創(chuàng)業(yè)計劃案例

創(chuàng)業(yè)計劃案例健身中心的創(chuàng)業(yè)計劃①亞捷健身中心是在西典市注冊的一家股份公司，已取得在西典市沙灣區(qū)建筑、經(jīng)營的商業(yè)營業(yè)執(zhí)照，正在準備創(chuàng)建一家旨在向會員提供室內(nèi)外體育健身運動的俱樂部。亞捷健身中心將建有滑冰場、籃球場、排球場、小型高爾夫球場、環(huán)形跑道、游泳池、鍛煉室等活動設(shè)施。與目前已存在的大部分健身俱樂部相比，亞捷健身中心的特點是：為團隊提供排球、籃球等運動場地，同時，也為個人提供健身的場地和設(shè)施；積極推動單位和家庭的參與，并向那些有興趣提高體育技藝的人士提供專家指導(dǎo)和訓(xùn)練性課程。亞捷健身中心將全年開放，每天開放１４小時，每天早晨六點開門，以滿足那些喜歡早起鍛煉的會員的需要。健身行業(yè)最重要的市場分割形式是區(qū)域性，８０％的會員居住在距中心周圍九公里以內(nèi)，平均車程１５分鐘可視確定距離范圍的基準。亞捷健身中心是一個具有獨特體育運動設(shè)施的俱樂部，由于有室內(nèi)滑冰場、排球沙灘以及特殊訓(xùn)練廳，將吸引一些居住較遠的人們，估計所有會員的工作、居住地不超過１３公里。亞捷健身中心準備選址在西典市沙灣區(qū)，其原因是那里人口增長迅速、家庭收入高以及該地區(qū)人們對體育運動有較大的潛在需求。沙灣區(qū)年人口增長率為２．５％，現(xiàn)在大約５９萬人口居住在健身中心場址九公里以內(nèi)。分析專家說健身行業(yè)會員的年齡中值是３４歲，而沙灣區(qū)年齡中值為３２歲。市場研究結(jié)果表明，沙灣區(qū)的居民對建立一個可提供各種團體比賽活動的多種體育運動中心是有要求的。僅單一一項聯(lián)賽活動就有６４％以上的人參加，５０％的人已表示他們有興趣加入本中心，并愿意交一定的押金以保證他們的健身中心的會員身份。在市場競爭方面，亞捷健身中心的主要的競爭者是方圓六公里以內(nèi)的提供同等設(shè)施條件的俱樂部，其中，沙灣區(qū)中心的“皇家俱樂部為”主要競爭對手?；始揖銟凡拷ㄖ娣e７０００平方米，設(shè)有舉重室、聯(lián)合健身器材、體操房、奧林匹克標準游泳池、健美體操房、飲食及營養(yǎng)教學(xué)中心，其會員有兩千人，同時有六個月的排隊名單。但是，它的四周已無擴建可能。另一個重要競爭對手是“沙灣俱樂部”，位于健身中心西部五公里左右。同皇家俱樂部一樣，沙灣俱樂部也只為成年會員服務(wù)，它擁有８００多名會員，建筑面積２０００多平方米，設(shè)施包括舉重室、聯(lián)合健身器材、室內(nèi)網(wǎng)球場、桑拿蒸氣浴室及旋轉(zhuǎn)水按摩浴池。它的主要優(yōu)勢是會費低廉；最大弱點是衛(wèi)生條件不佳，設(shè)備更新不及時，曾經(jīng)由于更衣室等衛(wèi)生條件太差而被政府罰款。我們訪問過的一些沙灣俱樂部的會員，正在積極地尋找其他合適的俱樂部，由于皇家俱樂部一時不能接受新會員，他們的選擇受到限制。８０％的被調(diào)查者認為清潔的設(shè)施對于行業(yè)是最重要的因素。調(diào)查還表明，沙灣俱樂部每百平方米擁有４０名會員，而按一般標準應(yīng)是每百平方米２９名會員。沙灣區(qū)還有一個“網(wǎng)球俱樂部”，它擁有八個網(wǎng)球場，其中，六個為室內(nèi)場地，兩個為室外場地。它還有旋轉(zhuǎn)水按摩浴池、小賣部等。這個網(wǎng)球俱樂部大概距亞捷健身中心約四公里左右。盡管在調(diào)查中網(wǎng)球被列為第三受歡迎的項目，但進一步的調(diào)查表明該地區(qū)已有足夠的網(wǎng)球場，因而健身中心決定目前不提供網(wǎng)球服務(wù)。表５４顯示了亞捷健身中心的競爭地位。進一步的調(diào)研證實，亞捷健身中心最主要的競爭對手———皇家俱樂部和沙灣俱樂部都沒有提供排球、籃球、冰球等團體比賽活動設(shè)施項目?；始揖銟凡坑谢@球場地，但是僅為幾個人投籃而設(shè)計的，不能用作團體比賽活動。每項設(shè)施的具體內(nèi)容介紹見表５５。１４１表５４競爭對手情況調(diào)查皇家俱樂部沙灣俱樂部亞捷健身中心個人活動有有有團隊／協(xié)會活動有無有家庭會員無無有表示皇家俱樂部的健身房提供籃板供幾個人投籃活動。表５５關(guān)于運動場地／館的調(diào)查分析滑冰場抽樣調(diào)查表明，３３％的人認為應(yīng)該有滑冰場。亞捷的滑冰場將用于花樣滑冰、冰球，并對公眾開放。評估結(jié)果顯示：８０％的營業(yè)時間將用于冰球聯(lián)賽、花樣滑冰訓(xùn)練和滑冰協(xié)會租用?；@球場市場調(diào)查顯示：４３％的人認為籃球是他們參加健身中心的是基本的考慮?；始揖銟凡吭O(shè)有籃球場，但會員名額已滿，還有排隊名單。研究顯示，籃球場能更好地吸引那引起對團體比賽感興趣的人們。排球場從最近的發(fā)展趨勢來看，利用沙地打排球?qū)⒃絹碓綖槿藗兯矏?，亞捷的排球場設(shè)計成沙坑場即是為滿足這種要求。雖然目前的排球聯(lián)賽場地是硬木地板場地，但亞捷的籃球場可以在需要的時候用作排球場地。小型高爾夫球場小型高爾夫球被這個區(qū)域的人選為首選運動。為了滿足這種要求，亞捷已設(shè)了一個室內(nèi)１８孔小型高爾夫球場。由于有了這個設(shè)施，使得亞捷不同于那些公園、療養(yǎng)院及室內(nèi)網(wǎng)球俱樂部。研究表明，這種設(shè)施能吸引那些居住較遠的人們。跑道從市場調(diào)查中得知，３０％的會員認為跑道的長度是非常重要的，大多數(shù)人希望有１／２公里的田徑跑道?；始揖銟凡亢蜕碁尘銟凡吭O(shè)有的短跑道被很多人認為太短。因而，一些較正規(guī)的田徑比賽將在亞捷這樣的大田徑場舉行。鍛煉室亞捷將設(shè)兩個鍛煉室，一個出租給健美操運動，一個用于其他類似的運動。５０人的健美課程需要大約３００平方米的地盤，能夠達到這個標準并出租的地方每月租租金約５０００元，亞捷可以出租一個同樣大小的場地每小時收費３０元。亞捷已預(yù)先出租了一個場地給西典健美培訓(xùn)班，租金每月３０００元，合同兩年，并可延期租用三年。由于西典健美培訓(xùn)班與健身中心的合同順利進行，亞捷已完成了５０％抽樣調(diào)查所提出的對健美運動的市場需求。１４２第五章創(chuàng)業(yè)計劃續(xù)表游泳池根據(jù)統(tǒng)計，設(shè)有游泳池的多種體育運動俱樂部會員比沒有設(shè)游泳池的多４０％。統(tǒng)計數(shù)據(jù)還表明，參加體育鍛煉的人有４１％都參加游泳運動，調(diào)查中有２６％的人要求設(shè)游泳池?？觳托〕圆縼喗萁∩碇行膶⒃O(shè)一個快餐部?；始揖銟凡烤驮O(shè)有一個快餐部并積極主動地為會員提供午餐和晚餐。市場調(diào)查表明，６０％的人希望有快餐部，這樣的快餐部年收入約為６０萬元。據(jù)權(quán)威估計，全國的娛樂活動一年能產(chǎn)生３５０億以上的收入。亞捷健身中心已制定了短期和長期的銷售策略以保證市場滲透。對于沙灣區(qū)及周圍地區(qū)居民，亞捷將以直接郵信的方式向他們傳遞信息。很多俱樂部均采用此銷售方法，它已被證明是一種成功的方法。對于方圓九公里以內(nèi)的組織和單位，亞捷將直接上門推銷，與一些大公司取得直接聯(lián)系。這樣將保證健身中心為它們開展聯(lián)賽及時簽署合同，同時滿足他們的具體要求。在推銷工作繁忙之時，亞捷將雇用臨時推銷員，經(jīng)培訓(xùn)后承擔(dān)一些推銷業(yè)務(wù)。全職雇員則負責(zé)經(jīng)常性的工作，保證不錯過任何銷售機會。吸收了第一批會員之后，亞捷將繼續(xù)在地方報紙上登廣告，并將健身中心的新聞發(fā)布信發(fā)給各協(xié)會組織，通過這些組織來建立健身中心的信譽和爭取會員。為了高效率地向目標市場傳遞信息，亞捷已經(jīng)同幾個廣播電臺簽訂了廣告合同，廣播的廣告費用是每半分鐘５００元（黃金時間）。亞捷還將聯(lián)系不同的協(xié)會組織，把廣告夾在他們的宣傳信件中發(fā)出。為了擴大會員隊伍和增加收入，亞捷健身中心將在開放前進行吸收會員的促銷活動。亞捷的一次性入會費是每個家庭３００元，較皇家俱樂部的６００元低。雖然沙灣俱樂部的家庭會費僅為１００元，但它們要求會員簽訂三年合同。亞捷健身中心的月費是２０元，也較中央俱樂部的４５元低。會員在交付入會費和月會費之后，可免費參加任何由健身中心支持贊助的聯(lián)賽活動，聯(lián)賽期間外可使用游泳池、田徑運動場、排球場及籃球場。觀眾入場費是每人８元，由于難以估計人數(shù)，不好估計實際收入。因此，這部分收入不包括在亞捷的財務(wù)規(guī)劃內(nèi)。由于娛樂、健身行業(yè)存在的季節(jié)性消費的問題，亞捷健身中心已經(jīng)采取措施保證滑冰場和游泳池全年開放。對于季節(jié)性的現(xiàn)金流入下降，亞捷將采用收取月計會員和與健美訓(xùn)練班簽訂短期合同來解決，這個收入約占年收入的７．２％。在夏季，中心將舉辦聯(lián)賽、１４３醫(yī)療康復(fù)講演及體育講座以提高會員的技術(shù)水平，因此而來的收入將幫助調(diào)節(jié)市場需求，增加俱樂部的全年使用率和利潤率。亞捷的建筑設(shè)計留有一定的空間以適應(yīng)變化趨勢。針對體育健身運動的變化趨勢，亞捷健身中心已做出了可變計劃以使我們能在大眾化的體育項目上較容易較速地獲利，亞捷將觀察全國和本地區(qū)的變化趨勢，及時提供新的服務(wù)項目來保持顧客的興趣。如果未能招收足夠數(shù)量的會員，亞捷健身中心將通過降低起始會員費或額外提供一些福利來吸引顧客，也可使用買二送一、團體優(yōu)惠的促銷手段，直到收入可抵消短期的虧損。根據(jù)市場滲透分析，沙灣區(qū)以其現(xiàn)有的人口仍可建一所７５００平方米的多種體育運動俱樂部，但已難以支持另一個健身俱樂部，在９公里到１５公里范圍內(nèi)再建立綜合性健身俱樂部的可能性不大。建立專業(yè)項目的俱樂部如保齡球俱樂部，不會對亞捷造成真正的威脅，專業(yè)俱樂部一般吸引更大范圍的會員。經(jīng)過全面的分析研究（包括位置的可進入性、大小、分區(qū)的限制及沙灣區(qū)的地價等），決定將亞捷健身中心設(shè)在二環(huán)路與中山大街相交處，該地位于一個“白領(lǐng)階級”的公司和高級收入居民區(qū)之間，并正在大力發(fā)展商業(yè)設(shè)施。亞捷選了一個街道口作為建設(shè)點，過街行人和車輛容易看到，且出入方便。亞捷所選的地點已被政府劃為工商業(yè)區(qū)，可以立即開始基建工作。場點地價是１３萬元／公頃。亞捷健身中心建筑面積７５０００平方米，是市場滲透分析中認為該地區(qū)所需要的面積?？紤]這個地區(qū)的人口增長，已買下兩公頃土地留做備用，同時也避免隨人口增長的土地增值給未來中心擴展增加困難。設(shè)備的維修和建筑設(shè)施的保養(yǎng)對會員很重要，９０％以上的被調(diào)查者給予這個方面最高一級考慮。維修費是一項可變開銷，這一行業(yè)的平均維修費在４％～９％。亞捷強調(diào)預(yù)防性維修，可以使健身中心的費用支出保持較低水平。亞捷健身中心的保險是通過中國平安保險公司購買的，資產(chǎn)保險將保險固定資產(chǎn)和私人資產(chǎn)的實際市場價值，商業(yè)意外保險保證賠償由于意外事故而關(guān)門造成的固定現(xiàn)金流入損失。為了防止意外事故而造成會員傷殘所引起的法律訴訟，亞捷還購買了一般責(zé)任保險。當(dāng)然，中心管理人員會采取有關(guān)預(yù)防措施，如提供適當(dāng)指導(dǎo)，給予必要的警告，同會員簽署無責(zé)任條款合同等。健身中心還將為四位主管人員購買意外死亡和傷殘保險。亞捷健身中心的總裁莊重先生，現(xiàn)年４０歲，西典大學(xué)企業(yè)管理碩士，曾在南部一家健身俱樂部擔(dān)任副總裁之職多年，從事過健康俱樂部的選址、日常經(jīng)營和活動項目開發(fā)等多方面的工作，并從事過多年的直接銷售工作。他的主要責(zé)任是領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)理人員，同時還負責(zé)訓(xùn)練和指導(dǎo)中心的銷售人員。１４４第五章創(chuàng)業(yè)計劃項目設(shè)計和公關(guān)部主管岳悅，現(xiàn)年２８歲，南北大學(xué)企業(yè)管理碩士，曾任職于五洲集團公司職工活動部經(jīng)理，兼任沙灣區(qū)青少年活動協(xié)會的理事，對職工活動項目設(shè)計和體育器材有豐富的知識和經(jīng)驗。岳悅將對健身俱樂部行業(yè)的發(fā)展情況以及顧客的需求進行持續(xù)的分析，制定出符合市場需求的活動項目，并負責(zé)中心的廣告和宣傳業(yè)務(wù)。器材部和人事部主管關(guān)鍵，現(xiàn)年３８歲，東方財經(jīng)大學(xué)體育經(jīng)濟系學(xué)士，曾任職于紅蘋果俱樂部器材管理部，是西典市體育界的活躍人士，同時參加幾個業(yè)余籃球隊和排球隊并兼任教練。關(guān)鍵將負責(zé)中心的器材購置、維護以及中心的雜務(wù)人員的管理。財務(wù)部主管魏寧，現(xiàn)年３６歲，中華會計學(xué)院財務(wù)管理學(xué)士，具_______有高級會計師職稱，曾任職于三五公司主管會計師。魏寧將負責(zé)健身中心的財務(wù)部，同時負責(zé)管理計算機系統(tǒng)已有的相應(yīng)數(shù)據(jù)和文件。這四位經(jīng)理人員已簽署的一項合同約定：他們從加入健身中心之日起將至少為本中心服務(wù)五年；如果任何一位將來離開本企業(yè)，那么從離開之日起五年之內(nèi)將不能從事與中心競爭性的業(yè)務(wù)。事實上，這四位原始創(chuàng)始人對創(chuàng)辦本中心投入了大量的人力和資金，他們將會致力于辦成一個成功的健身俱樂部。四位創(chuàng)始人每年的工資收入定為５萬元，這與目前這個行業(yè)同等職位人員的工資水平相當(dāng)。亞捷健身中心最初將發(fā)行１０萬股普通股票，四位創(chuàng)始人每人投資１５萬元，各換?。保矗ゼ矗保矗埃埃肮晒善?。每一位董事（共４人）將獲得１％（共４０００股）的股份。另有三位不參與經(jīng)營的投資者共出資１９０萬元，將按出資多少分享４０％的股份。亞捷健身中心的經(jīng)理人員意識到自身缺管某些經(jīng)營此中心所必需的專長。為了彌補這種缺失，經(jīng)理人員吸收一位律師、一位健美方面的醫(yī)生、一位健美專家和一位體育明星加盟董事會。他們將對中心的發(fā)展提供寶貴的經(jīng)驗和技巧。每一位董事會成員將獲得１％的股份作為報酬，如果他們決定離開中心的話，中心的經(jīng)理人員有對他們的股份進行收購的第一優(yōu)先權(quán)。亞捷健身中心預(yù)計第一年需要６名全職人員，１９名半職人員。全職人員包括健身指導(dǎo)、維護人員、會計師和統(tǒng)計分析。他們的工資根據(jù)不同職位將在每小時８元至１４元之間，另加各種福利（如醫(yī)療、人壽保險等）及免費家庭會員證；工作滿足一年以上者，每年可享受兩周假期。半職雇員將由主管人員指導(dǎo)，工資為每小時５元，也可獲得家庭會員證。據(jù)估計，綜合性體育運動俱樂部每１００平方米可接２９名會員。亞捷健身中心擁有７５００平方米，將具有接納２１７名會員的能力。最近一次調(diào)查也表明，一個新建的健身設(shè)施一般需要６至２４個月收滿會員。亞捷健身中心的各項計算采取了比較保守的前提，預(yù)計需２４個月收滿。根據(jù)市場調(diào)查，估計預(yù)售會員資格可達總會員的５０％。據(jù)統(tǒng)計，在考慮了約３０％的會員退會率的情況下，五年內(nèi)仍會有平均７％的年增長率。因此預(yù)計亞捷健身中心的會員情況如表５６所示。１４５表５６會員預(yù)測上一年會員數(shù)會員凈增加總會員數(shù)第一年８７０４３２１３０２第二年１３０２５２３１８２５第三年１８２５１２７１９５２第四年１９５２１３７２０８９第五年２０８９１４６２３３５注：第一年的數(shù)據(jù)為預(yù)售會員數(shù)?；冢构锏剑保补锓秶鷥?nèi)競爭對手的價格數(shù)據(jù)、全國健身行業(yè)的價格數(shù)據(jù)及我們的市場調(diào)查，亞捷健身中心的收費價格如表５７所示。表５７會員收費標準家庭會員費個人會員費首次入會費３００元２００元每月會費３５元２０元在財務(wù)收支及資產(chǎn)負債平衡方面，亞捷健身中心將貸款２２５萬元用于建房，目前市場的商業(yè)利率為１１％。據(jù)與銀行界人士的交談得知，需付出總投資的４０％。中心管理人員的投資和外界投資者的投資將用作進貨、流動資金和開建費用。在第三年以后，預(yù)計每晚應(yīng)有兩場聯(lián)賽比賽。這種估計是較為保守的，因為中心每晚可容納三個或更多的聯(lián)賽。對于滑冰場、小型高爾夫球場和游泳池的收入，按本行業(yè)的平均銷售的百分比而估算的。計劃合同出租快餐部的場地，租費為每月４０００元。為了吸引租賃者，前兩年將保持固定租費，以后每年增加５％。練習(xí)室將以每小時３０元出租，以后出租費以５％的幅度遞增。管理費包括經(jīng)理人員的工資、工資出稅和福利費用，每個管理人員的年工資為５萬元。正式雇員的平均每小時工資為１０元，臨時雇員為每小時５元。操作費用預(yù)計為銷售額的８７％。所得稅以利潤的４０％計算，每季付一次。土地費用６５萬元，建筑、設(shè)備費用３９０萬元。建筑費用的估算咨詢了建筑設(shè)計公司。這類綜合性的體育健身中心的應(yīng)收賬目平均為銷售額的１１％，存貨應(yīng)為銷售額的２％。１４６第五章創(chuàng)業(yè)計劃亞捷健身中心的預(yù)交費是各項保險費用。應(yīng)付款將于３０天內(nèi)付清，這樣可能得到折價優(yōu)惠。收入將以常值流入，這是由于７２％的收入是來自于會員月費和合同租賃費。經(jīng)營費用以常值按月積累，夏天提供較多的活動費用將由減少的聯(lián)賽費用所抵消。收支平衡的計算公式：（實際收入×固定費用）／（實際收入－生產(chǎn)費用），貸款利息將按月交納。表５８和表５９分別是亞捷健身中心收支預(yù)測和財務(wù)狀況變化預(yù)測。表５８亞捷健身中心收支預(yù)測第一年第二年第三年第四年第五年收入會費１３２７０４０１４０２４２０２０７７３００２１３１５２０２２９８０６０滑冰場１０５０００１２０１００１３８０００１５８７９０１８２５００小型高爾夫球９００００９７０００１０７０００１１８０００１３００００游泳池１５０００１５７５０１６５３８１７３６５１８２３３出租小賣部４８０００４８０００５３０００５５０００５８０００食物和飲料６００００６３０００６６０００６９７００７２７６５鍛煉室８７３６０８７３６０９６３１４１０１１３０１０６１８６其他９５１７５１００８３３１０６８６５１１３２９７１２０１５９總收入１８２７５７５１９３４４６３２６６１０１７２７６４８０２２９８５９０３直接花費小型高爾夫球１３７０７１４５０８１９９５８２０７３６２２３９４小賣部６３９７６７７１９３１４９６７７１０４５１滑冰場２５５８６２７０８２３７２５４３８７０７４１８０３食物和飲料４７５１７５４１６５７４５０８７７４１４８３６０５鍛煉室９３２１９８６６１３５７１１４１００１５２２８其他１１５００１２０００１２６００１３４００１３９００總直接花費１１４０２８１２４３９３１６７２０５１７４０３４１８７３８１非直接花費修理費９１３７９９６７２３１３３０５１１３８２４０１４９２９５水電費１８１７９２１２５７４０１７２９６６１７９７１２１９４０８４推銷費１０９６５５１０８３３０１４９０１７１５４８２９１６７２１１人員工資福利６９４４７９７３５０９６１０１１１８６１０５０６２５１１３４６４３總非直接花費１０１４３０５１０６５８８９１４６６２２０１５２３４０６１６４５２３３１４７續(xù)表第一年第二年第三年第四年第五年固定支出地產(chǎn)稅４５６８９４８３６２６６５２５６９１２０７４６４８保險費２９２４１３０９５１４２５７６４４２３７４７７７４總固定支出７４９３０７９３１３１０９１０１１１３３５７１２２４２２利息支出２４１０３１２２５８８５２０８９８５１９０１２９１６９０９２貶值２６２５００２４５０００２２８６６７２１３４４２１９９１９４稅前收入１２０７８１１９３９８３４８０８３９５５０４５３６６２５８１稅務(wù)４８３２１７７５９３１９２３３６２２０１８１２６５０３３凈收入７２４６９１１６３９０２８８５０３３３０２７２３９７５４８表５９亞捷健身中心財務(wù)狀況變化預(yù)測現(xiàn)金項目凈收入（虧損）７２４６９１１６３９０２８８５０３３３０２７２３９７５４８貶值２６２５００２４５０００２２８６６７２１３４２２１９９１９４操作資金變化應(yīng)收款－２０１０３３－１１７５８－１０６５３１－１２４５４－２６５３２存貨－９１３７９－５３４４３５８８－３６３２－７７３９預(yù)付花費－５４８２７１６１３８－１４５３１－２０７６－４４２２應(yīng)付款１０９６５５６４１３４３５９３６２２７１３２６６流動資產(chǎn)現(xiàn)金３９５６９７６６０９２３１０７２９１３１４６９５７６１９０３９４８應(yīng)收款２０１０３３２１２７９１３１９３２２３３１７７６３５８３０８存貨９１３７９９６７２３９３１３６９６７６８１０４５０７預(yù)付花費５４８２７３８６８９５３２２０５５２９６５９７１８總流動資產(chǎn)７４２９３６１００９１２６１５３８５９１１９５３４１７２４２６４８