信用證中的單據(jù)及單據(jù)審核課件

第八章國際結(jié)算中的單據(jù)及單據(jù)審核第八章1通過本章的學(xué)習(xí)，我們要掌握：掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)的特點(diǎn)、格式掌握信用證業(yè)務(wù)中單據(jù)的審單原則掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)審單的要項(xiàng)掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)常見的不符點(diǎn)本章教學(xué)目的通過本章的學(xué)習(xí)，我們要掌握：本章教學(xué)目的2第一節(jié)單據(jù)概述一、單據(jù)的作用二、單據(jù)的種類三、單據(jù)審核的一般原則第一節(jié)單據(jù)概述一、單據(jù)的作用二、單據(jù)的3一、單據(jù)的作用（一）單據(jù)代表貨物（二）單據(jù)是履約的證明（三）付款的依據(jù)（單單一致，單證一致）（四）單據(jù)是銀行進(jìn)行國際結(jié)算的前提一、單據(jù)的作用（一）單據(jù)代表貨物4二、單據(jù)的種類包括：1.商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)2.提單(BillofLading)3.保險單(InsurancePolicy/Cert.)指交易中必不可缺少的單據(jù)。

基本單據(jù)BasicDocuments二、單據(jù)的種類包括：指交易中必不可5二、單據(jù)的種類包括：海關(guān)發(fā)票(CustomsInvoice)領(lǐng)事發(fā)票(ConsularInvoice)產(chǎn)地證(CertificateofOriginal)包裝單(Packinglist)重量單(WeightList)檢驗(yàn)證(InspectionCertificateof..)

指進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口地的規(guī)定、貨物性質(zhì)的不同或其它需要而要求出口商特別提供的單據(jù)。

附屬單據(jù)AdditionalDocuments二、單據(jù)的種類包括：指進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)6信用證中的單據(jù)及單據(jù)審核課件7三、單據(jù)審核的一般原則（一）關(guān)于指示、行為單據(jù)化的原則UCP600第五條規(guī)定銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。

三、單據(jù)審核的一般原則（一）關(guān)于指示、行為8案例分析開證行在信用證中規(guī)定:1.貨物必須采用十五年船齡船只裝船；2.未規(guī)定需提交船齡證明書。

請問受益人交單時是否需要提交十五年船齡證明書？案例分析9三、單據(jù)審核的一般原則(二）關(guān)于單據(jù)簽發(fā)人的原則UCP600第三條規(guī)定用諸如“第一流的”、“著名的”、“合格的”、“獨(dú)立的”、“正式的”、“有資格的”或“本地的”等詞語描述單據(jù)的出單人時，允許除受益人之外的任何人出具該單據(jù)。三、單據(jù)審核的一般原則(二）關(guān)于單據(jù)簽發(fā)人10三、單據(jù)審核的一般原則(三）關(guān)于單據(jù)正副本的原則UCP600第十七條B款規(guī)定銀行應(yīng)將任何帶有看似出單人的原始簽名、標(biāo)記、印戳或標(biāo)簽的單據(jù)視為正本單據(jù)，除非單據(jù)本身表明其非正本。三、單據(jù)審核的一般原則(三）關(guān)于單據(jù)正副本11三、單據(jù)審核的一般原則(四）關(guān)于出單日的原則UCP600第十四條E分條規(guī)定單據(jù)日期可以早于信用證的開立日期，但不得晚于交單日期。注意的時間：保險單據(jù)的簽發(fā)日期要早于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期（第二十八條Ｅ分條）提單的簽發(fā)日期要早于信用證中規(guī)定的最遲裝運(yùn)期；(shipmentnotlaterthan__)三、單據(jù)審核的一般原則(四）關(guān)于出單日的原12三、單據(jù)審核的一般原則(五）關(guān)于單據(jù)簽字的原則UCP600第三條款規(guī)定單據(jù)簽字可用手簽、摹樣簽字、穿孔簽字、印戳、符號或任何其他機(jī)械或電子的證實(shí)方法為之。諸如單據(jù)須履行法定手續(xù)、簽證、證明等類似要求，可由單據(jù)上任何看擬滿足該要求的簽字、標(biāo)記、戳或標(biāo)簽來滿足。三、單據(jù)審核的一般原則(五）關(guān)于單據(jù)簽字的13三、單據(jù)審核的一般原則(六）單據(jù)審核的標(biāo)準(zhǔn)每筆業(yè)務(wù)中的信用證條款UCP600（跟單信用證統(tǒng)一慣例）ISBP（審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)）三、單據(jù)審核的一般原則(六）單據(jù)審核的標(biāo)準(zhǔn)14三、單據(jù)審核的一般原則(七）單據(jù)審核的原則“嚴(yán)格相符，表面相符原則”案例分析信用證規(guī)定貨物名稱peanut，現(xiàn)受益人交來單據(jù)中貨物為：groundnut。請問開證行能否對該套單據(jù)拒付？三、單據(jù)審核的一般原則(七）單據(jù)審核的原則15三、單據(jù)審核的一般原則(八）單據(jù)審核的方法橫向?qū)弳危阂孕庞米C為依據(jù)，審核據(jù)是否符合信用證的規(guī)定。（單證一致）縱向?qū)弳危阂陨虡I(yè)發(fā)票為依據(jù)審核其它單據(jù)與商業(yè)發(fā)票一致。（單單一致）三、單據(jù)審核的一般原則(八）單據(jù)審核的方法16信用證發(fā)票橫向?qū)弳慰v向?qū)弳涡庞米C發(fā)票橫向?qū)弳慰v17三、單據(jù)審核的一般原則(九）單據(jù)審核的時間UCP600第十四條b款銀行審核單據(jù)的合理時間為從收到單據(jù)后的第二天起不超過5個銀行工作日。三、單據(jù)審核的一般原則(九）單據(jù)審核的時間18第二節(jié)商業(yè)發(fā)票一、商業(yè)發(fā)票概述二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容三、商業(yè)發(fā)票的審核第二節(jié)商業(yè)發(fā)票一、商業(yè)發(fā)票概述二、商業(yè)19一、商業(yè)發(fā)票概述亦稱發(fā)票，是賣方向買方開立的，憑以向買方收款的發(fā)貨清單，也是賣方對于一筆交易的全面說明，是全套單據(jù)的中心單據(jù)。

商業(yè)發(fā)票CommercialInvoice作用：交易的證明文件記賬憑證報關(guān)納稅的依據(jù)代替匯票索賠依據(jù)一、商業(yè)發(fā)票概述亦稱發(fā)票，是賣方向買方開立的，憑以向買方收款20二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容(一）首文發(fā)票字樣；開立人名稱、地址；抬頭人名稱、地址；號碼、開立日期、地址；船名、裝運(yùn)港、卸貨港；合同號碼；信用證號碼(二）本文嘜頭；貨物描述（貨名、規(guī)格）；貨物數(shù)量；包裝、重量；價格條件；單價、發(fā)票金額(三）結(jié)文出口商的簽字和蓋章二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容(一）首文發(fā)票字樣；開立21(一）信用證中關(guān)于商業(yè)發(fā)票的要求三、商業(yè)發(fā)票的審核“SignedcommercialInvoicein___copiesindicatingL/CNo.andContractNo.”（一式＿＿份簽字發(fā)票，標(biāo)明信用證號碼和合同號碼）(一）信用證中關(guān)于商業(yè)發(fā)票的要求三、商業(yè)發(fā)票的審核221.發(fā)票開立人

（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)UCP600第十八條a款i.規(guī)定除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須由信用證中指定的受益人出具。1.發(fā)票開立人（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)U232.發(fā)票抬頭人

（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)UCP600第十八條a款ii.規(guī)定:除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須做成以申請人的名稱為抬頭。2.發(fā)票抬頭人（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)U243.貨物數(shù)量、金額增減幅度

（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)UCP600第三十條規(guī)定：

⑴信用證表示的數(shù)量是長度、重量或容積時，在貨物金額不超過信用證總金額時，其數(shù)量增減幅度為信用證數(shù)量的5％，即使不允許分批裝運(yùn)；

⑵當(dāng)數(shù)量前有“大約”(about,approximately,circa等字樣時，允許較有關(guān)數(shù)量不超過10％的增減幅度；⑶信用證表示的數(shù)量是包裝單位數(shù)目或個體數(shù)目時，不允許有任何增減幅度；⑷除非禁止分批裝運(yùn)的信用證另有規(guī)定，如若信用證規(guī)定了貨物的數(shù)量，而貨物數(shù)量已裝足，并且信用證規(guī)定了單位價格，而該價格沒有減少，在這種情況下，支取的金額少于5％是可以允許的。3.貨物數(shù)量、金額增減幅度（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)254.單價與發(fā)票金額

（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)UCP600第十八條b款規(guī)定發(fā)票的單價與金額應(yīng)與信用證相一致，發(fā)票的金額應(yīng)與匯票金額相等并不得超過信用證金額。銀行可以拒收金額超過信用證允許金額的發(fā)票。但是，如信用證項(xiàng)下被授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任或議付的銀行，一旦接受此類發(fā)票，只要該銀行作出的付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、已承兌匯票或已議付的金額沒有超過信用證所允許的金額（超過部分做證下托收），則此項(xiàng)決定對各有關(guān)方面均具有約束力。4.單價與發(fā)票金額（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)26案例分析一張信用證中規(guī)定:USD50,000.00,現(xiàn)受益人交來發(fā)票為USD52,000.00.應(yīng)如何操作,才不會導(dǎo)致單據(jù)被銀行拒付?匯票1USD50,000.00：信用證下交單USD2,000.00：證下托收匯票2案例分析匯票1USD50,000.00：信用證下交單USD2275.裝運(yùn)船名、裝運(yùn)港、卸貨港、貨物的名稱、嘜頭應(yīng)與信用證規(guī)定有關(guān)一致。6.發(fā)票的份數(shù)應(yīng)符合信用證的規(guī)定。如信用證中對份數(shù)沒有規(guī)定，至少需提交兩份（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)5.裝運(yùn)船名、裝運(yùn)港、卸貨港、貨物的名稱、嘜頭應(yīng)與信用證規(guī)定28第三節(jié)海運(yùn)提單一、海運(yùn)提單的概念二、海運(yùn)提單的作用三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人四、海運(yùn)提單的種類第三節(jié)海運(yùn)提單一、海運(yùn)提單的概念二、海29一、海運(yùn)提單的概念海運(yùn)提單是指港（裝運(yùn)港）至港（卸貨港）裝運(yùn)提單.《聯(lián)合國海上貨物運(yùn)輸公約》（漢堡規(guī)則）規(guī)定提單是指證明海上運(yùn)輸合同和貨物由承運(yùn)人接管或裝載，以及承運(yùn)人保證憑以交付貨物的單據(jù)。

海運(yùn)提單BillofLading一、海運(yùn)提單的概念海運(yùn)提單是指港（裝運(yùn)港）至港（卸貨港）裝運(yùn)301.貨物收據(jù)(ReceiptfortheGoods)2.運(yùn)輸合同的證明(EvidenceoftheContractofCarriage)3.物權(quán)憑證

二、海運(yùn)提單的作用1.貨物收據(jù)(ReceiptfortheGoods)二31┌─基本當(dāng)事人┬─承運(yùn)人(Carrier)│└─托運(yùn)人(Shipper)┌─記名抬頭└─其它當(dāng)事人┬─收貨人(Consignee)─┼─指示性抬頭├─受讓人(Transferee)└─來人抬頭├─持單人(Holder)└─被通知人(NotifyParty)三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人┌─基本當(dāng)事人┬─承運(yùn)人(Carrier)三、海運(yùn)提單的當(dāng)32１.承運(yùn)人（Carrier）負(fù)責(zé)運(yùn)輸貨物的當(dāng)事人。

２、托運(yùn)人（Shipper）委托船方將特定的貨物運(yùn)往目的港的當(dāng)事人。發(fā)貨人、收貨人船公司、租船人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人１.承運(yùn)人（Carrier）發(fā)貨人、收貨人船公司、租船人三、33３.收貨人（Consignee）一般都是提單的抬頭人一欄內(nèi)列明，所以收貨人又稱為抬頭人。

注意海運(yùn)提單的轉(zhuǎn)讓性取決于抬頭人的寫法三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人３.收貨人（Consignee）注意三、海運(yùn)提單34┌──────────┬───────────┬─────┐│種類│寫法│轉(zhuǎn)讓性│├──────────┼───────────┼─────┤│記名│1.ConsignedtoA.B.C.│不能轉(zhuǎn)讓││抬頭│2.ToA.B.C.││├────┬─────┼───────────┼─────┤│指示性│不記名指示│Toorder│背書轉(zhuǎn)讓││├─────┼───────────┼─────┤│抬頭│記名指示│1.ToorderofA.B.C.│││││2.TotheorderofA.B.│背書轉(zhuǎn)讓│├────┴─────┼───────────┼─────┤│來人││││抬頭││交付轉(zhuǎn)讓│└──────────┴───────────┴─────┘三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人35４.受讓人(Transferee)在提單的背書轉(zhuǎn)讓過程中，接受被轉(zhuǎn)讓提單的人。５.持單人(Holder)經(jīng)過正當(dāng)交接手續(xù)而持有提單的人。６.被通知人(NotifyParty)

不是提單的當(dāng)事人，只是收貨人的代理人，是被承運(yùn)人通知之人。

三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人４.受讓人(Transferee)三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人36（一）已裝船提單（二）備運(yùn)提單（三）清潔提單（四）不清潔提單

（五）轉(zhuǎn)船提單（六）遲期提單四、海運(yùn)提單的種類（一）已裝船提單四、海運(yùn)提單的種類37寫法“Shippedonboardthevesselnamedaboveinapparentgoodorderandcondition..."提單的簽發(fā)日是裝船日/發(fā)貨日。（一）已裝船提單

已裝船提單ShippedB/L貨物裝上船后由承運(yùn)人、船長或他們的代理人簽發(fā)的提單。

已裝船提單ShippedB/L寫法提單的簽發(fā)日是裝船日/發(fā)貨日。（一）已裝船提單已38寫法“ReceivedbytheCarrierfromtheShipperinapparentgoodorderandcondition......"提單的裝船日/發(fā)貨日是裝船批注日期（UCP600第二十條ａ款I(lǐng)I）（二）備運(yùn)提單

備運(yùn)提單ReceivedB/L船公司已收到貨物，暫代存入碼頭或駁船，在等待裝船的期間內(nèi)應(yīng)托運(yùn)人的要求而簽發(fā)的提單。寫法提單的裝船日/發(fā)貨日是裝船批注日期（二）備運(yùn)提單備運(yùn)39（三）清潔提單指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。（UCP600第二十七條）

清潔提單CleanB/L（三）清潔提單指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注40（四）不清潔提單指承運(yùn)人在提單上加注貨物外表狀況不良或包裝不當(dāng)?shù)呐⒌奶釂巍２磺鍧嵦釂蜺ncleanB/L不清潔的批注:"onebagbroken","Ironplaterusted","Onecarton'scoverslightlytorn”（四）不清潔提單指承運(yùn)人在提單上加注貨物外表狀況不良或包裝不41（五）轉(zhuǎn)船提單貨物要在中途的港口換船才運(yùn)往目的港的提單。轉(zhuǎn)船提單TransshipmentB/L寫法：“…Withtransshipmentat轉(zhuǎn)運(yùn)港to目的港"（五）轉(zhuǎn)船提單貨物要在中途的港口換船才運(yùn)往目的港的提單。42（六）遲期提單如果受益人交單過遲，議付銀行接到提單后，按正常郵寄線路寄達(dá)開證行時，估計載貨船舶已到目的港，此種提單稱為遲期提單。遲期提單StaleB/L（六）遲期提單如果受益人交單過遲，議付銀行接到提單后，按正常43⑴由托運(yùn)人填寫部分當(dāng)事人名稱、地址；提單號碼；船名、船次、裝運(yùn)港、目的港；貨物描述；全套正本提單份數(shù)五、海運(yùn)提單的內(nèi)容正面內(nèi)容⑵由承運(yùn)人、船長或他們的代理人填寫部分運(yùn)費(fèi)已付(FreightPrepaid)，運(yùn)費(fèi)交付情況的批注，運(yùn)費(fèi)代收(FreighttoCollect)，運(yùn)費(fèi)在目的港支付(FreightPayableatdestination)；提單簽發(fā)的地點(diǎn)、日期；船公司、船長或其代理人的簽章⑶契約文句裝船條款；內(nèi)容不知悉條款；承認(rèn)接受條款；簽署條款⑴由托運(yùn)人填寫部分五、海運(yùn)提單的內(nèi)容正⑵由承運(yùn)人、船長或44Shippedonboardinapparentgoodorderandcondition……Receivedbythecarrierfromtheshipperinapparentgoodorderandcondition……裝船條款Shippedonboardinapparent45簽署條款Weissued__copiesoforiginalB/Lwhichhavethesametenoranddate,oneofwhichused,theothersstandtobevoid.簽署條款Weissued__copiesoforig46⑴提單所涉及的當(dāng)事人的定義⑵適用法律條款⑶承運(yùn)人責(zé)任及責(zé)任期間條款⑷包裝與嘜頭條款⑸留置權(quán)⑹費(fèi)用條款⑺賠償條款⑻聯(lián)運(yùn)、轉(zhuǎn)船、變更航線、裝卸貨和交貨、共同海損、艙面貨、鮮活貨、戰(zhàn)爭、檢疫、冰凍、罷工、港口擁擠等條款五、海運(yùn)提單的內(nèi)容背面內(nèi)容⑴提單所涉及的當(dāng)事人的定義五、海運(yùn)提單的內(nèi)容背47“FullsetofcleanonboardBillofladingmadeouttoorderwithblankendorsed,markedwith“Freightprepaid/paid/tocollect,notifying_”（全套的、清潔的、已裝船提單，空白抬頭、空白背書，寫明運(yùn)費(fèi)預(yù)付／已付，被通知人為ＸＸＸ）六、海運(yùn)提單的審核（一）信用證中關(guān)于提單的要求“FullsetofcleanonboardB48（二）提單審核的要點(diǎn)⑴提交全套的正本提單:銀行要控制無權(quán)⑵通過海運(yùn)提單簽署條款中注明的正本提單份數(shù)來判斷是否收到全套正本提單。

１.全套的正本提單(FullsetofBillofLading)２、清潔的提單：(cleanBillofLading)（二）海運(yùn)提單審核的要點(diǎn)（二）提單審核的要點(diǎn)⑴提交全套的正本提單:銀行要控制無權(quán)１.49３、已裝船提單(onboardBillofLading)⑴銀行接受的只能是已裝船提單。⑵如何判斷貨物已裝船及其裝船日期？Ａ．已裝船提單：已裝船提單的簽發(fā)日，就是信用證要求的貨物發(fā)運(yùn)日。Ｂ．備運(yùn)提單：備運(yùn)提單上裝船批注的日期視為貨物發(fā)運(yùn)的實(shí)際時間。⑵如何判斷貨物已裝船及其裝船日期？50

⑶例：UCP600第14條C款關(guān)于交單日的規(guī)定：

提單類型實(shí)際裝船日交單日

已裝船提單提單簽發(fā)日５月２２日５月１日

提單簽發(fā)日備運(yùn)提單５月１日，６月2日裝船批注日５月１２日

⑶例：UCP600第14條C款關(guān)于交單日的規(guī)定：51４、提單的簽發(fā)人應(yīng)是承運(yùn)人或承運(yùn)人的具名代理人、船長或船長的具名代理人。（UCP600第二十條a款）５、轉(zhuǎn)運(yùn)提單可以表明貨物將要或可能被轉(zhuǎn)運(yùn)，只要全程運(yùn)輸由同一提單涵蓋。（UCP600第二十條C款）４、提單的簽發(fā)人５、轉(zhuǎn)運(yùn)526、貨裝艙面運(yùn)輸單據(jù)不得表明貨物裝于或者將裝于艙面。（UCP600第二十六條）

ondeck√onboard×6、貨裝艙面53第四節(jié)保險單據(jù)一、保險單的概念二、保險單據(jù)的作用三、保險單的當(dāng)事人四、保險單據(jù)的內(nèi)容五、保險單據(jù)的種類六、保險單據(jù)的審核第四節(jié)保險單據(jù)一、保險單的概念二、保險54一、保險單的概念保險單簡稱為保單，是保險人與被保險人訂立保險合同的正式書面證明。

保險單InsurancePolicy一、保險單的概念保險單簡稱為保單，是保險人與被保險人訂立保險551.保險合同的證明2.賠償證明

二、保險單據(jù)的作用1.保險合同的證明二、保險單據(jù)的作用56

(一）保險人(Insurer)保險公司(Insurancecompany)保險商(Underwriter)保險代理商(InsuranceAgent)保險經(jīng)紀(jì)人(InsuranceBroker)

(二）被保險人投保人被保險人受益人三、保險合同的當(dāng)事人(一）保險人(Insurer)三、保險合同的當(dāng)事人57(一）保險人名稱(二）被保險人名稱(三）保險標(biāo)的物(四）保險金額(五）保險航次或期間或兩者兼有(六）承保險別(七）保險費(fèi)(八）查勘人(九）出單地點(diǎn)和日期(十）保險人簽字四、保險單據(jù)的內(nèi)容(一）保險人名稱四、保險單據(jù)的內(nèi)容58五、保險單據(jù)的種類

(一）根據(jù)保險單據(jù)的形式劃分１.保險單(InsurancePolicy)正式保單，亦大保單，指除正面具有基本內(nèi)容外，在其背面還印有保險契約的全部條款。五、保險單據(jù)的種類２.保險憑證(InsuranceCertificate)亦稱小保單，指只列明保險單正面的基本內(nèi)容，但背面不印有保險契約條款。五、保險單據(jù)的種類(一）根據(jù)保險單據(jù)的形式劃分１.保險單(59３.聯(lián)合憑證(CombinedInsuranceCertificate/RiskNote)亦聯(lián)合發(fā)票，在商業(yè)發(fā)票上以加蓋印戳方式注明保險單據(jù)的內(nèi)容，并正式簽章，而不另出具單獨(dú)的保險單據(jù)。適用于大陸對港、澳地區(qū)的部分交易。３.聯(lián)合憑證(CombinedInsurance604.暫保單(CoverNote)保險經(jīng)紀(jì)人向投保人簽發(fā)的辦理保險的約定。不是保險公司簽發(fā)的保險合同，銀行不接受暫保單。4.暫保單(CoverNote)61（二）根據(jù)承保方式劃分

１.預(yù)約保險單(OpenPolicy/OpenCover)保險人與被保險人就一定業(yè)務(wù)范圍預(yù)約簽訂的長期性的保險合同。２.總括保險單(BlanketPolicy)保險人對被保險人承保一定時期內(nèi)多批貨物運(yùn)輸?shù)谋ｋU單據(jù)。３.流動保險單(FloatingPolicy)規(guī)定被保險人在不超過總括保險金額的情況下，可以連續(xù)分批裝運(yùn)貨物的保險單。４.單獨(dú)保險單(specificPolicy)承保船名已經(jīng)確定的某一航程內(nèi)的運(yùn)輸貨物的保險單。（二）根據(jù)承保方式劃分62（三）根據(jù)保險的時間和空間劃分１.航程保險單(VoyagePolicy)承保一切貨物由起運(yùn)地點(diǎn)至卸貨地點(diǎn)這一段路途的保險單，并且只適用于一次航程。２.期限保險單(TimePolicy)對保險標(biāo)的物的保險只限于一定期限內(nèi)有效的保險單。（三）根據(jù)保險的時間和空間劃分63（四）根據(jù)保險標(biāo)的物價值劃分１.定值保險單(ValuedPolicy)保險當(dāng)事人明確規(guī)定保險標(biāo)的物的價值，出險時保險人即按約定價值賠償，而不是根據(jù)保險標(biāo)的物的品質(zhì)等情況核定的貨價賠償。２.不定值保險單(UnvaluedPolicy)不約定保險標(biāo)的物價值的保險單。（四）根據(jù)保險標(biāo)的物價值劃分64（一）信用證中關(guān)于保險單據(jù)的要求六、保險單據(jù)的審核"InsurancePolicy/Certificatein___copiesfor____%oftheinvoicevalueshowingclaimspayablein____incurrencyofthedraft,blankendorsed,covering(()OceanMarineTransportation/()AirTransportation/()OverLandTransportation)AllRisks,WarRisks."（保險單．保險憑證一式＿＿份，投保金額為發(fā)票金額的＿＿％，索賠地點(diǎn)＿，幣別與匯票幣別一致，空白背書，投保＿險）（一）信用證中關(guān)于保險單據(jù)的要求六、保險單據(jù)的審核"Insu65(二）保險單據(jù)審核要點(diǎn)

１.保險單據(jù)的類別

UCP600第二十八條c款，d款規(guī)定⑴暫保單將不被接受。(CoverNote)⑵若信用證規(guī)定出具保險單，則不能以保險憑證代替（但反之可以）

(二）保險單據(jù)審核要點(diǎn)UCP600第二十八條c款，d款規(guī)定66２.保險單據(jù)份數(shù)(...in___copies...)UCP600第二十八條b款規(guī)定除非信用證另有授權(quán)，如保險單據(jù)表明所出具正本單據(jù)系一份以上，則必須提交全部正本保險單據(jù)。２.保險單據(jù)份數(shù)UCP600第二十八條b款規(guī)定67３.保險金額和總保險金額(for__oftheinvoicevalueincurrencyofdraft...)UCP600第二十八條f款⑴若信用證規(guī)定了最低投保金額，則應(yīng)按信用證規(guī)定辦理；否則，⑵最低保險金額應(yīng)是貨物CIF或CIP價的110%；或者⑶應(yīng)按信用證要求付款、承兌或議付的金額，或有關(guān)商業(yè)發(fā)票毛金額這兩者之較大者的110%，作為最低金額。⑷保險金額的大、小寫應(yīng)一致⑸除非信用證另有規(guī)定，保險幣別應(yīng)與信用證所用貨幣相同。３.保險金額和總保險金額(for__oftheUCP6068４.索賠地點(diǎn)(Payablein___)賠款索賠地點(diǎn)應(yīng)符合信用證的規(guī)定，一般訂在進(jìn)口國家地點(diǎn)。５.背書(blankendorsed/...)應(yīng)符合信用證的規(guī)定。

４.索賠地點(diǎn)(Payablein___)69６.投保險別(Covering___Risks....)UCP500第二十八g款，h款規(guī)定⑴應(yīng)與信用證規(guī)定的險別一致⑵若信用證中要求投保“通常險”、“慣常險”一類意義不明確的險別時，或?qū)ν侗ｋU別未作規(guī)定，銀行可按照所提交保險單據(jù)填列的險別予以接受，而不負(fù)任何險別漏保之責(zé)。６.投保險別(Covering___Risks....)U70７.保險單據(jù)日期銀行不接受簽發(fā)日期遲于裝船日、發(fā)運(yùn)日或接受監(jiān)管日的保險單據(jù)。８.保險人名稱UCP600第二十八條a款規(guī)定保險單據(jù)，例如保險單或預(yù)約保險項(xiàng)下的保險證明書或者聲明書，必須看似由保險公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署。７.保險單據(jù)日期８.保險人名稱UCP600第二十719.被保險人名稱符合信用證的規(guī)定。在CIF條件下,一般為信用證的受益人,然后再由其作成空白背書。10.裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地點(diǎn)⑴應(yīng)與提單一致⑵開航日期前一般應(yīng)加“onorabout”字樣，銀行將其解釋為于所述日期前后各５天內(nèi)裝運(yùn)，起訖日期均包括在內(nèi)。9.被保險人名稱10.裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地點(diǎn)7211.保險區(qū)間

一般從賣方倉庫到買方倉庫，有特殊規(guī)定者按信用證規(guī)定。12.貨物運(yùn)輸?shù)膰O頭、貨物名稱、包裝、數(shù)量應(yīng)與商業(yè)發(fā)票、提單、其它單據(jù)一致。11.保險區(qū)間73第五節(jié)其他單據(jù)一、領(lǐng)事發(fā)票二、海關(guān)發(fā)票三、產(chǎn)地證四、檢驗(yàn)證書五、其他單據(jù)第五節(jié)其他單據(jù)一、領(lǐng)事發(fā)票二、海關(guān)發(fā)票74一、領(lǐng)事發(fā)票(ConsularInvoice)

亦領(lǐng)事簽證發(fā)票，是由進(jìn)口國駐出口國領(lǐng)事認(rèn)證或出具的發(fā)票。二、海關(guān)發(fā)票(CustomsInvoice)

進(jìn)口國海關(guān)當(dāng)局規(guī)定的進(jìn)口報關(guān)必須提供的特定格式的發(fā)票。一、領(lǐng)事發(fā)票(ConsularInvoice)75三、產(chǎn)地證(CertificateofOrigin)1.出口商的產(chǎn)地證2.貿(mào)促會的產(chǎn)地證3.普惠制產(chǎn)地證(CentralizedSystemofPreferences/G.S.P.)4.歐共體紡織品專用產(chǎn)地證(EuropeanEconomicCommunityCertificateofOrigin)5.對美國出口的原產(chǎn)地聲明書(DeclarationofCountryofOrigin)三、產(chǎn)地證(CertificateofOrigin)76四、檢驗(yàn)證書1.品質(zhì)檢驗(yàn)證書(InspectionCertificateofQuality)2.數(shù)量檢驗(yàn)證書(InspectionCertificateofQuantity)3.重量檢驗(yàn)證書(InspectionCertificateofWeight)4.衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(SanitaryInspectionCertificate)5.獸醫(yī)檢驗(yàn)證書(VeterinaryInspectionCertificate)

四、檢驗(yàn)證書776.消毒檢驗(yàn)證書(DisinfectionsInspectionCertificate)7.植物檢驗(yàn)證書(PlantQuarantineInspectionCertificate)8.溫度檢驗(yàn)證書(InspectionCertificateofTemperature)9.公量檢驗(yàn)證書(InspectionCertificateofConditionedWeight)10.分析檢驗(yàn)證書(InspectionCertificateofAnalysis)11.產(chǎn)地檢驗(yàn)證書

(InspectionCertificateofOrigin)6.消毒檢驗(yàn)證書78五、其它單據(jù)1.受益人聲明(Beneficiary'sStatement)2.電傳抄本(CableCopy)3.裝船通知(ShippingAdvice)4.借記通知(DebitNote)5.貸記通知(CreditNote)6.中性單據(jù)(NeutralDocuments)7.保險聲明書、保險回單(InsuranceDeclaration／acknowledgement)8.出口許可證副本(CopyofExportLicense)

五、其它單據(jù)79第八章國際結(jié)算中的單據(jù)及單據(jù)審核第八章80通過本章的學(xué)習(xí)，我們要掌握：掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)的特點(diǎn)、格式掌握信用證業(yè)務(wù)中單據(jù)的審單原則掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)審單的要項(xiàng)掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)常見的不符點(diǎn)本章教學(xué)目的通過本章的學(xué)習(xí)，我們要掌握：本章教學(xué)目的81第一節(jié)單據(jù)概述一、單據(jù)的作用二、單據(jù)的種類三、單據(jù)審核的一般原則第一節(jié)單據(jù)概述一、單據(jù)的作用二、單據(jù)的82一、單據(jù)的作用（一）單據(jù)代表貨物（二）單據(jù)是履約的證明（三）付款的依據(jù)（單單一致，單證一致）（四）單據(jù)是銀行進(jìn)行國際結(jié)算的前提一、單據(jù)的作用（一）單據(jù)代表貨物83二、單據(jù)的種類包括：1.商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)2.提單(BillofLading)3.保險單(InsurancePolicy/Cert.)指交易中必不可缺少的單據(jù)。

基本單據(jù)BasicDocuments二、單據(jù)的種類包括：指交易中必不可84二、單據(jù)的種類包括：海關(guān)發(fā)票(CustomsInvoice)領(lǐng)事發(fā)票(ConsularInvoice)產(chǎn)地證(CertificateofOriginal)包裝單(Packinglist)重量單(WeightList)檢驗(yàn)證(InspectionCertificateof..)

指進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口地的規(guī)定、貨物性質(zhì)的不同或其它需要而要求出口商特別提供的單據(jù)。

附屬單據(jù)AdditionalDocuments二、單據(jù)的種類包括：指進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)85信用證中的單據(jù)及單據(jù)審核課件86三、單據(jù)審核的一般原則（一）關(guān)于指示、行為單據(jù)化的原則UCP600第五條規(guī)定銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。

三、單據(jù)審核的一般原則（一）關(guān)于指示、行為87案例分析開證行在信用證中規(guī)定:1.貨物必須采用十五年船齡船只裝船；2.未規(guī)定需提交船齡證明書。

請問受益人交單時是否需要提交十五年船齡證明書？案例分析88三、單據(jù)審核的一般原則(二）關(guān)于單據(jù)簽發(fā)人的原則UCP600第三條規(guī)定用諸如“第一流的”、“著名的”、“合格的”、“獨(dú)立的”、“正式的”、“有資格的”或“本地的”等詞語描述單據(jù)的出單人時，允許除受益人之外的任何人出具該單據(jù)。三、單據(jù)審核的一般原則(二）關(guān)于單據(jù)簽發(fā)人89三、單據(jù)審核的一般原則(三）關(guān)于單據(jù)正副本的原則UCP600第十七條B款規(guī)定銀行應(yīng)將任何帶有看似出單人的原始簽名、標(biāo)記、印戳或標(biāo)簽的單據(jù)視為正本單據(jù)，除非單據(jù)本身表明其非正本。三、單據(jù)審核的一般原則(三）關(guān)于單據(jù)正副本90三、單據(jù)審核的一般原則(四）關(guān)于出單日的原則UCP600第十四條E分條規(guī)定單據(jù)日期可以早于信用證的開立日期，但不得晚于交單日期。注意的時間：保險單據(jù)的簽發(fā)日期要早于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期（第二十八條Ｅ分條）提單的簽發(fā)日期要早于信用證中規(guī)定的最遲裝運(yùn)期；(shipmentnotlaterthan__)三、單據(jù)審核的一般原則(四）關(guān)于出單日的原91三、單據(jù)審核的一般原則(五）關(guān)于單據(jù)簽字的原則UCP600第三條款規(guī)定單據(jù)簽字可用手簽、摹樣簽字、穿孔簽字、印戳、符號或任何其他機(jī)械或電子的證實(shí)方法為之。諸如單據(jù)須履行法定手續(xù)、簽證、證明等類似要求，可由單據(jù)上任何看擬滿足該要求的簽字、標(biāo)記、戳或標(biāo)簽來滿足。三、單據(jù)審核的一般原則(五）關(guān)于單據(jù)簽字的92三、單據(jù)審核的一般原則(六）單據(jù)審核的標(biāo)準(zhǔn)每筆業(yè)務(wù)中的信用證條款UCP600（跟單信用證統(tǒng)一慣例）ISBP（審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)）三、單據(jù)審核的一般原則(六）單據(jù)審核的標(biāo)準(zhǔn)93三、單據(jù)審核的一般原則(七）單據(jù)審核的原則“嚴(yán)格相符，表面相符原則”案例分析信用證規(guī)定貨物名稱peanut，現(xiàn)受益人交來單據(jù)中貨物為：groundnut。請問開證行能否對該套單據(jù)拒付？三、單據(jù)審核的一般原則(七）單據(jù)審核的原則94三、單據(jù)審核的一般原則(八）單據(jù)審核的方法橫向?qū)弳危阂孕庞米C為依據(jù)，審核據(jù)是否符合信用證的規(guī)定。（單證一致）縱向?qū)弳危阂陨虡I(yè)發(fā)票為依據(jù)審核其它單據(jù)與商業(yè)發(fā)票一致。（單單一致）三、單據(jù)審核的一般原則(八）單據(jù)審核的方法95信用證發(fā)票橫向?qū)弳慰v向?qū)弳涡庞米C發(fā)票橫向?qū)弳慰v96三、單據(jù)審核的一般原則(九）單據(jù)審核的時間UCP600第十四條b款銀行審核單據(jù)的合理時間為從收到單據(jù)后的第二天起不超過5個銀行工作日。三、單據(jù)審核的一般原則(九）單據(jù)審核的時間97第二節(jié)商業(yè)發(fā)票一、商業(yè)發(fā)票概述二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容三、商業(yè)發(fā)票的審核第二節(jié)商業(yè)發(fā)票一、商業(yè)發(fā)票概述二、商業(yè)98一、商業(yè)發(fā)票概述亦稱發(fā)票，是賣方向買方開立的，憑以向買方收款的發(fā)貨清單，也是賣方對于一筆交易的全面說明，是全套單據(jù)的中心單據(jù)。

商業(yè)發(fā)票CommercialInvoice作用：交易的證明文件記賬憑證報關(guān)納稅的依據(jù)代替匯票索賠依據(jù)一、商業(yè)發(fā)票概述亦稱發(fā)票，是賣方向買方開立的，憑以向買方收款99二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容(一）首文發(fā)票字樣；開立人名稱、地址；抬頭人名稱、地址；號碼、開立日期、地址；船名、裝運(yùn)港、卸貨港；合同號碼；信用證號碼(二）本文嘜頭；貨物描述（貨名、規(guī)格）；貨物數(shù)量；包裝、重量；價格條件；單價、發(fā)票金額(三）結(jié)文出口商的簽字和蓋章二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容(一）首文發(fā)票字樣；開立100(一）信用證中關(guān)于商業(yè)發(fā)票的要求三、商業(yè)發(fā)票的審核“SignedcommercialInvoicein___copiesindicatingL/CNo.andContractNo.”（一式＿＿份簽字發(fā)票，標(biāo)明信用證號碼和合同號碼）(一）信用證中關(guān)于商業(yè)發(fā)票的要求三、商業(yè)發(fā)票的審核1011.發(fā)票開立人

（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)UCP600第十八條a款i.規(guī)定除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須由信用證中指定的受益人出具。1.發(fā)票開立人（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)U1022.發(fā)票抬頭人

（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)UCP600第十八條a款ii.規(guī)定:除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須做成以申請人的名稱為抬頭。2.發(fā)票抬頭人（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)U1033.貨物數(shù)量、金額增減幅度

（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)UCP600第三十條規(guī)定：

⑴信用證表示的數(shù)量是長度、重量或容積時，在貨物金額不超過信用證總金額時，其數(shù)量增減幅度為信用證數(shù)量的5％，即使不允許分批裝運(yùn)；

⑵當(dāng)數(shù)量前有“大約”(about,approximately,circa等字樣時，允許較有關(guān)數(shù)量不超過10％的增減幅度；⑶信用證表示的數(shù)量是包裝單位數(shù)目或個體數(shù)目時，不允許有任何增減幅度；⑷除非禁止分批裝運(yùn)的信用證另有規(guī)定，如若信用證規(guī)定了貨物的數(shù)量，而貨物數(shù)量已裝足，并且信用證規(guī)定了單位價格，而該價格沒有減少，在這種情況下，支取的金額少于5％是可以允許的。3.貨物數(shù)量、金額增減幅度（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)1044.單價與發(fā)票金額

（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)UCP600第十八條b款規(guī)定發(fā)票的單價與金額應(yīng)與信用證相一致，發(fā)票的金額應(yīng)與匯票金額相等并不得超過信用證金額。銀行可以拒收金額超過信用證允許金額的發(fā)票。但是，如信用證項(xiàng)下被授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任或議付的銀行，一旦接受此類發(fā)票，只要該銀行作出的付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、已承兌匯票或已議付的金額沒有超過信用證所允許的金額（超過部分做證下托收），則此項(xiàng)決定對各有關(guān)方面均具有約束力。4.單價與發(fā)票金額（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)105案例分析一張信用證中規(guī)定:USD50,000.00,現(xiàn)受益人交來發(fā)票為USD52,000.00.應(yīng)如何操作,才不會導(dǎo)致單據(jù)被銀行拒付?匯票1USD50,000.00：信用證下交單USD2,000.00：證下托收匯票2案例分析匯票1USD50,000.00：信用證下交單USD21065.裝運(yùn)船名、裝運(yùn)港、卸貨港、貨物的名稱、嘜頭應(yīng)與信用證規(guī)定有關(guān)一致。6.發(fā)票的份數(shù)應(yīng)符合信用證的規(guī)定。如信用證中對份數(shù)沒有規(guī)定，至少需提交兩份（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)5.裝運(yùn)船名、裝運(yùn)港、卸貨港、貨物的名稱、嘜頭應(yīng)與信用證規(guī)定107第三節(jié)海運(yùn)提單一、海運(yùn)提單的概念二、海運(yùn)提單的作用三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人四、海運(yùn)提單的種類第三節(jié)海運(yùn)提單一、海運(yùn)提單的概念二、海108一、海運(yùn)提單的概念海運(yùn)提單是指港（裝運(yùn)港）至港（卸貨港）裝運(yùn)提單.《聯(lián)合國海上貨物運(yùn)輸公約》（漢堡規(guī)則）規(guī)定提單是指證明海上運(yùn)輸合同和貨物由承運(yùn)人接管或裝載，以及承運(yùn)人保證憑以交付貨物的單據(jù)。

海運(yùn)提單BillofLading一、海運(yùn)提單的概念海運(yùn)提單是指港（裝運(yùn)港）至港（卸貨港）裝運(yùn)1091.貨物收據(jù)(ReceiptfortheGoods)2.運(yùn)輸合同的證明(EvidenceoftheContractofCarriage)3.物權(quán)憑證

二、海運(yùn)提單的作用1.貨物收據(jù)(ReceiptfortheGoods)二110┌─基本當(dāng)事人┬─承運(yùn)人(Carrier)│└─托運(yùn)人(Shipper)┌─記名抬頭└─其它當(dāng)事人┬─收貨人(Consignee)─┼─指示性抬頭├─受讓人(Transferee)└─來人抬頭├─持單人(Holder)└─被通知人(NotifyParty)三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人┌─基本當(dāng)事人┬─承運(yùn)人(Carrier)三、海運(yùn)提單的當(dāng)111１.承運(yùn)人（Carrier）負(fù)責(zé)運(yùn)輸貨物的當(dāng)事人。

２、托運(yùn)人（Shipper）委托船方將特定的貨物運(yùn)往目的港的當(dāng)事人。發(fā)貨人、收貨人船公司、租船人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人１.承運(yùn)人（Carrier）發(fā)貨人、收貨人船公司、租船人三、112３.收貨人（Consignee）一般都是提單的抬頭人一欄內(nèi)列明，所以收貨人又稱為抬頭人。

注意海運(yùn)提單的轉(zhuǎn)讓性取決于抬頭人的寫法三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人３.收貨人（Consignee）注意三、海運(yùn)提單113┌──────────┬───────────┬─────┐│種類│寫法│轉(zhuǎn)讓性│├──────────┼───────────┼─────┤│記名│1.ConsignedtoA.B.C.│不能轉(zhuǎn)讓││抬頭│2.ToA.B.C.││├────┬─────┼───────────┼─────┤│指示性│不記名指示│Toorder│背書轉(zhuǎn)讓││├─────┼───────────┼─────┤│抬頭│記名指示│1.ToorderofA.B.C.│││││2.TotheorderofA.B.│背書轉(zhuǎn)讓│├────┴─────┼───────────┼─────┤│來人││││抬頭││交付轉(zhuǎn)讓│└──────────┴───────────┴─────┘三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人114４.受讓人(Transferee)在提單的背書轉(zhuǎn)讓過程中，接受被轉(zhuǎn)讓提單的人。５.持單人(Holder)經(jīng)過正當(dāng)交接手續(xù)而持有提單的人。６.被通知人(NotifyParty)

不是提單的當(dāng)事人，只是收貨人的代理人，是被承運(yùn)人通知之人。

三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人４.受讓人(Transferee)三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人115（一）已裝船提單（二）備運(yùn)提單（三）清潔提單（四）不清潔提單

（五）轉(zhuǎn)船提單（六）遲期提單四、海運(yùn)提單的種類（一）已裝船提單四、海運(yùn)提單的種類116寫法“Shippedonboardthevesselnamedaboveinapparentgoodorderandcondition..."提單的簽發(fā)日是裝船日/發(fā)貨日。（一）已裝船提單

已裝船提單ShippedB/L貨物裝上船后由承運(yùn)人、船長或他們的代理人簽發(fā)的提單。

已裝船提單ShippedB/L寫法提單的簽發(fā)日是裝船日/發(fā)貨日。（一）已裝船提單已117寫法“ReceivedbytheCarrierfromtheShipperinapparentgoodorderandcondition......"提單的裝船日/發(fā)貨日是裝船批注日期（UCP600第二十條ａ款I(lǐng)I）（二）備運(yùn)提單

備運(yùn)提單ReceivedB/L船公司已收到貨物，暫代存入碼頭或駁船，在等待裝船的期間內(nèi)應(yīng)托運(yùn)人的要求而簽發(fā)的提單。寫法提單的裝船日/發(fā)貨日是裝船批注日期（二）備運(yùn)提單備運(yùn)118（三）清潔提單指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。（UCP600第二十七條）

清潔提單CleanB/L（三）清潔提單指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注119（四）不清潔提單指承運(yùn)人在提單上加注貨物外表狀況不良或包裝不當(dāng)?shù)呐⒌奶釂?。不清潔提單UncleanB/L不清潔的批注:"onebagbroken","Ironplaterusted","Onecarton'scoverslightlytorn”（四）不清潔提單指承運(yùn)人在提單上加注貨物外表狀況不良或包裝不120（五）轉(zhuǎn)船提單貨物要在中途的港口換船才運(yùn)往目的港的提單。轉(zhuǎn)船提單TransshipmentB/L寫法：“…Withtransshipmentat轉(zhuǎn)運(yùn)港to目的港"（五）轉(zhuǎn)船提單貨物要在中途的港口換船才運(yùn)往目的港的提單。121（六）遲期提單如果受益人交單過遲，議付銀行接到提單后，按正常郵寄線路寄達(dá)開證行時，估計載貨船舶已到目的港，此種提單稱為遲期提單。遲期提單StaleB/L（六）遲期提單如果受益人交單過遲，議付銀行接到提單后，按正常122⑴由托運(yùn)人填寫部分當(dāng)事人名稱、地址；提單號碼；船名、船次、裝運(yùn)港、目的港；貨物描述；全套正本提單份數(shù)五、海運(yùn)提單的內(nèi)容正面內(nèi)容⑵由承運(yùn)人、船長或他們的代理人填寫部分運(yùn)費(fèi)已付(FreightPrepaid)，運(yùn)費(fèi)交付情況的批注，運(yùn)費(fèi)代收(FreighttoCollect)，運(yùn)費(fèi)在目的港支付(FreightPayableatdestination)；提單簽發(fā)的地點(diǎn)、日期；船公司、船長或其代理人的簽章⑶契約文句裝船條款；內(nèi)容不知悉條款；承認(rèn)接受條款；簽署條款⑴由托運(yùn)人填寫部分五、海運(yùn)提單的內(nèi)容正⑵由承運(yùn)人、船長或123Shippedonboardinapparentgoodorderandcondition……Receivedbythecarrierfromtheshipperinapparentgoodorderandcondition……裝船條款Shippedonboardinapparent124簽署條款Weissued__copiesoforiginalB/Lwhichhavethesametenoranddate,oneofwhichused,theothersstandtobevoid.簽署條款Weissued__copiesoforig125⑴提單所涉及的當(dāng)事人的定義⑵適用法律條款⑶承運(yùn)人責(zé)任及責(zé)任期間條款⑷包裝與嘜頭條款⑸留置權(quán)⑹費(fèi)用條款⑺賠償條款⑻聯(lián)運(yùn)、轉(zhuǎn)船、變更航線、裝卸貨和交貨、共同海損、艙面貨、鮮活貨、戰(zhàn)爭、檢疫、冰凍、罷工、港口擁擠等條款五、海運(yùn)提單的內(nèi)容背面內(nèi)容⑴提單所涉及的當(dāng)事人的定義五、海運(yùn)提單的內(nèi)容背126“FullsetofcleanonboardBillofladingmadeouttoorderwithblankendorsed,markedwith“Freightprepaid/paid/tocollect,notifying_”（全套的、清潔的、已裝船提單，空白抬頭、空白背書，寫明運(yùn)費(fèi)預(yù)付／已付，被通知人為ＸＸＸ）六、海運(yùn)提單的審核（一）信用證中關(guān)于提單的要求“FullsetofcleanonboardB127（二）提單審核的要點(diǎn)⑴提交全套的正本提單:銀行要控制無權(quán)⑵通過海運(yùn)提單簽署條款中注明的正本提單份數(shù)來判斷是否收到全套正本提單。

１.全套的正本提單(FullsetofBillofLading)２、清潔的提單：(cleanBillofLading)（二）海運(yùn)提單審核的要點(diǎn)（二）提單審核的要點(diǎn)⑴提交全套的正本提單:銀行要控制無權(quán)１.128３、已裝船提單(onboardBillofLading)⑴銀行接受的只能是已裝船提單。⑵如何判斷貨物已裝船及其裝船日期？Ａ．已裝船提單：已裝船提單的簽發(fā)日，就是信用證要求的貨物發(fā)運(yùn)日。Ｂ．備運(yùn)提單：備運(yùn)提單上裝船批注的日期視為貨物發(fā)運(yùn)的實(shí)際時間。⑵如何判斷貨物已裝船及其裝船日期？129

⑶例：UCP600第14條C款關(guān)于交單日的規(guī)定：

提單類型實(shí)際裝船日交單日

已裝船提單提單簽發(fā)日５月２２日５月１日

提單簽發(fā)日備運(yùn)提單５月１日，６月2日裝船批注日５月１２日

⑶例：UCP600第14條C款關(guān)于交單日的規(guī)定：130４、提單的簽發(fā)人應(yīng)是承運(yùn)人或承運(yùn)人的具名代理人、船長或船長的具名代理人。（UCP600第二十條a款）５、轉(zhuǎn)運(yùn)提單可以表明貨物將要或可能被轉(zhuǎn)運(yùn)，只要全程運(yùn)輸由同一提單涵蓋。（UCP600第二十條C款）４、提單的簽發(fā)人５、轉(zhuǎn)運(yùn)1316、貨裝艙面運(yùn)輸單據(jù)不得表明貨物裝于或者將裝于艙面。（UCP600第二十六條）

ondeck√onboard×6、貨裝艙面132第四節(jié)保險單據(jù)一、保險單的概念二、保險單據(jù)的作用三、保險單的當(dāng)事人四、保險單據(jù)的內(nèi)容五、保險單據(jù)的種類六、保險單據(jù)的審核第四節(jié)保險單據(jù)一、保險單的概念二、保險133一、保險單的概念保險單簡稱為保單，是保險人與被保險人訂立保險合同的正式書面證明。

保險單InsurancePolicy一、保險單的概念保險單簡稱為保單，是保險人與被保險人訂立保險1341.保險合同的證明2.賠償證明

二、保險單據(jù)的作用1.保險合同的證明二、保險單據(jù)的作用135

(一）保險人(Insurer)保險公司(Insurancecompany)保險商(Underwriter)保險代理商(InsuranceAgent)保險經(jīng)紀(jì)人(InsuranceBroker)

(二）被保險人投保人被保險人受益人三、保險合同的當(dāng)事人(一）保險人(Insurer)三、保險合同的當(dāng)事人136(一）保險人名稱(二）被保險人名稱(三）保險標(biāo)的物(四）保險金額(五）保險航次或期間或兩者兼有(六）承保險別(七）保險費(fèi)(八）查勘人(九）出單地點(diǎn)和日期(十）保險人簽字四、保險單據(jù)的內(nèi)容(一）保險人名稱四、保險單據(jù)的內(nèi)容137五、保險單據(jù)的種類

(一）根據(jù)保險單據(jù)的形式劃分１.保險單(InsurancePolicy)正式保單，亦大保單，指除正面具有基本內(nèi)容外，在其背面還印有保險契約的全部條款。五、保險單據(jù)的種類２.保險憑證(InsuranceCertificate)亦稱小保單，指只列明保險單正面的基本內(nèi)容，但背面不印有保險契約條款。五、保險單據(jù)的種類(一）根據(jù)保險單據(jù)的形式劃分１.保險單(138３.聯(lián)合憑證(CombinedInsuranceCertificate/RiskNote)亦聯(lián)合發(fā)票，在商業(yè)發(fā)票上以加蓋印戳方式注明保險單據(jù)的內(nèi)容，并正式簽章，而不另出具單獨(dú)的保險單據(jù)。適用于大陸對港、澳地區(qū)的部分交易。３.聯(lián)合憑證(CombinedInsurance1394.暫保單(CoverNote)保險經(jīng)紀(jì)人向投保人簽發(fā)的辦理保險的約定。不是保險公司簽發(fā)的保險合同，銀行不接受暫保單。4.暫保單(CoverNote)140（二）根據(jù)承保方式劃分

１.預(yù)約保險單(OpenPolicy/OpenCover)保險人與被保險人就一定業(yè)務(wù)范圍預(yù)約簽訂的長期性的保險合同。２.總括保險單(BlanketPolicy)保險人對被保險人承保一定時期內(nèi)多批貨物運(yùn)輸?shù)谋ｋU單據(jù)。３.流動保險單(FloatingPolicy)規(guī)定被保險人在不超過總括保險金額的情況下，可以連續(xù)分批裝運(yùn)貨物的保險單。４.單獨(dú)保險單(specificPolicy)承保船名已經(jīng)確定的某一航程內(nèi)的運(yùn)輸貨物的保險單。（二）根據(jù)承保方式劃分141（三）根據(jù)保險的時間和空間劃分１.航程保險單(VoyagePolicy)承保一切貨物由起運(yùn)地點(diǎn)至卸貨地點(diǎn)這一段路途的保險單，并且只適用于一次航程。２.期限保險單(TimePolicy)對保險標(biāo)的物的保險只限于一定期限內(nèi)有效的保險單。（三）根據(jù)保險的時間和空間劃分142（四）根據(jù)保險標(biāo)的物價值劃分１.定值保險單(ValuedPolicy)保險當(dāng)事人明確規(guī)定保險標(biāo)的物的價值，出險時保險人即按約定價值賠償，而不是根據(jù)保險標(biāo)的物的品質(zhì)等情況核定的貨價賠償。２.不定值保險單(UnvaluedPolicy)不約定保險標(biāo)的物價值的保險單。（四）根據(jù)保險標(biāo)的物價值劃分143（一）信用證中關(guān)于保險單據(jù)的要求六、保險單據(jù)的審核"InsurancePolicy/Certificatein___copiesfor____%oftheinvoicevalueshowingclaimspayablein____incurrencyofthedraft,blankendorsed,covering(()OceanMarineTransportation/()AirTransportation/()OverLandTransportation)AllRisks,WarRisks."（保險單．保險憑證一式＿＿份，投保金額為發(fā)票金額的＿＿％，索賠地點(diǎn)＿，幣別與匯票幣別一致，空白背書，投保＿險）（一）信