歐洲銀行發(fā)展歷史

歐洲銀行發(fā)展歷史歐洲銀行發(fā)展歷史歐洲銀行發(fā)展歷史歐洲銀行發(fā)展歷史編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址：電話：傳真:郵編:中南民族大學(xué)畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))學(xué)院：經(jīng)濟(jì)學(xué)院專業(yè)：金融工程年級(jí)：07級(jí)題目:歐洲銀行發(fā)展史學(xué)生姓名：xx 學(xué)號(hào)：xxxxxxxx指導(dǎo)教師姓名：xxx職稱:教授年月日中南民族大學(xué)本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究所取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。本人完全意識(shí)到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。作者簽名：年月日目錄摘要 1Abstract 1引言 2一、文獻(xiàn)綜述 2二、未曾中斷的貨幣經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 2（一）莊園經(jīng)濟(jì)下的信貸活動(dòng) 2（二）商業(yè)復(fù)蘇下信貸發(fā)展 3三、集市貿(mào)易的興起 3（一）集市的出現(xiàn) 3（二）錢幣兌換商的出現(xiàn) 4四、私人銀行業(yè)的興起 4（一）銀行業(yè)的萌芽 4（二）銀行業(yè)與錢幣兌換業(yè) 4（三）銀行業(yè)技術(shù)層面的累計(jì) 5（四）私人銀行業(yè)與近代銀行業(yè) 5五、公共銀行業(yè)的興起 5（一）私人銀行業(yè)的衰落 5（二）公共銀行的出現(xiàn) 6（三）公共銀行業(yè)的發(fā)展 6六、資本主義商業(yè)銀行的興起 6（一）資本主義發(fā)展 6（二）資本主義商業(yè)銀行的產(chǎn)生 7（三）英格蘭銀行 7七、現(xiàn)代銀行業(yè)的興起 7（一）股份制銀行向現(xiàn)代銀行的演變 7（二）中央銀行的興起與發(fā)展 7（三）20世紀(jì)80年代以來(lái)銀行業(yè)的發(fā)展 8致謝 10參考資料 11歐洲銀行發(fā)展史摘要：銀行是通過(guò)存款、貸款、匯兌、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，承擔(dān)信用中介的金融機(jī)構(gòu)。它主要的業(yè)務(wù)范圍有吸收公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。銀行的存在方便了社會(huì)資金的籌措與融通,它是金融機(jī)構(gòu)里面非常重要的一員。本文以歐洲銀行業(yè)的發(fā)展史作為研究的對(duì)象，重點(diǎn)考察了銀行業(yè)在歐洲得以產(chǎn)生并不斷發(fā)展完善的過(guò)程.在這些考察的基礎(chǔ)之上，論文還嘗試對(duì)銀行業(yè)這一中世紀(jì)新興的金融和經(jīng)濟(jì)力量與不同時(shí)代的社會(huì)環(huán)境之間的互動(dòng)關(guān)系進(jìn)行了初步的梳理，試圖說(shuō)明在由中世紀(jì)向現(xiàn)代社會(huì)轉(zhuǎn)型的各階段的社會(huì)變動(dòng)中，銀行業(yè)所受到的影響，考察在社會(huì)總體形勢(shì)不斷發(fā)生變化的情形之下，銀行業(yè)適應(yīng)變化的新環(huán)境的過(guò)程。關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；歐洲經(jīng)濟(jì)；歐洲社會(huì)歷史ThedevelopmenthistoryofEuropeanBanksAbstract：Bankingisthroughthedeposits,loans,remittances,savingbusiness,tobearthecreditintermediaryfinancialinstitutions.Itsmainscopeofbusinessistoabsorbpublicdeposits,loansanddiscountforbills,etc.TheexistenceofbankmakeSocialfinancingconvenient,itisanimportantpartofthefinancialinstitutions.ThisarticleistheobjectofstudyisthedevelopmenthistoryofEuropeanBanks.KeyresearchBanksinEuropeoftheemergenceanddevelopmentprocess.Basedonthesurvey,thisarticleisalsotriedtoaccordingtotheemergingfinancialandeconomicinstitutionswithdifferentsocialenvironmentoftheinteractiverelationshipbetweenpreliminaryresearches.Attemptstoillustratebymedievaltomodernsocietyinthetransformationofthedifferentstagesofthesocialchange，differentinfluenceofbankingindustry，theSocialoverallsituationcontinuestochange，inthiscase，Bankingishowtoadapttothenewenvironmentchanges.Keywords:Banking;Europeaneconomic；TheEuropeansocialhistory

引言歐洲是銀行業(yè)最早出現(xiàn)的地方，主要出現(xiàn)在當(dāng)時(shí)的世界商業(yè)中心意大利的威尼斯、熱那亞等城市，1580年成立的威尼斯銀行通常被認(rèn)為是最早使用“銀行”名稱經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的。英語(yǔ)中銀行一詞“bank”就是由意大利語(yǔ)的“BanCa”演變而來(lái)的，原意是交易時(shí)用的長(zhǎng)凳、椅子，當(dāng)時(shí)銀行家的前身——“坐長(zhǎng)板凳的人”發(fā)現(xiàn)，可以把客戶暫時(shí)滯留在他們手上的錢貸放出去，賺取利息。于是后來(lái)這些銀行家們就開始有意識(shí)地吸收別人手上的閑錢，并支付給儲(chǔ)戶一定的利息，然后他們?cè)侔盐盏腻X貸放給急需用錢的人，收取更高的利息，從中賺取差價(jià)。這種存貸款業(yè)務(wù)也就是真正意義上的最早的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，這種新的行業(yè)也就是早期的銀行業(yè)。而銀行業(yè)究竟在何時(shí)出現(xiàn)，我們只能推出大致的是中世紀(jì)晚期的歐洲，其具體的時(shí)間很難確定，因?yàn)閺摹白L(zhǎng)板凳的人”到錢幣兌換商再到銀行家的轉(zhuǎn)變，不是一蹴而就的，也不是刻意為之的結(jié)果，它是在商業(yè)貿(mào)易長(zhǎng)期發(fā)展的過(guò)程過(guò)程中，緩慢演變而來(lái)的，是一個(gè)量變到質(zhì)變的過(guò)程。一、文獻(xiàn)綜述有關(guān)中世紀(jì)銀行研究的學(xué)術(shù)史綜述，必須置于中世紀(jì)歐洲經(jīng)濟(jì)社會(huì)史研究的大背景中予以考察，方能得到較為全面的認(rèn)識(shí)。20世紀(jì)30年代，對(duì)于中世紀(jì)以及文藝復(fù)興時(shí)期歐洲的經(jīng)濟(jì)史研究來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。此時(shí)的經(jīng)濟(jì)史早己經(jīng)發(fā)展成為一門繁盛的學(xué)科，有許多學(xué)者投入到對(duì)西方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起源的諸多問題的研究方面。比較著名的學(xué)者包括亨利·皮雷納，基諾·盧查托和阿爾弗雷德·多倫。其中，尤以比利時(shí)學(xué)者皮雷納對(duì)中世紀(jì)城市的研究而聞名于世?？傮w看來(lái)，早期的經(jīng)濟(jì)史研究多偏重于描述，而非技術(shù)性的分析。換句話說(shuō)，早期經(jīng)濟(jì)史家并沒有充分運(yùn)用源自經(jīng)濟(jì)學(xué)自身的方法來(lái)研究經(jīng)濟(jì)史。他們的研究方法大致可以劃分為三個(gè)方向:意大利歷史學(xué)家，被一些學(xué)者稱為經(jīng)濟(jì)法律學(xué)派，他們的研究主要集中于確定不同的經(jīng)濟(jì)利益群體，目的是為了更好地理解公社政治;制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派，尤以德國(guó)歷史學(xué)家為代表，他們集中討論經(jīng)濟(jì)組織與活動(dòng)的法律問題;第三種學(xué)派可以被稱為“空想家”，這些人受韋伯和桑巴特的影響，研究主要集中于討論抽象的資本主義精神，并進(jìn)而研究企業(yè)家與某些近代觀念，如文藝復(fù)興時(shí)期的個(gè)人主義觀念的關(guān)系問題?？傮w而言，所有這些研究都集中于對(duì)外在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的研究，而對(duì)于經(jīng)濟(jì)理論以及經(jīng)營(yíng)技術(shù)方面的研究則付之網(wǎng)如?！斐蛇@種狀況的原因主要在于缺乏經(jīng)濟(jì)史方面的專業(yè)人士，經(jīng)濟(jì)史的研究對(duì)于歷史學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)，對(duì)歷史學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家的依賴性依然很強(qiáng)。這種依賴導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)史研究的二元性，使得經(jīng)濟(jì)史的主題長(zhǎng)期以來(lái)被分為兩個(gè)板塊:歷史學(xué)家主要對(duì)工業(yè)革命之前的時(shí)期比較感興趣;而經(jīng)濟(jì)學(xué)家主要的興趣點(diǎn)都集中于工業(yè)革命之后的時(shí)期，發(fā)展的連續(xù)性因而受到損害。歷史學(xué)家因?yàn)閷?duì)新經(jīng)濟(jì)分析方法缺乏理解，而經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)于最近的歷史研究又所知甚少，由這些人來(lái)從事經(jīng)濟(jì)史的研究，難免具有某些不足之處。正因?yàn)橐庾R(shí)到這一點(diǎn)，格拉斯教授指出，補(bǔ)救的辦法在于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)史研究的專業(yè)化。二、未曾中斷的貨幣經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（一）莊園經(jīng)濟(jì)下的信貸活動(dòng)羅馬帝國(guó)晚期，歐洲城市生活與商業(yè)發(fā)展原本已經(jīng)處于衰退的趨勢(shì)之中。蠻族的入侵導(dǎo)致狀況進(jìn)一步惡化。歐洲社會(huì)逐漸倒退到以農(nóng)業(yè)為主的莊園體制之下。它是以土地為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)單位，產(chǎn)生于動(dòng)蕩的亂世之中，目的是為了保證每個(gè)成員最低限度的生存需要。在莊園體制之下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)構(gòu)成最主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。但是，商業(yè)并沒有完全消退，只是成為了農(nóng)業(yè)的附庸，轉(zhuǎn)變成偶爾發(fā)生的交易行為。正規(guī)的商業(yè)活動(dòng)、有組織的商品流通以及專業(yè)的商人階級(jí)幾乎完全在西歐社會(huì)消失。貿(mào)易的衰退也導(dǎo)致作為交換手段和商品價(jià)值尺度的貨幣的衰落貨幣貿(mào)易的衰退對(duì)信貸活動(dòng)亦產(chǎn)生重要的影響。最直接的后果就是導(dǎo)致貨幣信貸的衰退以及實(shí)物信貸的盛行。教會(huì)和猶太人成為這一時(shí)期主要的信貸群體。此時(shí)歐洲社會(huì)，雖然是以農(nóng)業(yè)為主的莊園經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)，但是信貸活動(dòng)并沒有完全消失，而是一定程度上保存下來(lái)。只不過(guò)因?yàn)樯虡I(yè)衰退導(dǎo)致貨幣經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，實(shí)物性質(zhì)的信貸很興盛。教會(huì)和猶太人共同構(gòu)成此時(shí)期信貸活動(dòng)的主體。前者的借貸活動(dòng)并不具備專業(yè)化的特征;后者雖然是當(dāng)時(shí)西歐社會(huì)唯一具備職業(yè)特色的貨幣商人，但是因?yàn)楠q太人所處的社會(huì)地位以及其商業(yè)環(huán)境的限制，使得猶太人的信貸活動(dòng)局限在一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的限度之內(nèi)，不可能有太大的發(fā)展。（二）商業(yè)復(fù)蘇下信貸發(fā)展10世紀(jì)，因?yàn)槿肭只顒?dòng)的停止，和平恢復(fù)，歐洲社會(huì)開始出現(xiàn)復(fù)蘇的征象:人口開始增加，新土地得到開墾，與此同時(shí)隨著鐵犁等先進(jìn)農(nóng)具的廣泛使用，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有了長(zhǎng)足的發(fā)展，手工業(yè)和商業(yè)開始繁榮發(fā)展。生產(chǎn)力的提高和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使得城市再度興起。西歐社會(huì)內(nèi)部職業(yè)的商人階層開始出現(xiàn)，商業(yè)也開始發(fā)展成為一門獨(dú)立的行業(yè)。伴隨著商業(yè)貿(mào)易的發(fā)展，對(duì)貨幣的需要猛增。貨幣作為物品價(jià)值尺度和交換手段的功能開始重新得到人們的認(rèn)識(shí)，貨幣流通量亦開始增加，開始出現(xiàn)貨幣供不應(yīng)求的局面。在商業(yè)復(fù)蘇的大環(huán)境之下，西歐社會(huì)開始了一個(gè)信貸大發(fā)展的時(shí)期。信貸活動(dòng)的性質(zhì)也逐漸發(fā)生轉(zhuǎn)變:信貸不再主要是為了滿足消費(fèi)的需要，開始出現(xiàn)一些以盈利為目的的信貸活動(dòng)。信貸活動(dòng)的主體在這時(shí)也發(fā)生變化:西歐社會(huì)內(nèi)部開始出現(xiàn)職業(yè)的貨幣商人，他們逐漸取代猶太人，成為信貸活動(dòng)的主角。三、集市貿(mào)易的興起（一）集市的出現(xiàn)11世紀(jì)末和12世紀(jì)上半葉,隨著城市商人的興起,歐洲出現(xiàn)了大量的集市。集市是介一于中世紀(jì)早期莊園內(nèi)部的地方小市場(chǎng)與后期城市內(nèi)部的常規(guī)市場(chǎng)之間的居間形態(tài)。一方面，集市不同于一般的地方小市場(chǎng)。這些小市場(chǎng)依然是莊園經(jīng)濟(jì)的附屬品，參加交易的人大部分都是那些手中偶有余裕的農(nóng)民，而不是職業(yè)的商人階層。集市卻是職業(yè)商人們定期集會(huì)的場(chǎng)所，集市貿(mào)易是中世紀(jì)歐洲進(jìn)行商品交換的一種重要形式，是交易中心特別是批發(fā)貿(mào)易中心。集市受到所在地的領(lǐng)主保護(hù)并向領(lǐng)主納稅。一次集市延續(xù)幾天至幾個(gè)星期，一般每年不超過(guò)兩次。另一方面，集市也不同于中世紀(jì)后期城市里的常規(guī)市場(chǎng)。雖然一些集市持續(xù)的時(shí)間很長(zhǎng)，而且相鄰各集市之間的間隔時(shí)間通過(guò)精心的安排，也都大體上前后相續(xù)，但是，集市貿(mào)易仍然難以擺脫偶然和臨時(shí)的特征。在這些大大小小的集市中，最著名的集市為香檳集市，在法國(guó)香檳伯爵領(lǐng)地內(nèi)。香檳六大集市組成的商業(yè)圈，早在12世紀(jì)末就己經(jīng)形成。這些集市在一年之內(nèi)一個(gè)接一個(gè)地開市。這六大集市舉辦的時(shí)間，大致前后相續(xù)，由之確保了商人在一年中的大部分時(shí)間都有市場(chǎng)可尋，不至于因?yàn)樨浳镌谝淮问屑翠N售出去而蒙受損失。于是，香檳集市成為全歐性的商業(yè)中心，并在13世紀(jì)后半葉達(dá)到全盛期。香檳集市之所以取得如此迅速的發(fā)展，主要在于其獨(dú)特的地理位置十分適合集市貿(mào)易的特點(diǎn)。對(duì)于集市貿(mào)易而言，“集市只不過(guò)是遠(yuǎn)方顧客定期集會(huì)的場(chǎng)所，參加集市的人數(shù)的多少并不依賴于當(dāng)?shù)厝丝诘亩喙?。”中世紀(jì)歐洲經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其動(dòng)力來(lái)自兩大策源地:一為南方的意大利;另一方為歐洲北部的北海、波羅的海城市和國(guó)家。這些城市的商人分別由南向北、由北向南擴(kuò)展自己的商業(yè)活動(dòng)。香檳伯爵領(lǐng)地處于低地國(guó)家（低地國(guó)家，特指荷蘭、比利時(shí)和盧森堡。因其海拔低而得名），位于佛蘭德與意大利之間，以及德意志與西班牙之間的兩條交通要道的交叉點(diǎn)上。因而香檳集市正好位于兩大策源地的中心位置。南北兩地的商人在此匯聚，互相交換商品。因此，從意大利運(yùn)來(lái)的東方貨物，從英國(guó)運(yùn)來(lái)的羊毛，從佛蘭德運(yùn)來(lái)的呢絨，以及從斯堪的納維亞及低地國(guó)家運(yùn)來(lái)的貨物都在此交易。同時(shí)，香檳伯爵也在竭力保障集市上商人的安全和通往香檳道路的安全。（二）錢幣兌換商的出現(xiàn)中世紀(jì)鑄幣的混亂和集市貿(mào)易國(guó)際化的特征，為錢幣兌換商階層的出現(xiàn)提供了必要的環(huán)境。由于中世紀(jì)鑄幣權(quán)力的混亂，這些來(lái)自不同城市和地區(qū)的商人，各自帶來(lái)了不同的貨幣。香檳集市因而充斥著各種各樣的貨幣。不同的貨幣，因?yàn)橹亓砍缮鞑幌嗤?，相互之間兌換起來(lái)非常復(fù)雜，需要專業(yè)人士的介入。錢幣兌換商這一職業(yè)便應(yīng)運(yùn)而生。早期，錢幣兌換商的主要活動(dòng)是手工兌換。由于集市貿(mào)易仍然具有偶然性和臨時(shí)性的特征，錢幣兌換商也只是在集市開市期間方才一擁有大量的生意機(jī)會(huì)，因而集市上錢幣兌換商店鋪的陳設(shè)往往非常簡(jiǎn)單，以方便隨時(shí)搬遷:往往就是一張?jiān)O(shè)在市場(chǎng)上的桌子。他們通常坐在桌子后面經(jīng)營(yíng)生意，桌子上鋪著桌布，放置著算盤，賬簿以及兌換用的一堆硬幣等。但是，發(fā)展到后來(lái)，當(dāng)集市貿(mào)易開始向固定的市場(chǎng)轉(zhuǎn)化的時(shí)候，錢幣兌換商的攤鋪也逐漸固定下來(lái)。四、私人銀行業(yè)的興起（一）銀行業(yè)的萌芽錢幣兌換商作為職業(yè)的貨幣商人，對(duì)貨幣的成色、重量變化十分精通，而且手中經(jīng)常握有大量的現(xiàn)金資源，特別需要安全保管。鑒于錢幣兌換商的專業(yè)技能以及保管貨幣的專門措施，一些商人和市民也逐漸把自己的貴重物品，如珠寶、金銀飾品以及錢幣等委托他們保管。逐漸地，錢幣兌換商開始利用手中的貨幣存款，作為資金，投資其他商業(yè)活動(dòng)或發(fā)放信貸以盈利。為吸引外來(lái)存款，錢幣兌換商也會(huì)給予儲(chǔ)戶一定的利息回報(bào)。貨幣兌換商的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也因此擴(kuò)展開來(lái)，吸收存款和發(fā)放信貸亦成為他們的活動(dòng)范圍之一。實(shí)際上，銀行業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)需要，都在集市貿(mào)易中得以呈現(xiàn)。至14世紀(jì)，錢幣兌換商已經(jīng)把他們的商業(yè)活動(dòng)擴(kuò)展到儲(chǔ)蓄銀行的業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)。錢幣兌換商也開始向儲(chǔ)蓄銀行家過(guò)渡。集市貿(mào)易的非連續(xù)性和臨時(shí)性的特點(diǎn)，決定了早期的貸款主要是以短期貸款為主，但是，香檳六大集市貿(mào)易圈的形成，使得商人可以毫不間歇地往來(lái)各個(gè)集市，商人的債務(wù)也隨之順延，短期的債務(wù)開始向長(zhǎng)期債務(wù)的方向發(fā)展。集市貿(mào)易的擴(kuò)展，還要求錢幣兌換商投入更多的資本，他們也開始合伙經(jīng)營(yíng)。與此同時(shí)，國(guó)際貨幣市場(chǎng)也隨著集市貿(mào)易的發(fā)展而成熟，一些錢幣兌換商也開始突破區(qū)域的范圍，觸角擴(kuò)展到各大商業(yè)中心，經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)開始向國(guó)際商人銀行家轉(zhuǎn)變。（二）銀行業(yè)與錢幣兌換業(yè)銀行業(yè)起源于貨幣兌換，因而，兩者之間存在許多聯(lián)系，在業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍上存在許多重合的地方。首先是在中世紀(jì)的銀行發(fā)展成熟之后，隨著錢幣兌換商向銀行家的轉(zhuǎn)變，錢幣兌換商內(nèi)部開始發(fā)生分化。一些錢幣兌換商逐漸脫穎而出，無(wú)論就商業(yè)規(guī)模還是業(yè)務(wù)范圍而言，早就失去了原來(lái)的色彩，更確切地說(shuō)已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行家。其次隨著中世紀(jì)銀行規(guī)模的擴(kuò)大，銀行與錢幣兌換所之間，在商業(yè)發(fā)展的規(guī)模以及顧客群體放方面，都有了顯著的差別。再次，錢幣兌換商的活動(dòng)，仍然集中在地區(qū)內(nèi)部的貨幣兌換和金銀鑄塊的貿(mào)易方面。國(guó)際化商人銀行家的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)則不局限在地區(qū)的范圍之內(nèi)，而是擴(kuò)展到整個(gè)歐洲。他們?cè)跉W洲的許多商業(yè)中心都設(shè)有分部。經(jīng)營(yíng)的范圍也多種多樣。最后，一般而言，早期錢幣兌換商組成的合伙公司，其持續(xù)時(shí)間一般都很短，但國(guó)際商人銀行家于此不同，他們合伙協(xié)議持續(xù)的時(shí)間一般都很長(zhǎng)。因?yàn)閲?guó)際商人銀行家的商業(yè)以穩(wěn)固的市場(chǎng)貿(mào)易為前提。它的建立，不是以短期的商業(yè)貿(mào)易為支撐，而是建立在長(zhǎng)期成熟的市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)之上。因而，它需要公司的持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)以適應(yīng)商貿(mào)連續(xù)發(fā)展的需要。（三）銀行業(yè)技術(shù)層面的累計(jì)記賬技術(shù)的進(jìn)步也促進(jìn)了銀行業(yè)的發(fā)展。銀行家與錢幣兌換商不同，對(duì)于記賬技術(shù)的要求很高。錢幣兌換商的主要活動(dòng)限制在手工兌換領(lǐng)域，商人拿來(lái)的錢幣都被當(dāng)下兌換掉了，交易活動(dòng)具有瞬時(shí)性的特點(diǎn)，對(duì)記錄的要求不高。銀行家不一樣:無(wú)論是吸收存款，發(fā)放貸款，還是經(jīng)營(yíng)匯票買賣，這些交易一般都要持續(xù)一定的時(shí)間，而且交易量也很大，因而對(duì)記賬的要求很高。記賬也逐漸成為銀行家正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一部分。12世紀(jì)中葉至13世紀(jì)中葉，復(fù)式簿記法的出現(xiàn)和逐漸完善，為銀行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造了條件。復(fù)式簿記以賬目的雙重性和平衡性為其主要特征。一筆交易分為兩次記賬，即借方和貸方，這樣，無(wú)論發(fā)生多少次交易，理論上借方和貸方總是平衡的。換句話說(shuō)，借方和貸方的平衡與否，決定了記賬是否準(zhǔn)確，這也成為判斷代理人誠(chéng)實(shí)與否的標(biāo)準(zhǔn)之一。中世紀(jì)國(guó)際商人銀行家在使用復(fù)式記賬以后，定期審核賬冊(cè)也成為他們監(jiān)管各地分行的一種方式。記賬與銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)也密不可分地結(jié)合在一起。（四）私人銀行業(yè)與近代銀行業(yè)中世紀(jì)的私人銀行就其性質(zhì)而言，類似于近代的儲(chǔ)蓄銀行，都以儲(chǔ)蓄和借貸為基本內(nèi)容。但作為初始形態(tài)的銀行，中世紀(jì)銀行的一些經(jīng)營(yíng)方式遠(yuǎn)不如近代銀行那樣完善。對(duì)于近代的銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，支票以及可轉(zhuǎn)讓的商業(yè)票據(jù)之于它來(lái)說(shuō)，正如匯票之于商人，保險(xiǎn)單之于保險(xiǎn)公司，提貨單之于運(yùn)輸公司，乃是它們最基本的經(jīng)營(yíng)工具。但是，它們對(duì)于早期銀行業(yè)來(lái)講還是完全陌生的概念。可是，這并不表示中世紀(jì)的銀行缺乏類似的發(fā)放信貸和代替現(xiàn)金支付的工具。只不它們所采取的形式具有完全中世紀(jì)的特征。這些方法或工具包括賬簿轉(zhuǎn)賬，即通過(guò)銀行內(nèi)轉(zhuǎn)讓的方式清償債務(wù);保兌契約以及匯票等。但是，所有這些工具都不可以自由轉(zhuǎn)讓或流通，這有別于以支票為基本工具的近代銀行。五、公共銀行業(yè)的興起（一）私人銀行業(yè)的衰落中世紀(jì)銀行業(yè)的發(fā)展與政治的關(guān)系密切。為了在異國(guó)他鄉(xiāng)和平經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)，獲取從事貿(mào)易的特權(quán)，它們必須求助于當(dāng)?shù)氐慕y(tǒng)治者，因此大部分情況下銀行都得滿足權(quán)勢(shì)人物的借款需求。銀行家向權(quán)貴人物發(fā)放貸款，風(fēng)險(xiǎn)很大，許多銀行就是因?yàn)闊o(wú)法收回這些貸款而破產(chǎn)。盡管中世紀(jì)銀行對(duì)于權(quán)勢(shì)人物借款的風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)得很充分，它們還是無(wú)法完全避免此類性質(zhì)的借款。銀行與政治之間具有如此緊密的聯(lián)系，它們對(duì)于政治環(huán)境的變動(dòng)尤其敏感。中世紀(jì)銀行業(yè)的順利開展，需要以穩(wěn)定的國(guó)際政治環(huán)境為前提。作為國(guó)際化的銀行，它們的分部遍布?xì)W洲不同國(guó)家和地區(qū)。只有在和平與穩(wěn)定的政治環(huán)境之下，位于不同地區(qū)的各分部之間資金和商業(yè)往來(lái)方能順利進(jìn)行。但是此時(shí)歐洲整體政治形勢(shì)的變化，根本不利于銀行業(yè)的發(fā)展。13一16世紀(jì)的歐洲，由于王權(quán)與神權(quán)的斗爭(zhēng)，導(dǎo)致戰(zhàn)爭(zhēng)頻發(fā)，大量銀行因此破產(chǎn)。自14世紀(jì)下半葉開始，歐洲經(jīng)濟(jì)開始普遍衰退。歐洲內(nèi)部南北貿(mào)易的不平衡，因?yàn)橛?guó)羊毛出口的減少而進(jìn)一步惡化。這對(duì)中世紀(jì)國(guó)際銀行各分行，特別是南北分行之間的資金周轉(zhuǎn)，構(gòu)成嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在如此背景之下，中世紀(jì)銀行松散的組織結(jié)構(gòu)，不利于各分行之間協(xié)調(diào)行動(dòng)。各分行常常從自身的利益出發(fā)，置作為整體的公司以及其他分行的利益于不顧。各分行之間由此發(fā)生的不和與矛盾，使得境況進(jìn)一步地惡化。在總體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化的情況之下，一些長(zhǎng)期被掩蓋的矛盾逐漸突出出來(lái)，其中就包括如何有效地監(jiān)管分行經(jīng)理?？偛坑捎谌狈π兄行У氖侄螌?duì)分散歐洲各地的分行經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，導(dǎo)致分行經(jīng)理濫用職權(quán):不僅生活奢侈浪費(fèi)，而且甚至還利用銀行的資金結(jié)交權(quán)貴，為自己謀取私利。他們給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不可挽回的損失。同時(shí)，銀行的家族化特征，一定程度上限制了銀行面對(duì)危局時(shí)期所應(yīng)該具有的靈活性，妨礙了一些有才能的人的晉升之路，不利于銀行存蓄人才。而且，親屬所具有的獨(dú)特的血緣關(guān)系，使得銀行缺乏有效的手段，強(qiáng)制推行一些必要的改革措施。投資商業(yè)冒險(xiǎn)，也使得銀行直接暴露于脆弱多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)之下，導(dǎo)致許多銀行的破產(chǎn)。（二）公共銀行的出現(xiàn)16至17世紀(jì)時(shí)期，歐洲的集市貿(mào)易逐漸衰落后，讓位給更能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的交易所，歐洲金融展開從集市轉(zhuǎn)向交易所、再轉(zhuǎn)向銀行的發(fā)展歷程。隨著交易所的數(shù)量增多和品種越來(lái)越復(fù)雜，交易所又逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榉珠T別類的商店。這些商店也對(duì)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展提出了新的需求，即需要一種組織嚴(yán)密、機(jī)構(gòu)完整的大型銀行，而不是以往散落的私人銀行家。而15世紀(jì)末期，中世紀(jì)私營(yíng)銀行業(yè)就開始大量破產(chǎn)，私營(yíng)銀行的破產(chǎn)，影響了公眾對(duì)銀行的信心。但由于銀行提供的服務(wù)已經(jīng)不可或缺以及商戶們的需求，這時(shí)開始出現(xiàn)以國(guó)家財(cái)力作擔(dān)保的公共銀行。以國(guó)家財(cái)力作擔(dān)保的公共銀行的出現(xiàn)，滿足了商戶們的需要，它進(jìn)行存取款業(yè)務(wù)和信用轉(zhuǎn)讓，并且由政府對(duì)其信用進(jìn)行擔(dān)保、監(jiān)督。此時(shí)公共銀行興起的環(huán)境已經(jīng)完全不同于早期私營(yíng)銀行了:民族國(guó)家和專制君主制已經(jīng)形成，過(guò)去那種國(guó)際化的銀行業(yè)活動(dòng)的土壤不再存在了。這些公共銀行大都局限在本國(guó)和本地區(qū)的范圍之內(nèi)，與前期的銀行業(yè)形成鮮明的對(duì)比。就銀行業(yè)本身而言，早期私營(yíng)銀行業(yè)雖然在巧世紀(jì)末期開始衰落，但意大利銀行家一些先進(jìn)的商業(yè)技巧(如復(fù)式簿記和匯票技術(shù))以及經(jīng)營(yíng)管理方面的經(jīng)驗(yàn)早已通過(guò)其國(guó)際化的銀行網(wǎng)絡(luò)傳遍歐洲各大商業(yè)中心，為近現(xiàn)代銀行的興建提供了技術(shù)支持和一定的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。（三）公共銀行業(yè)的發(fā)展在16世紀(jì)下半葉，由政府擔(dān)保的公共銀行開始大規(guī)模地興建起來(lái)。1552年的帕勒莫和那不勒斯銀行，1586年的熱那亞銀行，1587年的威尼斯銀行，1593年米蘭圣安布羅焦銀行、1597年的米蘭銀行，1605年的羅馬銀行，1609年的阿姆斯特丹銀行以及1619年的漢堡銀行等相繼建立，進(jìn)一步促進(jìn)了歐洲的金融制度發(fā)展。相繼開始了興建公共銀行的嘗試。所有這些公共銀行，與早期公共銀行一樣，都是儲(chǔ)蓄或轉(zhuǎn)賬銀行。一般而言，他們接受政府或其他機(jī)構(gòu)的貸款，但都禁止向私人個(gè)體發(fā)放貸款。而且，與前期的公共銀行一樣，經(jīng)營(yíng)的困境經(jīng)常來(lái)自于政府的貸款過(guò)多，影響了銀行利用現(xiàn)金進(jìn)行償付的能力。大部分銀行既不經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)，也不經(jīng)營(yíng)匯票。這些活動(dòng)仍是私營(yíng)銀行家的活動(dòng)領(lǐng)域。總體來(lái)看，16—18世紀(jì)末期，公共銀行在歐洲大陸占據(jù)了主導(dǎo)地位。它們繼承了中世紀(jì)錢幣兌換商和私營(yíng)銀行家的功能，具備前期銀行發(fā)展的特點(diǎn)。早期公共銀行是城市以政府的信譽(yù)作擔(dān)保，最主要的目的在于利用銀行吸收的儲(chǔ)蓄存款，贖買政府的債券，減輕政府的債務(wù)。這時(shí)公共銀行發(fā)展的威脅并不是來(lái)自私營(yíng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，而是來(lái)自于城市政府。公共銀行實(shí)際上等同于政府的財(cái)政機(jī)構(gòu)，其所有的金融資源都服務(wù)于政府政策的大局。政府有時(shí)候甚至利用公共銀行推行新的金融政策。在面臨戰(zhàn)爭(zhēng)和饑荒的危急時(shí)刻，政府需要大規(guī)模借款時(shí)，通常也都會(huì)動(dòng)用公共銀行的資源。公共銀行經(jīng)常因?yàn)檫@些大規(guī)模的借款，現(xiàn)金儲(chǔ)備枯竭，現(xiàn)金支付能力受損，不得不延期支付。有些公共銀行也因此而倒閉。六、資本主義商業(yè)銀行的興起（一）資本主義發(fā)展在14~16世紀(jì)，隨著新航路和殖民地的擴(kuò)張，歐洲資本主義開始萌芽。一些手工場(chǎng)主同城市富商、銀行家一起形成新的階級(jí)—資產(chǎn)階級(jí)。之后隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步，社會(huì)勞動(dòng)分工的擴(kuò)大，資本主義生產(chǎn)關(guān)系飛速發(fā)展，資本主義工商業(yè)也開始蓬勃發(fā)展。此時(shí)的公共銀行銀行雖已具備了銀行的基本特征，但它主要以政府和封建貴族為放款對(duì)象，并且放款利率很高，通常都在20%～30%以上，帶有明顯的高利貸性質(zhì)，而且規(guī)模不大。高額貸款利息使資本家利潤(rùn)過(guò)低甚至無(wú)利可圖，而規(guī)模太小也不能滿足資本主義工商業(yè)的需求，嚴(yán)重阻礙著社會(huì)閑置資本向產(chǎn)業(yè)資本的轉(zhuǎn)化。另外，早期銀行的貸款對(duì)象主要是政府等一批特權(quán)階層而非工商業(yè)，新興的資產(chǎn)階級(jí)工商業(yè)無(wú)法得到足夠的信用支持，而資本主義生產(chǎn)方式產(chǎn)生與發(fā)展的一個(gè)重要前提是要有大量的為組織資本主義生產(chǎn)所必需的貨幣資本。因此17世紀(jì)末到18世紀(jì)期初，隨著資本主義的發(fā)展，為適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)的要求，新興的資產(chǎn)階級(jí)迫切需要建立和發(fā)展資本主義商業(yè)銀行。（二）資本主義商業(yè)銀行的產(chǎn)生資本主義商業(yè)銀行的產(chǎn)生，基本上通過(guò)兩種途徑：一是舊的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件，演變?yōu)橘Y本主義銀行。在歐洲，由金匠業(yè)演化而來(lái)的舊式銀行，主要是通過(guò)這一途徑緩慢地轉(zhuǎn)化為資本主義銀行。另一途徑就是新興的資產(chǎn)階級(jí)按照資本主義原則組織的股份制銀行，這一途徑是主要的。這一建立資本主義銀行的歷史過(guò)程，在最早建立資本主義制度的英國(guó)表現(xiàn)得尤其明顯。（三）英格蘭銀行1694年，英國(guó)政府支持創(chuàng)辦了第一家資本主義股份制商業(yè)銀行：英格蘭銀行，根據(jù)英王特許成立，股本120萬(wàn)鎊，向社會(huì)募集。成立之初即取得不超過(guò)資本總額的鈔票發(fā)行權(quán)，主要目的是為政府墊款。到1833年英格蘭銀行取得鈔票無(wú)限法償?shù)馁Y格。1844年，英國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《銀行特許條例》（即《比爾條例》），規(guī)定英格蘭銀行分為發(fā)行部與銀行部；發(fā)行部負(fù)責(zé)以1400萬(wàn)鎊的證券及營(yíng)業(yè)上不必要的金屬貯藏的總和發(fā)行等額的銀行券；其他已取得發(fā)行權(quán)的銀行的發(fā)行定額也規(guī)定下來(lái)。此后，英格蘭銀行逐漸壟斷了全國(guó)的貨幣發(fā)行權(quán)，至1928年成為英國(guó)唯一的發(fā)行銀行。與此同時(shí)，英格蘭銀行憑其日益提高的地位承擔(dān)商業(yè)銀行間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的劃撥沖銷、票據(jù)交換的最后清償?shù)葮I(yè)務(wù)，在經(jīng)濟(jì)繁榮之時(shí)接受商業(yè)銀行的票據(jù)再貼現(xiàn)，而在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的打擊中則充當(dāng)商業(yè)銀行的“最后貸款人”，由此而取得了商業(yè)銀行的信任，并最終確立了“銀行的銀行”的地位。隨著倫敦成為世界金融中心，因?qū)嶋H需要，英格蘭銀行形成了有伸縮性的再貼現(xiàn)政策和公開市場(chǎng)活動(dòng)等調(diào)節(jié)措施，成為近代中央銀行理論和業(yè)務(wù)的樣板及基礎(chǔ)。同時(shí)英格蘭銀行是第一家股份制的商業(yè)銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的開始。標(biāo)志著資本主義商業(yè)銀行制度開始形成以及現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。繼英格蘭銀行之后，歐洲各資本主義國(guó)家都相繼成立了資本主義商業(yè)銀行，資本主義商業(yè)銀行開始在世界范圍內(nèi)普及和發(fā)展。七、現(xiàn)代銀行業(yè)的興起（一）股份制銀行向現(xiàn)代銀行的演變17—18世紀(jì)間，新興的資產(chǎn)階級(jí)進(jìn)行了反高利貸的斗爭(zhēng)，要求以法律形式限制放款的利息水平。但當(dāng)信用業(yè)被高利貸者壟斷時(shí)，任何降低利率的法令都不會(huì)產(chǎn)生實(shí)際效果，于是，他們根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)的要求建立了一些股份銀行。這種股份銀行資本雄厚，規(guī)模大，利率低，逐漸發(fā)展成為資本主義商業(yè)銀行的主要形式。世界上第一個(gè)股份銀行——1694年在英國(guó)倫敦創(chuàng)辦的英格蘭銀行，它的貼現(xiàn)率一開始就規(guī)定為4．5％-6％，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。英格蘭銀行的成立，意味著現(xiàn)代銀行制度的建立。隨著股份制商業(yè)銀行的發(fā)展，早期銀行也向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變。但是這種轉(zhuǎn)化過(guò)程非常緩慢，直到18世紀(jì)末才算完成。（二）中央銀行的興起與發(fā)展1.中央銀行的產(chǎn)生中央銀行是由200多年前普通商業(yè)銀行演變而來(lái)的。在銀行發(fā)展的早期，銀行不但數(shù)目眾多，而且獨(dú)自發(fā)行銀行券。隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，政府對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的干預(yù)不斷加強(qiáng)，產(chǎn)生了建立中央銀行的需要。1844年改組后的英格蘭銀行則被普遍認(rèn)為是真正中央銀行的開始。英格蘭銀行于1833年取得法償貨幣發(fā)行者的資格，即英格蘭銀行發(fā)行的銀行券，由政府賦予無(wú)限法償資格。1844年，英國(guó)通過(guò)“英格蘭銀行條例”，即皮爾法案，英格蘭銀行獲得獨(dú)占貨幣發(fā)行的權(quán)力，成為真正的中央銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代中央銀行產(chǎn)生。2.早期中央銀行的特點(diǎn)最初的中央銀行首先是政府的銀行和發(fā)行的銀行，后來(lái)才逐漸發(fā)展成為銀行的銀行。中央銀行的建立首先是基于政府的需要，如為政府籌措經(jīng)費(fèi)，支持政府戰(zhàn)爭(zhēng)，或代表政府管理金融市場(chǎng)，發(fā)行貨幣等。真正成為銀行的銀行，則是在中央銀行制度基本成形以后。最初的中央銀行一般都兼營(yíng)一部分商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，或本身就是從較大的商業(yè)銀行發(fā)展而來(lái)的，如英格蘭銀行、法蘭西銀行等。初期的中央銀行一般都是私人股份銀行或私人和政府合股的銀行，并不是完全由國(guó)家出資設(shè)立的。3.中央銀行制度的發(fā)展第一次世界大戰(zhàn)中，實(shí)行金本位制度的國(guó)家大多停止了貨幣兌換。戰(zhàn)后許多國(guó)家出現(xiàn)了惡性通貨膨脹，銀行券的穩(wěn)定性從根本上受到了威脅，從而影響到整個(gè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。為了改變其貨幣金融狀況，許多國(guó)家開始意識(shí)到建立和完善中央銀行制度的重要性。1920年，在比利時(shí)的首都布魯塞爾召開了國(guó)際金融會(huì)議，會(huì)上明確重申了在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境下實(shí)行中央銀行制度的必要性，并建議未設(shè)立中央銀行的國(guó)家應(yīng)盡快建立中央銀行。第二次世界大戰(zhàn)后，各國(guó)政府為醫(yī)治戰(zhàn)爭(zhēng)創(chuàng)傷和恢復(fù)經(jīng)濟(jì)，普遍信奉凱恩斯的貨幣理論與貨幣政策主張，均以貨幣政策作為干預(yù)生產(chǎn)、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的主要工具，從而促使各國(guó)進(jìn)一步強(qiáng)化了中央銀行制度。（三）20世紀(jì)80年代以來(lái)銀行業(yè)的發(fā)展二次世界大戰(zhàn)后、特別是進(jìn)入20世紀(jì)80年代以來(lái)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更是發(fā)生了深刻的變化。1.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生了顯著的變化，由分業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展為混業(yè)經(jīng)營(yíng)。早期的商業(yè)銀行并無(wú)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式，然而在20世紀(jì)30年代爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，歐洲國(guó)家國(guó)開始通過(guò)立法將商業(yè)銀行與非銀行金融企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)予以明確劃分。商業(yè)銀行不能涉足于投資銀行、信托、保險(xiǎn)等非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，當(dāng)然后者也不能涉及商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。但目前的情況已經(jīng)發(fā)生了很大的變化，開始是商業(yè)銀行通過(guò)多種途徑滲透到了投資銀行及其它金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)中去。如從70年代起，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期抵押貸款業(yè)務(wù)，實(shí)際上這與投資銀行業(yè)務(wù)在性質(zhì)上已無(wú)區(qū)別。此后商業(yè)銀行又開發(fā)出了大量的新型的中間業(yè)務(wù)（又稱表外業(yè)務(wù)）。其中許多內(nèi)容，特別是涉及金融衍生品交易的業(yè)務(wù)，更是直接進(jìn)入到了投資銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的領(lǐng)域。2.銀行業(yè)集中購(gòu)并速度加快。由分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)為混業(yè)經(jīng)