財務(wù)審計資料清單

財務(wù)審計所需資料清單一、基本資料一歷史沿革的有關(guān)文件1.歷次股東會決議2.歷次董事會決議3.股東名冊/自然人股東身份證明4.歷次驗資報告5.歷次股權(quán)變更相關(guān)的協(xié)議及文件6.最新的營業(yè)執(zhí)照（注：以上資料可以直接提供查詢打印的全套工商登記檔案）7.現(xiàn)任董事、監(jiān)事與股東的關(guān)系說明8.現(xiàn)任高級管理人員與股東單位的關(guān)系說明9.公司組織結(jié)構(gòu)圖及說明10.公司中長期發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略近兩年經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要、年度工作總結(jié)二上級主管部門的批文1.成立時的相關(guān)批文2.涉及股份/注冊資本/公司性質(zhì)變更的相關(guān)批文3.特殊行業(yè)的行政許可證書、認(rèn)證證書4.其他與專利技術(shù)、公司資產(chǎn)等相關(guān)的批文（三）歷史上的重組行為的相關(guān)協(xié)議及情況說明，包括股權(quán)的收購、轉(zhuǎn)讓、重大的資產(chǎn)收購及處置。二、會計政策和內(nèi)控制度1.資產(chǎn)管理、資金管理、投資管理、交易授權(quán)、銷售政策、財務(wù)管理、內(nèi)部稽核、優(yōu)先提供電子版）2．如公司施行ERP，請?zhí)峁┱w流程運行說明3.公司業(yè)務(wù)分部及各自商業(yè)模式的介紹，并請同時提供業(yè)務(wù)相關(guān)合同4．公司現(xiàn)行收入確認(rèn)政策及依據(jù)5.公司成本結(jié)轉(zhuǎn)方法及依據(jù)，存貨發(fā)出的計價方法6.提供固定資產(chǎn)折舊的會計政策7.詳細(xì)說明對客戶的信用授予、發(fā)票開具、及款項回籠的程序詳情8.提供管理層用來衡量目標(biāo)公司營業(yè)狀況的相關(guān)報告，例如：月報表、年報表組、報表分析等三、業(yè)務(wù)資料（產(chǎn)品、市場、行業(yè)）1．公司經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)介紹2．所涉及行業(yè)的簡介，包括該行業(yè)目前的現(xiàn)狀，發(fā)展趨勢及未來前景等3．公司在行業(yè)中所處的地位4.主要競爭對手/市場份額4.1產(chǎn)品服務(wù)市場規(guī)模及市場份額分布；4.2公司產(chǎn)品服務(wù)的主要競爭對手名單及公司競爭者市場份額的估計；4.3在產(chǎn)品服務(wù)、價格、分銷渠道及促銷手段等方面與競爭對手的比較；4.4競爭優(yōu)勢：包括綜合優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、市場優(yōu)勢、服務(wù)優(yōu)勢、研發(fā)優(yōu)勢、資金優(yōu)勢（內(nèi)部和外部）等。5.6.公司銷售模式及采購模式的介紹，公司產(chǎn)品的定價政策7.主要客戶和供應(yīng)商交易額統(tǒng)計（TOP10）8.主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（原材料、能源、制造費用等）9.主要原材料、庫存產(chǎn)品的庫存收發(fā)存臺賬10.主要原材料采購合同及統(tǒng)計臺帳主要產(chǎn)品或服務(wù)銷售合同及統(tǒng)計臺帳12.公司近三年毛利率變動的主要原因說明四、技術(shù)資料1.外部取得無形資產(chǎn)的購買協(xié)議、付款紀(jì)錄2.公司擁有的無形資產(chǎn)清單、證書文件3.商標(biāo)使用許可合同包括公司許可他人使用或公司被許可使用)4.商標(biāo)許可備案文件5.專利技術(shù)或非專利技術(shù)使用的授權(quán)許可文件五、財務(wù)資料（一）近兩年及一期會計報表、賬簿、記賬憑證（二）近兩年一期各期末銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點表，銀行開戶信息查詢（三）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及預(yù)付賬款明細(xì)及賬齡（四）存貨盤點表，存貨的分類及計價方法，期末存貨跌價準(zhǔn)備（五）固定資產(chǎn)狀況1.固定資產(chǎn)盤點表2.大宗資產(chǎn)采購/建造合同、付款記錄、資產(chǎn)評估文件以及其它證明資產(chǎn)權(quán)屬的文件3.證書文件4.（五）對外投資情況1.公司長期投資明細(xì)表，內(nèi)容包括單位名稱、成立時間、運營及籌建情況、投資比例、核算方法、長期投資之初始投資金額等2.年檢的營業(yè)執(zhí)照、章程、合同、驗資報告等3.公司從其持股企業(yè)獲取利潤或為其提供資金擔(dān)保等情況的有關(guān)文件4.公司其他投資的有關(guān)文件（六）土地和房產(chǎn)1.全部土地取得的批準(zhǔn)文件、合同、土地使用證、出讓金交納憑證2.上述土地使用權(quán)的評估文件3.全部房產(chǎn)取得的批準(zhǔn)文件、合同、房屋所有權(quán)證、資金支付憑證4.上述房產(chǎn)的評估文件5.公司土地、房產(chǎn)上設(shè)立的租賃/抵押/擔(dān)保合同（七）債權(quán)債務(wù)資料1.截止日大額債權(quán)、債務(wù)的債權(quán)人、債務(wù)人通訊地址（郵寄或傳真）2.貸款卡信息/企業(yè)信用信息報告3.公司有關(guān)債權(quán)債務(wù)爭議的有關(guān)文件、協(xié)議、決議及其他法律文書（七）銷售費用、管理費用及財務(wù)費用明細(xì)（八）公司重大合同1.所有限制公司轉(zhuǎn)讓其股份的股東協(xié)議或合營、合作協(xié)議2.份的協(xié)議）3.險的范圍及保險額4.公司所有的重要許可協(xié)議5.6.效的委任代表書7.公共設(shè)施服務(wù)協(xié)議（水、電、氣、熱）8.所有要求公司在本次收購前需要取得協(xié)議對方同意的協(xié)議或因本次收購而需要修改的協(xié)議9.所有未包括于前述的其他任何重大協(xié)議和合同（九）財政性資金1.公司近兩年來收到的財政性資金的明細(xì)，相關(guān)批文、項目合同、驗收材料等2.專項資金收支的核算賬冊（十）近兩年非經(jīng)常性損益明細(xì)及相關(guān)的憑證、資料（十一）公司編制合并報表的工作底稿（十二）中介機構(gòu)專業(yè)報告1.歷次驗資報告2.報告3.近兩年其他中介機構(gòu)對公司出具的資產(chǎn)評估報告4.近兩年涉及的法律意見書六、稅務(wù)資料1.公司稅務(wù)登記證2.公司企業(yè)近兩年所得稅年度申報表、增值稅申報表及繳款書3.適用于公司的有關(guān)稅務(wù)政策、協(xié)定條例以及稅務(wù)的有關(guān)文件七、法律資料1．列表說明所有對公司造成影響的（已結(jié)案但尚未執(zhí)行的或開始進(jìn)入或者計劃進(jìn)入訴訟程序的）重要訴訟、仲裁、索賠或政府機構(gòu)的調(diào)查有與上述事宜有關(guān)的文書、函件，包括答辯狀及法律意見書。5%以上的股東作為當(dāng)事人的正在進(jìn)行的可能對公司有影響的訴訟、仲裁和其他法律程序。3．公司董事、總經(jīng)理及其他高管作為當(dāng)事人的、正在進(jìn)行的訴訟、仲裁和其他法律程序。4．公司違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面的法律、法規(guī)、通知或訴訟。八、人力資源情況1.最近一期員工花名冊2.近兩年員工工資表、員工社會保障繳納情況說明3.如公司的主要人員曾受雇于其他單位，或曾作為當(dāng)事方與以前的工作單位簽訂過保密或不競爭協(xié)議，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料4.描述公司向職工提供的醫(yī)療保健、住房津貼、分房政策以及其他福利5.公司職工購股計劃（如有）及有關(guān)的文件。九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易客戶對象、與發(fā)行人產(chǎn)品的可替代性購總額的比例、近兩