用分析的主要內(nèi)容11/26/2022391、品德〔character〕：借款人歸還貸款的意愿和誠意根據(jù)過去的借款人履約或違約記錄向其他債權(quán)人了解其還債態(tài)度客戶的信用評級途徑社會保險號SSNSocialSecurityNumber個人信用局〔CreditBureau〕：專門對消費者個人信用進行評估機構(gòu)，負責收集消費者個人信用記錄，合法地制作消費者個人信用調(diào)查報告，并向法律規(guī)定合格用者有償傳播信用報告。美國全國性信用局主要有三家：Experian、Equifax和TransUnion11/26/2022402、能力〔capacity〕包括客戶的經(jīng)營能力、管理能力和償債能力。能力越強，風險越低。3、資本〔capital〕客戶的財務(wù)實力和財務(wù)狀況，影響借款者償債能力的重要因素。4、擔?！瞔ollateral〕抵押品質(zhì)量、流動性、價值穩(wěn)定性11/26/2022415、經(jīng)營環(huán)境〔condition〕借款人自身的經(jīng)營環(huán)境和外部經(jīng)營環(huán)境6、連續(xù)性〔continuity〕客戶持續(xù)經(jīng)營的可能性，從客戶內(nèi)部的財務(wù)狀況、產(chǎn)品更新?lián)Q代，以及科學技術(shù)開展情況等綜合評價。11/26/2022425.4.3財務(wù)分析信用分析的方法定量分析：財務(wù)分析定性分析：根據(jù)有關(guān)借款客戶的資信情況和檔案資料進行判斷財務(wù)報表分析財務(wù)比率分析財務(wù)分析11/26/2022431、財務(wù)報表分析資產(chǎn)負債表分析：資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益損益表分析：反映企業(yè)的盈利狀況和盈利能力現(xiàn)金流量分析考察借款人主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)本錢以及各項費用確實認方法及真實性考察損益表中其他收益、本錢等因素比較分析，得出結(jié)論現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量—現(xiàn)金流出量P10911/26/202244項目本期金額％上期金額％一、產(chǎn)品銷售收入減：銷售成本銷售費用銷售稅金及附加7575831007782763710077二、產(chǎn)品銷售利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用1741432318.91901612319.5三、營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出31154.12.029173.52.1四、利潤總額減：所得稅1672.10.91261.50.7五、凈利潤91.260.711/26/2022452、財務(wù)比率分析流動性比率管理負債比例資產(chǎn)管理比率盈利能力比率P11311/26/2022465.4.4非財務(wù)分析非財務(wù)分析行業(yè)分析借款人經(jīng)營管理分析產(chǎn)品分析自然社會因素分析行業(yè)成本結(jié)構(gòu)行業(yè)發(fā)展周期行業(yè)經(jīng)濟周期行業(yè)盈利性行業(yè)間依賴性借款人總體特征企業(yè)組織文化經(jīng)營思想管理層經(jīng)驗和穩(wěn)定性市場競爭采購、生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品市場潛力產(chǎn)品特性產(chǎn)品市場效應(yīng)產(chǎn)品價格、質(zhì)量產(chǎn)品間替代性戰(zhàn)爭、人口自然災(zāi)害法律、政策環(huán)境經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境城市建設(shè)、環(huán)保11/26/2022475.5商業(yè)銀行貸款定價貸款定價：商業(yè)銀行根據(jù)其經(jīng)營本錢和信貸風險，綜合考慮貸款收益，與借款人協(xié)商確定貸款價格的過程。5.5.1貸款定價的原那么利潤最大化原那么風險防范原那么擴大市場份額原那么保持現(xiàn)金流量原那么11/26/2022485.5.2貸款價格的構(gòu)成貸款利率：貸款利息/貸款本金〔主要內(nèi)容〕承諾費：銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒使用的那局部資金收取的費用。補償余額：在銀行要求下，借款人保持在銀行存款賬戶上的相當于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款?！踩绻槐４?，銀行收取手續(xù)費〕隱含價格：貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容〔附加條款〕11/26/202249

應(yīng)提而未提的承諾該筆承諾的天數(shù)總的承諾費=∑〔貸款承諾額×費率×————————〕360例：某企業(yè)于8月10日與銀行簽定400萬元的貸款承諾協(xié)議，規(guī)定承諾期限為1個月，從9月1日起計收承諾費，費率為0.5%,該企業(yè)于9月6日提了100萬元,9月12日提了200萬元,9月28日提了100萬元,總承諾費是多少？

總承諾費=400×0.5%×5/360+300×0.5%×6/360+100×0.5%×16/360=0.075(萬元)

承諾費率要根據(jù)借款人的信譽、盈利能力、與銀行的關(guān)系、承諾金額的大小、承諾期限長短來合理確定的。11/26/202250

例：某企業(yè)需要9萬美元1年期的資金，銀行貸款名義利率為11%，貸款補償金額比例為10%，存款利率為3%，問企業(yè)的貸款金額是多少？承擔的實際利率又是多少？

企業(yè)的貸款金額=實際可動用資金1－補償余額比率91-10％＝＝10萬美元企業(yè)貸款的實際利率=利息凈支出實際可動用資金10×11%—10×10%×3%9=

11.89%=11/26/2022515.5.3影響商業(yè)銀行貸款定價的因素資金本錢〔借入資金的本錢〕貸款的風險程度貸款的費用〔信用分析與評估費、抵押品鑒定與保管費、貸款回收費、賬戶效勞和管理費等〕目標收益率借款人其他籌資途徑資金本錢11/26/2022521、本錢相加定價模式貸款價格=資金本錢+貸款費用+風險補償費+目標利潤目前我國各商業(yè)銀行大多數(shù)采用這種定價方法。其中，管理費一般為貸款金額的0.5%,目標利潤率大多數(shù)在1.5%---2.5%

5.5.4貸款定價的主要模式成本導向型適用于居于壟斷地位的商業(yè)銀行適用于處于貸款需求旺盛時期的商業(yè)銀行11/26/202253某商業(yè)銀行以8%的利率吸收了一筆200萬元的存款,準備把這筆資金貸放出去.銀行經(jīng)營本錢為2%,該筆貸款可能發(fā)生的違約風險損失為2%,銀行預(yù)期的利潤率為2%.假設(shè)使用本錢加成貸款定價法,試計算該筆貸款的利率貸款價格=資金本錢+貸款費用+風險補償費+目標利潤=200×(8%+2%+2%+2%)=28萬貸款利率=28÷200=14%11/26/2022542、基準利率加點定價模式以各種根底利率為標準，根據(jù)借款人的資信、借款金額、期限、擔保等方面的條件，在根底利率上確定加息率或某一乘數(shù)來對貸款進行定價。步驟一：選擇根底利率和到期日步驟二：確定貸款利率＝同期根底利率＋加息率步驟三：根底利率到期后，貸款展期，再次選擇根底利率和到期日。A貸款100萬，期限1年3個月期國庫券利率10％貸款利率＝10％＋0.5％＝10.5％3個月后，A重新選擇PS：根底利率到期前，固定，但展期利率不確定11/26/202255基礎(chǔ)利率到期日標價％實際利率銀行同業(yè)拆借利率3個月期6個月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大額存單利率1個月期6個月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4國庫券利率13周至3個月26周至6個月9.9910.2710.7411.02優(yōu)惠利率12.512.5貸款利率：基準利率＋0.75％貸款金額：100萬11/26/202256基礎(chǔ)利率到期日標價％實際利率銀行同業(yè)拆借利率3個月期6個月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大額存單利率1個月期6個月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4國庫券利率13周至3個月26周至6個月9.9910.2710.7411.02優(yōu)惠利率12.512.5第一種情況：客戶認為未來利率要上升，客戶希望按1年期固定利率貸款，應(yīng)選擇的根底利率是？11/26/202257基礎(chǔ)利率到期日標價％實際利率銀行同業(yè)拆借利率3個月期6個月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大額存單利率1個月期6個月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4國庫券利率13周至3個月26周至6個月9.9910.2710.7411.02優(yōu)惠利率12.512.5第二種情況：客戶認為未來利率不會上升，應(yīng)選擇的根底利率是？11/26/202258基礎(chǔ)利率到期日標價％實際利率銀行同業(yè)拆借利率3個月期6個月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大額存單利率1個月期6個月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4國庫券利率13周至3個月26周至6個月9.9910.2710.7411.02優(yōu)惠利率12.512.5第三種情況：客戶認為未來利率大幅下降，應(yīng)選擇的根底利率是？11/26/2022593、客戶盈利分析模式來源于某客戶的總收入=為該客戶提供效勞的本錢+銀行目標利潤來源于客戶的總收入有哪些呢？貸款的利息凈收入客戶存款賬戶收入結(jié)算手續(xù)費收入其他服務(wù)費用為客戶提供服務(wù)的成本有哪些呢？資金成本貸款費用客戶違約成本客戶存款利息支出賬戶管理成本11/26/202260優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風險等級A＋1％風險等級B＋2％風險等級A×1.1風險等級B×1.26%8%10%7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%4、價格模型定價法〔優(yōu)惠利率加數(shù)法或優(yōu)惠利率乘數(shù)法〕又稱差異定價法，指在優(yōu)惠利率〔由假設(shè)干大銀行視自身的資金加權(quán)本錢確定〕的根底上根據(jù)借款人的不同風險等級〔期限風險與違約風險〕制定不同的貸款利率。貸款利率＝優(yōu)惠利率＋/×某數(shù)11/26/2022615、目標收益率定價法保證貸款收益率≥目標收益率，如果達不到這樣的要求，銀行應(yīng)采取的措施：提高名義貸款利率提高貸款實際利率繳納補償存款余額收取承諾費收取其他效勞費11/26/2022625.6商業(yè)銀行貸款風險管理及不良貸款處置5.6.1商業(yè)銀行貸款風險管理的含義貸款風險管理：銀行運用系統(tǒng)和標準的方法對信貸管理活動中的各種貸款風險進行識別、預(yù)測和處理，防范和降低風險損失的發(fā)生，以獲取最大達貸款收益的信貸調(diào)控行為。5.6.2貸款風險的類型1、按貸款風險影響的范圍劃分系統(tǒng)風險：涉及整個銀行業(yè)，政策性風險、利率風險、通貨膨脹風險非系統(tǒng)風險：影響單個銀行，決策風險、信貸人員風險11/26/202263高度貸款風險：風險企業(yè)、風險工程的風險貸款中度貸款風險：一年以上的中長期貸款低度貸款風險：一年以下的短期、臨時性貸款2、按貸款風險程度劃分純風險：自然災(zāi)害和意外事故引發(fā)投機風險：銀行決策失誤或借款人的經(jīng)營管理不善、經(jīng)濟環(huán)境的改變、市場行情波動引發(fā)3、按貸款性質(zhì)劃分11/26/202264信用風險：客戶違約利率風險流動性風險：銀行支付能力缺乏外匯風險：匯率波動引發(fā)國家風險：借款國不按時歸還本息資本風險：銀行資本金過少，缺乏承擔風險損失和對存款及其他負債的最后清償能力管理風險4、按貸款產(chǎn)生原因劃分希臘債務(wù)危機迪拜債務(wù)危機11/26/2022655.6.3貸款風險產(chǎn)生的原因客觀經(jīng)濟環(huán)境銀行主觀因素：銀行信息收集不全面、風險認識不充分、決策失誤、信貸人員專業(yè)素質(zhì)不高宏觀因素：宏觀經(jīng)濟條件、國家經(jīng)濟政策、宏觀金融政策、金融監(jiān)管微觀因素：同業(yè)競爭程度、利率風險、匯率風險、意外事故影響借款人的清償能力11/26/2022665.6.4貸款風險的識別貸款風險的識別：在各種貸款分析之前，對潛在的風險進行區(qū)分、確定其風險類型，了解其產(chǎn)生原因。風險識別風險定價分散轉(zhuǎn)移風險控制1、貸款風險識別的主要內(nèi)容信用風險識別經(jīng)營管理風險識別企業(yè)銷售風險識別企業(yè)財務(wù)風險識別行業(yè)、市場環(huán)境風險識別政策風險識別11/26/2022672、貸款風險預(yù)警信號財務(wù)風險預(yù)警信號行業(yè)風險預(yù)警信號經(jīng)營管理預(yù)警信號三大預(yù)警信號P12311/26/2022685.6.5貸款風險度測算影響貸款風險因素貸款方式:信用貸款、抵押、質(zhì)押貸款對象貸款期限貸款形態(tài)貸款風險度=貸款方式風險系數(shù)×貸款對象信用等級變化系數(shù)×貸款期限換算系數(shù)×貸款形態(tài)換算系數(shù)貸款風險度越大，貸款風險越大小大00.40.6111/26/2022691、貸款方式風險系數(shù)確實定貸款方式根底系數(shù)越小，貸款越平安。六個檔次：0、10%、20%、50%、70%、100%〔見表5-6〕2、貸款對象信用等級變換系數(shù)確實定〔見表5-7〕級別設(shè)置：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C小大3、貸款期限系數(shù)確實定貸款期限越長，風險越大，系數(shù)越高〔見表5-8〕4、貸款形態(tài)換算系數(shù)確實定貸款形態(tài)：貸款發(fā)放后，變成貸款資產(chǎn)所占用的形態(tài)，包括正常貸款和不良貸款。〔見表5-9〕11/26/2022705.6.6貸款風險控制方法貸款風險控制方法風險躲避法：拒絕放貸風險減少法：采取各種管理措施減少風險風險分散法信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)行貸款債券風險轉(zhuǎn)移法向借款客戶轉(zhuǎn)移：拍賣抵押品向擔保人轉(zhuǎn)移向保險機構(gòu)轉(zhuǎn)移利用金融衍生工具交易11/26/202271正常貸款：借款人能按期歸還本金關(guān)注貸款：存在一些不利因素次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問題可疑貸款：無法足額歸還本金，抵押或擔保資不抵債損失貸款：本息無法收回〔呆帳/壞帳〕不良貸款5.6.7貸款五級分類及其特征1、貸款管理中的“五級分類法〞〔我國1998年開始制定實施，2002所有銀行全面實施?！痴ＹJ款劃分標準見表5-1011/26/2022722、傳統(tǒng)的不良貸款界定標準：“一逾兩呆〞〔1988－2002〕逾期：貸款本息拖欠超過180天呆滯：貸款利息拖欠逾期三年呆賬：貸款人死亡、逃逸或經(jīng)國務(wù)院批準的為呆賬。11/26/20227311/26/2022743、貸款的分類過程閱讀貸款檔案確定分類結(jié)果確定還款可能性審查貸款基本情況貸款目的還款來源資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期還款記錄現(xiàn)在財務(wù)狀況過去經(jīng)營業(yè)績現(xiàn)有和潛在問題未來經(jīng)營狀況評估還款能力評估擔抵押狀況非財務(wù)因素分析綜合分析行業(yè)風險經(jīng)營風險還款意愿財務(wù)分析現(xiàn)金流量分析11/26/202275〔1〕不良貸款率＝不良貸款余額/全部貸款余額×100%說明銀行貸款的惡化程度，越高，說明收回貸款的風險大，越低，收回貸款的風險小。4、貸款分類結(jié)果次級貸款余額/全部貸款余額可疑貸款余額/全部貸款余額損失貸款余額/全部貸款余額反映銀行不良貸款的分布，找到問題的集中點11/26/202276我國自實行貸款五級分類以來，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行、商業(yè)銀行上級行對下級行的資產(chǎn)質(zhì)量考核為不良貸款額和不良貸款率的雙下降即所謂的“雙降〞，特別是四大國有商業(yè)銀行上市的三個主要條件之一是不良貸款率必須低于10．6％。面對處置不良貸款諸多不利金融生態(tài)環(huán)境，我國商業(yè)銀行采用分子因素和分母因素兩種方法來降低不良貸款率。分子因素：減少不良貸款分母因素：擴大貸款規(guī)模，“稀釋〞大量不良貸款，從而實現(xiàn)快速降低不良貸款率目的。特別是2003年我國商業(yè)銀行通過擴大貸款規(guī)模，“稀釋〞不良貸款效應(yīng)十清楚顯。補充資料11/26/202277〔2〕〔正常貸款余額＋關(guān)注貸款余額〕/全部貸款余額反映貸款的總體平安程度正常貸款余額/全部貸款余額關(guān)注貸款余額/全部貸款余額反映貸款變化趨勢，如果關(guān)注貸款比例上升，說明銀行貸款平安程度降低〔3〕加權(quán)不良貸款余額/〔核心資本＋準備金〕首先要確定各類貸款的風險權(quán)重，中國人民銀行提供的參考權(quán)重指標見以下圖。反映資本可能遭受損失的程度和銀行消化損失的能力11/26/2022781%50－75%100%15－25%3－5%11/26/2022795、發(fā)現(xiàn)問題貸款的三條防線〔1〕信貸員：最先檢查借款人財務(wù)和其他相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)問題立即上報〔2〕貸款復(fù)核：一般一年一次，不及時〔3〕外部檢查：為時太晚，借款人通常已無力還款速度是關(guān)鍵11/26/2022805.6.8不良貸款的處理程序不良貸款分析原因、采取措施簽訂貸款處理協(xié)議清償?shù)盅浩吩V諸法院依法收貸申請破產(chǎn)督促企業(yè)整改積極催收追加擔保品追加保證人參與借款企業(yè)管理貸款展期借新還舊追加貸款11/26/202281

第一階段：會面協(xié)商，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金?！沧芳淤Y金方案〕第二階段：當追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策?！矞p債程序和時間限制/增加抵押品/索取財務(wù)報告/監(jiān)控抵押品和借款人〕第三階段：當銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標時，那么只有清算最后一種選擇了。〔對銀行不利，損失的貸款成為呆帳〕11/26/2022821、國外處置不良資產(chǎn)的主要經(jīng)驗1、別離不良資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)處理〔1〕政府強制重組并獨擔損失〔2〕政府托管方式〔3〕成立控股公司：將不良貸款轉(zhuǎn)化為銀行股權(quán)控股公司購置這局部股權(quán)對企業(yè)重組轉(zhuǎn)賣2、強化呆帳準備金制度：注銷壞帳，優(yōu)化資產(chǎn)。3、培育資產(chǎn)重組的中介機構(gòu)和中介專家。4、利用金融市場〔證券市場〕：將銀行資產(chǎn)打折出售或局部證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。11/26/202283近些年，中國政府曾對國有銀行系統(tǒng)實施了三次重要的救助，以降低國有銀行的不良資產(chǎn)比率和提高銀行資本充足率。

1998年，財政部發(fā)行特別國債，向四大國有商業(yè)銀行注資2700億元充實資本金。

1999年，四大資產(chǎn)管理公司成立并接受了四大國行剝離的1.4萬億元不良資產(chǎn)。2、我國處理不良資產(chǎn)的實踐11/26/2022842004-2005年：政府先后又對中行、建行和工行實施了第二次財務(wù)救助，從中國外匯儲藏中先后拿出600億美元注入三家銀行，總共剝離7300多億元可疑類貸款和核銷4500億元損失類貸款。上述政府對國有銀行的救助在很大程度上提升了國有銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，解決了國有銀行的歷史包袱和沉重負擔，但國有銀行的抗風險能力還有賴于其自身經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)變和公司治理的提升。11/26/20228511/26/202286我國國有銀行不良資產(chǎn)形成的原因由紅頭文件造成的29.2%企業(yè)政策性關(guān)停并轉(zhuǎn)8.5%國有企業(yè)經(jīng)營不善26.8%地方政府不當干預(yù)10.1%銀行自身經(jīng)營不善19.3%11/26/2022871、資產(chǎn)重組2、債轉(zhuǎn)股〔主要由金融資產(chǎn)管理公司實施〕3、不良貸款出售4、證券化5、合資經(jīng)營11/26/2022885.6.9呆帳準備金1、貸款呆帳準備金：從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。2、提取呆帳準備金的原那么〔1〕及時性：實際損失產(chǎn)生之前提取〔2〕充足性：足夠彌補其損失3、呆帳準備金類型普通呆帳準備金：按照貸款余額的一定比例提取1％專項準備金：根據(jù)貸款分類結(jié)果，對各類貸款按不同比例提取特別準備金：針對貸款組合中的特定風險，按一定比例提取〔只有在特殊情況下才提取〕11/26/2022894、計提方法〔1〕計算所需的專項呆帳準備金要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提。根據(jù)我國?銀行貸款損失準備計提指引?規(guī)定，關(guān)注類貸款2%，次級類貸款25%，可疑類貸款50%，損失類貸款100%。其中，次級和可疑類貸款的計提比例可以上下浮動20%。

例：一筆100萬元的貸款，其中有30萬為損失類貸款，此時應(yīng)提取多少專項呆帳準備金？30×100％＝30萬11/26/202290〔2〕計算普通呆帳準備金普通呆帳準備金＝〔貸款總額—專項呆帳準備金〕×規(guī)定的比例根據(jù)我國?銀行貸款損失準備計提指引?規(guī)定，銀行應(yīng)按季計提一般準備，一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的1%上題中100萬元的貸款，應(yīng)該提取多少普通呆帳準備金呢？〔100－30〕×1％＝0.7萬11/26/202291〔3〕呆帳準備金總量＝專項呆帳準備金＋普通呆帳準備金上題中，銀行應(yīng)提取呆帳準備金總量是多少？

5、不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備金計提余額/不良貸款余額。衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足30＋0.7萬＝30.7萬〔銀監(jiān)會規(guī)定：150%〕11/26/2022925.7消費信貸概述5.7.1消費信貸的定義及對商業(yè)銀行的意義1、消費信貸〔ConsumerCredit〕：銀行等金融機構(gòu)為滿足個人特定的消費目的而發(fā)放的貸款?！胺e蓄、購物、積蓄〞“貸款、購物、攢錢還債〞11/26/202293〔1〕廣義消費信貸：包含所有與個人物質(zhì)生活消費相關(guān)的貸款，例如住房、汽車、信用卡、助學等?！仓袊场?〕狹義消費信貸：不包含住房、汽車、助學等期限較長的個人貸款，主要指利用信用卡進行的短期、日常消費貸款。〔西方國家〕〔3〕中口徑的消費信貸：不包括住房貸款的各種個人貸款。11/26/2022941999年3月，中國人民銀行公布了?關(guān)于開展個人消費信貸的指導意見?。此后，商業(yè)銀行的消費信貸業(yè)務(wù)快速開展，消費信貸由最初的個人住房按揭貸款一種，開展到如今的個人大額耐用消費品貸款、個人醫(yī)療貸款、家庭裝修貸款、個人旅游貸款、個人助學貸款、個人汽車消費貸款、個人房屋按揭貸款、婚嫁貸款等八大類。補充資料11/26/2022952、消費信貸實質(zhì)以消費者未來的購置力為放款根底，旨在通過信貸方式預(yù)支遠期消費能力，以刺激或滿足消費需求。3、消費信貸對商業(yè)銀行的意義消費信貸是實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、降低不良資產(chǎn)比率、提高競爭能力的有效手段?！?〕改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營風險目前，在美國、西歐等國家，消費信貸在整個信貸規(guī)模中所占的比重一般為20%-40%，有的國家甚至高達60%。11/26/202296〔2〕商業(yè)銀行一個新的利潤增長點花旗銀行的收入來源有40％來自消費信貸業(yè)務(wù)〔3〕提高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑消費信貸與個人理財產(chǎn)品相結(jié)合，擴大市場規(guī)模，贏得優(yōu)質(zhì)客戶2021年中國將把擴大內(nèi)需作為保增長的根本途徑，而農(nóng)民消費、住房消費、汽車消費、效勞消費和旅游消費將成為下一步擴大居民消費的五大重點領(lǐng)域。11/26/2022975.7.2消費信貸種類

居民住宅抵押貸款：期限長，比重大

非住宅貸款汽車貸款：金融機構(gòu)、汽車銷售商發(fā)放耐用消費品貸款教育貸款：我國助學貸款旅游貸款信用卡貸款11/26/202298補充資料住房消費信貸：政府多舉措扶持力促擴內(nèi)需作為我國下一步促進居民消費的五大領(lǐng)域之一，住房消費成為近期政府關(guān)注和扶持的重點。2021年10月，央行宣布將商業(yè)性個人住房貸款利率的下限擴大為貸款基準利率的0.7倍；最低首付款比例調(diào)整為20%。12月國務(wù)院出臺?關(guān)于促進房地產(chǎn)市場健康開展的假設(shè)干意見?，對符合條件的改善性住房，給予貸款利率和首付款比例優(yōu)惠政策。目前我國銀行的個貸業(yè)務(wù)中，個人住房貸款占據(jù)了90%的比例11/26/202299汽車消費信貸：為擴大汽車消費注入動力面對2021年汽車產(chǎn)業(yè)的低迷，12月召開的中央經(jīng)濟工作會議明確將汽車消費列入2021年擴大居民消費的五大重點領(lǐng)域。國務(wù)院辦公廳隨后出臺的關(guān)于當前金融促進經(jīng)濟開展的假設(shè)干意見中也強調(diào)，將支持汽車消費信貸業(yè)務(wù)開展，拓寬汽車金融公司融資渠道。業(yè)內(nèi)人士指出，中國汽車產(chǎn)量的93%在國內(nèi)消費，但國內(nèi)消費者貸款買車比重卻缺乏10%。汽車消費信貸市場潛力巨大。補充資料11/26/20221005.7.3消費信貸特點1、高風險性〔1〕還款來源〔個人收入〕不穩(wěn)定，波動性較大〔2〕信息不對稱風險嚴重：貸款人隱瞞信息健全社會誠信體系〔3〕貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風險和違約風險高利率高違約率2、高收益性3、周期性：隨經(jīng)濟周期變動4、利率不敏感性11/26/20221015.7.4住宅抵押貸款1、住房抵押貸款的業(yè)務(wù)流程借款人提出申請→銀行受理→抵押物評估→簽訂貸款合同→銀行審批→辦理并完成住房抵押登記→發(fā)放貸款→客戶歸還→注銷住房抵押登記11/26/20221022、貸款歸還方式〔1〕等額本息法貸款期每月以相等的額度平均歸還貸款本息〔借款人每月歸還相等的金額〕M=L×R×（1＋R）n（1＋R）n－1M：每月還款額L：貸款本金R：月利率n：還款期數(shù)11/26/2022103〔2〕等額本金法每月本金等額歸還，然后根據(jù)剩余本金計算利息，還款額初期較多，隨后每月遞減。LnM=＋（L－S）×RM：每月還款額L：貸款本金R：月利率n：還款期數(shù)S：累計已還本金例：貸款金額20萬，貸款期限20年每月歸還本金＝833元步驟一：計算每月歸還的本金步驟二：計算每月歸還利息第1月利息＝20萬×3％＝6000元第2月利息＝〔20萬－833〕×3％＝5975元假定月利率R：3％步驟三：計算每月本息和第1月本息和：6000＋833＝6833元第2月本息和：5975＋833＝6808元11/26/2022104如果我們以