某銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)管理知識(shí)分析實(shí)訓(xùn)課件

《銀行會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》

實(shí)驗(yàn)1:編制業(yè)務(wù)憑證

12/5/20221《銀行會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》12/4/20221實(shí)驗(yàn)課題:編制會(huì)計(jì)憑證實(shí)驗(yàn)?zāi)康?了解銀行會(huì)計(jì)憑證的特點(diǎn)以及與一般企業(yè)的不同，掌握銀行會(huì)計(jì)憑證的編制方法，弄清銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈。

實(shí)驗(yàn)要求:準(zhǔn)確選用每筆業(yè)務(wù)憑證,正確填寫(xiě)各種憑證內(nèi)容,憑證要素應(yīng)填寫(xiě)齊全,不得涂改。12/5/20222實(shí)驗(yàn)課題:編制會(huì)計(jì)憑證12/4/20222

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:1.根據(jù)50筆業(yè)務(wù)資料，選擇每筆業(yè)務(wù)使用的會(huì)計(jì)憑證；2.編制每筆業(yè)務(wù)憑證，正確填寫(xiě)各種憑證內(nèi)容,憑證要素填寫(xiě)齊全；3.將每筆業(yè)務(wù)憑證按不同的使用要求進(jìn)行清分，放入不同的專(zhuān)夾。

12/5/20223實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:12/4/20223

實(shí)驗(yàn)資料:設(shè)南江市工商銀行甲行2006年12月20日發(fā)生下列業(yè)務(wù):1.虹口車(chē)行（2010001）以現(xiàn)金繳入銷(xiāo)售收入36485.60元；2.紅葉商廈（2010002）以現(xiàn)金繳入銷(xiāo)售收入120234.30元；

12/5/20224實(shí)驗(yàn)資料:12/4/202243.本日營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)軋賬發(fā)現(xiàn)出納員王曉長(zhǎng)款7.20元；4.永生金筆廠（2010003）開(kāi)出現(xiàn)金支票領(lǐng)取備用金1200元；5.區(qū)教育局（2195001）開(kāi)出現(xiàn)金支票領(lǐng)取差旅費(fèi)2000元；12/5/202253.本日營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)軋賬發(fā)現(xiàn)出納員王曉長(zhǎng)款7.20元；12/6.市一中（2195002）簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向紅葉商廈購(gòu)買(mǎi)燈具一批，貨款2348.80元，由市一中代紅葉商廈填制進(jìn)賬單一并提交本行委托付款。7.區(qū)教育局簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向市一中撥款40000元，由市一中填制進(jìn)賬單連同支票一并提交本行委托收款。

12/5/202266.市一中（2195002）簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向紅葉商廈購(gòu)買(mǎi)燈具一

8.虹口車(chē)行簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向同城建行A行開(kāi)戶(hù)的自行車(chē)廠（4010011）支付貨款24000元，由虹口車(chē)行代自行車(chē)廠填制進(jìn)賬單委托本行付款，本行審查無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬，并將進(jìn)賬單提出交換。9.福昌服裝廠（2010004）提交進(jìn)賬單及農(nóng)行B行開(kāi)戶(hù)單位華聯(lián)商廈（3010011）簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，系華聯(lián)商廈支付福昌服裝廠的購(gòu)貨款34724元，本行審查無(wú)誤后將支票提出交換，B行沒(méi)有退票。12/5/202278.虹口車(chē)行簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向同城建行A行開(kāi)戶(hù)的自行車(chē)廠（

10.提入同城交行C行交換來(lái)的進(jìn)帳單，系其開(kāi)戶(hù)單位南湖中學(xué)（6195011）上繳本行開(kāi)戶(hù)單位區(qū)教育局的款項(xiàng)，金額175600元，當(dāng)即轉(zhuǎn)帳。11.提入同城中行D行交換來(lái)的轉(zhuǎn)帳支票，系其開(kāi)戶(hù)單位針織廠（5010011）向本行開(kāi)戶(hù)單位紅葉商廈收取購(gòu)貨款53498.60元，經(jīng)審查支票無(wú)誤當(dāng)即轉(zhuǎn)帳。12/5/2022810.提入同城交行C行交換來(lái)的進(jìn)帳單，系其開(kāi)戶(hù)12.紅葉商廈提交銀行本票申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行本票，金額15000元，收款人為同城中行D行開(kāi)戶(hù)的針織廠。13.趙軍提交現(xiàn)金5000元及銀行本票申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票，收款人為王悅，代理付款行為同城建行A行。12/5/2022912.紅葉商廈提交銀行本票申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行本票，金額14.福昌服裝廠提交進(jìn)帳單及農(nóng)行B行簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳銀行本票（出票日為9月15日），金額20000元，系B行開(kāi)戶(hù)單位華聯(lián)商廈向福昌服裝廠購(gòu)貨款，福昌服裝廠要求本行付款。本行當(dāng)即付款，并將本票提出交換。15.永生金筆廠提交進(jìn)帳單及本行于9月12日簽發(fā)的申請(qǐng)人為紅葉商廈的轉(zhuǎn)帳銀行本票10000元，要求本行付款，本行當(dāng)即付款，同時(shí)結(jié)清本票。12/5/20221014.福昌服裝廠提交進(jìn)帳單及農(nóng)行B行簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳銀行本票（出票16.王悅提交現(xiàn)金銀行本票5000元，要求支出現(xiàn)金。本行當(dāng)即付款，同時(shí)結(jié)清本票。17.根據(jù)第8、9、10、11、14題同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)，計(jì)算交換差額，辦理轉(zhuǎn)帳。（票據(jù)交換所的處理略）。18.永生金筆廠提交銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，要求向濟(jì)南市工行開(kāi)戶(hù)單位濟(jì)南塑料廠（2010021）簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票購(gòu)貨，金額6000元，本行收妥票款后簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票。

12/5/20221116.王悅提交現(xiàn)金銀行本票5000元，要求支出現(xiàn)金。本行當(dāng)

19、李平持現(xiàn)金3000元及銀行匯票申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，收款人丁一，代理付款行為天津工行某分理處，本行收妥票款后簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。20、張亮提交二、三聯(lián)現(xiàn)金銀行匯票及進(jìn)帳單（匯票系王平9月10日委托濟(jì)南市工行簽發(fā)）金額1000元，本行審查無(wú)誤后代理出票行付款。12/5/20221219、李平持現(xiàn)金3000元及銀行匯票申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀21.虹口車(chē)行提交二、三聯(lián)轉(zhuǎn)帳銀行匯票及進(jìn)帳單（系廣州自行車(chē)廠于9月5日委托市工行簽發(fā)），出票金額2000元，實(shí)際結(jié)算金額1800元，本行審查無(wú)誤后代理出票行付款。22.收到杭州市工行劃付銀行匯票款的報(bào)單與解訖通知一份，系本行開(kāi)戶(hù)單位福昌服裝廠于9月2日委托本行簽發(fā)，匯款金額5000元，實(shí)際結(jié)算金額4800元（收款人為杭州絲綢廠2010031），本行審查無(wú)誤后結(jié)清匯票。12/5/20221321.虹口車(chē)行提交二、三聯(lián)轉(zhuǎn)帳銀行匯票及進(jìn)帳單（系廣州自行車(chē)23.收到濟(jì)南市工行劃付銀行匯票款的報(bào)單及解訖通知一份，系李平9月10日申請(qǐng)向濟(jì)南王剛簽發(fā)的匯票，出票金額30000元，實(shí)際結(jié)算金額25000元，本行審查無(wú)誤后結(jié)清匯票并當(dāng)即通知李平來(lái)行支取余款，李平于當(dāng)日取走余額。24.紅葉商廈提交電匯憑證一份，委托本行向天津市工行開(kāi)戶(hù)單位紡織品公司（2010031）匯款20000元，用于購(gòu)貨。12/5/20221423.收到濟(jì)南市工行劃付銀行匯票款的報(bào)單及解訖通知一份，系李25.張亮提交電匯憑證連同現(xiàn)金1500元，要求向上海某高校的張華匯款，匯入行為工行上海閘北辦事處。26.收到合肥市工行劃來(lái)的匯款一筆，匯款人為合肥第一百貨公司，于9月18日匯出，用途購(gòu)貨，收款人為本行虹口車(chē)行，金額10000元。27.收到上海市工行劃來(lái)的匯款一筆，匯款人宋立于9月18日匯出，用于采購(gòu)，金額3000元，收款人為趙小丹，本行當(dāng)即通知趙小丹，趙小丹于當(dāng)日取走現(xiàn)金。12/5/20221525.張亮提交電匯憑證連同現(xiàn)金1500元，要求向上海某高校28.9月13日上海工行閘北辦受理上海絲綢廠（2010022）委托收款一份，經(jīng)審查后于當(dāng)日郵寄憑證。9月16日本行收到上海閘北辦寄來(lái)的三、四、五聯(lián)委托收款憑證，系本行開(kāi)戶(hù)單位紅葉商廈支付上海絲綢廠的委托收款10000元，本行于收到憑證的當(dāng)日發(fā)出付款通知，紅葉商廈默認(rèn)付款。29.收到濟(jì)南市工行劃來(lái)的委托收款20000元，系濟(jì)南市第一百貨大廈(2010032)支付開(kāi)戶(hù)單位永生金筆廠的貨款，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)帳（本行在9月12日發(fā)出托收憑證）。12/5/20221628.9月13日上海工行閘北辦受理上海絲綢廠（201002230.收到合肥市工行寄來(lái)的三、四、五聯(lián)委托收款憑證和商業(yè)承匯兌匯票一份，金額10000元，付款人為本行開(kāi)戶(hù)單位福昌服裝廠，付款人當(dāng)即同意付款。匯票于6月20日簽發(fā)，期限三個(gè)月，持票人為合肥市工行開(kāi)戶(hù)單位織布廠（2010035）委托日期為9月16日。31.收到福州市工行劃來(lái)的銀行承兌匯票票款一筆，金額50000元系本行9月12日發(fā)出的委托收款，收款人為本行開(kāi)戶(hù)單位虹口車(chē)行（該匯票系6月20日由福州自行車(chē)二廠（2010021）簽發(fā)，期限三個(gè)月，福州市工行承兌）。12/5/20221730.收到合肥市工行寄來(lái)的三、四、五聯(lián)委托收款憑證和商業(yè)承匯32.根據(jù)20——31題往、來(lái)帳編制有關(guān)往來(lái)憑證和匯總憑證，辦理轉(zhuǎn)帳。33.虹口車(chē)行向本行申請(qǐng)短期貸款30000元，期限三個(gè)月，利息為4.35%，經(jīng)信貸部門(mén)審查后辦理轉(zhuǎn)賬。（貸款戶(hù)賬號(hào)為1210003）。34.市一中向本行申請(qǐng)短期貸款50000元，期限六個(gè)月，利率為4.35%，經(jīng)信貸部門(mén)審查后辦理轉(zhuǎn)賬（貸款戶(hù)賬號(hào)1210004）。12/5/20221832.根據(jù)20——31題往、來(lái)帳編制有關(guān)往來(lái)憑證和匯總憑證，35.永生金筆廠向本行申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款200000元，期限二年，利率4.8%，經(jīng)信貸部門(mén)審查后辦理轉(zhuǎn)賬（貸款戶(hù)賬號(hào)為141001）。36.福昌服裝廠向本行申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款500000元，期限四年，利率4.875%，經(jīng)信貸部門(mén)審查后辦理轉(zhuǎn)賬（貸款戶(hù)賬號(hào)為141002）。37.收回永生金筆廠短期貸款40000元。（該筆貸款7月20日發(fā)放，期限兩個(gè)月，利率4.35%，采用“利隨本清”計(jì)息）。12/5/20221935.永生金筆廠向本行申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款200000元，期限二38.收回紅葉商廈短期貸款20000元。（該筆貸款6月20日發(fā)放，期限三個(gè)月，利率4.35%，采用“利隨本清”計(jì)息）。39.紅葉商廈持未到期的銀行承兌匯票和貼現(xiàn)憑證及有關(guān)復(fù)印件向本行申請(qǐng)貼現(xiàn)，該匯票出票金額50000元，期限三個(gè)月，出票日為8月10日，貼現(xiàn)率設(shè)4.2‰，承兌人系濟(jì)南市工行營(yíng)業(yè)部，出票人為濟(jì)南五金交電公司（2010036），本行信貸部門(mén)審批后，由會(huì)計(jì)部門(mén)辦理轉(zhuǎn)帳。12/5/20222038.收回紅葉商廈短期貸款20000元。（該筆貸款6月2040.本行持貼現(xiàn)憑證及銀行承兌匯票一份，承兌為福州市工行營(yíng)業(yè)部，出票人為福州化肥廠（2010038）持票人為南江化肥廠（2010006），匯票金額100000元，出票日期8月1日，期限三個(gè)月，向中央銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，中央銀行審查后同意辦理，再貼現(xiàn)率為2.475‰，本行收到中央銀行退回的收帳通知后辦理轉(zhuǎn)帳。41.區(qū)教育局要求將活期存款80000元轉(zhuǎn)存一年期定期存款，利率為2.25%（2196001）。12/5/20222140.本行持貼現(xiàn)憑證及銀行承兌匯票一份，承兌為福州市工行營(yíng)業(yè)

42.紅葉商廈（2020002）持定期存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)支取04年9月20日存入的一年期定期存款，金額100000元，存入時(shí)利率為1.98%。43.儲(chǔ)戶(hù)李炎存入本行活期儲(chǔ)蓄存款1500元（2030002）。44.儲(chǔ)戶(hù)張華明存入本行一年期整存整取定期儲(chǔ)蓄10000元，利率為2.25%（2060002）。12/5/20222242.紅葉商廈（2020002）持定期存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)支取045.儲(chǔ)戶(hù)袁小明支取活期儲(chǔ)蓄存款2000元（賬號(hào)203001）。46.儲(chǔ)戶(hù)宋英支取04年9月20日存入本行的一年期整存整取定期儲(chǔ)蓄5000元。（存入時(shí)利率為1.98% ，賬號(hào)2060001，利息稅的處理略）。47.支付中央銀行借款利息21500元。12/5/20222345.儲(chǔ)戶(hù)袁小明支取活期儲(chǔ)蓄存款2000元（賬號(hào)2030048.收到中央銀行存款利息12628元。49.福昌服裝廠支付結(jié)算手續(xù)費(fèi)50元。50.第三季度單位活期存款賬戶(hù)的余額如下：12/5/20222448.收到中央銀行存款利息12628元。12/4/2022

《銀行會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》

實(shí)驗(yàn)2:登記分戶(hù)賬和現(xiàn)金收付日記簿

12/5/202225《銀行會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》12/4/202225實(shí)驗(yàn)課題:登記分戶(hù)賬和現(xiàn)金收付日記簿實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)該課題的實(shí)驗(yàn)，能夠熟練地開(kāi)立分戶(hù)賬，了解不同性質(zhì)分戶(hù)賬的余額方向，掌握分戶(hù)帳和現(xiàn)金收、付日記簿的登記方法。

實(shí)驗(yàn)要求:根據(jù)每筆業(yè)務(wù)憑證的內(nèi)容，準(zhǔn)確登記每個(gè)分戶(hù)賬的有關(guān)內(nèi)容，并能正確計(jì)算每個(gè)分戶(hù)賬的余額；涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序準(zhǔn)確登記現(xiàn)金收、付日記簿的發(fā)生額，并計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

。12/5/202226實(shí)驗(yàn)課題:登記分戶(hù)賬和現(xiàn)金收付日記簿12/4/20222實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:1.使用甲種賬，開(kāi)立每個(gè)分戶(hù)賬頁(yè)，注意不同分戶(hù)賬的性質(zhì)及余額方向。2.登記分戶(hù)賬前先核對(duì)業(yè)務(wù)憑證上的戶(hù)名、賬號(hào)與戶(hù)分戶(hù)賬的戶(hù)名、賬號(hào)是否相符，核對(duì)無(wú)誤后，再進(jìn)行登記，以防串戶(hù)。12/5/202227實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:12/4/202227

3.根據(jù)每筆業(yè)務(wù)憑證，逐筆登記每個(gè)分戶(hù)賬，每登記一筆業(yè)務(wù)，隨時(shí)計(jì)算出該分戶(hù)賬的余額。4.根據(jù)每筆現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記現(xiàn)金收、付日記簿，最后計(jì)算出合計(jì)數(shù)。12/5/2022283.根據(jù)每筆業(yè)務(wù)憑證，逐筆登記每個(gè)分戶(hù)賬，每登記一筆業(yè)實(shí)驗(yàn)資料:資料1：設(shè)南江市工商銀行甲行2006年12月19日各賬戶(hù)余額如下：1010現(xiàn)金292634.221040存放中央銀行準(zhǔn)備金436798.26

準(zhǔn)備金存款戶(hù)436798.2612/5/202229實(shí)驗(yàn)資料:12/4/2022291210短期貸款6150000

1210001永生金筆廠1000001210002紅葉商廈500001210003虹口車(chē)行20000001210004市一中40000001410中長(zhǎng)期貸款8130000

1410001永生金筆廠30000001410002福昌服裝廠51300001610貼現(xiàn)560000

匯票戶(hù)56000012/5/2022301210短期貸款62010單位活期存款777518.93

2010001虹口車(chē)行215369.282010002紅葉商廈321478.582010003永生金筆廠128324.212010004福昌服裝廠112346.862020單位定期存款336847.86

2020001長(zhǎng)江公司36847.862020002紅葉商廈30000012/5/2022312010單位活期存款772030活期儲(chǔ)蓄存款3236723.52

2030001袁小明2251218.432030002李炎985505.092060定期儲(chǔ)蓄存款8863629.38

2060001宋英

5000(卡片賬)2060002張華明3254000(卡片賬)2060003王文平5604629.38(卡片賬)2195機(jī)關(guān)團(tuán)體活期存款127622.57

2195001區(qū)教育局89731.482195002市一中37891.0912/5/2022322030活期儲(chǔ)蓄存款322196機(jī)關(guān)團(tuán)體定期存款250000

2196001區(qū)教育局100000(卡片賬)2196002中山小學(xué)150000(卡片賬)2330應(yīng)解匯款12351.79

馬天明12351.79趙小丹(新開(kāi))張亮(新開(kāi))2340開(kāi)出匯票346129.20

陽(yáng)光公司210000(卡片賬)銀河公司136129.20(卡片賬)12/5/2022332196機(jī)關(guān)團(tuán)體定期存款25002360其他應(yīng)付款3325.93

待處理出納長(zhǎng)款1325.93

李平(新開(kāi))2420開(kāi)出本票81672.56

紅葉商廈(卡片賬)趙軍(卡片賬)永生金筆廠(卡片賬)4100資金清算往來(lái)125267.89（貸方）4110同城票據(jù)清算155199.46（借方）

待轉(zhuǎn)同城票據(jù)清算155199.46（借方）12/5/2022342360其他應(yīng)付款35010利息收入1628705.21

貼現(xiàn)利息收入328504短期貸款利息收入1300201.215030金融企業(yè)往來(lái)收入897345.08

與中央銀行往來(lái)收入57345.085110手續(xù)費(fèi)收入23472

承兌手續(xù)費(fèi)4841.15結(jié)算手續(xù)費(fèi)18630.8512/5/2022355010利息收入162

5210利息支出396362.16

活期存款利息支出26153.12定期存款利息支出185428.36定期儲(chǔ)蓄利息支出184780.685230金融企業(yè)往來(lái)支出589617.82與中央銀行往來(lái)支出36481.52再貼現(xiàn)利息支出81636.0112/5/2022365210利息支出

（六）12/5/202237（六）12/4/202237

《銀行會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》

實(shí)驗(yàn)1:編制業(yè)務(wù)憑證

12/5/202238《銀行會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》12/4/20221實(shí)驗(yàn)課題:編制會(huì)計(jì)憑證實(shí)驗(yàn)?zāi)康?了解銀行會(huì)計(jì)憑證的特點(diǎn)以及與一般企業(yè)的不同，掌握銀行會(huì)計(jì)憑證的編制方法，弄清銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈。

實(shí)驗(yàn)要求:準(zhǔn)確選用每筆業(yè)務(wù)憑證,正確填寫(xiě)各種憑證內(nèi)容,憑證要素應(yīng)填寫(xiě)齊全,不得涂改。12/5/202239實(shí)驗(yàn)課題:編制會(huì)計(jì)憑證12/4/20222

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:1.根據(jù)50筆業(yè)務(wù)資料，選擇每筆業(yè)務(wù)使用的會(huì)計(jì)憑證；2.編制每筆業(yè)務(wù)憑證，正確填寫(xiě)各種憑證內(nèi)容,憑證要素填寫(xiě)齊全；3.將每筆業(yè)務(wù)憑證按不同的使用要求進(jìn)行清分，放入不同的專(zhuān)夾。

12/5/202240實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:12/4/20223

實(shí)驗(yàn)資料:設(shè)南江市工商銀行甲行2006年12月20日發(fā)生下列業(yè)務(wù):1.虹口車(chē)行（2010001）以現(xiàn)金繳入銷(xiāo)售收入36485.60元；2.紅葉商廈（2010002）以現(xiàn)金繳入銷(xiāo)售收入120234.30元；

12/5/202241實(shí)驗(yàn)資料:12/4/202243.本日營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)軋賬發(fā)現(xiàn)出納員王曉長(zhǎng)款7.20元；4.永生金筆廠（2010003）開(kāi)出現(xiàn)金支票領(lǐng)取備用金1200元；5.區(qū)教育局（2195001）開(kāi)出現(xiàn)金支票領(lǐng)取差旅費(fèi)2000元；12/5/2022423.本日營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)軋賬發(fā)現(xiàn)出納員王曉長(zhǎng)款7.20元；12/6.市一中（2195002）簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向紅葉商廈購(gòu)買(mǎi)燈具一批，貨款2348.80元，由市一中代紅葉商廈填制進(jìn)賬單一并提交本行委托付款。7.區(qū)教育局簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向市一中撥款40000元，由市一中填制進(jìn)賬單連同支票一并提交本行委托收款。

12/5/2022436.市一中（2195002）簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向紅葉商廈購(gòu)買(mǎi)燈具一

8.虹口車(chē)行簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向同城建行A行開(kāi)戶(hù)的自行車(chē)廠（4010011）支付貨款24000元，由虹口車(chē)行代自行車(chē)廠填制進(jìn)賬單委托本行付款，本行審查無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬，并將進(jìn)賬單提出交換。9.福昌服裝廠（2010004）提交進(jìn)賬單及農(nóng)行B行開(kāi)戶(hù)單位華聯(lián)商廈（3010011）簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，系華聯(lián)商廈支付福昌服裝廠的購(gòu)貨款34724元，本行審查無(wú)誤后將支票提出交換，B行沒(méi)有退票。12/5/2022448.虹口車(chē)行簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票向同城建行A行開(kāi)戶(hù)的自行車(chē)廠（

10.提入同城交行C行交換來(lái)的進(jìn)帳單，系其開(kāi)戶(hù)單位南湖中學(xué)（6195011）上繳本行開(kāi)戶(hù)單位區(qū)教育局的款項(xiàng)，金額175600元，當(dāng)即轉(zhuǎn)帳。11.提入同城中行D行交換來(lái)的轉(zhuǎn)帳支票，系其開(kāi)戶(hù)單位針織廠（5010011）向本行開(kāi)戶(hù)單位紅葉商廈收取購(gòu)貨款53498.60元，經(jīng)審查支票無(wú)誤當(dāng)即轉(zhuǎn)帳。12/5/20224510.提入同城交行C行交換來(lái)的進(jìn)帳單，系其開(kāi)戶(hù)12.紅葉商廈提交銀行本票申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行本票，金額15000元，收款人為同城中行D行開(kāi)戶(hù)的針織廠。13.趙軍提交現(xiàn)金5000元及銀行本票申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票，收款人為王悅，代理付款行為同城建行A行。12/5/20224612.紅葉商廈提交銀行本票申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行本票，金額14.福昌服裝廠提交進(jìn)帳單及農(nóng)行B行簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳銀行本票（出票日為9月15日），金額20000元，系B行開(kāi)戶(hù)單位華聯(lián)商廈向福昌服裝廠購(gòu)貨款，福昌服裝廠要求本行付款。本行當(dāng)即付款，并將本票提出交換。15.永生金筆廠提交進(jìn)帳單及本行于9月12日簽發(fā)的申請(qǐng)人為紅葉商廈的轉(zhuǎn)帳銀行本票10000元，要求本行付款，本行當(dāng)即付款，同時(shí)結(jié)清本票。12/5/20224714.福昌服裝廠提交進(jìn)帳單及農(nóng)行B行簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳銀行本票（出票16.王悅提交現(xiàn)金銀行本票5000元，要求支出現(xiàn)金。本行當(dāng)即付款，同時(shí)結(jié)清本票。17.根據(jù)第8、9、10、11、14題同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)，計(jì)算交換差額，辦理轉(zhuǎn)帳。（票據(jù)交換所的處理略）。18.永生金筆廠提交銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，要求向濟(jì)南市工行開(kāi)戶(hù)單位濟(jì)南塑料廠（2010021）簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票購(gòu)貨，金額6000元，本行收妥票款后簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票。

12/5/20224816.王悅提交現(xiàn)金銀行本票5000元，要求支出現(xiàn)金。本行當(dāng)

19、李平持現(xiàn)金3000元及銀行匯票申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，收款人丁一，代理付款行為天津工行某分理處，本行收妥票款后簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。20、張亮提交二、三聯(lián)現(xiàn)金銀行匯票及進(jìn)帳單（匯票系王平9月10日委托濟(jì)南市工行簽發(fā)）金額1000元，本行審查無(wú)誤后代理出票行付款。12/5/20224919、李平持現(xiàn)金3000元及銀行匯票申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀21.虹口車(chē)行提交二、三聯(lián)轉(zhuǎn)帳銀行匯票及進(jìn)帳單（系廣州自行車(chē)廠于9月5日委托市工行簽發(fā)），出票金額2000元，實(shí)際結(jié)算金額1800元，本行審查無(wú)誤后代理出票行付款。22.收到杭州市工行劃付銀行匯票款的報(bào)單與解訖通知一份，系本行開(kāi)戶(hù)單位福昌服裝廠于9月2日委托本行簽發(fā)，匯款金額5000元，實(shí)際結(jié)算金額4800元（收款人為杭州絲綢廠2010031），本行審查無(wú)誤后結(jié)清匯票。12/5/20225021.虹口車(chē)行提交二、三聯(lián)轉(zhuǎn)帳銀行匯票及進(jìn)帳單（系廣州自行車(chē)23.收到濟(jì)南市工行劃付銀行匯票款的報(bào)單及解訖通知一份，系李平9月10日申請(qǐng)向濟(jì)南王剛簽發(fā)的匯票，出票金額30000元，實(shí)際結(jié)算金額25000元，本行審查無(wú)誤后結(jié)清匯票并當(dāng)即通知李平來(lái)行支取余款，李平于當(dāng)日取走余額。24.紅葉商廈提交電匯憑證一份，委托本行向天津市工行開(kāi)戶(hù)單位紡織品公司（2010031）匯款20000元，用于購(gòu)貨。12/5/20225123.收到濟(jì)南市工行劃付銀行匯票款的報(bào)單及解訖通知一份，系李25.張亮提交電匯憑證連同現(xiàn)金1500元，要求向上海某高校的張華匯款，匯入行為工行上海閘北辦事處。26.收到合肥市工行劃來(lái)的匯款一筆，匯款人為合肥第一百貨公司，于9月18日匯出，用途購(gòu)貨，收款人為本行虹口車(chē)行，金額10000元。27.收到上海市工行劃來(lái)的匯款一筆，匯款人宋立于9月18日匯出，用于采購(gòu)，金額3000元，收款人為趙小丹，本行當(dāng)即通知趙小丹，趙小丹于當(dāng)日取走現(xiàn)金。12/5/20225225.張亮提交電匯憑證連同現(xiàn)金1500元，要求向上海某高校28.9月13日上海工行閘北辦受理上海絲綢廠（2010022）委托收款一份，經(jīng)審查后于當(dāng)日郵寄憑證。9月16日本行收到上海閘北辦寄來(lái)的三、四、五聯(lián)委托收款憑證，系本行開(kāi)戶(hù)單位紅葉商廈支付上海絲綢廠的委托收款10000元，本行于收到憑證的當(dāng)日發(fā)出付款通知，紅葉商廈默認(rèn)付款。29.收到濟(jì)南市工行劃來(lái)的委托收款20000元，系濟(jì)南市第一百貨大廈(2010032)支付開(kāi)戶(hù)單位永生金筆廠的貨款，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)帳（本行在9月12日發(fā)出托收憑證）。12/5/20225328.9月13日上海工行閘北辦受理上海絲綢廠（201002230.收到合肥市工行寄來(lái)的三、四、五聯(lián)委托收款憑證和商業(yè)承匯兌匯票一份，金額10000元，付款人為本行開(kāi)戶(hù)單位福昌服裝廠，付款人當(dāng)即同意付款。匯票于6月20日簽發(fā)，期限三個(gè)月，持票人為合肥市工行開(kāi)戶(hù)單位織布廠（2010035）委托日期為9月16日。31.收到福州市工行劃來(lái)的銀行承兌匯票票款一筆，金額50000元系本行9月12日發(fā)出的委托收款，收款人為本行開(kāi)戶(hù)單位虹口車(chē)行（該匯票系6月20日由福州自行車(chē)二廠（2010021）簽發(fā)，期限三個(gè)月，福州市工行承兌）。12/5/20225430.收到合肥市工行寄來(lái)的三、四、五聯(lián)委托收款憑證和商業(yè)承匯32.根據(jù)20——31題往、來(lái)帳編制有關(guān)往來(lái)憑證和匯總憑證，辦理轉(zhuǎn)帳。33.虹口車(chē)行向本行申請(qǐng)短期貸款30000元，期限三個(gè)月，利息為4.35%，經(jīng)信貸部門(mén)審查后辦理轉(zhuǎn)賬。（貸款戶(hù)賬號(hào)為1210003）。34.市一中向本行申請(qǐng)短期貸款50000元，期限六個(gè)月，利率為4.35%，經(jīng)信貸部門(mén)審查后辦理轉(zhuǎn)賬（貸款戶(hù)賬號(hào)1210004）。12/5/20225532.根據(jù)20——31題往、來(lái)帳編制有關(guān)往來(lái)憑證和匯總憑證，35.永生金筆廠向本行申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款200000元，期限二年，利率4.8%，經(jīng)信貸部門(mén)審查后辦理轉(zhuǎn)賬（貸款戶(hù)賬號(hào)為141001）。36.福昌服裝廠向本行申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款500000元，期限四年，利率4.875%，經(jīng)信貸部門(mén)審查后辦理轉(zhuǎn)賬（貸款戶(hù)賬號(hào)為141002）。37.收回永生金筆廠短期貸款40000元。（該筆貸款7月20日發(fā)放，期限兩個(gè)月，利率4.35%，采用“利隨本清”計(jì)息）。12/5/20225635.永生金筆廠向本行申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款200000元，期限二38.收回紅葉商廈短期貸款20000元。（該筆貸款6月20日發(fā)放，期限三個(gè)月，利率4.35%，采用“利隨本清”計(jì)息）。39.紅葉商廈持未到期的銀行承兌匯票和貼現(xiàn)憑證及有關(guān)復(fù)印件向本行申請(qǐng)貼現(xiàn)，該匯票出票金額50000元，期限三個(gè)月，出票日為8月10日，貼現(xiàn)率設(shè)4.2‰，承兌人系濟(jì)南市工行營(yíng)業(yè)部，出票人為濟(jì)南五金交電公司（2010036），本行信貸部門(mén)審批后，由會(huì)計(jì)部門(mén)辦理轉(zhuǎn)帳。12/5/20225738.收回紅葉商廈短期貸款20000元。（該筆貸款6月2040.本行持貼現(xiàn)憑證及銀行承兌匯票一份，承兌為福州市工行營(yíng)業(yè)部，出票人為福州化肥廠（2010038）持票人為南江化肥廠（2010006），匯票金額100000元，出票日期8月1日，期限三個(gè)月，向中央銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，中央銀行審查后同意辦理，再貼現(xiàn)率為2.475‰，本行收到中央銀行退回的收帳通知后辦理轉(zhuǎn)帳。41.區(qū)教育局要求將活期存款80000元轉(zhuǎn)存一年期定期存款，利率為2.25%（2196001）。12/5/20225840.本行持貼現(xiàn)憑證及銀行承兌匯票一份，承兌為福州市工行營(yíng)業(yè)

42.紅葉商廈（2020002）持定期存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)支取04年9月20日存入的一年期定期存款，金額100000元，存入時(shí)利率為1.98%。43.儲(chǔ)戶(hù)李炎存入本行活期儲(chǔ)蓄存款1500元（2030002）。44.儲(chǔ)戶(hù)張華明存入本行一年期整存整取定期儲(chǔ)蓄10000元，利率為2.25%（2060002）。12/5/20225942.紅葉商廈（2020002）持定期存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)支取045.儲(chǔ)戶(hù)袁小明支取活期儲(chǔ)蓄存款2000元（賬號(hào)203001）。46.儲(chǔ)戶(hù)宋英支取04年9月20日存入本行的一年期整存整取定期儲(chǔ)蓄5000元。（存入時(shí)利率為1.98% ，賬號(hào)2060001，利息稅的處理略）。47.支付中央銀行借款利息21500元。12/5/20226045.儲(chǔ)戶(hù)袁小明支取活期儲(chǔ)蓄存款2000元（賬號(hào)2030048.收到中央銀行存款利息12628元。49.福昌服裝廠支付結(jié)算手續(xù)費(fèi)50元。50.第三季度單位活期存款賬戶(hù)的余額如下：12/5/20226148.收到中央銀行存款利息12628元。12/4/2022

《銀行會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》

實(shí)驗(yàn)2:登記分戶(hù)賬和現(xiàn)金收付日記簿

12/5/202262《銀行會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》12/4/202225實(shí)驗(yàn)課題:登記分戶(hù)賬和現(xiàn)金收付日記簿實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)該課題的實(shí)驗(yàn)，能夠熟練地開(kāi)立分戶(hù)賬，了解不同性質(zhì)分戶(hù)賬的余額方向，掌握分戶(hù)帳和現(xiàn)金收、付日記簿的登記方法。

實(shí)驗(yàn)要求:根據(jù)每筆業(yè)務(wù)憑證的內(nèi)容，準(zhǔn)確登記每個(gè)分戶(hù)賬的有關(guān)內(nèi)容，并能正確計(jì)算每個(gè)分戶(hù)賬的余額；涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序準(zhǔn)確登記現(xiàn)金收、付日記簿的發(fā)生額，并計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

。12/5/202263實(shí)驗(yàn)課題:登記分戶(hù)賬和現(xiàn)金收付日記簿12/4/20222實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:1.使用甲種賬，開(kāi)立每個(gè)分戶(hù)賬頁(yè)，注意不同分戶(hù)賬的性質(zhì)及余額方向。2.登記分戶(hù)賬前先核對(duì)業(yè)務(wù)憑證上的戶(hù)名、賬號(hào)與戶(hù)分戶(hù)賬的戶(hù)名、賬號(hào)是否相符，核對(duì)無(wú)誤后，再進(jìn)行登記，以防串戶(hù)。12/5/202264實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:12/4/202227

3.根據(jù)每筆業(yè)務(wù)憑證，逐筆登記每個(gè)分戶(hù)賬，每登記一筆業(yè)務(wù)，隨時(shí)計(jì)算出該分戶(hù)賬的余額。4.根據(jù)每筆現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記現(xiàn)金收、付日記簿，最后計(jì)算出合計(jì)數(shù)。12/5/2022653.根據(jù)每筆業(yè)務(wù)憑證，逐筆登記每個(gè)分戶(hù)賬，每登記一筆業(yè)實(shí)驗(yàn)資料:資料1：設(shè)南江市工商銀行甲行2006年12月19日各賬戶(hù)余額如下：1010現(xiàn)金292634.221040存放中央銀行準(zhǔn)備金436798.26

準(zhǔn)備金存款戶(hù)436798.2612/5/202266實(shí)驗(yàn)資料:12/4/2022291210短期貸款6150000

1210001永生金筆廠1000001210002紅葉商廈500001210003虹口車(chē)行20000001210004市一中40000001410中長(zhǎng)期貸款8130000

1410001永生金筆廠30000001410002福昌服裝廠51300001610貼現(xiàn)560000

匯票戶(hù)56000012/5/2022671210短期貸款62010單位活期存款777518.93

2010001虹口車(chē)行215369.282010002紅葉商廈321478.582010003永生金筆廠128324.212010004福昌服裝廠112346.862020單位定期存款336847.86

2020001長(zhǎng)江公司36847.862020002紅葉商廈30000012/5/2022682010單位活期存款772030活期儲(chǔ)蓄存款3236723.52

2030001袁小明2251218.432030002李炎985505.092060定期儲(chǔ)蓄存款8863629.38

2060001宋英

5000(卡片賬)2060002張華明3254000(卡片賬)2060003王文平5604629.38(卡片賬)2195機(jī)關(guān)團(tuán)體活期存款