2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫評估300題答案免費下載(黑龍江省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、【答案】DCH10V1N1X2H7B8R9HR5U5B2N9T3Y6B1ZF1K2H10B4I5D7T52、在計算速動比率時，把存貨從流動資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY8K5T4U3P3Y10L2HO2L2Z6G9R3J4D5ZE3P4Q10J3Y10D10V33、某期間市場無風險報酬率為10％，市場平均風險股票必要報酬率為16％，股票的β值為1．1，則股票的成本為（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCM9X2B8Z6V6Z4R7HD7F3L4P5G2T7U8ZL10L5J7K4Z8I8H74、下列有關非金融企業(yè)債務融資工具簿記建檔的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應加強簿記文檔管理，認真核對，完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關資料，保存期至當期債務融資工具本息兌付結束后的五年止

B.簿記管理人應針對簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對債務融資工具發(fā)行利率（價格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項進行決策，參與集體決策的總人數(shù)不得少于兩名

C.發(fā)行人選擇多家機構作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進行簿記

D.簿記管理人應建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進行全程監(jiān)督

E.發(fā)行人及簿記管理人應不遲于發(fā)行首日向市場公開披露薄記建檔發(fā)行結果，同時向中國銀行間市場交易商協(xié)會報告【答案】ACH9Z3W4X8H3J1V9HV7M8R6H8A3H5G6ZW3X1R6Z4Q1V2D55、承租人對融資租入的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分攤未確認融資費用所采用的分攤率為（）。

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

C.銀行同期貸款利率

D.出租人出租資產(chǎn)的租賃內(nèi)含率

E.5年期以上國債利率【答案】BCM2E2Y9J1Q6R3O1HG4Q3Y1X2W1N1T10ZG1I6Z10O2D2Z10F106、在有投資關系的情況下，下列項目中，不應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT9I6S9R1Y6C5P2HN9N4R9B5F1B7F6ZQ10Y6J4J5I9W10E37、關于關聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項符合規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCS1R5R3F5T3D8U7HD10P10Q1Z4C10I1X3ZG1F4Z10K9N1Q2S68、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。

A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元

B.將產(chǎn)品保修費用的計提比例由銷售收入的2％變更為1.5％

C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權平均法變更為個別計價法

D.將一臺生產(chǎn)設備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】CCI8T9E7Q4K5O10W1HD6T1M2I10A4I2T8ZD6G5G7Q5H1T3Y69、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG10C10Z4K4Z6D1U2HB8K4R3W7L1R3A10ZB10W1H3D8T1Q4Y1010、在某商鋪的租賃安排中，出租人2×19年12月20日與承租人簽訂協(xié)議，出租人于2×20年1月1日將房屋鑰匙交付承租人，承租人在收到鑰匙后，就可以自主安排對商鋪的裝修布置，并安排搬遷。合同約定有3個月的免租期，起租日為2×20年4月1日，承租人2×20年4月2日開始支付租金。租賃期開始日為（）。

A.2×19年12月20日

B.2×20年1月1日

C.2×20年4月1日

D.2×20年4月2日【答案】BCE2T3K6V4K3Y10N4HD7A10N5G2Y5W3G2ZH7Y7J3W1C2L3L411、下列項目中，屬于與收益相關的政府補助的是（）。

A.政府撥付的用于企業(yè)購買無形資產(chǎn)的財政撥款

B.政府向企業(yè)無償劃撥長期非貨幣性資產(chǎn)

C.政府對企業(yè)用于建造固定資產(chǎn)的相關貸款給予的財政補貼

D.企業(yè)收到的先征后返的增值稅【答案】DCA5Z1E1R3V10L2H5HR2G3T5U4U8F10C3ZH8F4B9Y10H5U10E912、甲公司于2014年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務，提供勞務的交易結果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入400萬元，合同預計總成本為316萬元。至2015年底已預收款項320萬元，余款在安裝完成時收回，至2015年12月31日實際發(fā)生成本304萬元，預計還將發(fā)生成本16萬元。2014年已確認收入160萬元，則以下說法正確的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度應確認收入為380萬元

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCP10Y10N1U2C3V3R2HH2S6J1J6T6Q2I7ZX7I3G2Y5D10U3X913、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務活動有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCG1U8R5Y7J7X2H5HV3O1A3G2Z2R8H2ZC2P1C8W3T2K10C814、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產(chǎn)品售價30萬元/套，期末該原材料應計提跌價準備（）萬元。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACL1N3V3S3K5Y3J2HA4R2J3V1K5J1X10ZH7M4I4M5U3Q5I315、以下有關優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE8K3S9J6T5G9H3HT3P3H3H9I5E2V9ZG8D9D2S10L9A5E116、根據(jù)《深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實施細則》，下列關于新股網(wǎng)上申購的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX8R1K9E3V2B10H4HR2B7U1I7D7X8A10ZF1N1S5A8V5H1N117、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB4X4E2Q4N9D7W8HI7E7W10X6Y9R6U8ZC4X8E8G3G8G8Q918、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，以下關于重大調(diào)整的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB6R2Q1H2T4I3A4HP10N9B2G2S3E10V9ZN10I10K10E1E2Y9C619、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行的必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD5V5F3O5X9I8O6HZ7O6H9Y1G5D6H8ZH4K8M2G2J2O2C1020、關于非貨幣性資產(chǎn)交換，下列說法中錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ8I7X8P1B8Z2Q1HB8L3B7B5V2F1R5ZU7I9J7Q2Q9W2L921、公司債券受托管理人應當履行下列哪些職責？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL2G6X10R6D10S6U8HA9A4N3C6K3T1L5ZL9E5P9U2I9B7H222、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH10W4W1X2O3A7S7HK6L2O5A9K4Q1T2ZL1Q10R6L5D8F9P323、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF4P10G7M2G2W6O3HO6Z4U3C4D5Y10K4ZR3M6P5R7O7O3A324、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向特定對象發(fā)行股票，應當符合（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH2G10H8Q7K7M6P6HJ5B9G2U7Z9D9Y9ZK7Z8K1Q10R2J1U725、根據(jù)《中國證監(jiān)會關于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點的指導意見》，以下說法正確的是（）。

A.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，應當就本公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征作專項披露，債券承銷機構無須就發(fā)行人是否具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征發(fā)表明確意見

B.重點支持已納入證券交易所的掛牌公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債

C.非公開發(fā)行的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，不得附可轉換成股份的條款

D.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司，是指從事高新技術產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和服務，或者具有創(chuàng)新業(yè)態(tài)、創(chuàng)新商業(yè)模式的中小型公司【答案】DCX5O10D1B4U4T9K3HU1U7E2Y7C2P1Y6ZD2O1T2P6H7U2S726、下列項目，屬于內(nèi)部控制要素的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCS1C7P6K3Z3H8R10HH9B10C1O2Z9J3L10ZD1R4H9B9H1I6M627、上交所上市公司在2021年將會被實施退市風險警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCR1D8P5N4I8X7K6HV7O10G9N3M9N2J2ZU10J6J7E6W9X2K1028、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4A5B7Q10S2Q4K8HH6T9L3N6T4V1W9ZC5O6T5Y3Z3A3P929、關于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCC2D7T6X9X4S10E2HZ1U6I8X1R2R5H5ZS7K4H4E9Q4A8D130、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價和申購業(yè)務的投資者在協(xié)會注冊時，需滿足的基本條件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB3N3D7C8R6U10Z10HD9F3Z8C6G9U7Q6ZP1G6G4J2V6T9N431、甲公司2016年7月份A商品有關的收、發(fā)、存的記錄如下：（1）7月1日結存300件，單位成本為2萬元。（2）7月8日購入200件，單位成本為2.2萬元。（3）7月10日發(fā)出400件。（4）7月20日購入300件，單位成本為2.3萬元。（5）7月26日發(fā)出200件。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4R3O3V9E8Z10Z6HV3M10D6E6L7X3A9ZS5X9K1B7U1L1C832、上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行情況報告書中，本次發(fā)行的基本情況應當包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCA10S4H8Y1T3M3W8HS1L3Q1I8C7E2G1ZT7O1O7F5Y7X7U833、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS7I3C5D7Y4R9F8HU5N9I2M7D1V6Y2ZZ4D6C6R9O3X8Q1034、保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對以下人員進行輔導（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR8I6G4Z3X6G9P3HO7F4M3B8H3V6C2ZI10E4T5O3K2B10L535、2015年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2014年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2015年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2016年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCP9P9C7W1W10N3J7HF4H10N4B7C5G5X5ZW5Q9O2U8S5F1O436、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅵ【答案】CCV4M4K2N6D2S3E5HF6G7I2N10P1Q8W8ZV3K10A2D5Y10Q1U937、某公司2010年自行研發(fā)無形資產(chǎn)，在達到預定用途之前研究階段發(fā)生研發(fā)支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的工資支出為100萬元，其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產(chǎn)入賬，并按5年攤銷。以下說法正確的有（）

A.2010年10月無形資產(chǎn)入賬價值為240萬元

B.2010年10月無形資產(chǎn)入賬價值為360萬元

C.2010年計入費用的金額為128萬元

D.2010年計入費用的金額為12萬元【答案】CCO7R2X4F7V3T2K1HW5Q7E10F4W7M4Q5ZF2M2R8E9S1X10M738、A上市公司于2007年9月30日通過定向增發(fā)本企業(yè)普通股對B公司進行合并，取得B公司100％股權。兩公司都形成經(jīng)營業(yè)務，兩公司股本分別為1億和0．6億，A公司發(fā)行1．2億股取得B公司100％股權，A公司的凈資產(chǎn)公允價值18億，B公司的凈資產(chǎn)公允價值50億，B公司股票每股公允價值40元。則合并形成的商譽為（）。

A.6億

B.5億

C.2億

D.0億【答案】CCR8J1K5Z1U6N2J6HC1L5A1P6K9G2R6ZA7Q7T5E5J9A8N939、下列各項中，不考慮其他因素，影響當期營業(yè)利潤的是（）

A.收到聯(lián)營企業(yè)發(fā)放現(xiàn)金股利

B.突發(fā)地震災害導致工程停工4個月，該項目專項借款發(fā)生的利息費用

C.收到小股東的捐贈

D.購置固定資產(chǎn)【答案】BCA3Y7L2H7T2Y2U2HM8S8N6T2V6D6V8ZZ1L4Y5D8Z3T8Y440、深交所中小板IPO上市，可以參與網(wǎng)下發(fā)行的投資者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACG7T8B8X2N2Q6F1HP1V4N9W7Q10I6T9ZM2L6K5Y5N5E6H141、下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔任高級管理人員的是（）。

A.控股股東投資部副總

B.控股股東財務經(jīng)理

C.控股股東董事

D.控股股東總經(jīng)理【答案】CCF9F2H1B4D1K3M6HG3S10O1D5U6B9J1ZJ4F7R8H8P5D5M742、以下關于證券公司短期融資券說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH7M10L2F7L5Q10M8HB8C3A5D7K5F7V3ZG2I3V4W8U10B4G443、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關于債券上市審核的說法中，正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應當在3個交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCM6M10G2C3R8Q5K10HE7Z6O10Z6G3V2L6ZL3V1K2Z3H1E8H944、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權證，該認股權證將于2013年末期滿時行權。行權時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月31日該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值均為10元每股。假定預計2009年末10％會離職。甲公司因該項股份支付應計入2009年管理費用的金額為（）

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCB6U6Z4F4X4J7K1HR5N3H4F6L6Y6H8ZJ9K7Y6X4H5J3I845、某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACZ3X5Z4X5T5O7L10HN1M7I6F10T7D9S7ZH5A3I1I4F4P3N646、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4W3Q9A4J9Y8S7HU8J7U6W4P3K9Y10ZQ9U2P1Y8Z8G10N247、下列關于上市公司并購重組的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ7W9T9G3T6B6C2HB1D5N10O10T8L2M3ZY2C6W9D10I6N10U948、某外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)公司股東的股權，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元。根據(jù)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。

A.1000萬美元

B.1400萬美元

C.1750萬美元

D.2100萬美元【答案】CCL3J2H8F6R10C3W7HM10C5Q4A5H8S2V8ZX7Y3Z3J1L3I4I249、上交所對上市公司股票交易實行其他風險警示的情形不包括（）。

A.主要銀行賬號被凍結

B.董事會會議無法正常召開并形成決議

C.公司被控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金或違反規(guī)定決策程序對外提供擔保，情形嚴重的

D.公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴重影響且預計在2個月內(nèi)不能恢復正常【答案】DCJ2A8R1C2P10T5H8HQ1P2W9W5A1Q3E6ZH5F10S4A3C4T4R750、下列關于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。[2015年11月真題]

A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易

C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％

D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】BCX8C3F1E10K10M10T10HX8F6Y5S7S9E1H4ZB9C6K7O9I4I9E451、下列各項中，屬于資本公積核算內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

B.Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】DCA8O3W8X7X3W5O4HR9I10U4P3P3H5U8ZT1Q10E3M4Y7F3W752、某公司債券公開發(fā)行后符合在上海證券交易所上市交易的相關要求，發(fā)行人主體評級為AA＋，債券信用評級為AAA。根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，下列投資者中，可以認購該公司債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8R9N3U7I10K3F2HL7E1Y5I9G1O3P10ZJ8I8Y4R8R7F1H453、以下構成一致行動人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT9X4F7W9G1S3X5HY7S5R8G3Q5N4W10ZY6L4H10B7V8P4R554、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，股票公開發(fā)行的，發(fā)行人和主承銷商可以采用超額配售選擇權。采用超額配售選擇權發(fā)行股票數(shù)量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

E.30%【答案】CCZ6S7E4G6O7N5M9HV8A6P7F3D4M3N6ZG6X10Z6V6A3H1S455、混合所有制的國有股東，應由該類國有股東的國有出資人（）履行其轉持義務。

A.按首次發(fā)行數(shù)量的10%

B.按其實際持股數(shù)量

C.按其持股比例乘以其應轉持的權益額

D.以自有資金劃轉社?；饡敬鸢浮緾CK1K7X4S9O6O10P6HG1Q5V9L6P9D7Z5ZT8G9Z8R4O6T1I356、下列項目中，存在關聯(lián)方關系的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCK1D1A6X6D6E8I1HR1F3E6G3L9H1H8ZQ9U9E6B9A4X6K757、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。

A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現(xiàn)競爭要約的除外【答案】ACG1X2I1L5P8E5I10HH9Z3L9G6J9K8B1ZY1R6L7Q7U7H2X258、關于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3I6E8H9M3T6H4HR10V1G10Y9K2R10N6ZQ7T9R3T1F7J3O159、下列各項中，無論是否有確鑿證據(jù)表明資產(chǎn)存在減值跡象，均應至少于每年年末進行減值測試的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS5J10D7R2D8T7F7HR3R4P3M2D3N9C2ZH3B4I1L8Y5V6B660、A公司作為科創(chuàng)板上市公司，A公司出現(xiàn)的下列情形，會導致上交所決定A公司股票的停牌和復牌的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK4J2I6O2F2I7T4HE5W9P2M4H5L7J6ZI9F3Z6D1O8T10A161、關于非上市公眾公司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5Y10Z4L1A1V10B5HM6R9B10K6F2D4D4ZI6Z5X4F4F3J8D162、下列關于首次公開發(fā)行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB9X3A10T3V4Q10G5HN5J3R5N2Q8E4Y5ZW7J8A10Y9R1M4A763、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關規(guī)定，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU5Z7T5T7D9Q8Y5HI9V3Q10V6Z6U4G4ZD4V2D10M1O6S10B964、根據(jù)《中共中央、國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN4S4L3T6B3W7C1HT3E10H2H10K5U9A3ZM3U2M3R3W6D1P265、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約=0．1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0．1萬元／件，計算應計提存貨跌價準備為（）。

A.0

B.100

C.180

D.20【答案】BCV2L2H8M2H5E10F7HJ6K5Y8N9S5R2C5ZL10T10Z1W6Z6Z3N866、甲公司2015年度歸屬于普通股股東的凈利潤為4000萬元，發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù)為1500萬股，甲公司股票當年平均市場價格為每股40元。2015年3月1日發(fā)行在外的認股權證為500萬股，行權日為2016年4月1日，按規(guī)定每份認股權證可按36元的價格認購甲公司1股股票。甲公司2015年度稀釋每股收益為（）元/股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCN7I6G8F4O4N5R9HM6Y1Q5P9H6Z1P8ZF9T8A7I5F3A9X567、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉讓系統(tǒng)公司對股票轉讓實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2N9R4T1L3O1R3HA10V8L1J1F2G3S6ZM1O10Y1S4K10E2T868、關于多人擁有公司控制權，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA9R6X3H3T9V4L4HG6L9U8V8E5W10V10ZL5E4J8Q2Z3O6I169、下列關于首次公開發(fā)行股票并上市問核程序有關事項的規(guī)定，正確的是（）。

A.保薦業(yè)務負責人或保薦業(yè)務部門負責人應當參加問核程序

B.保薦機構應在所保薦項目受理當天，在中國證監(jiān)會參加問核程序

C.保薦機構董事長或總經(jīng)理應當在《問核表》上簽字確認

D.保薦機構應在《發(fā)行保薦書》中詳細說明問核的實施情況【答案】ACJ1V5N3A10O4R4B4HM4O3I7K8O10O8D6ZN9V2L1N4V1P5T1070、公司暫停上市的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO2A6R10A9D5X5N9HT9Z3U2Q2S9S2I7ZE3V3I10M4X3I5E671、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風險監(jiān)測和分析結果，可以將債券劃分為正常類、（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE10Y9M7N5G7P4B7HI9S5Z8W5P5D9E5ZF5U7F10N5A2P10L272、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫存，盤活資金，丙企業(yè)2008年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項產(chǎn)品銷售合同，約定在2008年2月5日，以每件150元的價格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價款的10％支付違約金。丙企業(yè)對該品產(chǎn)品進行減值測試，并按規(guī)定確認了10萬元的減值損失。則以下說法正確的是（）

A.應確認預計負債5萬元

B.應確認預計負債30萬元

C.應確認預計負債15萬元

D.不需確認預計負債【答案】ACT7P6M5X8H10P1O5HW6P1R10E8A6I4K10ZI6K9N8K3I1I2U873、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5%，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8%。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACF6Y8E1F9T7R1I10HJ9V4Z1F6K5Z7I4ZW3K3Q8Q3E1D10F974、以下關于上市公司發(fā)行可轉換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ10E10M5W1F2X1X7HH2I4X10L3P8Q10W6ZT8Y8J2G2O10Q6B1075、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有（）。

A.主承銷商控股股東管理的公募基金

B.主承銷商高管人員配偶的姐姐

C.過去6個月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債承銷協(xié)議的公司

D.持有主承銷商7%股份的股東

E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】ACE5S5Y9B6M10U4W1HM5Q4N3L2B9G6Z5ZW4T3S4G3O2X8Y376、關于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務報表應包含的內(nèi)容，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ10R9Y10Q3N2Z1F6HN8M10Z1L7V1K2L2ZJ8U8A8S10U1Y4C177、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN5E8A1J1Y2I8Y8HY4N5A4U9W7G4P4ZN10G9N4L10L1O2G178、甲公司采用成本法確定其相關資產(chǎn)的公允價值。2015年1月1日甲公司擁有一條生產(chǎn)線用于生產(chǎn)A產(chǎn)品，其賬面原值為1200萬元，預計使用年限為12年，預計凈殘值為0，甲公司采用直線法對其計提折舊。2018年，因出現(xiàn)A產(chǎn)品的替代產(chǎn)品導致A產(chǎn)品的市場份額驟降出現(xiàn)減值跡象。2018年12月31日，甲公司對該生產(chǎn)線進行減值測試。在確定公允價值的過程中，采用以生產(chǎn)線的歷史成本為基礎，根據(jù)同類生產(chǎn)線的價格上漲指數(shù)來確定公允價值的物價指數(shù)法。假設自2015年至2018年，此類數(shù)控設備價格指數(shù)按年分別為上漲的15%、8%、12%和8%。此外，在考慮實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值后，在購買日該生產(chǎn)線的成新率為60%。不考慮其他因素，甲公司預計該設備的公允價值為（）。

A.828萬元

B.894.24萬元

C.1001.55萬元

D.1081.67萬元【答案】DCI3H5V3K10W5Y10R10HB7N5U2L2Q6S6F7ZL6J10N7P4L5B1U679、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF3I2C8D6M3Q7R6HW8J5S4S2H6K2U3ZJ4P10U9L7I10L2I380、甲是集團公司，乙是其子公司。乙實施股權激勵，甲用持有乙的股權作為結算工具，合并報表的中體現(xiàn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.1.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCA7Z4K3O2A5J2H9HG5G10N2Q8U10B9H3ZN6Q10E4O3X9T2W881、深交所某上市公司發(fā)行可轉換公司債券，采取網(wǎng)下發(fā)行方式的，主承銷商可向網(wǎng)下單一申購賬戶收取的保證金數(shù)額為（）。

A.不超過50萬元

B.不超過該申購賬戶申購本次可轉換公司債券金額的5%

C.不超過100萬元

D.不超過該申購賬戶申購本次可轉換公司債券金額的10%【答案】ACN4J8F7S2R10J6Q5HN6Y3X6Q5B4M1I3ZW1W1Y1U6Y5J2X382、下列關于無形資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)【答案】ACL5Z4L2X8J5W9Y8HS10S9M8O1N10H10Z7ZX9F2E5F4F4O8M783、下列可以凈額列示的是（）

A.金融負債可以以凈額列示的

B.企業(yè)具有抵銷已確認金額的法定權利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長期合作關系，為簡化結算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結算

D.作為某金融負債擔保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔保的金融負債抵銷后凈額列示?！敬鸢浮緾CS7Y9N3L8C1V4U10HA3S10N4L5T6U9U10ZO6N7F9X2B4C5F584、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，以下說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會決議公告后，董事會在6個月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會通知的，上市公司應當披露關于6個月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會通知的專項說明

B.專項說明明確繼續(xù)推進發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，可以重新召開董事會審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項，并以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準日

C.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的，如購買資產(chǎn)不以配套融資為前提，購買資產(chǎn)與配套融資的交易方案可以分拆為兩項議案、分別表決

D.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的，如購買資產(chǎn)與配套融資互為前提，購買資產(chǎn)與配套融資議案均獲審議通過后，交易方案方可繼續(xù)推進

E.發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項提交股東大會審議未獲批準的，上市公司董事會如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)決議，應當以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準日【答案】BCT8T9Z9J6L2I1E2HJ8J6V10Z2I6C5I9ZU6J1H6M6A9N10W485、企業(yè)下列項目的所得減半征收所得稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ3N6Z10Y7C7S8D9HJ9Z5L6G10A4F8X3ZI6T2Y6L10Y1D8X686、某公司2016年初對外發(fā)行200萬份認股權證，行權價格3.5元，2016年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權平均數(shù)500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2016年稀釋的每股收益為（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCX1W7H7P1K3P8Y2HA9L4P2Q9U9H1H6ZH5O4T7N4X5V4X487、下列交易事項中，不適用租賃準則的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS1H5M5F1R4Y6R6HD5Y2X1M9G1Q8T9ZO7S8K4N8L10Z8U788、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯誤的是（）。

A.參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報價；同一網(wǎng)下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于最低報價的百分之一百二十

B.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商剔除報價最高部分后確定發(fā)行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網(wǎng)下申購

C.發(fā)行人和主承銷商詢價確定的發(fā)行價格對應市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級市場平均市盈率的，應當在網(wǎng)上申購前發(fā)布投資風險特別公告

D.首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股（份）的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十

E.網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購，承銷商可以認定超資產(chǎn)規(guī)模的申購為無效申購【答案】DCD2N3D1J7R5E4W7HI9G9V7J2Q7E2T6ZV8B9L5G9R6E3N989、下列不屬于會計估計的有（）。

A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由10萬元變更為20萬元

B.將產(chǎn)品保修費用的計提比例由銷售收入的2%變更為1.5%

C.投資性房地產(chǎn)由成本計量模式轉為公允價值計量模式

D.將一臺生產(chǎn)設備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】CCK6G6W4L3E2M6R4HA10A7G9J10O7A9E1ZU4J10B10D3A2O1P790、甲公司2018年9月1日將一項處置組轉移給乙公司，該處置組包括一項固定資產(chǎn)和一項預計負債。當日，固定資產(chǎn)的賬面價值為800萬元，預計負債為300萬元；甲公司簽訂協(xié)議約定的處置價款為400萬元，預計不發(fā)生出售費用。假定至2018年末，處置組的公允價值與出售費用均未發(fā)生變化。甲公司2018年末持有待售相關項目資產(chǎn)負債表中列報的項目及金額為（）。

A.“持有待售資產(chǎn)”項目列報400萬元

B.“持有待售資產(chǎn)”項目列報700萬元，“持有待售負債”項目列報300萬元

C.“持有待售資產(chǎn)”項目列報750萬元，“持有待售負債”項目列報250萬元

D.“持有待售負債”項目列報400萬元【答案】BCN5O2V9J8P9X9S2HT1Z7W4M10D6I2C1ZT2L8H9D9N1S2Y391、2014年1月1日，甲公司購入一項土地使用權，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經(jīng)完工并達到預定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10P5A9Z2D6P5L10HB8B2U1Z9T8V4A9ZM9G5V6I6F3U6F392、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，創(chuàng)業(yè)板上市公司下列事項中，應當由獨立董事發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP7C8P6W10H1K1K8HR10C5O3R10Z3K10P6ZS8X6V10E10V3I1B793、外國投資者以股權并購境內(nèi)公司所涉及到的股權的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU4E10J2T1D7Z5L1HH4F7G7M2N2I3Q4ZM8E9N3V1S5D5D794、2009年1月1日，因租賃期滿，甲公司將一棟對外出租辦公樓用于企業(yè)行政管理，并已于當日達到自用狀態(tài)。2009年1月1日，該寫字樓的公允價值為4800萬元。該寫字樓在轉換前采用公允價值模式進行后續(xù)計量，原賬面價值為4750萬元，其中成本為4500萬元，公允價值變動為增值250萬元。轉換日甲公司下列會計處理正確的是（）

A.確認資本公積50萬元

B.確認營業(yè)外收入50萬元

C.確認投資收益50萬元

D.確認公允價值變動損益50萬元【答案】DCZ1B10W9P9A2A4Y1HR7A9E1S7L7V3Q3ZW3A10P8V7X6C2H395、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，上市公司應當充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事項。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL10Y8V4B3K1E10U2HU6Z5F4K5S6S4J5ZK6W8H6O2K8P4L696、上交所上市公司在2021年將會被實施退市風險警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM10U9Z1T5X1O8K1HV3U5E5M2T2Z5A4ZF3I5A7M9P2A5V597、下列關于非公開發(fā)行股票的說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY3X3G5L1E5I6A6HA7V3P6I5W3X5N8ZL5T1M2V5G2E1W298、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報告進行審計的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC7P5J8U2M1E3M6HE4C6B8Q9B1Z10D6ZW7W2J7I8F3A4M999、下列關于證券公司短期融資券的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCK7W5P1K6D8S3D7HI10R9E9X1Q1N5W10ZM1B7K6U10R2C8V7100、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》（第28號準則）與第1號準則相比，編制和披露的主要差異包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCB7I2P2G4P4Z7R10HP2T10O7A7C9H10M5ZB7G7C10C9X7O7S2101、關于上市公司要約收購，下列說法正確的是（）。[2013年6月真題]

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACN4V9N2Y4B10X2L4HV6E2L10Y6A8N1D5ZA5V4G9S1M1W10N3102、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCU3R1G6C2G5K5L1HC6O6O6F5O10Y8O7ZH5U1J10Y3Z4H5Q9103、甲公司2019年1月1日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2019年應確認的租金費用為（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACP2Z6Y9X3L5S1F10HF7C10R1O8O10C3D7ZO8D6I8T3J8F10X8104、下列選項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN5R3A3V2Y2Z10B6HU6Q2Y3W8T8S10E9ZM8A8S1T9B9J8C3105、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問（）[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV6E2J3X5V4M10S10HM3I4B1G4A5W7J2ZH9L4U1L5G10Y7B1106、B公司為A公司的子公司，A公司長期股權投資以成本法核算，因B公司公允價值無法取得，A公司在期末編制合并報表時沒有把B公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制，那么注冊會計師應出具審計報告的意見類型為（）。

A.保留意見

B.否定意見

C.帶強調(diào)但無保留

D.無法表示意見【答案】BCO6Y7E1A8P7U9B3HC3K9V9A9R8U8H3ZI1B9P4S9L10P8L9107、下列關于政府和社會資本合作（PPP）項目專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO4O8N3E2V9B7A5HF1B10L9Q8G10M9E10ZK9C7P1A5C8E9Q5108、在采用權益法核算時，確認對被投資單位發(fā)生的凈虧損時有以下幾種情況①沖減長期股權投資賬面價值②確認預計負債⑨沖減長期應收款④帳外備查登記，以下調(diào)整順序正確的是（）

A.①②③④

B.①③②④

C.③②①④

D.③①②④【答案】BCW1Z2P9W4F7H10S4HK5P10C7L5Y5V10M3ZI6G9G3W5A9O4C2109、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》，下列創(chuàng)新層掛牌公司中應當在年度報告披露前及時進行業(yè)績預告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM7G4Z4C5O10X10F2HQ1I2D8H5I8E1G3ZI9J9M4B9T9W9S6110、以下關于存貨盤點及注冊會計師監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ1F1D5W4S9C5B6HC2F8N3P5M2K5Y4ZL9Q2J10W1J7J8S10111、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務細則》，上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股，可以申請一次注冊，分次發(fā)行，自中國證監(jiān)會同意注冊之日起，公司應當在______個月內(nèi)實施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應當在______個月內(nèi)發(fā)行完畢。（）

A.3；6

B.3；12

C.6；12

D.6；24

E.12；24【答案】DCT10H2U4G7Z4U9A8HP10V9V4E5G4R5S5ZO7V2O10I9F1J3Z4112、下列各項中，不構成甲公司關聯(lián)方的是（）。

A.甲公司的母公司的關鍵管理人員

B.與甲公司控股股東關系密切的家庭成員

C.與甲公司受同一母公司控制的其他公司

D.與甲公司常年發(fā)生交易而存在經(jīng)濟依存關系的代銷商【答案】DCB10J5I10B3D9T6L4HP10J4Y5D9O2Y8K5ZT8Y1O7E6I6A5M5113、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ8V6R4Q10I10N6B9HF8K6X9F8D6M3P6ZX10B4K4B5R4X4F9114、下列關于資產(chǎn)負債表日后事項的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE8V2Y1Q10G5V5V10HE2Q2J9T9R6W7T10ZJ3B4X3M2N6J7I2115、證券公司定向發(fā)行債券的擔保金額原則上應不少于債券本息總額的()。

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%【答案】BCZ6B2O5L5T2W7E2HT8D1Q2I6O2D7W2ZF7L3F10J1B10F2T3116、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCD5X9J5N9X7X4F8HY8Z4T3L2P5V5F8ZX8P6O1S6F9A1A1117、下列關于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCC9J9C2L2F2I5A10HY7X1M3J10S10C5C9ZD6R6F3Z6H7D8Y7118、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0．1萬元／件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）。

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67萬元

D.-100萬元【答案】ACS3E10C3Q6M8Q3A7HE5A2Y6K6M4M2J9ZE10W5Y1Z6Q10W4T10119、A公司是上市公司B公司旗下的一個子公司，為了打開國外市場，B公司擬讓A公司在美國申請上市，根據(jù)規(guī)定，A公司若要申請成功，B公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的A公司的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的()。

A.30%

B.50%

C.75%

D.80%【答案】BCJ10J5C5Z4S9Z5J7HB7O1K5G7R5A7K4ZL7T8B4B8G6E2E7120、股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP9G6E5W10K3X8G7HK3Y6Q8Y2Y3T9J8ZT5W4E1J4D10W7I3121、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事和高級管理人員提供借款的，如借款金額在30萬元以上，應當及時披露

B.上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.3％以上的關聯(lián)交易，應當及時披露

C.上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關聯(lián)交易，除應當及時披露外，還應當按照規(guī)定聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的中介機構，對交易標的進行評估或審計，并將該交易提交股東大會審議

D.對于首次發(fā)生的日常關聯(lián)交易和已經(jīng)公司董事會或者股東大會審議通過且正在執(zhí)行的日常關聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應當提交股東大會審議【答案】DCW2V5V8J5N3P3B7HZ2W7Q10C4T8D5E7ZJ5H6H3E4M7F8X10122、以下關于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU3L5Y2A1X2P10F3HP4O2I10T5E1Y10I10ZU9I8S3C10T5U2U6123、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉讓限制，每批解除轉讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉讓限制的時間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCI4S10V1W10P10P7X3HY2N7V5P10U10V4O1ZO4X7S9O4E2N6R7124、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH7G5O4W3P2J5M5HB8I5R3X6F7E1E4ZF6N9M10G9G7X7M2125、母公司甲有一個子公司乙，甲公司長期股權投資以成本法核算，因乙公司公允價值無法取得，甲公司在期末編制合并報表時沒有把乙公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制，則注冊會計師應出具審計報告的意見類型為（）。

A.帶強調(diào)段無保留

B.保留意見

C.否定意見

D.無法表示意見【答案】CCV7B10S9K10C1A6A3HD1J3L1H8O6A6E1ZU5S5B1X6F4I7K7126、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知》的要求，公開發(fā)行企業(yè)債券應符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ6Z8L1S4U8N8Y1HQ3Z5N3A2M9O1F3ZB4T9J8Z10F2W8U2127、甲公司采用成本法確定其相關資產(chǎn)的公允價值。2015年1月1日甲公司擁有一條生產(chǎn)線用于生產(chǎn)A產(chǎn)品，其賬面原值為1200萬元，預計使用年限為12年，預計凈殘值為0，甲公司采用直線法對其計提折舊。2018年，因出現(xiàn)A產(chǎn)品的替代產(chǎn)品導致A產(chǎn)品的市場份額驟降出現(xiàn)減值跡象。2018年12月31日，甲公司對該生產(chǎn)線進行減值測試。在確定公允價值的過程中，采用以生產(chǎn)線的歷史成本為基礎，根據(jù)同類生產(chǎn)線的價格上漲指數(shù)來確定公允價值的物價指數(shù)法。假設自2015年至2018年，此類數(shù)控設備價格指數(shù)按年分別為上漲的15%、8%、12%和8%。此外，在考慮實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值后，在購買日該生產(chǎn)線的成新率為60%。不考慮其他因素，甲公司預計該設備的公允價值為（）。

A.828萬元

B.894.24萬元

C.1001.55萬元

D.1081.67萬元【答案】DCD10A9O1X2P5T1Y8HE3B1V4E9A6Q3Z3ZH3O10O6U7K7K2Y5128、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人財務報告審計截止日至招股說明書簽署日之間超過三個月的，在刊登招股說明書前，應當參照相關規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財務報表，并在招股說明書中披露審計截止日后的主要財務信息

B.企業(yè)在正常經(jīng)營活動中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關聯(lián)方

C.報告期內(nèi)發(fā)行人會計政策和會計估計應保持一致性，不得隨意變更，若有變更應符合企業(yè)會計準則的規(guī)定

D.申請創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的，發(fā)行人應披露影響分析

E.首發(fā)材料申報后，如因會計未及時進行審計調(diào)整的重大會計核算疏漏的，導致重大會計差錯更正的，應視為發(fā)行人在會計基礎工作規(guī)范及相關內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】ACH3T2H6D9S1H5X8HF6E3E4L6F6L7D9ZJ5L4W8B1H7Q8B1129、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，公開發(fā)行并上市、上市公司公開發(fā)行可以通過（）等方式確定發(fā)行價格。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCS7E4P3L6X10H10P3HW9D5G6Y7E9N4C7ZE3X5C3Q2S3I6Z3130、根據(jù)《證券市場資信評級機構評級業(yè)務實施細則（試行）》，證券評級機構開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調(diào)查完成之日至評級報告初稿完成之日，集團公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。

A.45個工作日

B.30個工作日

C.20個工作日

D.15個工作日【答案】BCC1H5K8G6J7W2X3HZ5N8V2T10X8W2N4ZT6T3A7J2M1P3M3131、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB8D9E10Y10S10V6T9HA9N2S3X5W1X1N3ZJ2V1X3W7L1M6S3132、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ7E3S7Q9Y7H9W8HT3L8K4U4G9J2M9ZJ8B6D7F4O5A3F7133、關于上市公司實施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB10B3Q5S1F4I9F4HB1D4Z4V6X10U10A9ZJ6M7W3K8V2E2S2134、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行的條件要求的有（）

A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務

B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務沒發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更【答案】DCU5M7J10O10B8X7V5HY3O4S3U1U7D9Y8ZX8Y9J4Y3D5I7Z6135、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列哪些內(nèi)容應同時記載于年度報告和中期報告（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4K8P3H7V6F6B8HA8H7R6Q5J10M7Q1ZS8Z3U9Q8O1O2H9136、關于金融資產(chǎn)的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW4D9F5C6B10J9D3HI3Q7M1B5G9B1H10ZI7L8Y5E2Q8L8R1137、某項使用權資產(chǎn)租賃，甲公司租賃期開始日之前支付的租賃付款額為20萬元，租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值為100萬元，甲公司發(fā)生的初始直接費用為2萬元，甲公司為將租賃資產(chǎn)恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生成本的現(xiàn)值為3萬元，已享受的租賃激勵為5萬元。甲公司該項使用權資產(chǎn)的初始成本為（）萬元。

A.105

B.122

C.120

D.125【答案】CCH9S10R10X1X6Z6D4HX4G5X6P1W4C9L9ZD8M9M7D3E1S9C3138、關于個人申請保薦代表人資格應當具備條件的說法，錯誤的是（）。

A.最近3年擔任過規(guī)定的發(fā)行股份購買資產(chǎn)項目的簽字人

B.具備3年以上保薦相關業(yè)務經(jīng)歷

C.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

D.參加保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效

E.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆铡敬鸢浮緼CQ5A3N8Y5Z1E1F2HT10X2G8U3D1K7N8ZT5N5D1M1R1O10N10139、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG5Z1S7N3A8E2G1HY6L7O5B2X3B5X9ZN1B4S2T7R2W4I4140、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCV3X8A3Q6R7B4E4HE1Q10S8Y1E5A5D4ZJ10W1T8U2Z5T7T3141、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS6E9H9B5Z1I9S3HJ7T8U5S8N6R3D3ZW2D1L5C1G8V7T2142、以下哪些屬于公司必須登記的事項?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCJ9T6Y3N4T1E2A5HX5Z2N6T6J8H5O7ZU5S1G2W8V2V7I3143、某產(chǎn)品單價為10元，單位變動成本為5元，固定成本4000元，銷量為2000件。假定其他條件不變，要實現(xiàn)目標利潤8000元，可采取的措施有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCX2H4Q10Y9A7Z7M1HF9U1K10W9K2U6A7ZU8A5X9P5T1K8P6144、發(fā)行人應在招股說明書中針對不同的發(fā)行方式，披露預計發(fā)行上市的重要日期，其主要內(nèi)容不包括()。

A.Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.I,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACG5Q7Z6Q9R1R8W6HM9D9Z4P3P8C3M3ZI1Q5P3O10W10P8A3145、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權益。則下列說法正確的是（）。

A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應當以要約方式進行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應當改以要約方式進行，依據(jù)相關法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外

D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應當改以要約方式進行，依據(jù)相關法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外【答案】CCD9D5I2Z8N1U6E4HQ4F1G1A3X9N7Q10ZS1Z1O2Q6J2V4U6146、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCQ5Y5V6Y3K10N10C5HA8F8J1F1N4S10M9ZM6O1X10Q3A7Z6K8147、下列關于固定資產(chǎn)減值的表述中，符合會計準則規(guī)定的是（）。

A.預計固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量應當考慮與所得稅收付相關的現(xiàn)金流量

B.固定資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額高于其賬面價值，但預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的，應當計提減值

C.在確定固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，應當考慮將來可能發(fā)生與改良有關的預計現(xiàn)金流量的影響

D.單項固定資產(chǎn)本身的可收回金額難以有效估計的，應當以其所在的資產(chǎn)組為基礎確定可收回金額【答案】DCX3T7O3B2U7N5C5HD1Z1P2K4Z4U1F9ZQ3J2R3J4M6T3Q6148、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF9C6T8X6G3C9Z5HT10P1G1J7J5M8J10ZI8B5I10E2Q6H8G2149、下列關于科創(chuàng)板股票市價申報的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX10I10G6X8U10G10R10HN10J10U1R9J8E2R9ZF7P10D1T8R6Q7Z3150、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4U6C9X1L4Z3I1HG7F10S6V10C5L6D1ZJ7S2K2E7U4Z9A6151、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的()。

A.20％

B.30％

C.50％

D.60％【答案】BCI1K6O4J9M4U10Q2HV8F4L9A4S6J7L8ZO7G9B4A7I4L8J2152、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。

A.有關股票在全國股轉系統(tǒng)公開轉讓的股東大會決議

B.主辦券商推薦報告

C.主辦券商盡職調(diào)查報告

D.主辦券商內(nèi)核意見【答案】BCJ9Z10U4A2K7K8F9HF3T10Y9S1C4M9X1ZF4D4O5F6V7R7G6153、A公司擬首次公開發(fā)行股票3億股并在科創(chuàng)板上市，準備向部分戰(zhàn)略投資者配售，下列說法正確的是（）。

A.A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售

B.B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售

C.C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售

D.A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認購D公司的證券投資基金

E.A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進行認購的，A公司應當對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】CCY9C3A5Y2