財務(wù)收支審計條例5篇

本文格式為Word版，下載可任意編輯——財務(wù)收支審計條例5篇辦理停業(yè)、注銷、遷移登記的發(fā)票手續(xù)：需帶《稅務(wù)登記證》副本;發(fā)票購領(lǐng)簿;經(jīng)辦人居民身份證或其他有效證件;已開具發(fā)票存根和未開具的發(fā)票。怎樣寫現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例?下面我給大家?guī)憩F(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇1

1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)依照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必需在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。

3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期〞、“卡號〞和“檢索號〞，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額〞、“目級科目〞、“支付摘要〞等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

5.財務(wù)部門在收到貸記(或支付)憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記(或支付)憑證回單等原始憑證，依照現(xiàn)行會計核算方法登記入賬。

6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承受。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇2

1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請;報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等;日期、起點、終點、公里數(shù);

2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150x5=750元;報銷時，需寫明工程名字、公司名字、客戶名字、職務(wù);

3、所有出差需郵件預(yù)申請，報預(yù)算，包括可能的請客送禮;假如申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷;

3.1、出差(指上海以外地區(qū))飯貼為：早餐：15元/人(假如酒店不含早餐，允許報)，午餐20元/人;晚餐：20元/人;假如請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的;

3.2、住宿費：300元/晚;北京、廣州、深圳，400元/晚;二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請批準(zhǔn)，只能報一間;

3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經(jīng)預(yù)申請批準(zhǔn)的個人保險，一律不得報銷;

4、報銷匯總單需對應(yīng)每張報銷單據(jù)。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇3

本制度根據(jù)公司的實際狀況，將報銷分為辦公費、接待費、交通費、通訊費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第一條、報銷人必需取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

其次條、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整齊美觀，不得隨便涂改;

2、報銷單封面與封面后的托紙必需大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

4、若報銷票據(jù)面積大小一致或相像(如車票等)，需有層次序列張貼;

5、報銷單據(jù)金額、類型一致的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全明了地審閱到報銷金額;

7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

8、報銷單各工程應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票后面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單。

第三條：在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負責(zé)人的考核，特別狀況需公司負責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。

第四條：費用報銷基本流程：(公司現(xiàn)況：經(jīng)辦人填寫報銷單-公司負責(zé)人審批-財務(wù)復(fù)核付款)

第五條：辦公費報銷

行政部負責(zé)辦公用品統(tǒng)一購買，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單〞，執(zhí)行公司借款流程。

第六條：業(yè)務(wù)接待費

1.公司級接待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

2.部門因公需接待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責(zé)人批準(zhǔn)后方可接待。

3.進行接待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)接待申請單〞，應(yīng)詳細注明接待時間、地點、對方人員、己方陪伴人員等信息。

4.其它非公接待客人一律由個人承受

第七條：交通費

原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特別狀況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。

第八條：通訊費

1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;

2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由行政部依照實際金額填寫費用報銷單報銷;

3.固定電話實行定額制，由行政部統(tǒng)一報銷。

報銷時間的具體規(guī)定

第十四條：為了便利員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1.根據(jù)實際狀況在每月30日集中定時進行財務(wù)報銷。費用報銷2000以上均不當(dāng)日結(jié)算，需經(jīng)財務(wù)審核之后，其次日結(jié)清。

2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。

借款標(biāo)準(zhǔn)及流程

第十五條：借款標(biāo)準(zhǔn)

1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人(未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責(zé)人為默認的擔(dān)保人，借款人未能歸還借款，由擔(dān)保人承受連帶還款責(zé)任)。

2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能歸還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負連帶責(zé)任。

3工程借款，不得超過該工程金額50%，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后

到財務(wù)部支取現(xiàn)金。

4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特別原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。

6.個人非公原因一律不得向公司借支。

第十六條：借款流程(公司現(xiàn)況：借款人填寫借款單-公司負責(zé)人審批-財務(wù)審核并付款)

第十七條：費用審批管理。

1.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負責(zé)人統(tǒng)一審批。

2.公司負責(zé)人外出時可以指定授權(quán)人(電話授權(quán))，報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負責(zé)人進行復(fù)核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負責(zé)人回來后要立刻補辦批準(zhǔn)手續(xù)。

3.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。

4.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

5.公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負責(zé)〞為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責(zé)任。

6.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。

7.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、工程不真實的狀況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

8.財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

9.出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人、公司負責(zé)人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

第六章：附則

第十八條：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇4

第一條為規(guī)范公司費用報銷行為，確切核算公司當(dāng)期費用發(fā)生額，對費用報銷時間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。

其次條費用報銷的有效時間

當(dāng)月發(fā)生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內(nèi)者，書面說明事由，一事一報一批。超過一個月以上者，視為本人自愿放棄報銷。

第三條費用報銷審批程序

(一)公司總部：經(jīng)辦人→部門負責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)資金部負責(zé)人→總會計師→總經(jīng)理

(二)二級機構(gòu)負責(zé)人/工程經(jīng)理：經(jīng)辦人→財務(wù)負責(zé)人→二級機構(gòu)書記/工程書記→公司總會計師→公司總經(jīng)理

(三)二級機構(gòu)/工程部：經(jīng)辦人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級機構(gòu)負責(zé)人/工程經(jīng)理

第四條費用報銷原則

誰經(jīng)辦、誰報銷，嚴禁以他人名義或代替他人報銷。

第五條審批有效時間

(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用，三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原總經(jīng)理鑒證，由新任總經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

(二)各二級機構(gòu)負責(zé)人/工程經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用，兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原二級機構(gòu)負責(zé)人/工程經(jīng)理鑒證，由新任二級機構(gòu)負責(zé)人/工程經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

(三)各二級機構(gòu)負責(zé)人/工程經(jīng)理本人的費用，離職兩天之內(nèi)整理完畢，按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

第六條業(yè)務(wù)接待費報銷要求

在消費地開票時必需注明日期、自行添加日期無效;無票費用必需在當(dāng)月內(nèi)報銷完畢;發(fā)票必需有證明人簽字確認。

第七條費用核算

(一)按會計制度和公司全面預(yù)算管理方法的要求確切將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必需正確把握，對于文件中沒有明確歸集方向的費用必需以書面文件報公司財務(wù)資金部。

(二)對因當(dāng)期資金原因不能及時支付者，先履行報銷手續(xù)，必需將費用掛賬，待資金到位后及時支付。

(三)各單位財務(wù)負責(zé)人必需按會計制度和公司有關(guān)費用開支的規(guī)定，從嚴審核原始單據(jù)的合法性，對超標(biāo)費用開支拒絕執(zhí)行，但必需立刻向各單位負責(zé)人匯報。

第八條違規(guī)責(zé)任

違反以上規(guī)定報銷者，對違規(guī)報銷且自違規(guī)事實被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無法追回的金額，相應(yīng)單位行政一把手賠償60%，財務(wù)負責(zé)人賠償40%。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇5

公司費用報銷制度

1、目的

為了加強公司財務(wù)管理，加強費用操縱。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責(zé)

3.1客服部負責(zé)制度的制定;

3.2各部門負責(zé)依照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費用報銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按以下狀況處理：

費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷;

費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種狀況，財務(wù)部出納必需待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責(zé)簽批。

4.1.4所有的費用開支必需先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏〞。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必需在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責(zé)任自負。

4.2.2.財務(wù)部必需認真、負責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必需立刻報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必需填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算明了。

4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之工程時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最終一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤狀況〞、“門票領(lǐng)取狀況“上報財務(wù)。

4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應(yīng)酬費：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)把握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必需先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)操縱在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必需有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必需如實填寫明了所應(yīng)酬的工程方可報支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費：

(1)因公事外出的車費可實報實銷;但必需注明起止地和事由。

(2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主;

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特別原因需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

4.5.1每次報銷費用，必需在事項終止起3日內(nèi)，特別狀況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

4.5.2有關(guān)費用必需按相關(guān)“費用報銷憑證〞確切、如實地填寫，具體要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2