會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法(金融法律制度)模擬試卷14及答案與解析

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷14及答案與解析一、單項(xiàng)選擇題本類題共25小題，每小題1分，共25分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分。1除非出現(xiàn)競爭要約，否則收購入以要約收購方式收購上市公司時，收購要約的期限為()。（A）不得少于15日，并不得超過30日（B）不得少于15日．并不得超過60日（C）不得少于30日，并不得超過60日（D）不得少于30日，并不得超過90日2甲基金管理公司管理的A基金擬申請上市交易，該基金的具體情況如下，其中將導(dǎo)致該基金無法上市交易的是()。（A）該基金的基金合同期限為5年（B）該基金的基金份額持有人為1500人（C）該基金募集金額為1．5億元（D）該基金預(yù)期收益率為4．75％3甲公司擬非公開募集一只基金，下列各項(xiàng)為擬定的基金合同草案要點(diǎn)，其中不符合證券法律制度規(guī)定的是()。（A）該基金不聘請基金托管人（B）該基金由全體基金持有人認(rèn)可的5名基金份額持有人作為基金管理人，共同負(fù)責(zé)基金的投資管理活動（C）該基金的基金管理人對基金財(cái)產(chǎn)的債務(wù)以其基金份額為限承擔(dān)有限責(zé)任（D）該基金的投資收益由基金份額持有人按持有份額比例分配42010年，劉某因胃痛入院治療，被確診為胃癌晚期，家屬為照顧其情緒未將實(shí)情如實(shí)相告；2011年，劉某偶遇某保險代理人王某，在其勸說下投保了重大疾病險，在填寫投保單時，劉某為了承保不生枝節(jié)，故意在重大疾病住院史中填寫為“無”；2011年12月1日，保險公司正式承保；2015年，劉某舊病復(fù)發(fā)、不治身亡，其妻向保險公司提出了索賠要求。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是()。（A）保險公司可以劉某故意隱瞞胃癌病情為由，拒絕賠償（B）保險公司可以劉某故意隱瞞重大疾病住院史為由，拒絕賠償（C）由于保險合同成立已經(jīng)超過2年，保險公司應(yīng)當(dāng)支付賠償金（D）劉某違反了如實(shí)告知義務(wù)，保險公司可以拒絕賠償，但應(yīng)當(dāng)退還保險費(fèi)5根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，人身保險的投保人在()時應(yīng)對被保險人具有保險利益，財(cái)產(chǎn)保險的被保險人應(yīng)當(dāng)在()時應(yīng)對保險標(biāo)的具有保險利益。（A）保險合同訂立時保險合同訂立時（B）保險事故發(fā)生時保險事故發(fā)生時（C）保險事故發(fā)生時保險合同訂立時（D）保險合同訂立時保險事故發(fā)生時6根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，人身保險的投保人對其具有保險利益的是()。（A）與投保人關(guān)系密切的鄰居（B）與投保人已經(jīng)離婚但仍一起生活的前妻（C）與投保人有勞動關(guān)系的勞動者（D）與投保人合伙經(jīng)營的合伙人7王某為其房屋投?；馂?zāi)險，保險合同約定的保險價值為200萬元，保險金額為100萬元；在保險期間，王某的房屋發(fā)生火災(zāi)，發(fā)生屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)的實(shí)際損失額150萬元；除已交待情況外，保險合同不存在其他特別約定。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，王某可以從保險公司處獲得的賠償額為()萬元。（A）75萬元（B）100萬元（C）150萬元（D）200萬元8根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于保險合同當(dāng)事人的是()。（A）保險人（B）保險代理人（C）保險經(jīng)紀(jì)人（D）受益人9甲為其妻乙投保意外傷害保險，指定其獨(dú)子丙為唯一受益人。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列說法不符合規(guī)定的是()。（A）甲指定受益人時須經(jīng)乙的同意（B）乙變更受益人無須甲同意（C）如果乙和丙在同一事件中死亡，不能確定死亡先后順序，推定乙死亡在先（D）如果丙先于乙死亡，出現(xiàn)保險事故時，保險賠償金應(yīng)作為乙的遺產(chǎn)由法定繼承人繼承10下列有關(guān)保險合同成立時間的表述中，正確的是()。（A）投保人支付保費(fèi)時，保險合同成立（B）保險人簽發(fā)暫保單時，保險合同成立（C）保險人同意承保時，保險合同成立（D）保險人出具保險單和保險憑證時，保險合同成立二、多項(xiàng)選擇題本類題共20小題，每小題2分，共40分，每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分。11下列有關(guān)公司債券發(fā)行程序的說法中，正確的有()。（A）有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)由股東會作出決議（B）國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定（C）一人有限責(zé)任公司不能發(fā)行公司債券（D）股份有限公司非公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會核準(zhǔn)12下列有關(guān)股票承銷的表述中，正確的有()。（A）發(fā)行人發(fā)售股票。均應(yīng)當(dāng)由證券公司進(jìn)行承銷（B）證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購入（C）向不特定對象公開發(fā)行證券募集的資金總額超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷（D）證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日13上市公司的下列證券發(fā)行行為中，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式的有()。（A）配股（B）非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式（C）首次公開發(fā)行新股（D）向不特定對象公開募集股份14丙股份有限公司擬在深圳證券交易所上市交易，約定由甲證券公司為其承銷。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，丙公司擬定的下列承銷期中，符合法律規(guī)定的有()。（A）承銷期為30日（B）承銷期為60日（C）承銷期為90日（D）承銷期為120日152014年，張某為其丈夫李某繳納了某人身保險，保險條款明確規(guī)定被保險人需無患癌癥、心臟病等八大疾病情形，否則不予承保。2015年1月1日，李某因肝癌不治身亡，于是張某請求保險公司賠償。但經(jīng)保險公司查證，李某于2013年就已確診為肝癌，系帶病投保，張某故意未告知該情況。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有()。（A）該保險合同無效（B）保險公司有權(quán)解除該保險合同（C）保險公司不向張某承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，并不退還保險費(fèi)（D）保險公司不向張某承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，但應(yīng)退還保險費(fèi)162014年，張某為其丈夫李某繳納了某人身保險，保險條款明確規(guī)定被保險人需無患癌癥、心臟病等八大疾病情形，否則不予承保。2015年1月1日，李某因肝癌不治身亡，于是張某請求保險公司賠償。但經(jīng)保險公司查證，李某于2013年就已確診為肝癌，系帶病投保，張某因重大過失未告知該情形。根據(jù)我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有()。（A）該保險合同無效（B）保險公司有權(quán)解除該保險合同（C）保險公司不向張某承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，并不退還保險費(fèi)（D）保險公司不向張某承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，但應(yīng)退還保險費(fèi)1745歲的張某在為自己投保某人身保險時，申報(bào)的年齡為40歲，保險合同上明確規(guī)定年齡需為40歲以下方可承保此保險。根據(jù)我國商業(yè)保險法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有()。（A）該保險合同為效力待定的合同（B）保險公司無權(quán)解除該合同（C）保險公司有權(quán)解除該合同，并按照合同約定退還保險費(fèi)（D）保險公司有權(quán)解除該合同，并按照合同約定退還保單的現(xiàn)金價值182015年1月1日，甲公司向乙公司簽發(fā)一張金額為10萬元、付款人為A銀行、見票后3個月付款的銀行承兌匯票。2015年1月5日，乙公司將其背書轉(zhuǎn)讓給丙公司以支付貨款，丁公司作為乙公司的保證人在票據(jù)上簽章。2015年1月15日，丙公司提示承兌時，遭到A銀行拒絕。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，丙公司有權(quán)向()追索。（A）甲公司（B）A銀行（C）乙公司（D）丁公司192015年1月1日，甲公司向乙公司簽發(fā)一張金額為10萬元、付款人為A銀行、見票后3個月付款的銀行承兌匯票。2015年1月5日，乙公司將其背書轉(zhuǎn)讓給丙公司以支付貨款，丁公司作為乙公司的保證人在票據(jù)上簽章。2015年1月15日，丙公司提示承兌時，A銀行依法承兌。2015年4月24日，丙公司提示付款遭到A銀行拒絕。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，丙公司有權(quán)向()追索。（A）甲公司（B）A銀行（C）乙公司（D）丁公司20下列關(guān)于上市公司要約收購的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有()。（A）收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日，但出現(xiàn)競爭要約的除外（B）在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購入不得變更其收購要約（C）收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購入不得變更收購要約，但出現(xiàn)競爭要約的除外（D）在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職三、判斷題本類題共10小題，每小題1分，共10分。表述正確的，填涂答題卡中信息點(diǎn)[√]；表述錯誤的，則填涂答題卡中信息點(diǎn)[×]。每小題判斷結(jié)果正確得1分，判斷結(jié)果錯誤的扣0.5分，不判斷的不得分也不扣分。本類題最低得分為零分。21定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄露。或者出現(xiàn)業(yè)績傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。()（A）正確（B）錯誤22收購入在要約收購期內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票。()（A）正確（B）錯誤23收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法暫停上市交易，限期仍無法恢復(fù)的，終止上市交易。()（A）正確（B）錯誤24王某通過甲銀行申購一只開放式基金，因資金短缺，2015年3月15日通過該銀行遞交了贖回申請。王某的贖回當(dāng)日生效，基金管理人應(yīng)最遲于下一工作日營業(yè)結(jié)束前將所贖回基金份額對應(yīng)的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入王某的相應(yīng)賬戶。()（A）正確（B）錯誤25保險人不得兼營人身保險業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)；但經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)。()（A）正確（B）錯誤26保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的20％；超過部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險。()（A）正確（B）錯誤27經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，不得被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)。()（A）正確（B）錯誤四、綜合題本類題共1題，共10分。282015年3月5日，甲上市公司公告<公開發(fā)行公司債券募集說明書》，主要內(nèi)容如下：(1)本期債券發(fā)行規(guī)模為10億元；票面利率區(qū)間為4．8％一5．6％。(2)發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)為．72萬元；發(fā)行人最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤為10058．74萬元；本次發(fā)行為發(fā)行人首次發(fā)行公司債券。(3)經(jīng)乙信用評級有限公司評定，發(fā)行人的主體信用等級為AAA，本次債券的信用等級為AAA。(4)發(fā)行對象包括持有債券登記機(jī)構(gòu)開立的A股證券賬戶的社會公眾投資者和機(jī)構(gòu)投資者(法律、法規(guī)禁止的購買者除外)。(5)本次債券發(fā)行由聯(lián)合主承銷商丙證券公司和丁證券公哥組建承銷團(tuán)承銷，本期債券認(rèn)購金額不足10億元的部分，全部由承銷團(tuán)采取余額包銷的方式承銷。(6)發(fā)行人最近3年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)。本次發(fā)行已于2014年8月28日經(jīng)董事會審議通過，并經(jīng)公司于2014年9月17日召開的2014年第一次臨時股東大會表決通過；2015年2月12日，中國證監(jiān)會[2015]×××號文件核準(zhǔn)發(fā)行。要求：根據(jù)上述資料，簡要回答下列問題。(1)發(fā)行人凈資產(chǎn)和利潤情況是否符合法律規(guī)定?并分別說明理由。(2)本次發(fā)行所確定的發(fā)行對象是否符合法律規(guī)定?并說明理由。(3)本次發(fā)行的承銷方案是否符合法律規(guī)定?并說明理由。(4)本次發(fā)行是否有必要事先取得中國證監(jiān)會的行政許可?并說明理由。29大華股份有限公司(簡稱大華公司)于2006年在上海證券交易所上市，普通股總數(shù)為5億股，甲、乙分別持有大華公司31％和25％的股份。截至2013年年底，大華公司凈資產(chǎn)額為10億元，最近3年可分配利潤分別為3000萬元、2000萬元和1000萬元。2015年2月，大華公司董事會決定，擬公開發(fā)行公司債券籌資5億元，期限為5年，年利率為6％。財(cái)務(wù)顧問四維公司認(rèn)為，大華公司的凈資產(chǎn)和利潤情況均不符合公開發(fā)行公司債券的條件，建議考慮其他融資途徑。由于融資無望，大華公司股價持續(xù)走低。2015年5月8日，丙公司通知大華公司和上海證券交易所，同時發(fā)布公告，稱其已于4月27日與大華公司的股東丁達(dá)成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬收購丁持有的大華公司7％的股權(quán)。某媒體經(jīng)調(diào)查后披露，丙與乙共同設(shè)有一普通合伙企業(yè)。因此，丙與乙構(gòu)成一致行動人，丙在收購丁持有的大華公司7％的股權(quán)時必須采取要約收購方式。要求：根據(jù)上述資料，簡要回答下列問題。(1)四維公司關(guān)于大華公司的凈資產(chǎn)和利潤情況均不符合公開發(fā)行公司債券條件的判斷是否正確?分別簡要說明理由。(2)有關(guān)媒體關(guān)于丙與乙構(gòu)成一致行動人的說法是否符合法律規(guī)定?簡要說明理由。(3)有關(guān)媒體關(guān)于丙在收購丁所持大華公司7％的股權(quán)時必須采取要約收購方式的說法是否符合法律規(guī)定?簡要說明理由。

會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷14答案與解析一、單項(xiàng)選擇題本類題共25小題，每小題1分，共25分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分。1【正確答案】C【試題解析】收購要約約定的收購期限不得少于30日。并不得超過60日，但出現(xiàn)競爭要約的除外?！局R模塊】金融法律制度2【正確答案】C【試題解析】(1)選項(xiàng)C：申請上市交易的基金，基金募集金額不低于人民幣2億元；(2)選項(xiàng)D：法律未對基金預(yù)期收益率作出強(qiáng)制性規(guī)定。【知識模塊】金融法律制度3【正確答案】C【試題解析】(1)選項(xiàng)A：非公開募集基金是否托管，由基金合同約定；(2)選項(xiàng)BC：按照基金合同約定，非公開募集基金可以由部分基金份額持有人作為基金管理人負(fù)責(zé)基金的投資管理活動，并在基金財(cái)產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時對基金財(cái)產(chǎn)的債務(wù)承擔(dān)“無限連帶責(zé)任”；(3)選項(xiàng)D：非公開募集基金的收益分配和風(fēng)險承擔(dān)規(guī)則由基金合同約定?！局R模塊】金融法律制度4【正確答案】C【試題解析】投保人“故意或者因重大過失”未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除合同；但自保險人知道有解除事由之日起。超過30日不行使而消滅；自合同成立之日起超過2年的，保險人不得解除合同?！局R模塊】金融法律制度5【正確答案】D【試題解析】(1)人身保險的投保人在“保險合同訂立時”，對被保險人應(yīng)當(dāng)具有保險利益；投保人對被保險人不具有保險利益的，保險合同“無效”。(2)財(cái)產(chǎn)保險的被保險人在“保險事故發(fā)生時”，對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益；否則，不得對保險人行使請求賠償或給付保險金的權(quán)利?！局R模塊】金融法律制度6【正確答案】C【知識模塊】金融法律制度7【正確答案】A【知識模塊】金融法律制度8【正確答案】A【知識模塊】金融法律制度9【正確答案】A【知識模塊】金融法律制度10【正確答案】C【試題解析】投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立。【知識模塊】金融法律制度二、多項(xiàng)選擇題本類題共20小題，每小題2分，共40分，每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分。11【正確答案】A,B【試題解析】(1)選項(xiàng)C：法律未禁止一人有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，只要符合公司債券發(fā)行條件即可；(2)選項(xiàng)D：非公開發(fā)行公司債券，不需事先取得中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)?！局R模塊】金融法律制度12【正確答案】B,D【試題解析】(1)選項(xiàng)A：發(fā)行人向不特定對象公開發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷協(xié)議。發(fā)行人發(fā)售的證券并非均須由證券公司進(jìn)行承銷；(2)選項(xiàng)C：向不特定對象公開發(fā)行的證券“票面總值”超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷?！局R模塊】金融法律制度13【正確答案】A,B【試題解析】上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式。【知識模塊】金融法律制度14【正確答案】A,B,C【試題解析】證券的代銷、包銷期最長不得超過90日?！局R模塊】金融法律制度15【正確答案】A,D【試題解析】投保人故意或者因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除合同。投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，并不退還保險費(fèi)?！局R模塊】金融法律制度16【正確答案】A,C【試題解析】投保人故意或者因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除合同。投保人因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險費(fèi)。【知識模塊】金融法律制度17【正確答案】A,B,C【試題解析】投保人申報(bào)的被保險人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同約定退還“保險單的現(xiàn)金價值”?！局R模塊】金融法律制度18【正確答案】A,C,D【試題解析】被追索人包括出票人(甲公司)、背書人(乙公司)、保證人(丁公司)、承兌人。在本題中，A銀行拒絕承兌，沒有成為承兌人，而只是付款人；付款人并非票據(jù)義務(wù)人，不承擔(dān)票據(jù)債務(wù)?！局R模塊】金融法律制度19【正確答案】A,B,C,D【試題解析】被追索人包括出票人(甲公司)、背書人(乙公司)、保證人(丁公司)、承兌人(A銀行)。在本題中，A銀行依法承兌，成為承兌人，丙公司可以向其進(jìn)行追索?！局R模塊】金融法律制度20【正確答案】A,C,D【試題解析】選項(xiàng)B：在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購入不得“撤銷”其收購要約；收購入需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購公司。【知識模塊】金融法律制度三、判斷題本類題共10小題，每小題1分，共10分。表述正確的，填涂答題卡中信息點(diǎn)[√]；表述錯誤的，則填涂答題卡中信息點(diǎn)[×]。每小題判斷結(jié)果正確得1分，判斷結(jié)果錯誤的扣0.5分，不判斷的不得分也不扣分。本類題最低得分為零分。21【正確答案】A【知識模塊】金融法律制度22【正確答案】A【知識模塊】金融法律制度23【正確答案】B【試題解析】收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法“終止”(直接終止)上市交易?！局R模塊】金融法律制度24【正確答案】B【試題解析】基金份額持有人“遞交”贖回申請，贖回成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)“確認(rèn)”贖回的，贖回生效?！局R模塊】金融法律制度25【正確答案】A【知識模塊】金融法律制度26【正確答案】B【試題解析】保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其“實(shí)有資本金加公積金總和的10％”；超過部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險?！局R模塊】金融法律制度27【正確答案】B【試題解析】經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司；不能同其他保險公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司接受轉(zhuǎn)讓?！局R模塊】金融法律制度四、綜合題本類題共1題，共10分。28【正確答案】(1)①發(fā)行人的凈資產(chǎn)情況符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司公開發(fā)行公司債券的，凈資產(chǎn)應(yīng)不低于3000萬元；本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40％。在本題中，發(fā)行人的凈資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過3000萬元；本次發(fā)行為該公司首次發(fā)行公司債券，發(fā)行后公司債券的余額(萬元)占最近一期期末的凈資產(chǎn)額(．72萬元)的比例約為15％，未超過規(guī)定限制。②發(fā)行人的利潤情況符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。在本題中，按最高票面利率計(jì)算．本期公司債券1年的利息最多為5600萬元(×5．6％)，而發(fā)行人最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤10058．74萬元已經(jīng)足以支