醫(yī)院項目預(yù)算執(zhí)行管理辦法

醫(yī)院項目預(yù)算執(zhí)行管理辦法第一章總則第一條為加強我院項目預(yù)算執(zhí)行管理，建立長效管理機制，依法合規(guī)加快項目預(yù)算執(zhí)行（以下簡稱預(yù)算執(zhí)行）進度，保障資金使用安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)制度和財政部、衛(wèi)健委預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱預(yù)算執(zhí)行，是指醫(yī)院使用通過衛(wèi)健委部門預(yù)算安排的財政撥款資金的行為。第三條本辦法所稱預(yù)算執(zhí)行部門，是指醫(yī)院內(nèi)部負責(zé)預(yù)算實際申請、預(yù)算編制、制定年度預(yù)算執(zhí)行計劃和具體執(zhí)行預(yù)算的職能部門。第四條加強預(yù)算執(zhí)行管理，遵循明確責(zé)任、分工負責(zé)、科學(xué)計劃、依法依規(guī)、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算安排掛鉤原則。第二章加強組織管理第五條加強組織管理。成立醫(yī)院預(yù)算工作委員會，加強預(yù)算執(zhí)行管理工作，建立目標明確、共同參與、職責(zé)清晰、分工負責(zé)、執(zhí)行通暢的管理組織和工作機制。具體組成如下：主任：副主任：委員：第六條預(yù)算執(zhí)行實行責(zé)任制。醫(yī)院是項目預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體。醫(yī)院主要負責(zé)人是醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人，預(yù)算執(zhí)行部門負責(zé)人是預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人。計財部、國有資產(chǎn)管理辦公室、設(shè)備部、基建辦公室、總務(wù)部、審計部和監(jiān)察室等各職能部門，根據(jù)本部門工作職責(zé)和具體工作要求及時完成本部門工作內(nèi)容，認真履行職責(zé)，積極創(chuàng)造條件，保障預(yù)算順利實施，各部門要互相配合，共同做好預(yù)算執(zhí)行工作。醫(yī)院各職能部門主要職責(zé)：計財部職責(zé)：（一）匯總各職能部門上報的項目預(yù)算申請，準確錄入財政部預(yù)算編制軟件，負責(zé)“一上”、“二上”項目預(yù)算申報工作，將衛(wèi)健委預(yù)算下達結(jié)果及時傳達到各職能部門；（二）負責(zé)匯總各職能部門按季度分月上報的用款計劃，上報衛(wèi)健委；（三）負責(zé)匯總各職能部門手續(xù)完備的項目支付申請，上報財政專員辦和衛(wèi)健委辦理付款；（四）項目竣工，督促項目執(zhí)行部門及時辦理結(jié)算；（五）對已竣工項目及時辦理財務(wù)決算。國有資產(chǎn)管理辦公室職責(zé)：負責(zé)預(yù)算執(zhí)行中出庫的各種固定資產(chǎn)賬目、在用實物及折舊的管理工作；根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，按時編制報表，報送數(shù)據(jù)。設(shè)備部職責(zé)：根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，編制預(yù)算申請，組織專家進行項目評審工作；按時編制報表，報送數(shù)據(jù)；組織本部門項目執(zhí)行；根據(jù)工作要求及時上報用款計劃及支付申請；負責(zé)辦理全院預(yù)算執(zhí)行中購置的各種設(shè)備及時入庫、準確入賬?；ㄞk公室職責(zé)：根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，編制預(yù)算申請，組織專家進行項目評審工作；按時編制報表，報送數(shù)據(jù)；組織管理本部門項目實施，執(zhí)行本部門項目預(yù)算；根據(jù)工作要求及時上報用款計劃，根據(jù)月度工程進度情況，提出支付申請；項目完工及時辦理竣工結(jié)算?？倓?wù)部職責(zé)：根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，編制預(yù)算申請，組織專家進行項目評審工作；按時編制報表，報送數(shù)據(jù)；組織管理本部門項目實施，執(zhí)行本部門項目預(yù)算；根據(jù)工作要求及時上報用款計劃，根據(jù)月度工程進度情況，提出支付申請；項目完工及時辦理竣工結(jié)算。積極配合其他部門完成其預(yù)算。信息中心職責(zé)：根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，編制預(yù)算申請，組織專家進行項目評審工作；按時編制報表，報送數(shù)據(jù)；組織本部門項目執(zhí)行；根據(jù)工作要求及時上報用款計劃及支付申請；積極配合其他部門完成其預(yù)算。招標辦公室職責(zé)：根據(jù)職能部門報請招標的預(yù)算項目，嚴格按照《招標法》的要求，及時組織項目招標。審計部職責(zé)：參與項目預(yù)算執(zhí)行的全過程，對項目預(yù)算執(zhí)行的過程、工程進度、工程結(jié)算、竣工決算進行審計監(jiān)督并出具審計意見。監(jiān)察室職責(zé)：監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行的全過程。各職能部門要根據(jù)衛(wèi)健委下達的預(yù)算批復(fù)要求，嚴格控制項目施工周期和項目資金，在項目預(yù)算批復(fù)前做好項目實施的前期準備工作，項目執(zhí)行過程中做好項目質(zhì)量管理，根據(jù)進度提前提出資金支付申請，及時報送結(jié)算資料，自覺接受審計、監(jiān)察部門的審計監(jiān)督。第七條預(yù)算執(zhí)行流程醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)醫(yī)院總體發(fā)展規(guī)劃集體討論確立項目；各職能部門根據(jù)決議編制下一年度項目預(yù)算并組織專家評審項目預(yù)算，報經(jīng)預(yù)算工作委員會、院務(wù)會討論通過后，報計財部匯總并上報衛(wèi)健委；衛(wèi)健委組織專家進行項目評審，下達“一上”預(yù)算；計財部根據(jù)衛(wèi)健委要求編制上報“一上”預(yù)算；衛(wèi)健委匯總“一上”預(yù)算上報財政部；財政部、衛(wèi)健委下達“一下”預(yù)算，計財部根據(jù)衛(wèi)健委下達“一下”預(yù)算編制上報“二上”預(yù)算。計財部根據(jù)“二上”預(yù)算通知各職能部門準備執(zhí)行下一年度項目預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行職能部門開始項目前期資準備工作，組織項目實施，根據(jù)衛(wèi)健委批復(fù)“二下”預(yù)算，執(zhí)行項目預(yù)算；對竣工項目及時上報項目竣工決算資料。第三章提高預(yù)算編制的科學(xué)性第八條要重視和加強預(yù)算編制，緊緊圍繞醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、醫(yī)院事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度重點和中心任務(wù)以及項目庫建設(shè)情況科學(xué)編制預(yù)算。要將預(yù)算的可執(zhí)行性作為預(yù)算編制的重要原則，確保預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行緊密結(jié)合、科學(xué)統(tǒng)一。第九條實行預(yù)算編報科學(xué)決策。預(yù)算編制要集體討論、集體研究、集體決策，也可以采取職代會審議等形式。集體討論、研究、決策過程要有書面記錄。計財部、國有資產(chǎn)管理辦公室、設(shè)備部、基建辦公室、總務(wù)部、審計部等部門要參與全過程，充分發(fā)表意見。建立公開透明、共同參與的預(yù)算編制程序。第十條嚴格預(yù)算論證。組織專家對項目預(yù)算編制情況進行科學(xué)論證，也可以邀請中介機構(gòu)或本單位以外的專家或管理人員參與。要將預(yù)算的可執(zhí)行性作為重點審核內(nèi)容。論證專家應(yīng)具備副高級以上職稱。未經(jīng)專家論證的項目預(yù)算不得申報。第十一條預(yù)算。第四章合理制定和實施預(yù)算執(zhí)行計劃第十二條編制年度預(yù)算執(zhí)行計劃。根據(jù)醫(yī)院“二上”預(yù)算編制情況各職能部門制定年度預(yù)算執(zhí)行計劃。年度預(yù)算執(zhí)行計劃要達到以下要求：（一）當年預(yù)算當年完成。（二）原則上要按照序時進度編制預(yù)算執(zhí)行計劃。（三）與業(yè)務(wù)工作開展和項目實施需要相銜接。（四）預(yù)算執(zhí)行計劃要明確執(zhí)行責(zé)任人。年度預(yù)算執(zhí)行計劃由預(yù)算執(zhí)行職能部門負責(zé)具體編制，計財部負責(zé)匯總審核。年度預(yù)算執(zhí)行計劃要經(jīng)預(yù)算執(zhí)行部門負責(zé)人、醫(yī)院主要負責(zé)人簽字確認并加蓋單位公章，于每年1月底前報送衛(wèi)健委規(guī)劃財務(wù)司。第十三條年度預(yù)算執(zhí)行計劃要經(jīng)單位集體討論研究確定。一經(jīng)確定，除特殊情況外原則上不作調(diào)整。第十四條加強醫(yī)院年度預(yù)算執(zhí)行計劃考核。建立醫(yī)院年度預(yù)算執(zhí)行計劃考核制度。無特殊情況，對年度項目預(yù)算執(zhí)行計劃不能完成的具體預(yù)算執(zhí)行部門，結(jié)合績效獎懲辦法給予處罰。第十五條預(yù)算執(zhí)行相關(guān)職能部門要各負其責(zé)、緊密配合，保證按確定的年度預(yù)算執(zhí)行計劃實施。對于涉及政府采購和招投標的項目，要在每年3月份前完成前期準備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)立即實施。第十六條加快資金支付進度。各項目預(yù)算執(zhí)行職能部門要提前1個月向計財部按季分月報送下季度預(yù)算支出計劃，計財部要按照國庫集中支付的規(guī)定，在15日內(nèi)向衛(wèi)健委報送項目用款計劃，以保證預(yù)算及時審批和執(zhí)行。對材料完整、符合規(guī)定的預(yù)算支付申請，計財部原則上應(yīng)在不超過7個工作日內(nèi)審核辦理完畢。預(yù)算執(zhí)行職能部門要及時辦理報賬手續(xù)。第五章建立預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行掛鉤制度第十七條衛(wèi)健委建立預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行掛鉤制度，在安排下年度醫(yī)院預(yù)算時，將醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行進度作為重要考核依據(jù)。醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行進度是指通過衛(wèi)健委部門預(yù)算安排醫(yī)院財政撥款資金（包括上年度結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金以及本年度安排資金）的支出進度。第十九條根據(jù)衛(wèi)健委預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行掛鉤制度的要求，醫(yī)院各職能部門加強項目實施的組織管理，強化項目預(yù)算執(zhí)行，并達到以下要求：（一）截至本年度6月底，醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行進度要達到35%且預(yù)算執(zhí)行中不能出現(xiàn)違法違紀違規(guī)行為。（二）截至本年度9月底，醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行進度要達到60%且預(yù)算執(zhí)行中不能出現(xiàn)違法違紀違規(guī)行為。（三）如不能如期完成，將扣發(fā)項目執(zhí)行職能部門負責(zé)人及相關(guān)人員獎金或績效工資。第二十條本年度預(yù)算追加只能是醫(yī)院自籌經(jīng)費，財政資金原則上不受理。第二十一條結(jié)余資金必須申請使用。經(jīng)財政部審核確認后的結(jié)余資金，一律不得擅自動用，由衛(wèi)健委按規(guī)定程序進行統(tǒng)一調(diào)劑，醫(yī)院如需使用，必須按規(guī)定程序申請使用。第六章加強預(yù)算執(zhí)行管理第二十二條嚴格按照規(guī)定執(zhí)行預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行中，要嚴格遵守國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和財政部、衛(wèi)健委等部門有關(guān)規(guī)定，保證各項支出合法、合規(guī)。第二十三條建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度。年度預(yù)算批復(fù)后，由醫(yī)院預(yù)算委員會與各職能部門主要負責(zé)人簽訂預(yù)算執(zhí)行進度責(zé)任書，明確目標、責(zé)任和要求。第二十四條建立預(yù)算執(zhí)行進度月報制度。各部門必須于每月5日（節(jié)假日順延）前，向計財部報送截止上月底的預(yù)算執(zhí)行情況月報表，計財部匯總后于每月10號前向衛(wèi)健委規(guī)劃財務(wù)司報送截至上月底的預(yù)算執(zhí)行情況月報報表。預(yù)算執(zhí)行情況月報報表要經(jīng)單位主要負責(zé)人和預(yù)算執(zhí)行部門負責(zé)人簽字確認，并加蓋單位公章。第二十五條建立預(yù)算執(zhí)行進度通報制度。醫(yī)院預(yù)算工作委員會對各職能部門項目預(yù)算執(zhí)行情況實行定期通報，對執(zhí)行進度達不到要求的全院通報批評。第二十六條建立預(yù)算執(zhí)行約談制度。每季度末，對于預(yù)算執(zhí)行進度低于月度執(zhí)行計劃10個百分點的，由醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)和分管院長分別約談職能部門主要負責(zé)人。第七章監(jiān)督檢查第二十七條建立完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督檢查制度。建立科學(xué)合理的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理責(zé)任制，將責(zé)任分解落實到