商業(yè)銀行知識導論課件

商業(yè)銀行導論第1章商業(yè)銀行導論第1章1學習目標商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，它是為適應市場經(jīng)濟發(fā)展和社會化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融組織。商業(yè)銀行經(jīng)過幾百年的發(fā)展演變，現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國經(jīng)濟活動中最主要的資金集散機構，其對經(jīng)濟活動的影響力居于各國各類銀行與非銀行金融機構之首。通過對本章的學習，要求學生了解商業(yè)銀行的起源、形成和發(fā)展過程，商業(yè)銀行的性質與職能，商業(yè)銀行的組織形式、內部組織結構以及政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管。學習目標商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，它是為適應市場經(jīng)濟發(fā)展21.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

1.1.1商業(yè)銀行的起源

銀行貨幣經(jīng)營業(yè)貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)與銀行的主要區(qū)別在于有無信用活動。銀行是專門經(jīng)營貨幣信用業(yè)務的金融機構。早期銀行業(yè)的產(chǎn)生與區(qū)域貿(mào)易，尤其是國際貿(mào)易的不斷發(fā)展壯大密切相關。

1.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展1.1.1商業(yè)銀行的起源3意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。（貨幣的兌換與款項的劃撥自有資金的貸放信用創(chuàng)造的出現(xiàn)：現(xiàn)代銀行的本質特征）我國早在十一世紀就出現(xiàn)了“銀行”一詞。中國通商銀行的建立標志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。從17世紀開始,銀行這一新型行業(yè)的金融機構開始由意大利傳播到歐洲其它國家，在英國出現(xiàn)了由金匠業(yè)等演變?yōu)殂y行業(yè)的過程（金匠券）。英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立標志著現(xiàn)代銀行制度開始形成及商業(yè)銀行的產(chǎn)生。

這種早期的銀行業(yè)具有明顯的高利貸性質，對象主要是特權階層而非工商業(yè)意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。41.1.2商業(yè)銀行的形成和發(fā)展

1.商業(yè)銀行的形成

商業(yè)銀行的名稱源于它早期所開展的業(yè)務。在商業(yè)行為的基礎上產(chǎn)生的短期自償性貸款是早期的商業(yè)銀行主要辦理的業(yè)務，因而，人們便將這種以經(jīng)營工商企業(yè)存貸款業(yè)務，并且把發(fā)放短期貸款作為主要業(yè)務的銀行，稱為商業(yè)銀行。隨著商品貨幣經(jīng)濟的發(fā)展，盡管這種銀行的業(yè)務范圍不斷擴大，業(yè)務種類也日益豐富，但商業(yè)銀行的稱呼卻一直被沿用到現(xiàn)在。

1.1.2商業(yè)銀行的形成和發(fā)展1.商業(yè)銀行的形成5

商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)物。它主要通過兩種途徑形成。商業(yè)銀行形成的第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉變而來。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。

商業(yè)銀行形成的第二條途徑是根據(jù)資本主義經(jīng)濟發(fā)展的需求，從股份公司的形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來的。英格蘭銀行成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的典范，它的組建模式也很快被推廣到歐洲其他國家。

商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是資本主義生產(chǎn)62.商業(yè)銀行的發(fā)展

盡管世界各國經(jīng)濟發(fā)展水平不同，其商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的條件不同，但商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是遵循兩種傳統(tǒng)。一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)。英美等國商業(yè)銀行的貸款業(yè)務至今仍以短期自償性商業(yè)貸款為主。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點是能夠較好地保持銀行的安全性和清償力；缺點是銀行業(yè)務的發(fā)展受到了一定的限制。2.商業(yè)銀行的發(fā)展盡管世界各國經(jīng)濟發(fā)展水平不同，其商7二是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)的主要特點是：商業(yè)銀行不僅提供短期商業(yè)性貸款，而且提供長期貸款，甚至可以投資于企業(yè)股票與債券，參與企業(yè)的決策與發(fā)展，為企業(yè)的兼并與重組提供財務咨詢、財務支持等投資銀行服務。至今，不僅德國、瑞士、奧地利等少數(shù)歐洲國家堅持這一傳統(tǒng)，而且美國、日本等國的商業(yè)銀行也有向綜合銀行發(fā)展的趨勢。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點是利于銀行開展全面的業(yè)務經(jīng)營活動，為企業(yè)提供全方位的金融服務；缺點是會加大銀行的經(jīng)營風險，因而對銀行的經(jīng)營管理提出了更高的要求。二是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)的主要特點是：商業(yè)銀行不僅提81.2商業(yè)銀行的性質與職能

1.2.1商業(yè)銀行的性質

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，能夠利用負債進行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營各類金融業(yè)務的綜合性、多功能的金融服務企業(yè)。

1.2商業(yè)銀行的性質與職能1.2.1商業(yè)銀行的性質9第一，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。獲取最大利潤不僅是商業(yè)銀行產(chǎn)生的基本前提和商業(yè)銀行的基本目標，也是商業(yè)銀行的內在動力。

第二，商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)。經(jīng)營對象和內容的特殊性、對社會經(jīng)濟影響和受社會經(jīng)濟影響的特殊性、責任的特殊性。

第三，商業(yè)銀行不同于其他金融機構。首先，商業(yè)銀行不同于中央銀行。其次，商業(yè)銀行也不同于中央銀行之外的其他金融機構。

第一，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。獲取最大利潤不僅是商業(yè)銀行101.2.2商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中的重要作用是通過其經(jīng)濟職能體現(xiàn)出來的：

1.信用中介信用中介是指商業(yè)銀行充當將經(jīng)濟活動中的赤字單位、盈余單位聯(lián)系起來的中介人的角色。1.2.2商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中的重要11信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著多層次的調節(jié)作用：

1）將閑散貨幣轉化為資本。

2）使閑置資本得到充分利用。

3）將短期資金轉化為長期資金。

信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著多122.支付中介支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款帳戶的資金轉移為客戶辦理貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉移等業(yè)務活動。

商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能主要有兩個作用：節(jié)約了流通費用。

降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源。

2.支付中介支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具133.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應量。商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造功能主要是通過存款創(chuàng)造，即派生存款的方式來實現(xiàn)的。信用創(chuàng)造既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會流通費用，又能夠滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通手段和支付手段所需要。

3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸14商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造受以下因素制約：1、原始存款的規(guī)模2、中央銀行法定存款準備金率的大小3、貸款需求的大小商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造受以下因素制約：154.金融服務

金融服務是指商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟中聯(lián)系面廣、信息靈通等的特殊地位和優(yōu)勢，利用其在發(fā)揮信用中介和支付中介功能的過程中所獲得的大量信息借助電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供財務咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務。通過金融服務功能，商業(yè)銀行既提高了信息與信息技術的利用價值，加強了銀行與社會聯(lián)系，擴大了銀行的市場份額；同時也獲得了不少費用收入，提高了銀行的盈利水平。4.金融服務金融服務是指商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟中聯(lián)系面161.3商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

1.3.1商業(yè)銀行經(jīng)營的特點1．高負債率

2．高風險性

3．監(jiān)督管制的嚴格性1.3商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1.3.1商業(yè)銀行經(jīng)營的特點171.3.2商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行經(jīng)營高負債率、高風險性以及受到嚴格管制的特點，決定了其經(jīng)營原則不能是單一的，而是幾個方面的統(tǒng)一。通常認為，商業(yè)銀行經(jīng)營的原則就是在保證資金安全，保持資產(chǎn)流動性的前提下，爭取最大的盈利。這又稱為“三性”目標，“三性”既“安全性、流動性、盈利性”。

1.3.2商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行經(jīng)營高負債率、高181.安全性原則

安全性原則是指商業(yè)銀行應努力避免各種不確定性因素對它的影響,保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展強調安全性原則是因為:1、商業(yè)銀行只有資本較少2、經(jīng)營條件的特殊性3、在經(jīng)營過程中會面臨各種風險（國家風險信用風險利率風險匯率風險流動性風險經(jīng)營風險競爭風險）1.安全性原則安全性原則是指商業(yè)銀行應努力避免各種不確19安全性原則要求銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。為實現(xiàn)安全性目標，商業(yè)銀行要做到以下幾點：

1）籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負債中的比重。

2）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結構，提高資產(chǎn)質量。

3）遵紀守法，合法經(jīng)營。安全性原則要求銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，202流動性原則

流動性是指商業(yè)銀行隨時應付客戶提存以及銀行支付需要的能力。商業(yè)銀行的流動性包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動性的標準有兩個：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，該項資產(chǎn)的流動性就越強；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，則該項資產(chǎn)的流動性就越強。2流動性原則流動性是指商業(yè)銀行隨時應付客戶提存以及銀21負債的流動性是指銀行以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力。衡量銀行負債流動性的標準也有兩個：一是取得可用資金的價格，取得可用資金的價格越低，該項負債的流動性就越強；二是取得可用資金的時效，取得可用資金的時效越短，則該項負債的流動性就越強。負債的流動性是指銀行以適當?shù)膬r格取得可22為滿足流動性要求，商業(yè)銀行要做到以下幾點：

1）調整資產(chǎn)結構，維持流動性較好資產(chǎn)的適度比例。

2）加強負債管理，注重從負債方面來滿足銀行經(jīng)營的流動性要求。

3）加強流動性管理，實現(xiàn)流動性管理目標。

為滿足流動性要求，商業(yè)銀行要做到以下幾點：1）調整資產(chǎn)233.盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中獲取利潤的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本動力。這一原則要商業(yè)銀行經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。

商業(yè)銀行的盈利主要來自于業(yè)務收入與業(yè)務支出的差額。商業(yè)銀行的業(yè)務收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務收入等；其業(yè)務支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費、設備維修費、稅金支出等。

3.盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中獲取利潤24根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務收入與業(yè)務支出的主要內容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應做到以下幾點：

1）減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。

2）降低資金成本，擴大資金來源。

3）加強經(jīng)濟核算，節(jié)約管理費用開支。

根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務收入與業(yè)務支出的主要內容，商業(yè)銀行追求盈利水251.3.3商業(yè)銀行經(jīng)營原則的矛盾及其協(xié)調商業(yè)銀行經(jīng)營管理是一個權衡利害、趨利避害的過程，在決策時應該堅持盈利性和安全性權衡的原則。首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的客觀要求。其次，安全性與盈利性是一對矛盾。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則是保證信貸資金流動性、安全性和盈利性的有效統(tǒng)一。它是銀行管理者決策的依據(jù)。1.3.3商業(yè)銀行經(jīng)營原則的矛盾及其協(xié)調商業(yè)銀行經(jīng)營管261.4商業(yè)銀行的組織結構和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管1.4.1商業(yè)銀行設立的經(jīng)濟條件和金融環(huán)境商業(yè)銀行是一種經(jīng)營貨幣資金的特殊金融企業(yè)，是商品貨幣經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，商業(yè)銀行的設立受社會經(jīng)濟條件、金融業(yè)發(fā)展狀況等各方面因素的影響。因此，在設立商業(yè)銀行之前，首先要讀該地區(qū)的經(jīng)濟和金融條件進行考察。

1.4商業(yè)銀行的組織結構和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管1.4.1商業(yè)銀271.生產(chǎn)力發(fā)展水平

2.人口狀況

3.工商企業(yè)經(jīng)營狀況

4.地理位置

5.金融市場的發(fā)育狀況

6.金融業(yè)的競爭狀況

7.當?shù)氐挠嘘P政策

1.生產(chǎn)力發(fā)展水平281.4.2商業(yè)銀行的組織結構

商業(yè)銀行自誕生以來已形成了多種組織形式,但無論采用何種組織形式,都必須以效率為原則.商業(yè)銀行的組織形式既與其發(fā)揮的功能有關,也受銀行規(guī)模的影響.商業(yè)銀行的組織結構可以從其外部組織形式和內部組織結構兩方面來認識:1.4.2商業(yè)銀行的組織結構商業(yè)銀行自誕生以來已形成了29商業(yè)銀行的外部組織形式

1.單一銀行制

單一銀行制是指不設立分行，全部業(yè)務由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自進行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。單一銀行制的優(yōu)點：1、限制了銀行業(yè)的壟斷，有利于競爭2、有利于銀行與地方政府的協(xié)調，集中全力為本地區(qū)的發(fā)展服務3、獨立性和自主性強，經(jīng)營靈活4、管理層次少，有利于提高經(jīng)營效率。

商業(yè)銀行的外部組織形式1.單一銀行制302.分支銀行制

分支銀行制又稱總分行制。實行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設立分支機構，分支銀行的各項業(yè)務統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。

分支行制按管理方式不同又可進一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I導和管理分支行處以外，本身也對外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負責管理和控制分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設分支行或營業(yè)部開展業(yè)務活動。

2.分支銀行制分支銀行制又稱總分行制。實行這一制度的商業(yè)銀31分行制的優(yōu)點:1、能有效的吸收和利用資本，分散風險，提高銀行的安全性2、銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化的設施，提供多種金融服務，取得規(guī)模效益3、銀行總數(shù)少，便于金融當局的宏觀管理分行制的缺點：1、容易形成壟斷，不利于競爭2、銀行規(guī)模過大，內部層次、機構較多，管理困難分行制的優(yōu)點:323.銀行持股公司制

銀行持股公司制又稱為集團制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團設立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型。一是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個控股公司，并持有若干小銀行的股份。

3.銀行持股公司制銀行持股公司制又稱為集團制銀行，是334.連鎖銀行制

連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制，其特點是由某一人或某一集團購買若干獨立銀行的多數(shù)股票，這些銀行在法律上是獨立的，也沒有股權公司的存在形式，但其所有權控制在某一個人或某一個集團手中，其業(yè)務和經(jīng)營政策均由一個或一個決策集團控制其存在是為了彌補單一制銀行的不足4.連鎖銀行制連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制34商業(yè)銀行內部組織結構

大多數(shù)商業(yè)銀行都是按照《公司法》要求組建起來的股份制銀行，它們的組織結構大致相仿，一般包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)，其特點是：產(chǎn)權清晰、權責明確，權力機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構相互分離、相互制衡。通過三權分立的銀行組織結構，銀行法人可以有效地行使決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權，避免權責不清，從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率，更好地發(fā)揮商業(yè)銀行功能。

商業(yè)銀行內部組織結構大多數(shù)商業(yè)銀行都是按照《公司法》351.決策系統(tǒng)

商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會、董事會，以及董事會下設的各委員會組成。

1）股東大會。股東大會是股份制商業(yè)銀行的最高權力機構。2）董事會。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機構。董事會代表股東大會執(zhí)行股東大會的決議，對股東大會負責。3）各種常設委員會。其職責是協(xié)調銀行各部門之間的關系1.決策系統(tǒng)商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會、董事會，362.執(zhí)行系統(tǒng)

商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及其領導的各業(yè)務部門組成。

1）總經(jīng)理（行長）?？偨?jīng)理（行長）是商業(yè)銀行的最高行政負責人?？偨?jīng)理（行長）的主要職權是執(zhí)行董事會的決議，組織領導銀行的業(yè)務經(jīng)營活動。

2）部門經(jīng)理。在總經(jīng)理（行長）的領導下，商業(yè)銀行還要設置若干個業(yè)務、職能部門及部門經(jīng)理。

2.執(zhí)行系統(tǒng)商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副373.監(jiān)督系統(tǒng)

商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。

監(jiān)事會由股東大會選舉產(chǎn)生，代表股東大會對商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營和內部管理進行監(jiān)督。商業(yè)銀行的稽核部門是董事會或管理層領導下的一個部門，其職責是維護銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效營運，對銀行的管理與經(jīng)營服務質量進行獨立的評估。3.監(jiān)督系統(tǒng)商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。381.4.3政府對銀行業(yè)的監(jiān)管

1、政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原因1）保護儲戶利益2）為了維護貨幣和經(jīng)濟的穩(wěn)定3）綜合性銀行經(jīng)營的風險性日益增加4）保障金融體系的安全性1.4.3政府對銀行業(yè)的監(jiān)管1、政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原因392.政府對銀行進行監(jiān)管的內容

1）政府對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的原則由于商業(yè)銀行的經(jīng)營特點，政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，即Camel（駱駝）原則C（capital）代表資本A（asset）代表資產(chǎn)M（management）代表管理E（earning）代表收益L（liquidity）代表清償能力2.政府對銀行進行監(jiān)管的內容1）政府對商業(yè)銀行進行監(jiān)管402）政府對銀行進行監(jiān)管的內容

（1）銀行業(yè)的準入：最低注冊資本、合格的經(jīng)理人員、合理的業(yè)務范圍及規(guī)模、完備的服務設施和設備。（2）銀行資本的充足性（3）銀行的清償能力（4）銀行業(yè)務活動的范圍（5）貸款的集中程度2）政府對銀行進行監(jiān)管的內容（1）銀行業(yè)的準入：最低注413.存款保險制度

1）政府設立的存款保險結構2）政府與銀行聯(lián)合成立的存款保險機構3）銀行出資自己成立的存款3.存款保險制度42思考與練習1.簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展。2.

什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？3.

政府為什么要對商業(yè)銀行進行監(jiān)管?監(jiān)管的主要內容有哪些？4.

簡述商業(yè)銀行的內部組織結構。

思考與練習43商業(yè)銀行導論第1章商業(yè)銀行導論第1章44學習目標商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，它是為適應市場經(jīng)濟發(fā)展和社會化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融組織。商業(yè)銀行經(jīng)過幾百年的發(fā)展演變，現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國經(jīng)濟活動中最主要的資金集散機構，其對經(jīng)濟活動的影響力居于各國各類銀行與非銀行金融機構之首。通過對本章的學習，要求學生了解商業(yè)銀行的起源、形成和發(fā)展過程，商業(yè)銀行的性質與職能，商業(yè)銀行的組織形式、內部組織結構以及政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管。學習目標商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，它是為適應市場經(jīng)濟發(fā)展451.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

1.1.1商業(yè)銀行的起源

銀行貨幣經(jīng)營業(yè)貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)與銀行的主要區(qū)別在于有無信用活動。銀行是專門經(jīng)營貨幣信用業(yè)務的金融機構。早期銀行業(yè)的產(chǎn)生與區(qū)域貿(mào)易，尤其是國際貿(mào)易的不斷發(fā)展壯大密切相關。

1.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展1.1.1商業(yè)銀行的起源46意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。（貨幣的兌換與款項的劃撥自有資金的貸放信用創(chuàng)造的出現(xiàn)：現(xiàn)代銀行的本質特征）我國早在十一世紀就出現(xiàn)了“銀行”一詞。中國通商銀行的建立標志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。從17世紀開始,銀行這一新型行業(yè)的金融機構開始由意大利傳播到歐洲其它國家，在英國出現(xiàn)了由金匠業(yè)等演變?yōu)殂y行業(yè)的過程（金匠券）。英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立標志著現(xiàn)代銀行制度開始形成及商業(yè)銀行的產(chǎn)生。

這種早期的銀行業(yè)具有明顯的高利貸性質，對象主要是特權階層而非工商業(yè)意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。471.1.2商業(yè)銀行的形成和發(fā)展

1.商業(yè)銀行的形成

商業(yè)銀行的名稱源于它早期所開展的業(yè)務。在商業(yè)行為的基礎上產(chǎn)生的短期自償性貸款是早期的商業(yè)銀行主要辦理的業(yè)務，因而，人們便將這種以經(jīng)營工商企業(yè)存貸款業(yè)務，并且把發(fā)放短期貸款作為主要業(yè)務的銀行，稱為商業(yè)銀行。隨著商品貨幣經(jīng)濟的發(fā)展，盡管這種銀行的業(yè)務范圍不斷擴大，業(yè)務種類也日益豐富，但商業(yè)銀行的稱呼卻一直被沿用到現(xiàn)在。

1.1.2商業(yè)銀行的形成和發(fā)展1.商業(yè)銀行的形成48

商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)物。它主要通過兩種途徑形成。商業(yè)銀行形成的第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉變而來。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。

商業(yè)銀行形成的第二條途徑是根據(jù)資本主義經(jīng)濟發(fā)展的需求，從股份公司的形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來的。英格蘭銀行成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的典范，它的組建模式也很快被推廣到歐洲其他國家。

商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是資本主義生產(chǎn)492.商業(yè)銀行的發(fā)展

盡管世界各國經(jīng)濟發(fā)展水平不同，其商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的條件不同，但商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是遵循兩種傳統(tǒng)。一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)。英美等國商業(yè)銀行的貸款業(yè)務至今仍以短期自償性商業(yè)貸款為主。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點是能夠較好地保持銀行的安全性和清償力；缺點是銀行業(yè)務的發(fā)展受到了一定的限制。2.商業(yè)銀行的發(fā)展盡管世界各國經(jīng)濟發(fā)展水平不同，其商50二是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)的主要特點是：商業(yè)銀行不僅提供短期商業(yè)性貸款，而且提供長期貸款，甚至可以投資于企業(yè)股票與債券，參與企業(yè)的決策與發(fā)展，為企業(yè)的兼并與重組提供財務咨詢、財務支持等投資銀行服務。至今，不僅德國、瑞士、奧地利等少數(shù)歐洲國家堅持這一傳統(tǒng)，而且美國、日本等國的商業(yè)銀行也有向綜合銀行發(fā)展的趨勢。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點是利于銀行開展全面的業(yè)務經(jīng)營活動，為企業(yè)提供全方位的金融服務；缺點是會加大銀行的經(jīng)營風險，因而對銀行的經(jīng)營管理提出了更高的要求。二是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)的主要特點是：商業(yè)銀行不僅提511.2商業(yè)銀行的性質與職能

1.2.1商業(yè)銀行的性質

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，能夠利用負債進行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營各類金融業(yè)務的綜合性、多功能的金融服務企業(yè)。

1.2商業(yè)銀行的性質與職能1.2.1商業(yè)銀行的性質52第一，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。獲取最大利潤不僅是商業(yè)銀行產(chǎn)生的基本前提和商業(yè)銀行的基本目標，也是商業(yè)銀行的內在動力。

第二，商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)。經(jīng)營對象和內容的特殊性、對社會經(jīng)濟影響和受社會經(jīng)濟影響的特殊性、責任的特殊性。

第三，商業(yè)銀行不同于其他金融機構。首先，商業(yè)銀行不同于中央銀行。其次，商業(yè)銀行也不同于中央銀行之外的其他金融機構。

第一，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。獲取最大利潤不僅是商業(yè)銀行531.2.2商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中的重要作用是通過其經(jīng)濟職能體現(xiàn)出來的：

1.信用中介信用中介是指商業(yè)銀行充當將經(jīng)濟活動中的赤字單位、盈余單位聯(lián)系起來的中介人的角色。1.2.2商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中的重要54信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著多層次的調節(jié)作用：

1）將閑散貨幣轉化為資本。

2）使閑置資本得到充分利用。

3）將短期資金轉化為長期資金。

信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著多552.支付中介支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款帳戶的資金轉移為客戶辦理貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉移等業(yè)務活動。

商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能主要有兩個作用：節(jié)約了流通費用。

降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源。

2.支付中介支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具563.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應量。商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造功能主要是通過存款創(chuàng)造，即派生存款的方式來實現(xiàn)的。信用創(chuàng)造既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會流通費用，又能夠滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通手段和支付手段所需要。

3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸57商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造受以下因素制約：1、原始存款的規(guī)模2、中央銀行法定存款準備金率的大小3、貸款需求的大小商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造受以下因素制約：584.金融服務

金融服務是指商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟中聯(lián)系面廣、信息靈通等的特殊地位和優(yōu)勢，利用其在發(fā)揮信用中介和支付中介功能的過程中所獲得的大量信息借助電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供財務咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務。通過金融服務功能，商業(yè)銀行既提高了信息與信息技術的利用價值，加強了銀行與社會聯(lián)系，擴大了銀行的市場份額；同時也獲得了不少費用收入，提高了銀行的盈利水平。4.金融服務金融服務是指商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟中聯(lián)系面591.3商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

1.3.1商業(yè)銀行經(jīng)營的特點1．高負債率

2．高風險性

3．監(jiān)督管制的嚴格性1.3商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1.3.1商業(yè)銀行經(jīng)營的特點601.3.2商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行經(jīng)營高負債率、高風險性以及受到嚴格管制的特點，決定了其經(jīng)營原則不能是單一的，而是幾個方面的統(tǒng)一。通常認為，商業(yè)銀行經(jīng)營的原則就是在保證資金安全，保持資產(chǎn)流動性的前提下，爭取最大的盈利。這又稱為“三性”目標，“三性”既“安全性、流動性、盈利性”。

1.3.2商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行經(jīng)營高負債率、高611.安全性原則

安全性原則是指商業(yè)銀行應努力避免各種不確定性因素對它的影響,保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展強調安全性原則是因為:1、商業(yè)銀行只有資本較少2、經(jīng)營條件的特殊性3、在經(jīng)營過程中會面臨各種風險（國家風險信用風險利率風險匯率風險流動性風險經(jīng)營風險競爭風險）1.安全性原則安全性原則是指商業(yè)銀行應努力避免各種不確62安全性原則要求銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。為實現(xiàn)安全性目標，商業(yè)銀行要做到以下幾點：

1）籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負債中的比重。

2）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結構，提高資產(chǎn)質量。

3）遵紀守法，合法經(jīng)營。安全性原則要求銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，632流動性原則

流動性是指商業(yè)銀行隨時應付客戶提存以及銀行支付需要的能力。商業(yè)銀行的流動性包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動性的標準有兩個：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，該項資產(chǎn)的流動性就越強；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，則該項資產(chǎn)的流動性就越強。2流動性原則流動性是指商業(yè)銀行隨時應付客戶提存以及銀64負債的流動性是指銀行以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力。衡量銀行負債流動性的標準也有兩個：一是取得可用資金的價格，取得可用資金的價格越低，該項負債的流動性就越強；二是取得可用資金的時效，取得可用資金的時效越短，則該項負債的流動性就越強。負債的流動性是指銀行以適當?shù)膬r格取得可65為滿足流動性要求，商業(yè)銀行要做到以下幾點：

1）調整資產(chǎn)結構，維持流動性較好資產(chǎn)的適度比例。

2）加強負債管理，注重從負債方面來滿足銀行經(jīng)營的流動性要求。

3）加強流動性管理，實現(xiàn)流動性管理目標。

為滿足流動性要求，商業(yè)銀行要做到以下幾點：1）調整資產(chǎn)663.盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中獲取利潤的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本動力。這一原則要商業(yè)銀行經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。

商業(yè)銀行的盈利主要來自于業(yè)務收入與業(yè)務支出的差額。商業(yè)銀行的業(yè)務收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務收入等；其業(yè)務支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費、設備維修費、稅金支出等。

3.盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中獲取利潤67根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務收入與業(yè)務支出的主要內容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應做到以下幾點：

1）減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。

2）降低資金成本，擴大資金來源。

3）加強經(jīng)濟核算，節(jié)約管理費用開支。

根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務收入與業(yè)務支出的主要內容，商業(yè)銀行追求盈利水681.3.3商業(yè)銀行經(jīng)營原則的矛盾及其協(xié)調商業(yè)銀行經(jīng)營管理是一個權衡利害、趨利避害的過程，在決策時應該堅持盈利性和安全性權衡的原則。首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的客觀要求。其次，安全性與盈利性是一對矛盾。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則是保證信貸資金流動性、安全性和盈利性的有效統(tǒng)一。它是銀行管理者決策的依據(jù)。1.3.3商業(yè)銀行經(jīng)營原則的矛盾及其協(xié)調商業(yè)銀行經(jīng)營管691.4商業(yè)銀行的組織結構和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管1.4.1商業(yè)銀行設立的經(jīng)濟條件和金融環(huán)境商業(yè)銀行是一種經(jīng)營貨幣資金的特殊金融企業(yè)，是商品貨幣經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，商業(yè)銀行的設立受社會經(jīng)濟條件、金融業(yè)發(fā)展狀況等各方面因素的影響。因此，在設立商業(yè)銀行之前，首先要讀該地區(qū)的經(jīng)濟和金融條件進行考察。

1.4商業(yè)銀行的組織結構和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管1.4.1商業(yè)銀701.生產(chǎn)力發(fā)展水平

2.人口狀況

3.工商企業(yè)經(jīng)營狀況

4.地理位置

5.金融市場的發(fā)育狀況

6.金融業(yè)的競爭狀況

7.當?shù)氐挠嘘P政策

1.生產(chǎn)力發(fā)展水平711.4.2商業(yè)銀行的組織結構

商業(yè)銀行自誕生以來已形成了多種組織形式,但無論采用何種組織形式,都必須以效率為原則.商業(yè)銀行的組織形式既與其發(fā)揮的功能有關,也受銀行規(guī)模的影響.商業(yè)銀行的組織結構可以從其外部組織形式和內部組織結構兩方面來認識:1.4.2商業(yè)銀行的組織結構商業(yè)銀行自誕生以來已形成了72商業(yè)銀行的外部組織形式

1.單一銀行制

單一銀行制是指不設立分行，全部業(yè)務由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自進行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。單一銀行制的優(yōu)點：1、限制了銀行業(yè)的壟斷，有利于競爭2、有利于銀行與地方政府的協(xié)調，集中全力為本地區(qū)的發(fā)展服務3、獨立性和自主性強，經(jīng)營靈活4、管理層次少，有利于提高經(jīng)營效率。

商業(yè)銀行的外部組織形式1.單一銀行制732.分支銀行制

分支銀行制又稱總分行制。實行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設立分支機構，分支銀行的各項業(yè)務統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。

分支行制按管理方式不同又可進一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I導和管理分支行處以外，本身也對外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負責管理和控制分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設分支行或營業(yè)部開展業(yè)務活動。

2.分支銀行制分支銀行制又稱總分行制。實行這一制度的商業(yè)銀74分行制的優(yōu)點:1、能有效的吸收和利用資本，分散風險，提高銀行的安全性2、銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化的設施，提供多種金融服務，取得規(guī)模效益3、銀行總數(shù)少，便于金融當局的宏觀管理分行制的缺點：1、容易形成壟斷，不利于競爭2、銀行規(guī)模過大，內部層次、機構較多，管理困難分行制的優(yōu)點:753.銀行持股公司制

銀行持股公司制又稱為集團制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團設立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型。一是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個控股公司，并持有若干小銀行的股份。

3.銀行持股公司制銀行持股公司制又稱為集團制銀行，是764.連鎖銀行制

連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制，其特點是由某一人或某一集團購買若干獨立銀行的多數(shù)股票，這些銀行在法律上是獨立的，也沒有股權公司的存在形式，但其所有權控制在某一個人或某一個集團手中，其業(yè)務和經(jīng)營政策均由一個或一個決策集團控制其存在是為了彌補單一制銀行的不足4.連鎖銀行