費用報銷規(guī)定-宣講課件

《費用報銷》

宣講《費用報銷》

宣講第一節(jié)

費用報銷職責各部門或部門經(jīng)辦人負責取得費用報銷單據(jù)，對其合法性、完整性、合理性、真實性、及時性負責，并按規(guī)定報上級審批。財務部負責審核各項費用報銷業(yè)務內容及票據(jù)的合規(guī)性、金額的準確性、審批手續(xù)的完整性，辦理各項費用報銷業(yè)務。第一節(jié)費用報銷職責2第一節(jié)

費用報銷總原則依據(jù)公司的年度經(jīng)營總目標，財務部會同各部門編制年度、季度、月度費用預算，經(jīng)行政辦公會批準后執(zhí)行。各部門在費用預算內控制開支，經(jīng)財務總監(jiān)審批后支付。超預算的費用支出由總裁審批，財務部逐一登記備查。第一節(jié)費用報銷總原則3第一節(jié)

費用報銷差旅費出差人員將出差票據(jù)粘貼在《票據(jù)粘貼單》上，填寫《差旅費報銷單》，并附《出差單》，乘坐飛機者還須附《飛機乘坐審批單》。經(jīng)相關領導初審、財務部費用會計審核、財務總監(jiān)審批或會簽后，費用會計制作憑證，沖抵借款或出納付款。第一節(jié)費用報銷差旅費4第一節(jié)

費用報銷差旅費審批權限總裁的差旅費，由財務總監(jiān)審批。副總裁的差旅費，由總裁審批。部門長、總監(jiān)的差旅費,由管線領導審批。普通員工的差旅費，由部門長審批。第一節(jié)費用報銷差旅費審批權限5第一節(jié)

費用報銷差旅費報銷標準：第一節(jié)費用報銷差旅費報銷標準：6第一節(jié)

費用報銷標準說明：

特區(qū)：指北京、深圳、廣州、杭州、上海；住宿費憑住宿發(fā)票按標準限額報銷；交通費與伙食費按標準限額補助，不再另行報銷定額同城車票；火車硬席指普通列車硬座、硬臥，動車與高鐵二等座；以上級別根據(jù)公司職級表確定。第一節(jié)費用報銷標準說明：7第一節(jié)

費用報銷坐飛機注意事項：嚴格控制乘坐飛機范圍。出差前須填寫《飛機乘坐審批單》，陳述乘機原因，并按下述審批流程辦理。部長級別乘坐飛機由管線領導審核，財務總監(jiān)審批。其他人員（主管及以下人員）乘坐飛機由部門長審核，管線領導審批。乘飛機往返機場憑民航專線車票報銷。乘坐飛機費用低于可報銷標準的，不需事前審批。第一節(jié)費用報銷坐飛機注意事項：8第一節(jié)

費用報銷乘坐火車注意事項：出差乘坐火車，每人每次憑票限額補助5元購票手續(xù)費。客運高峰期（指春運、寒暑假、法定節(jié)假日），確需購買高價票的，必須書面說明情況，經(jīng)管線領導審批后方可報銷超額部分手續(xù)費。第一節(jié)費用報銷乘坐火車注意事項：9第一節(jié)

費用報銷乘坐火車注意事項：中層及以下人員出差，乘坐火車時間6小時以內的，乘坐硬座；超過6小時的，可乘坐硬臥。乘坐火車達到硬臥乘坐標準乘坐硬座的，按硬座車票價格的40%予以補助。晚上八時至次日凌晨七時之間在車上過夜6小時以上的（含火車、汽車），不報銷住宿費，按50元/晚補助。第一節(jié)費用報銷乘坐火車注意事項：10第一節(jié)

費用報銷乘坐汽車注意事項：出差外地乘車往返公司與長沙，可憑票限額報銷30元/人次。出差期間的士費不另行報銷，特殊情況確需報銷的，須管線領導在票據(jù)上簽字，并扣除當日的交通補助。第一節(jié)費用報銷乘坐汽車注意事項：11第一節(jié)

費用報銷乘坐汽車注意事項：經(jīng)管線領導批準，開私家車出差的，可實報出差往返的路橋費，汽油費按12L/百公里計算。因招投標、會議、培訓等需要統(tǒng)一安排食宿的，附相關通知，食宿費按招投標、會議、培訓安排標準報銷，不再給予食宿補助。第一節(jié)費用報銷乘坐汽車注意事項：12第一節(jié)

費用報銷注意事項：出差至長沙市內五區(qū)、望城區(qū)、長沙縣、寧鄉(xiāng)縣，不報銷住宿費。特殊原因，經(jīng)管線領導批準方可參照上表住宿標準憑票限額報銷?；锸逞a助費每餐10元。公交費需按實填寫時間、任務、目的地、每次票費，經(jīng)部門長審批后報銷，當月車票當月報銷，只寫一個總數(shù)的不予報銷。第一節(jié)費用報銷注意事項：13第一節(jié)

費用報銷注意事項：出差人報銷差旅費時，負責對發(fā)票進行真?zhèn)尾樵?，并按要求填寫《發(fā)票查詢登記表》將其附在差旅費報銷單后交財務部審核?？绮块T借調人員出差的，出差人員費用報銷由派差人所在部門負責人審批，費用支出歸集至派差部門。第一節(jié)費用報銷注意事項：14第一節(jié)

費用報銷注意事項：普通員工隨同公司領導出差，經(jīng)隨同公司領導批準，交通標準可按公司領導標準報銷。出差人員須在返回公司6天內辦理報賬手續(xù)，拖延不報者，從其當月工資中扣除借款金額。第一節(jié)費用報銷注意事項：15第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷16第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷17第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷18第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷19第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷20第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷21第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷22第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷23第一節(jié)

費用報銷發(fā)票粘貼原則：1、發(fā)票粘貼分類的依據(jù)：類型、時間、尺寸。2、發(fā)票應用膠水粘貼，不得使用訂書釘。3、所有憑證粘貼完畢后，應保證能看到發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、發(fā)票密碼以及發(fā)票抬頭、日期、金額和印章等關鍵信息。第一節(jié)費用報銷發(fā)票粘貼原則：24第一節(jié)

費用報銷非定點招待費非定點招待費、旅游費、禮品費：報帳時實行兩單一票制，即接待人員在招待任務完成后一周內，按要求整理粘貼好相關票據(jù)，填制《費用報銷單》經(jīng)部門長、管線領導審批簽字后，憑《費用報銷單》、《招待費申請單》/《業(yè)務招待費用匯總表》/《招待預算報告》和招待費正式發(fā)票，到財務部辦理報銷手續(xù)。第一節(jié)費用報銷非定點招待費25第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷26第一節(jié)

費用報銷定點招待費定點采購煙酒費：采購中心負責每月與定點采購單位進行對帳，嚴格按照定點采購協(xié)議審核采購清單、發(fā)票等，核對無誤并經(jīng)管線領導審批后，持發(fā)票、采購清單到財務辦理結算手續(xù)。第一節(jié)費用報銷定點招待費27第一節(jié)

費用報銷定點招待費行政辦公室專門經(jīng)辦人應審核《定點招待結算資料》的真實性、準確性，核對無誤后在消費明細表上簽字并填寫用款審批單經(jīng)分管行政副總裁審批后，到財務部辦理結算手續(xù)。財務部按照定點消費合同（協(xié)議）審核結算金額、簽單資格及其它結算資料，審核無誤后交財務總監(jiān)審批，第一節(jié)費用報銷定點招待費28第一節(jié)

費用報銷定點招待結算資料1、《定點消費明細表》

明細表以部門為單位，對方經(jīng)辦人需在明細表上簽字，并加蓋單位公章。2、發(fā)票（住宿費、餐費、會議費）3、消費賬單或菜單4、招待費申請單

（無簽字權人簽單的需附）5、發(fā)票比對單第一節(jié)費用報銷定點招待結算資料29第一節(jié)

費用報銷車輛費用車輛保險費、非定點單位保養(yǎng)及維修費、油費、通行費等車輛費用，由車輛歸口管理部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后報銷。定點單位保養(yǎng)及維修費按照《定點消費結算流程規(guī)定》執(zhí)行。第一節(jié)費用報銷車輛費用30第一節(jié)

費用報銷通訊費按照公司《話費報銷標準》每季度按時報銷當月話費由部門文員（內勤）每月13日~15日到財務部統(tǒng)一報銷超過3個月，將不予報銷第一節(jié)費用報銷通訊費31第一節(jié)

費用報銷勞動保護費定義：工作服及其它勞保用品(如:手套、毛巾、安全帽等)、特殊崗位津貼。第一節(jié)費用報銷勞動保護費32第一節(jié)

費用報銷勞動保護費生產類勞保用品的采購由各車間提出申請管理類勞保用品的采購由后勤保障部提出申請第一節(jié)費用報銷勞動保護費33第一節(jié)

費用報銷勞動保護費采購由采購中心按審計和招標規(guī)定執(zhí)行，結算與付款參照《外購、外協(xié)款項的審批流程》執(zhí)行。現(xiàn)金零星采購由采購中心負責人審核，管線領導批準后報銷。第一節(jié)費用報銷勞動保護費34第一節(jié)

費用報銷修理費使用部門填制報修單據(jù)，資產歸口管理部門負責聯(lián)系維修供應商，質保期滿后的維修采購中心負責參與價格談判。資產維修完成后，由使用部門簽署維修意見。結算支付時，應附報修單據(jù)、維修驗收合格單據(jù)等資料，經(jīng)歸口管理部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后，方能辦理付款。第一節(jié)費用報銷修理費35第一節(jié)

費用報銷會議費公司內部會議，由組織會議部門編制費用預算，經(jīng)管線領導批準。實際支出時由管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批。參加外部單位會議，參會部門須編制費用預算及人員名單，經(jīng)管線領導批準。實際支出時由管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批。第一節(jié)費用報銷會議費36第一節(jié)

費用報銷會議費出國參會的，參會費用預算及人員名單須經(jīng)管線領導審核，報總裁批準。實際支出由管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批。第一節(jié)費用報銷會議費37第一節(jié)

費用報銷咨詢、鑒證、認證、評審費咨詢、鑒證、認證、評審費須按合同審批流程審批后簽訂書面合同。原則上先來票后付款，按照合同約定的付款進度，由經(jīng)辦部門填制《用款審批單》經(jīng)部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后付款。第一節(jié)費用報銷咨詢、鑒證、認證、評審費38第一節(jié)

費用報銷產品銷售代理費、傭金產品銷售代理費、傭金須簽訂代理或傭金協(xié)議，按銷售合同審批程序審批。支付代理費時須有對方開具的發(fā)票經(jīng)辦人員填寫《用款審批單》經(jīng)部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后付款。第一節(jié)費用報銷產品銷售代理費、傭金39第一節(jié)

費用報銷廣告費、展覽費、業(yè)務宣傳費廣告費、展覽費、業(yè)務宣傳費由職能部門編制年度預算。實施時，合同或協(xié)議按合同審批流程審批。實際支付時由職能部門填制《用款審批單》，經(jīng)部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后付款。超預算支出需報總裁批準。第一節(jié)費用報銷廣告費、展覽費、業(yè)務宣傳費40第一節(jié)

費用報銷新產品開發(fā)支出新產品開發(fā)計劃的審批按《開發(fā)設計管理程序》執(zhí)行。新產品開發(fā)所需的設備、材料、費用等研發(fā)費支出分別按固定資產、生產物資、費用的流程辦理支付審批手續(xù)。第一節(jié)費用報銷新產品開發(fā)支出41第一節(jié)

費用報銷費用報銷（三有一相關）1、要有預算2、有發(fā)票3、有四級審批經(jīng)部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批的《用款審批單》后支付。4、相關證明附件第一節(jié)費用報銷費用報銷（三有一相關）42第一節(jié)

費用報銷違規(guī)發(fā)票報銷的發(fā)票使用非正規(guī)票據(jù)報銷。使用他人發(fā)票報銷使用陰陽發(fā)票報銷使用收據(jù)報銷虛開發(fā)票使用虛假發(fā)票報銷第一節(jié)費用報銷違規(guī)發(fā)票報銷的發(fā)票43第一節(jié)

費用報銷其他費用5萬元以下（含）的捐贈、贊助及10萬元以下（含）的工傷費用支出由管線領導報總裁審批；5萬元以上的捐贈、贊助及10萬元以上的工傷費用支出由管線領導報總裁審核，經(jīng)行政辦公會審批。第一節(jié)費用報銷其他費用44第一節(jié)

費用報銷開票稅務系統(tǒng)介紹稅務系統(tǒng)分國家稅務局、地方稅務局兩大類。各省地稅、國稅政府網(wǎng)站都有查詢本省發(fā)票信息的專門欄目各省負責管轄范圍內發(fā)票信息登記第一節(jié)費用報銷開票稅務系統(tǒng)介紹45第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷46第一節(jié)

費用報銷

地稅開票內容：

1、廣告業(yè)服務發(fā)票

2、服務業(yè)發(fā)票

3、房地產專用發(fā)票

4、汽車專用發(fā)票

5、租賃服務業(yè)發(fā)票等

6、建筑業(yè)專用發(fā)票

7、貨物運輸業(yè)專用發(fā)票

第一節(jié)費用報銷

地稅開票內容：

1、廣告業(yè)服務發(fā)票

2、服47第一節(jié)

費用報銷國稅開票內容：1、增值稅專用發(fā)票（按17％征收，可抵扣）

2、貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票（有一式三聯(lián)或五聯(lián)，一般納稅人按17％，小規(guī)模按6％或4％，商業(yè)批發(fā)與零售按4％）

3、貨物銷售零售發(fā)票（稅率同上）

4、維修加工業(yè)發(fā)票（按6％）

5、某某單位批發(fā)（或零售）發(fā)票，是定制套印發(fā)票。（稅率同上）等等第一節(jié)費用報銷國稅開票內容：48中華人民共和國發(fā)票管理辦法第二十二條開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。任何單位和個人不得有下列虛開發(fā)票行為：（一）為他人、為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務情況不符的發(fā)票；（二）讓他人為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務情況不符的發(fā)票；（三）介紹他人開具與實際經(jīng)營業(yè)務情況不符的發(fā)票。發(fā)票中用一批等籠統(tǒng)情況，需附明細中華人民共和國發(fā)票管理辦法第二十二條49中華人民共和國發(fā)票管理辦法第三十七條

違反本辦法第二十二條第二款的規(guī)定虛開發(fā)票的，由稅務機關沒收違法所得虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款虛開金額超過1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。中華人民共和國發(fā)票管理辦法50第二節(jié)員工借款第二節(jié)51第二節(jié)

員工借款

員工借款員工借款按照《員工借款管理規(guī)定》執(zhí)行原則上按“前帳不清，后帳不借”辦理；屬經(jīng)辦事項未完畢但確需再次借款的，財務人員應注明員工欠款金額，經(jīng)部門負責人和管線領導審批后方可再次借款。第二節(jié)員工借款

員工借款52第二節(jié)

員工借款

員工借款副總裁級人員借款由總裁審批，部門負責人借款由管線領導審批，一般員工的借款由部門負責人審批員工工傷借款另需由人力資源社保專員審核確認。借款審批人負連帶還款責任。第二節(jié)員工借款

員工借款53第二節(jié)

員工借款員工借款注意事項：1、差旅費借款控制在往返路費加出差期間的補助額度以內2、招待費借款控制在申請的額度以內3、其它借款在專項費用預算額度內予以借支4、部門備用金借款按總裁批準的部門備用金額度予以借支。第二節(jié)員工借款員工借款注意事項：54第二節(jié)

員工借款第二節(jié)員工借款55

謝謝大家!!!費用報銷規(guī)定_宣講課件56《費用報銷》

宣講《費用報銷》

宣講第一節(jié)

費用報銷職責各部門或部門經(jīng)辦人負責取得費用報銷單據(jù)，對其合法性、完整性、合理性、真實性、及時性負責，并按規(guī)定報上級審批。財務部負責審核各項費用報銷業(yè)務內容及票據(jù)的合規(guī)性、金額的準確性、審批手續(xù)的完整性，辦理各項費用報銷業(yè)務。第一節(jié)費用報銷職責58第一節(jié)

費用報銷總原則依據(jù)公司的年度經(jīng)營總目標，財務部會同各部門編制年度、季度、月度費用預算，經(jīng)行政辦公會批準后執(zhí)行。各部門在費用預算內控制開支，經(jīng)財務總監(jiān)審批后支付。超預算的費用支出由總裁審批，財務部逐一登記備查。第一節(jié)費用報銷總原則59第一節(jié)

費用報銷差旅費出差人員將出差票據(jù)粘貼在《票據(jù)粘貼單》上，填寫《差旅費報銷單》，并附《出差單》，乘坐飛機者還須附《飛機乘坐審批單》。經(jīng)相關領導初審、財務部費用會計審核、財務總監(jiān)審批或會簽后，費用會計制作憑證，沖抵借款或出納付款。第一節(jié)費用報銷差旅費60第一節(jié)

費用報銷差旅費審批權限總裁的差旅費，由財務總監(jiān)審批。副總裁的差旅費，由總裁審批。部門長、總監(jiān)的差旅費,由管線領導審批。普通員工的差旅費，由部門長審批。第一節(jié)費用報銷差旅費審批權限61第一節(jié)

費用報銷差旅費報銷標準：第一節(jié)費用報銷差旅費報銷標準：62第一節(jié)

費用報銷標準說明：

特區(qū)：指北京、深圳、廣州、杭州、上海；住宿費憑住宿發(fā)票按標準限額報銷；交通費與伙食費按標準限額補助，不再另行報銷定額同城車票；火車硬席指普通列車硬座、硬臥，動車與高鐵二等座；以上級別根據(jù)公司職級表確定。第一節(jié)費用報銷標準說明：63第一節(jié)

費用報銷坐飛機注意事項：嚴格控制乘坐飛機范圍。出差前須填寫《飛機乘坐審批單》，陳述乘機原因，并按下述審批流程辦理。部長級別乘坐飛機由管線領導審核，財務總監(jiān)審批。其他人員（主管及以下人員）乘坐飛機由部門長審核，管線領導審批。乘飛機往返機場憑民航專線車票報銷。乘坐飛機費用低于可報銷標準的，不需事前審批。第一節(jié)費用報銷坐飛機注意事項：64第一節(jié)

費用報銷乘坐火車注意事項：出差乘坐火車，每人每次憑票限額補助5元購票手續(xù)費?？瓦\高峰期（指春運、寒暑假、法定節(jié)假日），確需購買高價票的，必須書面說明情況，經(jīng)管線領導審批后方可報銷超額部分手續(xù)費。第一節(jié)費用報銷乘坐火車注意事項：65第一節(jié)

費用報銷乘坐火車注意事項：中層及以下人員出差，乘坐火車時間6小時以內的，乘坐硬座；超過6小時的，可乘坐硬臥。乘坐火車達到硬臥乘坐標準乘坐硬座的，按硬座車票價格的40%予以補助。晚上八時至次日凌晨七時之間在車上過夜6小時以上的（含火車、汽車），不報銷住宿費，按50元/晚補助。第一節(jié)費用報銷乘坐火車注意事項：66第一節(jié)

費用報銷乘坐汽車注意事項：出差外地乘車往返公司與長沙，可憑票限額報銷30元/人次。出差期間的士費不另行報銷，特殊情況確需報銷的，須管線領導在票據(jù)上簽字，并扣除當日的交通補助。第一節(jié)費用報銷乘坐汽車注意事項：67第一節(jié)

費用報銷乘坐汽車注意事項：經(jīng)管線領導批準，開私家車出差的，可實報出差往返的路橋費，汽油費按12L/百公里計算。因招投標、會議、培訓等需要統(tǒng)一安排食宿的，附相關通知，食宿費按招投標、會議、培訓安排標準報銷，不再給予食宿補助。第一節(jié)費用報銷乘坐汽車注意事項：68第一節(jié)

費用報銷注意事項：出差至長沙市內五區(qū)、望城區(qū)、長沙縣、寧鄉(xiāng)縣，不報銷住宿費。特殊原因，經(jīng)管線領導批準方可參照上表住宿標準憑票限額報銷?；锸逞a助費每餐10元。公交費需按實填寫時間、任務、目的地、每次票費，經(jīng)部門長審批后報銷，當月車票當月報銷，只寫一個總數(shù)的不予報銷。第一節(jié)費用報銷注意事項：69第一節(jié)

費用報銷注意事項：出差人報銷差旅費時，負責對發(fā)票進行真?zhèn)尾樵儯匆筇顚憽栋l(fā)票查詢登記表》將其附在差旅費報銷單后交財務部審核?？绮块T借調人員出差的，出差人員費用報銷由派差人所在部門負責人審批，費用支出歸集至派差部門。第一節(jié)費用報銷注意事項：70第一節(jié)

費用報銷注意事項：普通員工隨同公司領導出差，經(jīng)隨同公司領導批準，交通標準可按公司領導標準報銷。出差人員須在返回公司6天內辦理報賬手續(xù)，拖延不報者，從其當月工資中扣除借款金額。第一節(jié)費用報銷注意事項：71第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷72第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷73第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷74第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷75第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷76第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷77第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷78第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷79第一節(jié)

費用報銷發(fā)票粘貼原則：1、發(fā)票粘貼分類的依據(jù)：類型、時間、尺寸。2、發(fā)票應用膠水粘貼，不得使用訂書釘。3、所有憑證粘貼完畢后，應保證能看到發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、發(fā)票密碼以及發(fā)票抬頭、日期、金額和印章等關鍵信息。第一節(jié)費用報銷發(fā)票粘貼原則：80第一節(jié)

費用報銷非定點招待費非定點招待費、旅游費、禮品費：報帳時實行兩單一票制，即接待人員在招待任務完成后一周內，按要求整理粘貼好相關票據(jù)，填制《費用報銷單》經(jīng)部門長、管線領導審批簽字后，憑《費用報銷單》、《招待費申請單》/《業(yè)務招待費用匯總表》/《招待預算報告》和招待費正式發(fā)票，到財務部辦理報銷手續(xù)。第一節(jié)費用報銷非定點招待費81第一節(jié)

費用報銷第一節(jié)費用報銷82第一節(jié)

費用報銷定點招待費定點采購煙酒費：采購中心負責每月與定點采購單位進行對帳，嚴格按照定點采購協(xié)議審核采購清單、發(fā)票等，核對無誤并經(jīng)管線領導審批后，持發(fā)票、采購清單到財務辦理結算手續(xù)。第一節(jié)費用報銷定點招待費83第一節(jié)

費用報銷定點招待費行政辦公室專門經(jīng)辦人應審核《定點招待結算資料》的真實性、準確性，核對無誤后在消費明細表上簽字并填寫用款審批單經(jīng)分管行政副總裁審批后，到財務部辦理結算手續(xù)。財務部按照定點消費合同（協(xié)議）審核結算金額、簽單資格及其它結算資料，審核無誤后交財務總監(jiān)審批，第一節(jié)費用報銷定點招待費84第一節(jié)

費用報銷定點招待結算資料1、《定點消費明細表》

明細表以部門為單位，對方經(jīng)辦人需在明細表上簽字，并加蓋單位公章。2、發(fā)票（住宿費、餐費、會議費）3、消費賬單或菜單4、招待費申請單

（無簽字權人簽單的需附）5、發(fā)票比對單第一節(jié)費用報銷定點招待結算資料85第一節(jié)

費用報銷車輛費用車輛保險費、非定點單位保養(yǎng)及維修費、油費、通行費等車輛費用，由車輛歸口管理部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后報銷。定點單位保養(yǎng)及維修費按照《定點消費結算流程規(guī)定》執(zhí)行。第一節(jié)費用報銷車輛費用86第一節(jié)

費用報銷通訊費按照公司《話費報銷標準》每季度按時報銷當月話費由部門文員（內勤）每月13日~15日到財務部統(tǒng)一報銷超過3個月，將不予報銷第一節(jié)費用報銷通訊費87第一節(jié)

費用報銷勞動保護費定義：工作服及其它勞保用品(如:手套、毛巾、安全帽等)、特殊崗位津貼。第一節(jié)費用報銷勞動保護費88第一節(jié)

費用報銷勞動保護費生產類勞保用品的采購由各車間提出申請管理類勞保用品的采購由后勤保障部提出申請第一節(jié)費用報銷勞動保護費89第一節(jié)

費用報銷勞動保護費采購由采購中心按審計和招標規(guī)定執(zhí)行，結算與付款參照《外購、外協(xié)款項的審批流程》執(zhí)行。現(xiàn)金零星采購由采購中心負責人審核，管線領導批準后報銷。第一節(jié)費用報銷勞動保護費90第一節(jié)

費用報銷修理費使用部門填制報修單據(jù)，資產歸口管理部門負責聯(lián)系維修供應商，質保期滿后的維修采購中心負責參與價格談判。資產維修完成后，由使用部門簽署維修意見。結算支付時，應附報修單據(jù)、維修驗收合格單據(jù)等資料，經(jīng)歸口管理部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后，方能辦理付款。第一節(jié)費用報銷修理費91第一節(jié)

費用報銷會議費公司內部會議，由組織會議部門編制費用預算，經(jīng)管線領導批準。實際支出時由管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批。參加外部單位會議，參會部門須編制費用預算及人員名單，經(jīng)管線領導批準。實際支出時由管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批。第一節(jié)費用報銷會議費92第一節(jié)

費用報銷會議費出國參會的，參會費用預算及人員名單須經(jīng)管線領導審核，報總裁批準。實際支出由管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批。第一節(jié)費用報銷會議費93第一節(jié)

費用報銷咨詢、鑒證、認證、評審費咨詢、鑒證、認證、評審費須按合同審批流程審批后簽訂書面合同。原則上先來票后付款，按照合同約定的付款進度，由經(jīng)辦部門填制《用款審批單》經(jīng)部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后付款。第一節(jié)費用報銷咨詢、鑒證、認證、評審費94第一節(jié)

費用報銷產品銷售代理費、傭金產品銷售代理費、傭金須簽訂代理或傭金協(xié)議，按銷售合同審批程序審批。支付代理費時須有對方開具的發(fā)票經(jīng)辦人員填寫《用款審批單》經(jīng)部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后付款。第一節(jié)費用報銷產品銷售代理費、傭金95第一節(jié)

費用報銷廣告費、展覽費、業(yè)務宣傳費廣告費、展覽費、業(yè)務宣傳費由職能部門編制年度預算。實施時，合同或協(xié)議按合同審批流程審批。實際支付時由職能部門填制《用款審批單》，經(jīng)部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批后付款。超預算支出需報總裁批準。第一節(jié)費用報銷廣告費、展覽費、業(yè)務宣傳費96第一節(jié)

費用報銷新產品開發(fā)支出新產品開發(fā)計劃的審批按《開發(fā)設計管理程序》執(zhí)行。新產品開發(fā)所需的設備、材料、費用等研發(fā)費支出分別按固定資產、生產物資、費用的流程辦理支付審批手續(xù)。第一節(jié)費用報銷新產品開發(fā)支出97第一節(jié)

費用報銷費用報銷（三有一相關）1、要有預算2、有發(fā)票3、有四級審批經(jīng)部門負責人、管線領導審核，財務部費用會計審核，財務總監(jiān)審批的《用款審批單》后支付。4、相關證明附件第一節(jié)費用報銷費用報銷（三有一相關）98第一節(jié)

費用報銷違規(guī)發(fā)票報銷的發(fā)票使用非正規(guī)票據(jù)報銷。使用他人發(fā)票報銷使用陰陽發(fā)票報銷使用收據(jù)報銷虛開發(fā)票使用虛假發(fā)票報銷第一節(jié)費用報銷違規(guī)發(fā)票報銷的發(fā)票99第一節(jié)

費用報銷其他費用5萬元以下（含）的捐贈、贊助及10萬元以下（含）的工傷費用支出由管線領導報總裁審批；5萬元以上的捐贈、贊助及10萬元以上的工傷費用支出由管線領導報總裁審核，經(jīng)行政辦公會審批。第一節(jié)費用報銷其他費用100第一節(jié)

費用報銷開票稅務系統(tǒng)介紹稅務系統(tǒng)分國家稅務局、地方稅務局兩大類。各省地稅、國稅政府網(wǎng)站都有查詢本省發(fā)票信息的專門欄目各省負責管轄范圍