《商業(yè)銀行管理》第6章課件

第六章企業(yè)貸款及其管理第六章企業(yè)貸款及其管理第一節(jié)企業(yè)貸款的種類第二節(jié)對企業(yè)借款理由的分析第三節(jié)借款企業(yè)的信用分析第四節(jié)企業(yè)貸款的定價(jià)第一節(jié)企業(yè)貸款的種類第一節(jié)企業(yè)貸款的種類第一節(jié)企業(yè)貸款的種類一、短期貸款二、定期貸款三、小企業(yè)貸款四、農(nóng)業(yè)貸款五、融資租賃一、短期貸款二、按貸款的償還期限劃分活期貸款定期貸款二、按貸款的償還期限劃分三、按貸款的保障程度劃分抵押貸款信用貸款三、按貸款的保障程度劃分四、按貸款的償還方式劃分一次性還清貸款分期償還貸款四、按貸款的償還方式劃分五、按貸款的數(shù)量劃分“批發(fā)”貸款“零售”貸款五、按貸款的數(shù)量劃分第二節(jié)對企業(yè)借款理 由的分析第二節(jié)對企業(yè)借款理一、銀行貸款管理過程機(jī)會(huì)評估初步分析還款來源分析貸款包貸款管理（貸款稽核）一、銀行貸款管理過程二、企業(yè)借款理由的分析銷售增長導(dǎo)致的借款營業(yè)周期減慢引起的借款固定資產(chǎn)購買引起的借款其他原因引起的借款二、企業(yè)借款理由的分析第三節(jié)借款企業(yè)的信用分析第三節(jié)借款企業(yè)的信用分析一、對借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析審查借款人的損益表 在審查之前，要對損益表進(jìn)行調(diào)整，然后進(jìn)行百分比計(jì)算和分析。其中一個(gè)重要的組成部分是對借款人盈利能力的分析。一、對借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析審查借款人的損益表毛利潤率=毛利/銷售收入凈額營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額凈利潤率=凈利/銷售收入凈額股利發(fā)放率=股利/凈利潤毛利潤率=毛利/銷售收入凈額直接成本和費(fèi)用比率=銷售成本/銷售收入

=銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用/銷售收入

=利息費(fèi)用/銷售收入

=其他費(fèi)用/銷售收入直接成本和費(fèi)用比率=銷售成本/銷售收入審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表（1）營運(yùn)效率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)總額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均存貨余額/銷售成本 ×365

應(yīng)收帳款回收期=應(yīng)收帳款平均余額/銷 售成本×365審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付帳款周期函數(shù)=應(yīng)付帳款平均余額/ 銷售成本固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn) 凈值資產(chǎn)報(bào)酬率=稅前凈利潤/資產(chǎn)總額權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤/有形凈資產(chǎn)應(yīng)付帳款周期函數(shù)=應(yīng)付帳款平均余額/ （2）杠桿比率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有 者權(quán)益總額負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形 凈資產(chǎn)利息保障倍數(shù)=（稅前凈利+利息費(fèi)用）/ 利息費(fèi)用（2）杠桿比率（3）流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=（現(xiàn)金+可轉(zhuǎn)讓證券+應(yīng) 收帳款凈額）/流動(dòng)負(fù)債（3）流動(dòng)比率二、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析凈利潤不能償還貸款現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+ 投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+ 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量二、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析凈利潤不能償還貸款現(xiàn)金流量的計(jì)算方法（1）直接法（2）間接法現(xiàn)金流量的計(jì)算方法三、借款企業(yè)的擔(dān)保分析貸款擔(dān)保的種類

（1）抵押（2）質(zhì)押（3）保證（4）附屬合同三、借款企業(yè)的擔(dān)保分析貸款擔(dān)保的種類貸款擔(dān)保的管理

（1）對抵押和質(zhì)押的管理（2）對保證的管理貸款擔(dān)保的管理四、借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的判斷借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的評估四、借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的判斷第四節(jié)企業(yè)貸款的定價(jià)第四節(jié)企業(yè)貸款的定價(jià)一、成本加成貸款定價(jià)法貸款利率=籌集資金的邊際成本+

銀行的其他經(jīng)營成本+

預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+

銀行預(yù)期的利潤一、成本加成貸款定價(jià)法貸款利率=籌集資金的邊際成本+二、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法1.貸款利率貸款利率=

優(yōu)惠利率（包括各種成本 和銀行預(yù)期的利潤）+加 成部分

=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險(xiǎn)貼水+

期限風(fēng)險(xiǎn)貼水二、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法1.貸款利率優(yōu)惠利率定價(jià)法（1）優(yōu)惠利率加數(shù)法（2）優(yōu)惠利率乘數(shù)法優(yōu)惠利率定價(jià)法三、成本-收益定價(jià)法貸款產(chǎn)生的總收入借款人實(shí)際使用的資金額前兩者之比為銀行貸款的稅前收益三、成本-收益定價(jià)法第六章企業(yè)貸款及其管理第六章企業(yè)貸款及其管理第一節(jié)企業(yè)貸款的種類第二節(jié)對企業(yè)借款理由的分析第三節(jié)借款企業(yè)的信用分析第四節(jié)企業(yè)貸款的定價(jià)第一節(jié)企業(yè)貸款的種類第一節(jié)企業(yè)貸款的種類第一節(jié)企業(yè)貸款的種類一、短期貸款二、定期貸款三、小企業(yè)貸款四、農(nóng)業(yè)貸款五、融資租賃一、短期貸款二、按貸款的償還期限劃分活期貸款定期貸款二、按貸款的償還期限劃分三、按貸款的保障程度劃分抵押貸款信用貸款三、按貸款的保障程度劃分四、按貸款的償還方式劃分一次性還清貸款分期償還貸款四、按貸款的償還方式劃分五、按貸款的數(shù)量劃分“批發(fā)”貸款“零售”貸款五、按貸款的數(shù)量劃分第二節(jié)對企業(yè)借款理 由的分析第二節(jié)對企業(yè)借款理一、銀行貸款管理過程機(jī)會(huì)評估初步分析還款來源分析貸款包貸款管理（貸款稽核）一、銀行貸款管理過程二、企業(yè)借款理由的分析銷售增長導(dǎo)致的借款營業(yè)周期減慢引起的借款固定資產(chǎn)購買引起的借款其他原因引起的借款二、企業(yè)借款理由的分析第三節(jié)借款企業(yè)的信用分析第三節(jié)借款企業(yè)的信用分析一、對借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析審查借款人的損益表 在審查之前，要對損益表進(jìn)行調(diào)整，然后進(jìn)行百分比計(jì)算和分析。其中一個(gè)重要的組成部分是對借款人盈利能力的分析。一、對借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析審查借款人的損益表毛利潤率=毛利/銷售收入凈額營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額凈利潤率=凈利/銷售收入凈額股利發(fā)放率=股利/凈利潤毛利潤率=毛利/銷售收入凈額直接成本和費(fèi)用比率=銷售成本/銷售收入

=銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用/銷售收入

=利息費(fèi)用/銷售收入

=其他費(fèi)用/銷售收入直接成本和費(fèi)用比率=銷售成本/銷售收入審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表（1）營運(yùn)效率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)總額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均存貨余額/銷售成本 ×365

應(yīng)收帳款回收期=應(yīng)收帳款平均余額/銷 售成本×365審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付帳款周期函數(shù)=應(yīng)付帳款平均余額/ 銷售成本固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn) 凈值資產(chǎn)報(bào)酬率=稅前凈利潤/資產(chǎn)總額權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤/有形凈資產(chǎn)應(yīng)付帳款周期函數(shù)=應(yīng)付帳款平均余額/ （2）杠桿比率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有 者權(quán)益總額負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形 凈資產(chǎn)利息保障倍數(shù)=（稅前凈利+利息費(fèi)用）/ 利息費(fèi)用（2）杠桿比率（3）流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=（現(xiàn)金+可轉(zhuǎn)讓證券+應(yīng) 收帳款凈額）/流動(dòng)負(fù)債（3）流動(dòng)比率二、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析凈利潤不能償還貸款現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+ 投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+ 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量二、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析凈利潤不能償還貸款現(xiàn)金流量的計(jì)算方法（1）直接法（2）間接法現(xiàn)金流量的計(jì)算方法三、借款企業(yè)的擔(dān)保分析貸款擔(dān)保的種類

（1）抵押（2）質(zhì)押（3）保證（4）附屬合同三、借款企業(yè)的擔(dān)保分析貸款擔(dān)保的種類貸款擔(dān)保的管理

（1）對抵押和質(zhì)押的管理（2）對保證的管理貸款擔(dān)保的管理四、借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的判斷借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的評估四、借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的判斷第四節(jié)企業(yè)貸款的定價(jià)第四節(jié)企業(yè)貸款的定價(jià)一、成本加成貸款定價(jià)法貸款利率=籌集資金的邊際成本+

銀行的其他經(jīng)營成本+

預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+

銀行預(yù)期的利潤一、成本加成貸款定價(jià)法貸款利率=籌集資金的邊際成本+二、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法1.貸款利率貸款