高新技術(shù)企業(yè)認定辦法解讀與申報注意事項

高新技術(shù)企業(yè)認定辦法解讀

與申報注意事項

第1頁，共52頁。提綱

一、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件二、申請書的填寫說明與注意事項三、企業(yè)研發(fā)投入的歸集四、申報程序第2頁，共52頁。

一、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件3第3頁，共52頁。

《認定辦法》賦予了高新技術(shù)企業(yè)全新的定義——在國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。第4頁，共52頁。二、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件1、在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務）的核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。2、產(chǎn)品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；3、具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上；第5頁，共52頁。二、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件64、近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：（1）最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；（2）最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經(jīng)營年限計算；第6頁，共52頁。二、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件75、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上；6、企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標符合《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的要求（須達到70分以上）。序號指

標賦值1核心自主知識產(chǎn)權(quán)302科技成果轉(zhuǎn)化能力303研究開發(fā)的組織管理水平204成長性指標20合計100第7頁，共52頁。

二、申報書的填寫說明與注意事項8第8頁，共52頁。申報材料的組成企業(yè)注冊登記表（一）企業(yè)基本信息表（二）企業(yè)研究開發(fā)項目情況表（三）上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）情況（四）近3年內(nèi)獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)匯總表（五）企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表（六）附件第9頁，共52頁。（一）企業(yè)基本信息表101、主營產(chǎn)品（服務）所屬技術(shù)領(lǐng)域：要對照《認定辦法》中的“八大領(lǐng)域”來填寫，可以選擇一個或一個以上技術(shù)領(lǐng)域，但提交材料填寫匯總表的時候只能選擇一個作為評審領(lǐng)域；2、近3年獲得的自主產(chǎn)權(quán)數(shù)：申報企業(yè)于2006年至申報日以前通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購獲得的，或2006年至2008年通過擁有５年以上的獨占許可等方式取得的，已授權(quán)并在中國法律的有效保護期內(nèi)的核心自主知識產(chǎn)權(quán)；第10頁，共52頁。（一）企業(yè)基本信息表113、人力資源情況：大專以上的科技人員數(shù)占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上4、近3年每年銷售收入、近3年每年總資產(chǎn)：與審計報告一致2006年與2008年數(shù)據(jù)千萬不要互調(diào)！第11頁，共52頁。（一）企業(yè)基本信息表125、近1年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入：指企業(yè)2008年通過技術(shù)創(chuàng)新、開展研發(fā)活動，形成符合《重點領(lǐng)域》要求的產(chǎn)品（服務）收入與技術(shù)性收入的總和；技術(shù)性收入包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、技術(shù)承包收入、技術(shù)服務收入、接受委托科研收入；此項數(shù)據(jù)需提供專項審計報告，填寫時必須與審計報告中的數(shù)據(jù)一致；必須達到企業(yè)2008年總收入的60%才符合認定條件。第12頁，共52頁。（一）企業(yè)基本信息表136、近3年研究開發(fā)費用總額：此項數(shù)據(jù)需提供專項審計報告，填寫是應和審計報告中數(shù)據(jù)一致；根據(jù)2008年的銷售收入來確定近3年的研發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例需達到3%、4%或6%；企業(yè)的研究開發(fā)費用是以各個研發(fā)項目為基本單位分別進行測度并加總計算的；其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費用總額占全部研發(fā)費用總額的比例不低于60%才符合認定條件。第13頁，共52頁。（一）企業(yè)基本信息表147、管理與研究開發(fā)人員情況、科技成果轉(zhuǎn)化及研究開發(fā)管理情況：填寫的數(shù)據(jù)和內(nèi)容體現(xiàn)達到條件；人員情況要計算出條件中規(guī)定的兩個比例；科技成果轉(zhuǎn)化要有近三年轉(zhuǎn)化的數(shù)量和簡單概述；研究開發(fā)管理情況要體現(xiàn)制定了研究開發(fā)項目立項報告、建立了研發(fā)投入核算體系、開展了產(chǎn)學研合作的研發(fā)活動、設有研發(fā)機構(gòu)并具備相應的設施和設備、建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度等五個方面進行概述；同時可補充體現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新管理的情況等。第14頁，共52頁。（二）企業(yè)研究開發(fā)項目情況表15近3年執(zhí)行的項目，按單一項目填報；研究開發(fā)項目是指“不重復的，具有獨立時間、財務安排和人員配置的研究開發(fā)活動”；項目編號為RD01、RD02、RD03……，盡量將級別高的項目列在前面；項目起止時間只要含有2006年至2008年即可，可以是2006年之前開始的，也可以是在2008年之后結(jié)束的。項目的技術(shù)領(lǐng)域應符合《重點領(lǐng)域》；

第15頁，共52頁。（二）企業(yè)研究開發(fā)項目情況表16項目的名稱一般為“……的研發(fā)（開發(fā)、研制、產(chǎn)業(yè)化等），建議不要出現(xiàn)型號、代號；

“立項目的及組織實施方式”：立項目的：說明該項目為什么要立項，該項目要解決什么問題，有什么意義等。組織實施方式：該項目采用何種方式進行研究，如獨立研究、合作研究、部分委托研究、產(chǎn)學研結(jié)合等，研發(fā)組織架構(gòu)、人員、資金、設施等。第16頁，共52頁。（二）企業(yè)研究開發(fā)項目情況表17“核心技術(shù)及創(chuàng)新點”：核心技術(shù)：說明該項目采用了哪些核心技術(shù)，著重從工藝、方法、過程等技術(shù)方面敘述。創(chuàng)新點：著重描述該項目有哪些創(chuàng)新之處，不能寫得太多，需要準確、突出?！叭〉玫碾A段性成果”：逐項列示取得的階段性成果，包括產(chǎn)生了哪幾項科技成果、分別轉(zhuǎn)化成哪些新產(chǎn)品（服務）、樣品、樣機；獲得了的核心自主知識產(chǎn)權(quán)以及成果鑒定、標準、獲獎情況、論文等。

以上均要求文字簡練、突出要點，并分段分點敘述。第17頁，共52頁。（三）上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）情況18按單一產(chǎn)品（服務）填報，只填寫2008年度的;產(chǎn)品必須符合《重點領(lǐng)域》，編號為PS01、PS02、PS03……；

“關(guān)鍵技術(shù)及主要技術(shù)指標”：關(guān)鍵技術(shù)：首先說明該產(chǎn)品屬于《重點領(lǐng)域》的哪個技術(shù)領(lǐng)域。類似核心技術(shù)，著重從技術(shù)方面描寫；主要技術(shù)指標：應盡量量化，應突出能充分體現(xiàn)技術(shù)先進性的指標。第18頁，共52頁。（三）上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）情況19“與同類產(chǎn)品（服務）的競爭優(yōu)勢”：與市場同類產(chǎn)品相比，本產(chǎn)品具有的技術(shù)優(yōu)勢、技術(shù)性能指標的先進性、成本、價格優(yōu)勢等；“產(chǎn)品（服務）獲得知識產(chǎn)權(quán)情況”：逐項列示獲得的產(chǎn)權(quán)情況，包括：獲得知識產(chǎn)權(quán)的時間、通過何種方式獲得、擁有何種自主知識產(chǎn)權(quán)、授權(quán)號等（只要是與該產(chǎn)品有關(guān)的產(chǎn)權(quán)情況均可填寫，不限于近三年之內(nèi)）。第19頁，共52頁。（四）近3年內(nèi)獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)匯總表20“知識產(chǎn)權(quán)類別”：已授權(quán)的專利（發(fā)明、實用新型、外觀設計）、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設計專有權(quán)、植物新品種?！爸R產(chǎn)權(quán)獲得方式”：自主研發(fā)、受讓、受贈、并購，或擁有５年以上的獨占許可。“所屬項目編號”：即該知識產(chǎn)權(quán)與申請表中“二、企業(yè)研究開發(fā)項目情況表”的哪個項目（編號RD01、RD02、RD03……），或者“三、上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）情況”的哪個產(chǎn)品（編號PS01、PS02、PS03……）有關(guān)。第20頁，共52頁。（五）企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表(按近3年每年分別填報)21見“研發(fā)費用的歸集”部分

必須有符合資質(zhì)的中介機構(gòu)簽字蓋章第21頁，共52頁。（六）附件目錄(供參考)22第一部分企業(yè)資質(zhì)證明材料第二部分近三年財務審計報告第三部分人員情況說明第四部分科研立項證明材料第五部分知識產(chǎn)權(quán)資料第六部分科技成果轉(zhuǎn)化資料第七部分研究開發(fā)組織管理水平資料第八部分其他證明材料第22頁，共52頁。23第一部分企業(yè)資質(zhì)證明材料1.1營業(yè)執(zhí)照副本1.2國稅登記證、

地稅登記證第23頁，共52頁。24第二部分近三年財務審計報告1、提供經(jīng)審計的2006-2008年度財務報表（含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表）2、2006-2008年度企業(yè)所得稅納稅申報表3、2006-2008年度研發(fā)開發(fā)費用審計報告及2008年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入審計報告（由符合資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的）注：如企業(yè)已完成審計的2006、2007、2008三個年度財務報表，可不必重新審計。必須是以申報企業(yè)為獨立法人的審計報告，非合并報表。第24頁，共52頁。25第三部分人員情況說明企業(yè)職工人數(shù)、學歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說明材料。對于職工人數(shù)不多的建議提供花名冊，人員較多的企業(yè)備好花名冊。

注：今年將提供統(tǒng)一格式第25頁，共52頁。26第四部分科研立項證明材料逐一提供相關(guān)附件證明《申請書》中“二、企業(yè)研究開發(fā)項目情況表”中所列項目，包括政府資助科技項目立項批文及合同、企業(yè)科研項目立項報告、橫向委托科研合同等。第26頁，共52頁。27第五部分知識產(chǎn)權(quán)資料近三年內(nèi)獲得授權(quán)的專利證書；通過受讓、受贈獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)必須經(jīng)國家有關(guān)部門（知識產(chǎn)權(quán)局、農(nóng)業(yè)部、林業(yè)部等）備案登記后才生效（其中軟件著作權(quán)的受讓和受贈可以不備案）；通過并購方式獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)可附上企業(yè)獲得主管部門并購批文；通過獨占許可式獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)需附上符合5年以上、全球范圍內(nèi)的相關(guān)合同。同時需到主管部門辦理備案。第27頁，共52頁。28第五部分知識產(chǎn)權(quán)資料填寫的外觀專利必須是非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設計（主要是指運用科學和工程技術(shù)的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設計），除提供專利授權(quán)書外，需同時提供專利說明書。兩個或兩個以上企業(yè)共同發(fā)明的專利技術(shù)，有共同享受該專利的權(quán)利，可分別計算。第28頁，共52頁。29第六部分科技成果轉(zhuǎn)化資料6.1近三年科技成果轉(zhuǎn)化匯總表（成果可以不在近三年，但轉(zhuǎn)化一定要在近三年）序號成果名稱成果來源轉(zhuǎn)化結(jié)果轉(zhuǎn)化時間證明材料第29頁，共52頁。306.2逐一提供各項科技成果轉(zhuǎn)化的證明材料：包括成果來源說明及成果所形成的產(chǎn)品、服務、樣品、樣機的說明和證明；6.2.1成果來源的可以考慮提供的材料：如三年內(nèi)購入或出售技術(shù)成果的正式技術(shù)合同、近三年研發(fā)項目編號（取自申報表中二項目編號）、三年之前的成果、專利等；6.2.2成果形成的產(chǎn)品可考慮提供的材料：如新產(chǎn)品證書、新產(chǎn)品檢測報告、新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定驗收證書、新產(chǎn)品查新報告、新產(chǎn)品銷售證明、生產(chǎn)登記批準書等；成果形成服務可考慮提供的材料：如銷售合同、發(fā)票、用戶意見、收入證明等；6.2.4成果形成樣品、樣機可考慮提供的材料：如檢測報告、實物照片等。

一項新產(chǎn)品可能是多項科技成果的轉(zhuǎn)化結(jié)果，可逐一填寫。第30頁，共52頁。31第七部分研究開發(fā)組織管理水平資料7.1企業(yè)關(guān)于科研項目立項的管理制度、立項報告；7.2企業(yè)關(guān)于研發(fā)投入核算財務管理制度，如研發(fā)投入投資管理辦法等；7.3開展產(chǎn)學研活動材料證明：如產(chǎn)學研合作協(xié)議、與高校院所共建研發(fā)中心、共同申報項目協(xié)議等合作文件；7.4研究開發(fā)機構(gòu)及設施：如各級工程中心、研發(fā)中心、研發(fā)部門等，可以用各級政府關(guān)于建立研究開發(fā)機構(gòu)的批文，或企業(yè)建立相關(guān)部門的文件等；研究開發(fā)設施可以包含中試車間、設備等，列出清單，附兩張照片；7.5研究開發(fā)人員考核獎勵制度：如研發(fā)部門績效考評制度、企業(yè)內(nèi)部科技激勵制度、科研獎勵發(fā)放文件等。第31頁，共52頁。32第八部分其他資料如：高新技術(shù)產(chǎn)品證書、科技獎勵證書等。備注：按以上各部分內(nèi)容提供相關(guān)材料，無關(guān)材料建議不要提供，各部分材料用彩紙分開，方便專家評審。第32頁，共52頁。

三、企業(yè)研究開發(fā)費用的歸集33第33頁，共52頁。34各研發(fā)項目費用的歸集科目內(nèi)部研究開發(fā)投入額人員人工直接投入折舊費用與長期費用攤銷設計費設備調(diào)試費無形資產(chǎn)攤銷其他費用委托外部研究開發(fā)投入額境內(nèi)的外部研發(fā)投入額按每個項目、每年發(fā)生的研發(fā)投入進行歸集和填寫。第34頁，共52頁。各項費用科目的歸集范圍35人員人工：

從事研究開發(fā)活動人員（也稱研發(fā)人員）全年工資薪金，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關(guān)的其他支出。直接投入：企業(yè)為實施研究開發(fā)項目而購買的原材料等相關(guān)支出。如：水和燃料（包括煤氣和電）使用費等；用于中間試驗和產(chǎn)品試制達不到固定資產(chǎn)標準的模具、樣品、樣機及一般測試手段購置費、試制產(chǎn)品的檢驗費等；用于研究開發(fā)活動的儀器設備的簡單維護費；以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費等。第35頁，共52頁。各項費用科目的歸集范圍36折舊費用與長期待攤費用：包括為執(zhí)行研究開發(fā)活動而購置的儀器和設備以及研究開發(fā)項目在用建筑物的折舊費用，包括研發(fā)設施改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費用。設計費用：為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造，進行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設計等發(fā)生的費用。第36頁，共52頁。各項費用科目的歸集范圍37裝備調(diào)試費：主要包括工裝準備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用（如研制生產(chǎn)機器、模具和工具，改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序，或制定新方法及標準等）。

為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進行的常規(guī)性工裝準備和工業(yè)工程發(fā)生的費用不能計入。無形資產(chǎn)攤銷：因研究開發(fā)活動需要購入的專有技術(shù)（包括專利、非專利發(fā)明、許可證、專有技術(shù)、設計和計算方法等）所發(fā)生的費用攤銷。第37頁，共52頁。各項費用科目的歸集范圍38委托外部研究開發(fā)費用：是指企業(yè)委托境內(nèi)其他企業(yè)、大學、研究機構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專業(yè)服務機構(gòu)和境外機構(gòu)進行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用（項目成果為企業(yè)擁有，且與企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務緊密相關(guān)）。委托外部研究開發(fā)費用的發(fā)生金額應按照獨立交易原則確定。認定過程中，按照委托外部研究開發(fā)費用發(fā)生額的80％計入研發(fā)費用總額。其他費用：為研究開發(fā)活動所發(fā)生的其他費用，如辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新科技研發(fā)保險費等。此項費用一般不得超過研究開發(fā)總費用的10％，另有規(guī)定的除外。第38頁，共52頁。

四、申報程序39第39頁，共52頁。四、申報程序401、自我評價；2、網(wǎng)上注冊：正確選擇行政區(qū)域獲取申報號（必須記?。┫螺d注冊文件（dat文件）3、下載并安裝填寫軟件，單機填寫（請勿選擇“涉密”）；第40頁，共52頁。四、申報程序414、選擇“正式打印”，同時導出上交數(shù)據(jù)（uif文件）；5、在上提交數(shù)據(jù)（切記）；6、申請書與附件裝訂成冊、蓋章；