單位內部審計報告

WhenthegoldenbrillianceofthesunpenetratedthecloudsandshoneinfrontofmeIopenedmyeyesdiligentlybutIcouldn'tseeanything.同學互助一起進步（頁眉可刪）單位內部審計報告單位內部審計報告大家了解過單位內部審計報告應該怎么寫嗎?以下是分享的：單位內部審計報告范文，歡迎參考!大家了解過單位內部審計報告應該怎么寫嗎?以下是分享的：單位內部審計報告范文，歡迎參考!單位內部審計報告范文【1】單位內部審計報告范文【1】審計時間： 年4月14日- 年4月16日審計重點：賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性審計重點：賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。審計意見：1、規(guī)范往來科目(其他應收款、其他應付款)的審計意見：1、規(guī)范往來科目(其他應收款、其他應付款)的易導致實際操作過程中的經濟風險;2.集團公司各下屬單位資金調動頻繁，資金管理缺乏計劃性控風險;控風險;常不規(guī)范，在一定程度上影響了費用的真實反映;常不規(guī)范，在一定程度上影響了費用的真實反映;4嚴謹性;嚴謹性;5.集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項并缺乏有效的賬務調整審批意見，針對此類情況應該嚴厲禁止;5.集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項并缺乏有效的賬務調整審批意見，針對此類情況應該嚴厲禁止;應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失;6應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失;務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。2020 年xx企業(yè)內部審計報告范文【2】企業(yè)內部審計報告范文【2】日期：20日期：20 年10月26日接受者：公司總經理接受者：公司總經理 引言：引言：同、倉儲管理系統(tǒng)等事項進行就地審計，涉及的期間是從20 經公司20 年度內部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務管理程序政策采購計劃及其價格核定與控制有關同、倉儲管理系統(tǒng)等事項進行就地審計，涉及的期間是從20 1120X930審計范圍和目標：效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內部控制的健1130效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內部控制的健全有效等情況進行審計。全有效等情況進行審計。審計的依據是計劃物控部提供的資料。審計的依據是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序。簡要的審計結論和審計發(fā)現的性質：(主要的審計發(fā)現和內部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認簡要的審計結論和審計發(fā)現的性質：(主要的審計發(fā)現和內部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發(fā)現如下計劃物控部存在問題：1、采購行為依據不具體、不規(guī)范，基礎信息有待完善;2、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考2、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;核，采購工作效率不高;3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規(guī)范化;4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。綜上幾點反映了內部控制制度存在的缺陷。對回復的期盼：該報告的其他部分提供了有關部門審計發(fā)現和建議的詳細資料，我們資料，我們15公司審計部審計組長： 審計小組成員：審計小組成員： (以上部分是便于總經理簡要閱讀)(以上部分是便于總經理簡要閱讀)二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調查、重點調查、典型調查及組合調查。三、審計發(fā)現的細節(jié)說明三、審計發(fā)現的細節(jié)說明(一)、采購行為依據不具體、不規(guī)范，基礎信息有待完善;(一)、采購行為依據不具體、不規(guī)范，基礎信息有待完善;性不強，有些特殊要求表達不夠明確。主要問題1：目前采購行為 依據主要是營銷中心客戶服務部提交的產品需求計劃做為指導采購行為的依據針對性不強，有些特殊要求表達不夠明確。建議：需求計劃歸口由生產部門(或工藝部門)提供。建議：需求計劃歸口由生產部門(或工藝部門)提供。根據要求判定能否生產、按期交貨;主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，BOM號等不統(tǒng)一有待完善，BOM皮影響工作效率。建議：(1)重新統(tǒng)一設計表格明確計劃表內容，按信息傳遞部門先后順序設計。部門先后順序設計。如營銷部門提出產品需求計劃并經審批后，產品無變化有BOM如營銷部門提出產品需求計劃并經審批后，產品無變化有BOMBOM后轉計劃物控部;有變化有BOMBOM附減除物料明細，由研發(fā)部門專門人員傳送生產部門，生產部附減除物料明細，由研發(fā)部門專門人員傳送生產部門，生產部門簽署意見后轉計劃物控部執(zhí)行，制定時限要求;門簽署意見后轉計劃物控部執(zhí)行，制定時限要求;BOM工藝、生產部門和計劃物控部等相關部門協調一致;工藝、生產部門和計劃物控部等相關部門協調一致;3：時間缺乏彈性，不易調整采購策略。建議：由于公司產品的特點對采購人員的業(yè)務素質要求也相質量讓步。品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導各環(huán)節(jié)的工作行為。品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導各環(huán)節(jié)的工作行為。引起糾紛。建議：完善審批程序。建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權限，跟蹤完結審批手續(xù);主要問題5：有部分非生產物品采購，如購置禮品、萬年歷等;購員工作量;購員工作量;審計結論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據將直接導任務，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎工作。任務，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎工作。程清晰，責任、標的物明確的計劃程序表。(二)、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;(二)、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;116，6有所改進但歸集工作未完善。資料，提煉客觀合理的數據，合理計劃安全采購量。2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了策略，進而壓縮生產制造周期，延遲交貨期，會導致質量上向供應商讓步，加大成本。計劃成為形式。計劃成為形式。建議：減少審批程序提早采購反應的第一時間，提高時效。建議：減少審批程序提早采購反應的第一時間，提高時效。制定科學的采購周期，綜合評定出一個合理的產品生產周制定科學的采購周期，綜合評定出一個合理的產品生產周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數。主要問題3：由于公司產品的特殊性，計劃多為事后計劃而提前。提前。未體現計劃與實際的差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標示計劃價。計劃未做分類，不能區(qū)分是生產用料計劃、研發(fā)用料計劃、維修用料計劃。維修用料計劃。CCD經了解部份物料