貸款管理的基本規(guī)則課件

貸款管理的基本規(guī)則貸款管理的基本規(guī)則1第一節(jié)

貸款原則和政策貸款原則含義作用正確制定和執(zhí)行貸款原則的意義第一節(jié)貸款原則和政策貸款原則2第一節(jié)

貸款原則和政策一、貸款原則

1、依法貸款的原則

2、遵循效益性、安全性、流動(dòng)性的原則

3、遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則

4、遵循公平競(jìng)爭(zhēng)、密切協(xié)作的原則第一節(jié)貸款原則和政策一、貸款原則3第一節(jié)

貸款原則和政策二、貸款政策含義：是銀行為指導(dǎo)貸款決策而制定的規(guī)則和程序。作用：對(duì)規(guī)范、約束銀行的貸款行為，貫徹貸款的基本原則，實(shí)施國(guó)家的經(jīng)濟(jì)金融政策，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展，提高貸款的質(zhì)量和效益都有重要意義或作用。貸款政策的基本內(nèi)容包括四個(gè)基本方面。第一是投向政策。第二是總量政策。第三是利率政策。第四是貸款管理的具體措施。第一節(jié)貸款原則和政策二、貸款政策4第二節(jié)

貸款種類一、自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款（一）自營(yíng)貸款

1、放貸款的資金是以合法方式自籌的。2、是自主以放風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。3、收益歸貸款人。（二）委托貸款受托人按照委托人的意志發(fā)和管理貸款；受托人以自己的名義為委托人以放和管理貸款；委托貸款的收益全部歸屬于委托人。（三）特定貸款第二節(jié)貸款種類一、自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款5第二節(jié)

貸款的種類二、短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款短期貸款指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。中期貸款指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。長(zhǎng)期貸款指貸款期限在5年（含5年）以上的貸款第二節(jié)貸款的種類二、短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款6第二節(jié)

貸款的種類（一）短期貸款

短期貸款的特點(diǎn)是比較靈活，期限短，流動(dòng)性,周轉(zhuǎn)快，需要量大。（二）中期貸款和長(zhǎng)期貸款

中長(zhǎng)期貸款包括固定資產(chǎn)貸款和消費(fèi)貸款兩大類。

第二節(jié)貸款的種類（一）短期貸款7第二節(jié)

貸款的種類三、信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)（一）信用貸款指以借款人信譽(yù)發(fā)入的貸款。其特點(diǎn)是：手續(xù)方便，限制條件少，運(yùn)用面廣。缺陷是風(fēng)險(xiǎn)大。（二）擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。特點(diǎn)：安全性大。（三）票據(jù)貼現(xiàn)指貸款人以購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放貸款。第二節(jié)貸款的種類三、信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)8第三節(jié)

貸款期限和利率一、貸款期限合理地確定借款人的貸款期限的意義是：滿足企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的合理需要，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；促使企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，減少資金占用。二、貸款展期限貸款展期是指借款人因故使借款未能按合同約定期限償還而要求繼續(xù)使用貸款。三、貸款利率的確定貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率上下限，確定每筆貸款利率，并要借款合同中載明。第三節(jié)貸款期限和利率一、貸款期限9第三節(jié)

貸款期限和利率四、貸款利息的計(jì)收（一）短期貸款計(jì)息

1、公式計(jì)算：本利和=本金×（1+利率）n利息=本利和－本金

2、逐季累算。

3、結(jié)算積數(shù)計(jì)算法。（二）中長(zhǎng)期貸款計(jì)息中長(zhǎng)期貸款按季計(jì)息，每季度末20日為結(jié)息日。第三節(jié)貸款期限和利率四、貸款利息的計(jì)收10貸款利率水平的決定（一）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的貸款利率是由市場(chǎng)機(jī)制決定的。（二）利率變化的影響因素1、經(jīng)濟(jì)因素：經(jīng)濟(jì)周期；通貨膨脹或通貨緊縮；稅收。2、政策因素：貨幣政策；財(cái)政政策；匯率政策。3、制度因素：主要是利率管制（三）我國(guó)的利率的決定與影響因素1、利率的平均水平2、資金的供求狀況3、物價(jià)變動(dòng)的幅度4、國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境5、政策因素貸款利率水平的決定11第三節(jié)

貸款期限和利率五、逾期貸款批規(guī)定計(jì)收罰息目前我國(guó)對(duì)逾期貸款社會(huì)加罰息制度，即所有逾期貸款在逾期期間按罰息計(jì)收利息。六、貸款的貼息根據(jù)國(guó)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息。七、貸款停息、減息、緩息和免息貸款的停息是指從一定時(shí)間起，結(jié)該筆貸款的使用不再計(jì)收應(yīng)收的利息。第三節(jié)貸款期限和利率五、逾期貸款批規(guī)定計(jì)收罰息12第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)一、借款人的資格二、申請(qǐng)借款應(yīng)具備的基本條件

1、產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益。

2、不擠占挪用信貸資金。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)一、借款人的資格13第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)三、借款人應(yīng)當(dāng)符合的要求1、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償，沒(méi)有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。2、凡要求貸款的企業(yè)法人和部分事業(yè)當(dāng)事人都需到工商部門辦理年檢手續(xù)。3、已開立基本賬戶或一般存款賬戶。4、除國(guó)務(wù)院另的規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。5、借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。6、申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所的者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)三、借款人應(yīng)當(dāng)符合的要求14第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)四、借款的權(quán)利

1、可以自主向主辦行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)并按條件取得貸款。

2、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。

3、有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。

4、有權(quán)向貸款人的上級(jí)單位和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)四、借款的權(quán)利15第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)五、借款人的義務(wù)1、應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料。2、應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督。3、應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款。4、應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息。5、將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。6、有危及貸款債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)五、借款人的義務(wù)16第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)六、對(duì)借款人的限制

1、不得在一個(gè)貸款同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。

2、不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。

3、不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

4、不得用貸款在有價(jià)證券、期貸等方面從事投機(jī)性經(jīng)營(yíng)。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)六、對(duì)借款人的限制17第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)七、貸款人的資格貸款人的資格必須具備兩個(gè)方面的條件：一是貸款人經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。二是必須經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)七、貸款人的資格18第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)八、貸款人的權(quán)利1、要求借款人提供與借款有關(guān)的資料。2、根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。3、了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。4、依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。5、借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人的權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款。6、貸款人的貸款將受或已受損失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施的權(quán)利第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)八、貸款人的權(quán)利19第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)九、貸款人的義務(wù)1、應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)※的貸款的種類、期限和利率，并向貸款人提供咨詢。2、應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信和發(fā)放貸款的條件。3、貸款人應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)，并及時(shí)給予答復(fù)。4、應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密，但依法查詢者除外。十、對(duì)貸款人的限制第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)九、貸款人的義務(wù)20第五節(jié)

貸款程序一、貸款申請(qǐng)二、對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估根據(jù)借款人的“五C”情況（即品德Character、能力Capacity、能力Capital、擔(dān)保Collatcral、環(huán)境條件Condition）等評(píng)定借款人的信用等級(jí)。三、貸款調(diào)查1、對(duì)借款人信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查2、核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人等情況3、測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度四、貸款審批五、簽訂借款合同六、貸款發(fā)放七、貸后檢查八、貸款歸還第五節(jié)貸款程序一、貸款申請(qǐng)21第六節(jié)

貸款管理責(zé)任制一、貸款管理實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制二、建立審貸分離制1、建立貸款審查委員會(huì)2、審貸分離制內(nèi)容三、建立貨款分級(jí)審批制四、建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制五、對(duì)大額借款人建立駐廠信貸員制度六、建立離職審計(jì)制第六節(jié)貸款管理責(zé)任制一、貸款管理實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制22案例：

在北京森豪公寓開發(fā)中，銀行職員、房地產(chǎn)開發(fā)商、律師采用簽訂虛假商品房買賣合同、樓宇按揭擔(dān)保借款合同的方法，騙取銀行巨額貸款7億余元。公訴機(jī)關(guān)指控，曾先后任江川、嘉惠律師事務(wù)所律師的孔衛(wèi)東和曾任浩天律師事務(wù)所律師的戰(zhàn)軍，在為中國(guó)銀行北京市分行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)提供法律服務(wù)過(guò)程中，沒(méi)有盡職調(diào)查“森豪公寓”房地產(chǎn)項(xiàng)目的個(gè)人住房貸款申請(qǐng)人的資信，向銀行出示法律意見書，證明貸款申請(qǐng)人具備償還貸款能力，符合申請(qǐng)貸款的條件。2人共出具161份內(nèi)容失實(shí)的法律意見書，銀行先后向虛假貸款申請(qǐng)人發(fā)放個(gè)人住房貸款共計(jì)5億余元，造成銀行損失貸款本金4億余元。

案例：

在北京森豪公寓開發(fā)中，銀行職員、房地產(chǎn)開發(fā)商、律師采23審貸分離基本內(nèi)涵指將貸款的調(diào)查、貸款的審查、貸后的檢查三個(gè)階段分別由三個(gè)不同的崗位來(lái)完成。使各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位相互制約，分別承擔(dān)各個(gè)環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問(wèn)題而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。審貸分離基本內(nèi)涵24商業(yè)銀行審貸分離圖示：貸款市場(chǎng)開拓貸款調(diào)查人員貸款審查貸款審查人員貸款批準(zhǔn)決策層貸后檢查清收貸款發(fā)放人員商業(yè)銀行審貸分離圖示：貸款市場(chǎng)開拓貸款審查貸款批準(zhǔn)貸后檢查清25案例：巨貪利用貸款審查貪污4969萬(wàn)被判

2005年10月20日，原農(nóng)業(yè)銀行深圳分行第三營(yíng)業(yè)部主任彭偉智利用審查貸款職務(wù)之便，伙同他人貪污農(nóng)行4969萬(wàn)元，被深圳市中級(jí)人民法院一審判處死刑緩期兩年執(zhí)行，另兩名同案犯分別被判有期徒刑9年和5年。案例：巨貪利用貸款審查貪污4969萬(wàn)被判2005年10月226

在任信貸員時(shí)，彭偉智即利用職務(wù)便利，在貸款審批表上出具貸款資料真實(shí)有效的意見；在其任個(gè)人理財(cái)部主任時(shí)，同樣利用職務(wù)便利，影響下屬調(diào)查員出具貸款資料真實(shí)有效意見，同時(shí)自己簽署審查同意意見，然后報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)辦理審批手續(xù)而騙取貸款。據(jù)統(tǒng)計(jì)，該團(tuán)伙先后作案83次，騙取貸款總額達(dá)4969萬(wàn)元。

在任信貸員時(shí)，彭偉智即利用職務(wù)便利，在貸款審批表上出具貸款27

西方銀行業(yè)行之有效的信貸體系，引入到我國(guó)，必須考慮我國(guó)的市場(chǎng)情況，進(jìn)行一定的制度本土化設(shè)計(jì)，以適應(yīng)我國(guó)特定的市場(chǎng)環(huán)境。橘生于淮北則為枳

西方銀行業(yè)行之有效的信貸體系，引入到我國(guó)，必須考慮我國(guó)的28

國(guó)外商業(yè)銀行實(shí)行審貸分離的制度前提是：審貸人員（獨(dú)立審貸人）所掌握的信息多于送審人員（如客戶經(jīng)理或負(fù)責(zé)信貸調(diào)查人員）所提供的信息。西方商業(yè)銀行是在社會(huì)中介服務(wù)完善，風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)先進(jìn)的背景之下，確保了在推行審貸分離后，從根本上解決信息不對(duì)稱問(wèn)題，為獨(dú)立審貸人員提供由送審人員所提供信息以外的信息，使獨(dú)立審貸人無(wú)論在審貸時(shí)（即貸前）還是審批后（即貸后）均能有足夠的信息支持其作出正確的判斷。

國(guó)外商業(yè)銀行實(shí)行審貸分離的制度前提是：審貸人員（獨(dú)立審貸人29銀行信貸調(diào)查體系框架

（圖一圖二）

銀行信貸調(diào)查體系框架（圖一圖二）

30

31案例分析一：民生銀行民生銀行在短短１１年里總資產(chǎn)從８６億元增長(zhǎng)到超萬(wàn)億元，不良貸款率為０．９６％，不僅低于國(guó)內(nèi)同業(yè)（五大國(guó)有銀行７．８３％

、12家股份制銀行２．４１％、平均６．６３％

）

，而且低于發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)平均水平的６０％強(qiáng)。（2007年三季度末的數(shù)字）為什么？案例分析一：民生銀行民生銀行在短短１１年里總資產(chǎn)從８６億元增32原因之一：獨(dú)立授信評(píng)審體制的建立

２０００年董文標(biāo)擔(dān)任行長(zhǎng)，一上任就著手開展了第一項(xiàng)制度改革，即掌握實(shí)權(quán)的高層領(lǐng)導(dǎo)和分行行長(zhǎng)全部退出審貸委員會(huì)，組建了全國(guó)第一家只有專業(yè)信貸人員擔(dān)任委員的審貸委員會(huì)，各分行行長(zhǎng)沒(méi)有貸款權(quán)，建立了獨(dú)立的審貸體系。這個(gè)體系是總行垂直領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，與各分行沒(méi)有隸屬關(guān)系，是獨(dú)立的、專業(yè)化的審貸機(jī)構(gòu)。

有效地抑制了信貸審批過(guò)程中行政干預(yù)，全方位提高了信貸審批的專業(yè)和技術(shù)水平，遏制和降低了短期利益驅(qū)動(dòng)以及道德風(fēng)險(xiǎn)，真正發(fā)揮了控制不良貸款形成幾率的作用。

原因之一：獨(dú)立授信評(píng)審體制的建立２０００年董文標(biāo)擔(dān)任行長(zhǎng)，33案例分析二：根據(jù)以下兩案例，分析現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中信貸部門存在哪些漏洞？應(yīng)如何防范？案例分析二：根據(jù)以下兩案例，分析現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中信貸部門存在哪些漏34

案例一：2002年底至2003年初，原瓊鐵建材公司法定代表人兼總經(jīng)理連某在公司職工不知情的情況下，擅自以公司名義，用公司已被法院查封的集資樓為抵押物，通過(guò)朋友周某聯(lián)系，向建行?？谑凶》砍墙ㄖ猩暾?qǐng)職工集資樓按揭貸款。為此，連某等人召集了一批社會(huì)人員，冒充瓊鐵公司的112名職工，并偽造了身份證明等申請(qǐng)材料，加蓋公章后交給城建支行，支行兩名信貸員與上述冒充人員簽訂個(gè)人住房貸款合同，導(dǎo)致該行596萬(wàn)元的個(gè)人住房按揭貸款被騙。

案例一：2002年底至2003年初，原瓊鐵建材公司法定代表35

案例2：２００１年馮明昌以其集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)

粵華廠名義向廣發(fā)行提出貸款要求，抵押物是進(jìn)口木材原料和成品板材及３億元的定期存款，此項(xiàng)申請(qǐng)得到了廣發(fā)行總行的批準(zhǔn)，核準(zhǔn)授信額度為５億元。但該行信貸員在辦理貸款手續(xù)審查時(shí)，卻發(fā)現(xiàn)了此筆貸款“承貸主體與經(jīng)營(yíng)主體不一致、材料申報(bào)企業(yè)注冊(cè)資本與營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)資本不一致、企業(yè)抵押不實(shí)”等三大問(wèn)題，并立即否決了該貸款的辦理，使該行避免了一筆巨額貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。

案例2：２００１年馮明昌以其集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)粵華廠名義向廣發(fā)36現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中信貸部門存在哪些漏洞？

1)貸前調(diào)查不盡職，不能有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)2)貸款審查流于形式，不能把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口3)貸款資金監(jiān)控不到位，不能避免挪用風(fēng)險(xiǎn)4)貸后管理極為松懈，不能發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中信貸部門存在哪些漏洞？

1)貸前調(diào)查不盡職，不能有37防范手段：一要建立落實(shí)有效的貸款信息打假機(jī)制。（一是假新聞造勢(shì)。二是假注資多企業(yè)充“肥胖”。三是假財(cái)務(wù)報(bào)

表“作秀”。

四是“空物抵押”、“低值高估”、“關(guān)聯(lián)

企業(yè)相互連環(huán)擔(dān)?！钡闰_貸手法。）二要建立落實(shí)有效的貸款核查責(zé)任機(jī)制。

三是要建立落實(shí)有效的貸款運(yùn)作監(jiān)督機(jī)制。俗語(yǔ)說(shuō)：“家賊難防”，銀行出了“內(nèi)鬼”防范手段：一要建立落實(shí)有效的貸款信息打假機(jī)制。38貸款管理的原因及貸款管理當(dāng)事人一、為什么要進(jìn)行貸款管理？

貸款有風(fēng)險(xiǎn)

銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的

信用風(fēng)險(xiǎn)包括

操作風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)貸款管理的原因及貸款管理當(dāng)事人一、為什么要進(jìn)行貸款管理？39

我國(guó)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)特殊性：信用風(fēng)險(xiǎn)高原因：1、企業(yè)體制方面（公司治理結(jié)構(gòu)）

例：藍(lán)田股份、鐵本事件

2、信用體系方面（政府、企業(yè)、個(gè)人）

案例：武漢投資輕軌的事件

我國(guó)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)特殊性：信用風(fēng)險(xiǎn)高40案例分析:鐵本事件

2004年5月初,發(fā)生在江蘇常州的江蘇鐵本鋼鐵有限公司通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表騙取銀行信貸并挪用銀行流動(dòng)資金貸款事件牽動(dòng)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)和管理高層的神經(jīng),有6家商業(yè)銀行在該事件中遭遇“滑鐵盧”(中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊,2004案例分析:鐵本事件2004年5月初,發(fā)生在江蘇常州的41

武漢輕軌一期的建設(shè)資金260億元全部來(lái)自貸款，每天的利息平均約為30萬(wàn)元。輕軌一期投入試運(yùn)營(yíng)以后線路經(jīng)營(yíng)狀況不佳。每天約5000人次的客流收入，連付利息都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。這是政府背景的項(xiàng)目，正處于尷尬的境地，如果沒(méi)有其他的途徑改變運(yùn)營(yíng)狀況，銀行的貸款損失是無(wú)疑的。

“武漢輕軌”的教訓(xùn)是讓銀行和其他金融機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)到信用是有條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)，當(dāng)條件不成立時(shí)，就有發(fā)生斷裂的可能，政府信用也不例外。案例：武漢投資輕軌的事件

武漢輕軌一期的建設(shè)資金260億元全部來(lái)自貸款，每天42

二、貸款管理當(dāng)事人1.借款人2.貸款人3.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

第三方評(píng)級(jí)的意義：公正性、效率性、還可以幫助借貸雙方建立互信關(guān)系，達(dá)到雙贏格局。

二、貸款管理當(dāng)事人43[案例]：化整為零，超權(quán)限發(fā)放貸款如2004年2月20日，楊某因工程需要資金，通過(guò)某銀行信貸員魏某的姐夫介紹，請(qǐng)魏某幫忙貸款35萬(wàn)元，由于該行只有5萬(wàn)元的貸款審批權(quán)，魏某于是采取化整為零的方式，由楊某提供身份證和私章，虛構(gòu)貸款調(diào)查意見，以楊某本人和另外6人的名義發(fā)放擔(dān)保貸款5萬(wàn)元，合計(jì)35萬(wàn)元，供楊某使用，約定2004年10月30日到期。目前已逾期形成風(fēng)險(xiǎn)。案發(fā)后，魏某被開除，該行行長(zhǎng)、信貸員、會(huì)計(jì)被處以罰款，并賠償損失。[案例]：化整為零，超權(quán)限發(fā)放貸款如2004年2月20日，楊44貸款管理的基本規(guī)則貸款管理的基本規(guī)則45第一節(jié)

貸款原則和政策貸款原則含義作用正確制定和執(zhí)行貸款原則的意義第一節(jié)貸款原則和政策貸款原則46第一節(jié)

貸款原則和政策一、貸款原則

1、依法貸款的原則

2、遵循效益性、安全性、流動(dòng)性的原則

3、遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則

4、遵循公平競(jìng)爭(zhēng)、密切協(xié)作的原則第一節(jié)貸款原則和政策一、貸款原則47第一節(jié)

貸款原則和政策二、貸款政策含義：是銀行為指導(dǎo)貸款決策而制定的規(guī)則和程序。作用：對(duì)規(guī)范、約束銀行的貸款行為，貫徹貸款的基本原則，實(shí)施國(guó)家的經(jīng)濟(jì)金融政策，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展，提高貸款的質(zhì)量和效益都有重要意義或作用。貸款政策的基本內(nèi)容包括四個(gè)基本方面。第一是投向政策。第二是總量政策。第三是利率政策。第四是貸款管理的具體措施。第一節(jié)貸款原則和政策二、貸款政策48第二節(jié)

貸款種類一、自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款（一）自營(yíng)貸款

1、放貸款的資金是以合法方式自籌的。2、是自主以放風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。3、收益歸貸款人。（二）委托貸款受托人按照委托人的意志發(fā)和管理貸款；受托人以自己的名義為委托人以放和管理貸款；委托貸款的收益全部歸屬于委托人。（三）特定貸款第二節(jié)貸款種類一、自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款49第二節(jié)

貸款的種類二、短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款短期貸款指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。中期貸款指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。長(zhǎng)期貸款指貸款期限在5年（含5年）以上的貸款第二節(jié)貸款的種類二、短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款50第二節(jié)

貸款的種類（一）短期貸款

短期貸款的特點(diǎn)是比較靈活，期限短，流動(dòng)性,周轉(zhuǎn)快，需要量大。（二）中期貸款和長(zhǎng)期貸款

中長(zhǎng)期貸款包括固定資產(chǎn)貸款和消費(fèi)貸款兩大類。

第二節(jié)貸款的種類（一）短期貸款51第二節(jié)

貸款的種類三、信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)（一）信用貸款指以借款人信譽(yù)發(fā)入的貸款。其特點(diǎn)是：手續(xù)方便，限制條件少，運(yùn)用面廣。缺陷是風(fēng)險(xiǎn)大。（二）擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。特點(diǎn)：安全性大。（三）票據(jù)貼現(xiàn)指貸款人以購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放貸款。第二節(jié)貸款的種類三、信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)52第三節(jié)

貸款期限和利率一、貸款期限合理地確定借款人的貸款期限的意義是：滿足企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的合理需要，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；促使企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，減少資金占用。二、貸款展期限貸款展期是指借款人因故使借款未能按合同約定期限償還而要求繼續(xù)使用貸款。三、貸款利率的確定貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率上下限，確定每筆貸款利率，并要借款合同中載明。第三節(jié)貸款期限和利率一、貸款期限53第三節(jié)

貸款期限和利率四、貸款利息的計(jì)收（一）短期貸款計(jì)息

1、公式計(jì)算：本利和=本金×（1+利率）n利息=本利和－本金

2、逐季累算。

3、結(jié)算積數(shù)計(jì)算法。（二）中長(zhǎng)期貸款計(jì)息中長(zhǎng)期貸款按季計(jì)息，每季度末20日為結(jié)息日。第三節(jié)貸款期限和利率四、貸款利息的計(jì)收54貸款利率水平的決定（一）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的貸款利率是由市場(chǎng)機(jī)制決定的。（二）利率變化的影響因素1、經(jīng)濟(jì)因素：經(jīng)濟(jì)周期；通貨膨脹或通貨緊縮；稅收。2、政策因素：貨幣政策；財(cái)政政策；匯率政策。3、制度因素：主要是利率管制（三）我國(guó)的利率的決定與影響因素1、利率的平均水平2、資金的供求狀況3、物價(jià)變動(dòng)的幅度4、國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境5、政策因素貸款利率水平的決定55第三節(jié)

貸款期限和利率五、逾期貸款批規(guī)定計(jì)收罰息目前我國(guó)對(duì)逾期貸款社會(huì)加罰息制度，即所有逾期貸款在逾期期間按罰息計(jì)收利息。六、貸款的貼息根據(jù)國(guó)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息。七、貸款停息、減息、緩息和免息貸款的停息是指從一定時(shí)間起，結(jié)該筆貸款的使用不再計(jì)收應(yīng)收的利息。第三節(jié)貸款期限和利率五、逾期貸款批規(guī)定計(jì)收罰息56第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)一、借款人的資格二、申請(qǐng)借款應(yīng)具備的基本條件

1、產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益。

2、不擠占挪用信貸資金。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)一、借款人的資格57第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)三、借款人應(yīng)當(dāng)符合的要求1、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償，沒(méi)有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。2、凡要求貸款的企業(yè)法人和部分事業(yè)當(dāng)事人都需到工商部門辦理年檢手續(xù)。3、已開立基本賬戶或一般存款賬戶。4、除國(guó)務(wù)院另的規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。5、借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。6、申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所的者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)三、借款人應(yīng)當(dāng)符合的要求58第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)四、借款的權(quán)利

1、可以自主向主辦行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)并按條件取得貸款。

2、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。

3、有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。

4、有權(quán)向貸款人的上級(jí)單位和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)四、借款的權(quán)利59第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)五、借款人的義務(wù)1、應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料。2、應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督。3、應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款。4、應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息。5、將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。6、有危及貸款債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)五、借款人的義務(wù)60第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)六、對(duì)借款人的限制

1、不得在一個(gè)貸款同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。

2、不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。

3、不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

4、不得用貸款在有價(jià)證券、期貸等方面從事投機(jī)性經(jīng)營(yíng)。第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)六、對(duì)借款人的限制61第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)七、貸款人的資格貸款人的資格必須具備兩個(gè)方面的條件：一是貸款人經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。二是必須經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)七、貸款人的資格62第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)八、貸款人的權(quán)利1、要求借款人提供與借款有關(guān)的資料。2、根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。3、了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。4、依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。5、借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人的權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款。6、貸款人的貸款將受或已受損失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施的權(quán)利第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)八、貸款人的權(quán)利63第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)九、貸款人的義務(wù)1、應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)※的貸款的種類、期限和利率，并向貸款人提供咨詢。2、應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信和發(fā)放貸款的條件。3、貸款人應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)，并及時(shí)給予答復(fù)。4、應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密，但依法查詢者除外。十、對(duì)貸款人的限制第四節(jié)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)九、貸款人的義務(wù)64第五節(jié)

貸款程序一、貸款申請(qǐng)二、對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估根據(jù)借款人的“五C”情況（即品德Character、能力Capacity、能力Capital、擔(dān)保Collatcral、環(huán)境條件Condition）等評(píng)定借款人的信用等級(jí)。三、貸款調(diào)查1、對(duì)借款人信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查2、核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人等情況3、測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度四、貸款審批五、簽訂借款合同六、貸款發(fā)放七、貸后檢查八、貸款歸還第五節(jié)貸款程序一、貸款申請(qǐng)65第六節(jié)

貸款管理責(zé)任制一、貸款管理實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制二、建立審貸分離制1、建立貸款審查委員會(huì)2、審貸分離制內(nèi)容三、建立貨款分級(jí)審批制四、建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制五、對(duì)大額借款人建立駐廠信貸員制度六、建立離職審計(jì)制第六節(jié)貸款管理責(zé)任制一、貸款管理實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制66案例：

在北京森豪公寓開發(fā)中，銀行職員、房地產(chǎn)開發(fā)商、律師采用簽訂虛假商品房買賣合同、樓宇按揭擔(dān)保借款合同的方法，騙取銀行巨額貸款7億余元。公訴機(jī)關(guān)指控，曾先后任江川、嘉惠律師事務(wù)所律師的孔衛(wèi)東和曾任浩天律師事務(wù)所律師的戰(zhàn)軍，在為中國(guó)銀行北京市分行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)提供法律服務(wù)過(guò)程中，沒(méi)有盡職調(diào)查“森豪公寓”房地產(chǎn)項(xiàng)目的個(gè)人住房貸款申請(qǐng)人的資信，向銀行出示法律意見書，證明貸款申請(qǐng)人具備償還貸款能力，符合申請(qǐng)貸款的條件。2人共出具161份內(nèi)容失實(shí)的法律意見書，銀行先后向虛假貸款申請(qǐng)人發(fā)放個(gè)人住房貸款共計(jì)5億余元，造成銀行損失貸款本金4億余元。

案例：

在北京森豪公寓開發(fā)中，銀行職員、房地產(chǎn)開發(fā)商、律師采67審貸分離基本內(nèi)涵指將貸款的調(diào)查、貸款的審查、貸后的檢查三個(gè)階段分別由三個(gè)不同的崗位來(lái)完成。使各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位相互制約，分別承擔(dān)各個(gè)環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問(wèn)題而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。審貸分離基本內(nèi)涵68商業(yè)銀行審貸分離圖示：貸款市場(chǎng)開拓貸款調(diào)查人員貸款審查貸款審查人員貸款批準(zhǔn)決策層貸后檢查清收貸款發(fā)放人員商業(yè)銀行審貸分離圖示：貸款市場(chǎng)開拓貸款審查貸款批準(zhǔn)貸后檢查清69案例：巨貪利用貸款審查貪污4969萬(wàn)被判

2005年10月20日，原農(nóng)業(yè)銀行深圳分行第三營(yíng)業(yè)部主任彭偉智利用審查貸款職務(wù)之便，伙同他人貪污農(nóng)行4969萬(wàn)元，被深圳市中級(jí)人民法院一審判處死刑緩期兩年執(zhí)行，另兩名同案犯分別被判有期徒刑9年和5年。案例：巨貪利用貸款審查貪污4969萬(wàn)被判2005年10月270

在任信貸員時(shí)，彭偉智即利用職務(wù)便利，在貸款審批表上出具貸款資料真實(shí)有效的意見；在其任個(gè)人理財(cái)部主任時(shí)，同樣利用職務(wù)便利，影響下屬調(diào)查員出具貸款資料真實(shí)有效意見，同時(shí)自己簽署審查同意意見，然后報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)辦理審批手續(xù)而騙取貸款。據(jù)統(tǒng)計(jì)，該團(tuán)伙先后作案83次，騙取貸款總額達(dá)4969萬(wàn)元。

在任信貸員時(shí)，彭偉智即利用職務(wù)便利，在貸款審批表上出具貸款71

西方銀行業(yè)行之有效的信貸體系，引入到我國(guó)，必須考慮我國(guó)的市場(chǎng)情況，進(jìn)行一定的制度本土化設(shè)計(jì)，以適應(yīng)我國(guó)特定的市場(chǎng)環(huán)境。橘生于淮北則為枳

西方銀行業(yè)行之有效的信貸體系，引入到我國(guó)，必須考慮我國(guó)的72

國(guó)外商業(yè)銀行實(shí)行審貸分離的制度前提是：審貸人員（獨(dú)立審貸人）所掌握的信息多于送審人員（如客戶經(jīng)理或負(fù)責(zé)信貸調(diào)查人員）所提供的信息。西方商業(yè)銀行是在社會(huì)中介服務(wù)完善，風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)先進(jìn)的背景之下，確保了在推行審貸分離后，從根本上解決信息不對(duì)稱問(wèn)題，為獨(dú)立審貸人員提供由送審人員所提供信息以外的信息，使獨(dú)立審貸人無(wú)論在審貸時(shí)（即貸前）還是審批后（即貸后）均能有足夠的信息支持其作出正確的判斷。

國(guó)外商業(yè)銀行實(shí)行審貸分離的制度前提是：審貸人員（獨(dú)立審貸人73銀行信貸調(diào)查體系框架

（圖一圖二）

銀行信貸調(diào)查體系框架（圖一圖二）

74

75案例分析一：民生銀行民生銀行在短短１１年里總資產(chǎn)從８６億元增長(zhǎng)到超萬(wàn)億元，不良貸款率為０．９６％，不僅低于國(guó)內(nèi)同業(yè)（五大國(guó)有銀行７．８３％

、12家股份制銀行２．４１％、平均６．６３％

）

，而且低于發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)平均水平的６０％強(qiáng)。（2007年三季度末的數(shù)字）為什么？案例分析一：民生銀行民生銀行在短短１１年里總資產(chǎn)從８６億元增76原因之一：獨(dú)立授信評(píng)審體制的建立

２０００年董文標(biāo)擔(dān)任行長(zhǎng)，一上任就著手開展了第一項(xiàng)制度改革，即掌握實(shí)權(quán)的高層領(lǐng)導(dǎo)和分行行長(zhǎng)全部退出審貸委員會(huì)，組建了全國(guó)第一家只有專業(yè)信貸人員擔(dān)任委員的審貸委員會(huì)，各分行行長(zhǎng)沒(méi)有貸款權(quán)，建立了獨(dú)立的審貸體系。這個(gè)體系是總行垂直領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，與各分行沒(méi)有隸屬關(guān)系，是獨(dú)立的、專業(yè)化的審貸機(jī)構(gòu)。

有效地抑制了信貸審批過(guò)程中行政干預(yù)，全方位提高了信貸審批的專業(yè)和技術(shù)水平，遏制和降低了短期利益驅(qū)動(dòng)以及道德風(fēng)險(xiǎn)，真正發(fā)揮了控制不良貸款形成幾率的作用。

原因之一：獨(dú)立授信評(píng)審體制的建立２０００年董文標(biāo)擔(dān)任行長(zhǎng)，77案例分析二：根據(jù)以下兩案例，分析現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中信貸部門存在哪些漏洞？應(yīng)如何防范？案例分析二：根據(jù)以下兩案例，分析現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中信貸部門存在哪些漏78

案例一：2002年底至2003年初，原瓊鐵建材公司法定代表人兼總經(jīng)理連某在公司職工不知情的情況下，擅自以公司名義，用公司已被法院查封的集資樓為抵押物，通過(guò)朋友周某聯(lián)系，向建行?？谑凶》砍墙ㄖ猩暾?qǐng)職工集資樓按揭貸款。為此，連某等人召集了一批社會(huì)人員，冒充瓊鐵公司的112名職工，并偽造了身份證明等申請(qǐng)材料，加蓋公章后交給城建支行，支行兩名信貸員與上述冒充人員簽訂個(gè)人住房貸款合同，導(dǎo)致該行596萬(wàn)元的個(gè)人住房按揭貸款被騙。

案例一：2002年底至2003年初，原瓊鐵建材公司法定代表79

案例2：２００１年馮明昌以其集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)

粵華廠名義向廣發(fā)行提出貸款要求，抵押物是進(jìn)口木材原料和成品板材及３億元的定期存款，此項(xiàng)申請(qǐng)得到了廣發(fā)行總行的批準(zhǔn)，核準(zhǔn)授信額度為５億元。但該行信貸員在辦理貸款手續(xù)審查時(shí)，卻發(fā)現(xiàn)了此筆貸款“承貸主體與經(jīng)營(yíng)主體不一致、材料申報(bào)企業(yè)注冊(cè)資本與營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)資本不一致、企業(yè)抵押不實(shí)”等三大問(wèn)題，