星級酒店財務部工作手冊

財務部工作手冊第一節(jié)財務部概述及組織機構概述財務部是酒店總經(jīng)理對整個酒店經(jīng)營管理工作的參謀和管理的職能機構。負責酒店資金的總核算，監(jiān)督和指導業(yè)務部門進行資金運作和管理,根據(jù)酒店經(jīng)營狀況，編制整個酒店的年度財務預算，結合本酒店經(jīng)營活動的具體實際情況，制定本酒店財務部工作崗位職責。組織機構圖財務部經(jīng)理采購部主管綜合客房倉管員采購部主管綜合客房倉管員第二節(jié)財務部崗位職責一、財務部經(jīng)理崗位名稱：財務部經(jīng)理直接上級：總經(jīng)理管理對象：核算會計、成本會計、核單員、出納員具體職責：.在總經(jīng)理的直接領導下，貫徹酒店各項經(jīng)營方針和規(guī)章制度與領導決策，全面負責財務部的工作；.結合酒店的實際情況，擬訂會計核算方法，全面規(guī)范并組織全酒店的經(jīng)濟核算工作，建立收入、成本費用、固定資產和利潤的核算，保證財務報告的真實性和完整性；.加強財務管理，負責編制和執(zhí)行年度財務預算，合理使用資金協(xié)調財務部與其他各部門的工作關系，督導財務預算的實施，為實現(xiàn)酒店經(jīng)營目標而努力；.負責總分類帳的設輅，督導檢查各種財務報告的及時性、正確性，按時向總經(jīng)理呈報會計報表；.定期檢查分析酒店的財務狀況、經(jīng)營成果，使成本、現(xiàn)金流量等都在有效的控制下運作，及時向總經(jīng)理匯報；.根據(jù)有關會計法規(guī)和酒店財務制度對會計人員崗位職責、量化標準，檢查、指導屬下人員的工作，并進行嚴格考核；.審核屬下會計人員編制的原始憑證和記帳憑證， 使日常的營業(yè)收入等業(yè)務既嚴密又有條理地進行，為會計核算提供準確、可靠的基礎資料；.定期或不定期的檢查倉庫管理工作，檢查固定資產和各種物品物料的使用、控制與管理情況；.負責組織和安排盤點工作，確保帳帳、帳實相符；.檢查督導各營業(yè)部門收銀管理工作，確保資金安全；.負責本部門員工業(yè)務培訓、思想教育，加強員工酒店意識，不斷提高員工綜合素質；.負責監(jiān)督會計檔案的管理工作，督促本部門員工完整地保管企業(yè)的帳冊、報表、憑證和原始單據(jù)等，做到存檔有記錄，調檔有手續(xù)，做好經(jīng)濟資料的保密工作；.負責本部轄區(qū)的消防、治安、衛(wèi)生等管理工作；.根據(jù)總經(jīng)理指示督促本部人員完成上級下達的各項任務。核算會計崗位名稱：核算會計直接上級：財務部經(jīng)理具體職責：.對財務部經(jīng)理負責，按時按質按量完成各種數(shù)據(jù)、資料、報表的查詢，統(tǒng)計等工作；.負責每日酒店各部門收入與費用、營業(yè)外收支的帳務處理及登帳工作；.負責應收帳款、其他應收款、應付帳款、其它應付款及酒店的各項往來帳戶的核算和登帳工作；.負責各部門應交稅金及其他各類應交款的核算；.負責酒店待攤費用的分攤及預提費用預提的核算；.負責所有憑證的科目匯總，并登記各部門總帳；.在總帳科目余額試算平衡的基礎上，負責各部門資產負債表、損益表費用明細表等會計報表的編制輸出工作；.負責月末編制應收帳款明細表，定期報告應收帳項余額，并對應收帳項進行帳齡分析；.對于在實際工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時向上級匯報；.完成及協(xié)助其他財務人員完成上級下達的任務。三、成本會計崗位名稱：成本會計直接上級：財務部經(jīng)理具體職責：.在財務部經(jīng)理的領導下，負責各營業(yè)部門的成本核算；.負責審核與成本有關的各種原始單據(jù)、票證，并據(jù)以登記明細帳；.負責編制每日成本日報表；.負責監(jiān)盤倉庫物料用品，確保帳帳、帳實相符；.負責月底與各倉庫明細帳的核對工作；.負責定期參加各營業(yè)部門的盤點，督導各部門的盤點工作，解決盤點工作的實際困難及盤點后的帳務處理；.負責計提各營業(yè)部門固定資產折舊及低值易耗品的分攤核算工作；.月底正確編制各部門的成本收、發(fā)、存及成本分析等報表；.對于在實際工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時向上級匯報；.完成及協(xié)助其他財務人員完成上級下達的任務。四、核單員崗位名稱：核單員直接上級：財務部經(jīng)理管理對象：收銀員具體職責：.負責審核各類營業(yè)報表，做好有關經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，為酒店經(jīng)營管理，提供分析參考；.負責核查酒店各營業(yè)部門的各項收入，確保正確完整，以免漏單；.負責審核核對各班次收銀員送審的帳單，原始單據(jù)，收款報表及和手工報表與電腦報表數(shù)字是否一致，正確無誤；.負責發(fā)票、帳單及各種票據(jù)的管理監(jiān)控工作；.審核發(fā)票、帳單的連續(xù)性與合法性，對發(fā)票、帳單的存根與財務聯(lián)不定期進行抽查核對；.負責編制收銀員收入明細表等，并與出納的營業(yè)收入余額相核對；.每日負責編制各收銀點“全天帳單列表”，以便核、查、對；.負責發(fā)現(xiàn)和收集工作及酒店管理、經(jīng)營中的錯漏，并作出詳細的審計報告上報總經(jīng)理及相關人員，以便落實、整改；.督導收銀員的業(yè)務水平，品德修養(yǎng)，定期或不定期對收銀員周轉金進行抽查；.完成及協(xié)助其他財務人員完成上級下達的任務。五、出納崗位名稱：出納直接上級：財務部經(jīng)理管理對象：收銀員具體職責：.對財務部經(jīng)理負責；.負責現(xiàn)金收入管理、檢查和清點每日各營業(yè)點所交現(xiàn)金，按幣類、幣值面額歸類整理，填制現(xiàn)金繳款單，及時送存銀行；.負責簽收和整理各種支票、信用卡等，填制進帳單，及時送存銀行辦理結算轉帳；.憑總經(jīng)理審批后的付款憑證并加以復核確認后，辦理酒店各種付款結算業(yè)務；.將歸類整理好的原始單據(jù)（收入、支出），按照業(yè)務發(fā)生的順序，序日序時逐筆登記現(xiàn)金明細日記帳和銀行存款明細日記帳，并將原始單據(jù)編號后轉交給核算會計，做到日清月結，帳款相符；.每日根據(jù)營業(yè)收入情況如實編制“出納收入日報表”，根據(jù)各收銀點及收銀員的交款情況編制；.負責對各種幣別的現(xiàn)金，銀行存款的對帳工作。接收、清理銀行送回的各種回單。整理支票存根，單據(jù)不得遺失；.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點制度，每日核對庫存現(xiàn)金，不得坐支，確保現(xiàn)金的安全；.負責外幣兌換匯率的收、發(fā)，將所收的外幣牌價進行有效的整理后，及時傳達給收銀；.妥善保管印章和空白支票，并做好領用序時登記工作；.負責對銀行上門收款的監(jiān)點工作；.負責員工的工資發(fā)放工作；.負責相關稅務部門的申報及負責交納稅款；.負責發(fā)票、收款收據(jù)及其它票證的購買、登記；.完成及協(xié)助其他財務人員完成上級下達的任務。六、前廳收銀領班崗位名稱：前廳收銀領班直接上級：核單員、前廳主管具體職責：.對直屬上級負責；.以身作則，帶領屬下員工嚴格執(zhí)行《員工手冊》和各項規(guī)章制度；.每天檢查所屬員工的儀容儀表等是否符合規(guī)定；.不折不扣的貫徹酒店各項規(guī)章制度和上級決議通知精神，做好上傳下達；.以最佳的工作面貌投入工作，耐心、熱情、準確、快捷的為客人服務，給客人在最后離店時留下一個好印象；.按酒店規(guī)定的收費標準向客人收取費用；.熟練掌握電腦的操作步驟及熟記各項費用、編碼和助記符號；.負責安排所屬員工的排班和考勤、調班的批核，做好人力安排和協(xié)調；.監(jiān)督所屬員工的工作和行為，處理屬下員工的紀律問題及時糾正和訓導；.負責酒店各代用券的領取、發(fā)放、回收整個流程的控制；.負責隨時抽查收銀處備用金，檢查收銀點的繳款情況；.負責前臺收銀各種單據(jù)、文件、合同的整理及保存歸檔；.負責對發(fā)票的使用、保管和監(jiān)控；.負責前廳收銀處備用物料的領用；.定期或不定期對帳夾進行抽查；.負責客房應收帳帳款的控制和追收；.負責與相關部門、崗位之間的工作協(xié)調與溝通；.負責及時發(fā)現(xiàn)收銀處存在的管理漏洞并提出解決方案；.負責與客人溝通，了解客人需求，征求收集客人意見，并上報上級;.檢查交班本反映事項的落實情況；.督導所屬員工妥善保管、愛護和正確使用各種機械設備。如電腦、打印機、posM、驗鈔機等，保證各項設備的正常運行；.負責檢查所管轄收銀點的消防、安全、衛(wèi)生等管理工作；.定期或不定期對收銀員進行業(yè)務培訓、技能考核，提高收銀員的業(yè)務水平，品德修養(yǎng)；.完成和協(xié)助其他財務人員完成上級下達的任務。七、前廳收銀員崗位名稱：前廳收銀員直接上級：前廳收銀領班具體職責：.對前廳收銀領班負責；.做好每日上下班的交接班工作；.注意自身的儀容儀表符合酒店的規(guī)定要求；.以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準確、快捷的為客人服務，給客人在最后離店時留下一個好印象；.按照規(guī)定做好外幣兌換工作；.迅速回答客人的問題，并主動為客人找出解決問題的答案；.按程序接收接待處轉來的客人入住資料，做到交接手續(xù)齊全；.負責簽收餐廳及其它部門送來的消費單據(jù)及時入帳；.負責收齊客人住店期間的一切費用，保證客人在酒店的任何消費都在離店前付清；.按酒店規(guī)定的收費標準向客人收取費用；.快速準確地為客人辦理結帳；.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金、支票、信用卡及外幣兌換結算程序，保證酒店的利益免受損失；.收銀員在收付款時，做到計價準，找數(shù)準，收款快捷，唱收唱付，以防爭執(zhí)，承擔因收錯款而造成的一切后果；.負責整理營業(yè)單據(jù)及營業(yè)款項，檢查、核對每天收到的現(xiàn)款、票據(jù)是否與帳單一致，保證營業(yè)款項的收付正確，做到試算平衡，編制營業(yè)日報表；.積極與客人溝通，了解客人需求，征求收集客人意見，并上報上級;.嚴格按照當班的工作內容進行工作；.拒絕受理違反酒店制度規(guī)定的房價、折扣等，抵制并揭發(fā)酒店內部舞弊；.按時完成上級交給的其他事項。八、餐廳收銀領班崗位名稱：餐廳收銀領班直接上級：核單員、餐廳樓面經(jīng)理管理對象：餐廳收銀員具體職責：.對直屬上級負責；.以身作則，帶領屬下員工嚴格執(zhí)行《員工手冊》和各項規(guī)章制度；.負責不折不扣的貫徹酒店各項規(guī)章制度和上級決議通知精神，做到上傳下達；.負責每天檢查所屬員工的儀容儀表等是否達到酒店的規(guī)定要求；.以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準確、快捷的為客人服務，給客人在最后離店時留下一個好印象；.熟練掌握電腦的操作步驟及熟記每個菜名、編碼和助記符號；.負責餐廳收銀處的排班和考勤，對工作紀律、工作質量負主要責任；.負責將住店客人的消費傳帳單，經(jīng)檢查準確無誤后，及時傳遞到前廳收銀處；.督導檢查收銀員對外匯管理制度、貨幣獎金管理制度及帳單發(fā)票管理規(guī)定的執(zhí)行情況；.負責隨時抽查收銀處備用金，檢查收銀點的繳款情況；.負責對發(fā)票的使用，保管和監(jiān)控；.負責及時發(fā)現(xiàn)餐飲收銀點存在的管理漏洞并提出解決方案；.負責餐飲收銀處備用物料的領用；.負責餐飲應收帳款的控制和追收；.負責與相關部門、崗位之間的工作協(xié)調與溝通；.檢查交班本反映事項的落實情況；.負責定期或不定期對收銀員進行業(yè)務培訓、技能考核，提高收銀員的業(yè)務水平，品德修養(yǎng)；.負責餐飲收銀各種單據(jù)、文件、合同的整理及保存歸檔；.督導所屬員工妥善保管、愛護和正確使用各種機械設備。如電腦、打印機、POSM、驗鈔機等，保證各項設備的正常運行；.負責檢查所管轄收銀點的消防、安全、衛(wèi)生等管理工作；九、餐廳收銀員、咖啡廳收銀員崗位名稱：餐廳收銀員、咖啡廳收銀員直接上級：餐廳收銀領班具體職責：.對餐廳收銀領班負責；.注意自身的儀容儀表符合酒店的要求；.嚴格執(zhí)行《員工手冊》和財務制度；.以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準確、快捷的為客人服務，給客人最后離店時留下一個好印象；.熟練掌握電腦的操作步驟及熟記每個菜名、編碼和助記符號；.迅速回答客人的問題，并主動為客人找出解決問題的答案；.工作時間不得攜帶私人款項上崗，結算單及營業(yè)收入不得拖欠，做到客離帳清；.按程序接收吧臺轉來的客人消費單，做到交接手續(xù)齊全，并快速準確地為客人辦理結帳；.將住店客人的消費轉帳單據(jù)，經(jīng)檢查準確無誤后及時傳遞到前廳收銀處；.嚴格執(zhí)行簽單規(guī)定，除酒店規(guī)定的簽單客戶外（務存客戶簽單協(xié)議）一律不得簽單；.嚴格按照當班的工作內容進行工作；.在收付款時，做到計價準，找數(shù)準，收款快捷，唱收唱付，以防爭執(zhí)，承擔因收錯款而造成的一切后果；.負責整理營業(yè)單據(jù)及營業(yè)款項，保證營業(yè)款項的收付正確，做到試算平衡，及時編制營業(yè)報表，交稽核部門審核簽收；.按規(guī)定做好外幣兌換工作，嚴禁擅自套換外幣，并監(jiān)督服務員。遵守外匯管理制度；.拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽章或不符合酒店優(yōu)惠權限規(guī)定的業(yè)務，抵制并揭發(fā)酒店內部舞弊；.積極與客人溝通，了解客人需求，征求收集客人意見，并上報上級;.接受銀行信用卡或支票業(yè)務時，必須做到嚴格按規(guī)定辦理，不得向任何人泄漏有關營業(yè)收入情況，資料及數(shù)據(jù)；.備用周轉金必須天天核對，不得以白條抵庫，一切營業(yè)收入不準坐支，不經(jīng)財務經(jīng)理批準，不得在營業(yè)收入現(xiàn)金中借出給任何部門或任何個人；.按時完成上級交給的其他事項十、倉庫保管員崗位名稱：倉庫保管員直接上級：財務部具體職責：.負責倉庫物資的驗收、保管、存放以及領發(fā)，并做好物品物料的跟蹤管理工作；.認真執(zhí)行驗收制度，對進庫物品及直接領用物資的數(shù)量和質量進行細致檢查和審核；拒絕驗收不符合質量標準的入庫物資。.嚴格執(zhí)行領發(fā)料制度，按有關制度規(guī)定辦事，掌握倉庫物品的存放量，存放位輅是否有條理，拒絕不按制度手續(xù)辦理的領料；.認真填寫貨品標記卡，做到一物一卡并把貨品卡掛放在顯眼的位輅；.負責倉庫物資明細帳的上帳，下帳，做到倉庫帳與實物財務帳一致；.每月配合財務部對倉庫物資進行定期盤點，盤點前，負責將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤點前的準備工作；.根據(jù)倉庫的環(huán)境，存貨物資應按照“先進先出”的原則，防止破損、蟲蛀、霉爛、變質、過期，保證庫存物資的完好無損；.負責合理堆疊物資，避免因物資堆疊不合理造成危險和損失；.定期或不定期提供倉庫物品數(shù)量的變動情況，協(xié)助做好物資儲備工作，力求做到不積壓資金而又使物資供應不脫節(jié)；.負責對倉庫持有的入庫單、領料單等其他單據(jù)，帳冊，適時裝訂成冊，存檔，備查；.負責上下班前后對倉庫的門、窗、電源等進行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患,及時處理，保證庫房和物資的安全；.不折不扣執(zhí)行酒店各項規(guī)章制度，按時上下班，工作時不擅離職守；.負責所屬倉庫的消防、安全、衛(wèi)生管理工作；.完成及協(xié)助其他部門完成上級下達的任務。第三節(jié) 部門運行工作流程及操作規(guī)程工作流程一、核單員工作流程.每日審核各收銀點、各班次送審的帳單及原始單據(jù)是否準確無誤；.客房房租收入審計：核對酒店實際出租率是否正確，銷售價格是否符合規(guī)定，真實、準確、復核前廳結帳與實開發(fā)票的審查，審核各種簽單、掛帳、信用卡、現(xiàn)金的收入情況，審核各營業(yè)點消費的優(yōu)惠折扣以及未離店客人的應收款；.餐飲收入審計：核對帳單、點菜單、發(fā)票是否連續(xù)，單據(jù)的作廢、打折以及電腦流水號的連續(xù)性是否正確，符合標準；復核食品、酒水、香煙、服務費、其它收費項目是否正確；.商場收入審計：核對銷售明細表，商品明細單，發(fā)票是否連續(xù)單據(jù)的作廢以及商品的折扣等是否符合規(guī)定；.其它收入的審計：包括電話費收入、商務中心收入、洗衣收入、客房酒吧收入、桑拿收入等，按相應的標準審核；.經(jīng)過審核無誤后編制“營業(yè)收入日報表”，并在各班次收銀點繳款單上蓋章確認，以示正確無誤；.發(fā)現(xiàn)問題做好稽核記錄，及時上報。二、前臺收銀工作流程崗位提示：收銀員在工作開始前先在電腦上輸入工號和密碼，再選擇進入班次，收銀員必須保管好自己的用戶編號和密碼，并定期更換密碼，防止密碼泄密，若暫不操作電腦時，必須執(zhí)行屏保功能退出系統(tǒng)。早、中班收銀工作流程：.按時打卡上班，閱簽交接本；.清點備用金與其它款項；.整理崗位衛(wèi)生，保證工作臺干凈、整潔；.中午11:30打印“本日應離而未離店客人報表”，辦理客人續(xù)住工作；.隨時注意客戶的消費情況，以便控制逃單、漏單等情況；.如有團隊離店，查看下發(fā)的會議指示單的結帳要求，做到結帳時心中有數(shù)；.為客人辦理住店、押金收取、離店、結算手續(xù)；.退房工作基本完成，并按照現(xiàn)金結算收入、現(xiàn)金結算支出、支票結算、信用卡結算、掛帳結算等進行分類、匯總、整理；.前臺收銀將當天離店客人IC卡登記在交接本上，與前臺接待做好交.負責與前臺接待核對當日退房的房號，如有房間鑰匙沒有收回應作交班記錄，避免出現(xiàn)核對錯誤；.根據(jù)樓層送下的酒水單和物品損壞賠償表，查詢舊帳單核對已退房客人用的酒水是否收費；如客人在房間有損壞情況，須經(jīng)客人及樓層領班人員簽字確認后再輸入電腦；.客人入住支付押金時，開出一式三聯(lián)預收房租收據(jù)單，一聯(lián)交客人,一聯(lián)交財務，一聯(lián)留作收銀存根。開出預收房租收據(jù)單后，應立即將預收房租收據(jù)單號碼、金額輸入對應房間；.定時核對預收房租憑證與輸入電腦中的金額是否一致；.如用人民幣以外的貨幣作押，則按外幣實際金額輸入，并在預收房租收據(jù)單注明外幣編號，并在交班本上登記；.前臺接待處送住客資料到收銀處由當班收銀員負責簽收；.客人寄存貴重物品及現(xiàn)金則由客人封包簽字，檢查封包的完整性并簽收，開具寄存證明，注明客人取回時間，將封包存入保險柜，并記錄在交班本上；.當班時，如出現(xiàn)資料外借，而未能及時收回的，一定要做好交班知會其他收銀員及時收回；.負責交班的收銀員必須在下班前將當班所收現(xiàn)金、支票、信用卡等點清與電腦核對，特殊情況需作文字交班。.對各部門轉來的房帳，核對無誤后即時輸入電腦，若出現(xiàn)費用超過預收款，則請客人補交預付金；.將帳單等單據(jù)、報表捆扎好，放于指定的地方，填制繳款單，點清票款，按規(guī)定投幣；夜班收銀工作流程.檢查前臺接待處是否及時輸入深夜入住客人資料，保證夜間過帳及時、全部；.核對新入住的住客資料是否與資料袋上的房號對應，對照電腦，檢查有無出現(xiàn)漏輸信用卡的授權金額，檢查信用卡是否存放在資料袋中；.檢查前臺各班帳單是否順號，折扣房、自用房簽字是否符合手續(xù)；.過夜審前預審房租；.與前臺接待核對房租，如發(fā)現(xiàn)房租不符，應立即找出原因，及時更正；.打印報表（當日在店賓客表，預離店賓客名單、前臺收銀日報表）等；.登記交班本，做好交班；.其他同早班；三、咖啡廳收銀員工作流程.按時打卡上班，閱簽交班本；.點清備用金，檢查各種單據(jù)，辦公用品是否齊全；.熟記各類飲品、食品、酒水編碼和助記符號，做到準確入機；.查看團隊接待指示單，了解客人消費情況；.及時將各種消費分類，并打出正確的帳單；.熱情、迅速的為客人辦理結帳手續(xù)；.住店客人要求轉房帳時，應請客人簽字確認后，立即到前臺收銀處辦理轉帳手續(xù)；.客人現(xiàn)金付帳時，須蓋上“現(xiàn)金付訖”章，以示現(xiàn)收；.做好帳單的使用登記，逐張?zhí)柎a按順序登記在帳單登記本上，如有作廢、取消、沖減的帳單，必須由當班主管簽字確認并注明原因，同營業(yè)報表一起交核單；.打印本班銷售收入明細表，整理營業(yè)單據(jù)、發(fā)票，填制繳款單，以便稽核；.按時完成上級所安排的工作，協(xié)助同事做好收款工作，對本班未完成的工作，必須清楚地交于下一班；.填寫交班本，交接班，離崗前在簽到本上簽離；四、餐廳收銀員工作流程.按時打卡上班，閱簽交班本；.清點備用金及其它款項；.整理崗位衛(wèi)生，保證工作臺干凈、整潔；.以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準確、快捷為顧客服務；.迅速回答客人的問題，并主動為客人找出解決問題的答案；.每位收銀員應熟記各菜牌編碼和助詞符號，做到準確入機；.收銀員上下班應點清各自的備用周轉金，檢閱交接本上的注意事項是否有新的通知及簽單合約；.做好每張帳單使用登記，逐張?zhí)柎a按順序登記在餐廳帳單登記本.如有作廢、取消、沖減的帳單，必須由主管級以上人員簽字確認，并注明原因，同營業(yè)報表一起上交稽核（核單）；.隨時查看電腦，杜絕跑帳發(fā)生；.下班前檢查當班收入，填寫繳款單，封好繳款袋后，由保安陪同投入前廳保險柜；.做好交款登記并有證明人（兩名證明人）證明現(xiàn)金已投入保險柜。（詳見投幣操作程序）；.按時完成上級所指派的工作，協(xié)助同事做好收款工作；.對交班本上記錄的情況要進行落實，填寫交班本，交接班。操作程序一、前臺操作程序散客結帳程序.問候客人，明確客人是否結帳退房；.確認客人的姓名與房號，并與客人帳戶核對；.檢查客人的入住日期，如果客人系提前退房，收銀員則應通知相關部門；.核實延時退房是否需要加收房費?？腿顺^中午12時但在下午18時前退房一般按規(guī)定要求加收半天房費；如延時超過下午 18時，則加收一天房費。如客人有異議，請大堂副理出面協(xié)助解決。.通知房務中心查房；.委婉地問明客人是否還有其他即時消費，如電話費、餐飲消費等；.將已核對過的客人分戶帳及客人的帳單憑證，交客人過目，并請客人簽名確認；.客人確認付款方式后結帳，并收回押金單，按實際消費收款退還多余押金，請客人當面點清票據(jù)；.收回客人的房卡和房間鑰匙，問詢客人是否有貴重物品寄存，并提醒客人；.行李員提供行李服務；.弄清客人是否需要預訂日后的客房；.將已退房間的鑰匙交與前臺接待，并做好記錄；.做好帳、款的統(tǒng)計裝訂，資料的存檔工作，方便夜間審核。會議結帳程序.接到會議通知后，按會議要求進行安排結帳方式；.提前作好結帳準備工作，以免造成客人在前廳長時間的逗留，影響其他入住客人。.根據(jù)會務組要求，進行結算；.提前作好人員安排，必要時從財務部辦公室抽調人員，參與結算;.如有會務組統(tǒng)一結算，會前須押支票，待會議結束后，準備好所有帳單，經(jīng)會議主辦單位審核后結算。團隊結帳程序.將結帳團隊的名稱、團號通知客房服務中心，及時查房；.查看預訂單上的付款方式，以及是否有特殊要求，做到公付、自付分開；.打印團隊帳單，請該團陪同在團隊公帳上簽字，并注明他所代表的接待單位，以便將來與接待單位結算；.為有帳目的該團客人打印帳單收款；.團隊結帳時應注意：一般接待團隊為先付押金后入住；2）結帳過程中，如出現(xiàn)帳目上的爭議，及時請領班或大堂副理協(xié)助解決；3）收銀員應保證在任何情況下，不得將團隊房價泄露給客人，如客人要求自付房費，原則上應按入住時協(xié)商的價格（必要時請示上級處理）。4）團隊延時離店，須經(jīng)部門經(jīng)理批準，否則按當日房價收取相應費用。5）凡不允許掛帳的團隊，其團隊費用一律現(xiàn)結；6）團隊陪同無權私自將不經(jīng)接待單位認可的帳目轉由接待單位支付；7）其他同散客結帳一樣。簽單（掛帳）操作程序.收銀臺備有酒店與協(xié)議單位確定的有效簽單人名單并在消費協(xié)議上附簽字模式（可為一個，也可為多人）；.結帳時，收銀員必須仔細核對協(xié)議號和簽字模式；.不在此協(xié)議上的該單位任何人無權簽字（除酒店部門經(jīng)理級以上人員擔保外）；.熟悉該單位主要領導，消費簽字后并通知該單位相關人員；VIP（貴賓）客人的結帳程序.前臺收銀根據(jù)“VIP接待單”確定客人的付費情況和VIP客人的離店時間；.前臺收銀將各種費用及時入機；.前臺收銀在客人離店之前將所有的帳務清理整齊交給大堂副理及房務經(jīng)理；.由大堂經(jīng)理或房務經(jīng)理將所有的帳務親自送到 VIP房，以便客人結帳；客賠操作程序.前臺收銀接到“物品損壞賠償表”后，檢查是否有該房客簽字確認，若有及時入帳；.結帳時按所賠金額收款，若客人堅持要求賠償物品帶走，收銀應在“物品損壞賠償表”上注明“此物品已帶走”，并有部門主管簽字為證；客人拒付操作程序.首先了解客人拒付的原因，并耐心、仔細地向客人做好解釋工作；.如客人堅持拒付，則收銀將詳細情況及時向上級匯報，由主管人員根據(jù)情況作出相應的處理；.收銀對超出自己范圍的問題，不要強行處理，要及時匯報或向有關領導反映；外幣兌換操作程序（僅限住店客人）.現(xiàn)金兌換1）主動向客人問好，辨別外幣種類及真?zhèn)?，點清金額；2）請客人出示鑰匙牌和護照，根據(jù)當日外匯牌價計算出可兌換人民幣金額，并填寫外匯單（并注明外幣的編號）；3）請客人在外匯兌換憑證上簽字確認，并核對簽名與護照上的簽名是否一致；4）將兌換的人民幣點清，并將現(xiàn)金、護照及兌換單第三聯(lián)一同交給客人；.登記外幣兌換日報表1）前臺收銀如有外幣兌換應在下班前登記“外幣兌換日報表”（一式兩份），一份作為前臺存根，一份交出納；2）前臺收銀按照“外幣兌換日報表”內容逐一填寫；3）前臺收銀將日報表，外幣和外幣兌換憑證單一起裝入投幣袋中進行投幣；信用卡結算程序.接受酒店規(guī)定受理的信用卡種類.核對信用卡1）核對信用卡是否在本酒店的接受范圍之內（根據(jù)各自的標志來識別）；2）核對信用卡正后面是否有疑點（大小、原料、圖案、顏色等）；3）核對信用卡的起止日期是否有效、過期或未到期卡沒有支付能力不予受理；.刷卡1）手工刷卡a）在“簽購單據(jù)”上壓印信用卡號，注意壓印清晰，無顛倒，并將日期調至壓卡當日；b）準確填寫“簽購單據(jù)”各項目（證件號碼）；c）如需要授權，應打電話到銀行申請授權，并將授權號碼填寫在“簽購單”上；d）客人結帳時，應將消費金額（大寫）填寫在“簽購單”上，請客人確認并簽字，將顧客聯(lián)給客人；2）使用PO淅a）按POSM使用方法進行操作；b）根據(jù)客人入住天數(shù)預刷授權金額，打印簽購單據(jù)，填寫有效證件號碼；c）結帳時，按實際消費金額重新打印簽購單，并請客人確認簽字將顧客聯(lián)連同原授權簽購單一起交給客人；支票結算程序.接受支票1）辨別支票的真?zhèn)危?）檢查支票是否過期，不得接收過期及超過限額的支票；3）檢查支票上的印鑒是否清楚、完整；4）及時統(tǒng)計限額支票的消費，一旦超出限額，立即通知各營業(yè)點停止簽單消費；5）告知客戶其消費已超出支票金額，及時補交，以免影響其消費；.填寫支票1）使用碳素墨水填寫；2）正確填寫支票，包括日期（年、月、日）本單位名稱、消費金額、用途等；3）注意事項a）支票結算時，應請客人出示身份證；b）收銀員應讓客人在帳單上簽字；c）收銀員應把客人的姓名、聯(lián)系電話抄錄在交接本上；d）支票的有效期為10天（從簽發(fā)日起）；雜項服務收費單操作程序.由財務部統(tǒng)一管理，登記造冊；.領用時，應登記號碼、領用地點、時間、領用人；.雜項服務收費單使用于代收款項目、客賠償、加床、手續(xù)費等雜項收入；.隨帳單及收款報表投財務部審計（核單）；.審計（核單）根據(jù)單號及時回銷，發(fā)現(xiàn)問題及時追查；現(xiàn)金結算程序.將收集齊的原始單據(jù)復核，統(tǒng)計總數(shù)交客人審核；.收回押金收據(jù)，與電腦中記錄核對；.當客人將現(xiàn)金交給收銀員時，收銀員應唱收現(xiàn)金數(shù)量，并當面驗收現(xiàn)金真?zhèn)危?依據(jù)客單復核錢款數(shù)無誤后，收下現(xiàn)金并配好唱付找零；.在客單上蓋“現(xiàn)金付訖”后，將客人聯(lián)與找零一同給客人；.保存、裝訂好客單的其余聯(lián)，以備審核、統(tǒng)計；商務中心結帳程序.客人到商務中心消費后，商務中心人員填寫“商務中心收款單”，注明付款方式，如是轉帳，請客人出示房卡，并在轉帳單上簽字后送往前臺收銀處；.前臺收銀接到“轉帳單”后，核對客人的房號和簽名無誤后輸入電腦，一聯(lián)留存，一聯(lián)交商務中心；如是現(xiàn)付，收銀員應在“商務中心收款單”上蓋上“現(xiàn)金收訖”章，然后交給商務中心；.商務中心每日營業(yè)結束后，憑“商務中心收款單”編制“商務中心日報表”，一并交財務審核；住店客人押金的催收程序1.當客人實際消費金額超出所交預付款時：1）收銀員應電話通知客人到前臺補交押金，收銀員在打電話時應注意語氣柔和、委婉，注意表達方式，且隨時注意住客的消費情況等；2）收銀員打電話之后，如客人還沒有到前臺補交款，收銀員應再次打電話通知客人，且每次打電話時應做好相應記錄；3）如電話通知客人三次，但客人仍未到前臺補交押金，收銀員應及時將此情況通知前廳主管，必要時可請示房務部經(jīng)理解決；檢查帳夾的操作程序.收銀員應負責檢查帳夾，檢查帳夾時，應注意：a）應將費用單逐筆與電腦中核對；b）檢查登記單的房價是否符合有關規(guī)定，如會員價是否已刷會員卡簿；c）檢查接待指示單所填寫的內容是否完整，是否有接待員的簽d）檢查帳夾中是否有費用漏入機；e）檢查帳夾中帳單是否符合規(guī)定；.檢查帳夾完以后，應將相應的情況做好記錄并及時處理；賓客預收房租收據(jù)單遺失程序.客人在退房時，憑預收房租收據(jù)退款，如無預收房租收據(jù)單，一般不能退款；.如預收房租收據(jù)單遺失，應按以下幾方面來操作：a）首先要確認，客人是否為該房間住客；b）收銀員應詢問客人所交的押金金額與電腦中的金額核對；c）收銀員應開出“遺失預收房租收據(jù)證明單”，并讓客人簽字；d）收銀員應將“遺失預收房租收據(jù)證明單”的簽字與“預收房租收據(jù)單”存根聯(lián)簽字相核對；e）經(jīng)收銀領班審核無誤后，再將預收房租退還給客人；收銀員交接班程序.交接班時，應點清周轉金，查看所交現(xiàn)金是否與交接本上的金額一致；.仔細核對保險箱的鑰匙和各部門鑰匙是否正確；.查看其他單據(jù)與交班本上登記的是否一致；.仔細查看交班本，如有不清楚的事宜應及時詢問上一班收銀；.交接完畢后，雙方應在交班本上簽字；繳款袋投入及提取控制程序.繳款袋投入：1）收銀員于每班下班前根據(jù)電腦打出的收銀日報表、應交收款數(shù)額,按幣類、幣值、面額歸類整理，分別把現(xiàn)金、支票填寫在繳款單及繳款袋的規(guī)定欄內，各幣類的合計數(shù)額應與袋內的總金額相等；2）把裝袋的現(xiàn)金、支票數(shù)額再次與收銀繳款單及繳款袋相核對，三者亦相等；3）核對無誤后，把現(xiàn)金、支票、收銀員繳款單一并裝入袋內封好，并在封口中簽封，將“繳款信封”投入保險箱內見證；4）認真填寫登記表；5）當班收銀員的當值時間，前廳主管或其見證人（見證人兩名）檢查繳款單、繳款袋是否填妥，收銀員在規(guī)定的位輅上簽名，最后見證人其“繳款信封”及“繳款信封”投入保險箱見證登記表上，并監(jiān)督收銀員將繳款袋投入保險箱；.繳款袋提取1）每天一上班應由核單員或其委托人（見證人兩名）和出納共同檢查“繳款信封”投入保險箱見證登記表內容；2）出納掌握保險柜密碼，核單員作為監(jiān)點員見證人掌握保險柜鑰匙,兩人同時開啟保險柜；3）“繳款信封”投入保險箱，打開保險柜后，按照見證登記表的內容逐一點收交款袋，如發(fā)現(xiàn)見證登記表上有投入登記，而保險柜內并無該交款袋，則立即追查原因，并同時追究投供認人和見證人責任；4）出納逐個拆開交款袋，倒出現(xiàn)金，根據(jù)繳款袋各幣種的數(shù)額進行清點，核單員或其委托人在場見證，如清點的數(shù)額與繳款袋數(shù)額和收銀員繳款單數(shù)額三者一致，出納、監(jiān)點員、收銀員在“繳款信封”投入保險箱登記單上作收妥的簽字；如果不一致，數(shù)額或多或少，出納、監(jiān)點一起簽字證明，必要時需附文字說明；5）如銀行上門收款，可由銀行收款員直接開封清點現(xiàn)金，出納在場監(jiān)清、監(jiān)交，銀行繳款單與各收銀員繳款單合計應相等；客房（迷你吧）收入入帳程序.客房迷你吧收入入帳由前臺收銀完成；.收銀員接到房務中心傳來的酒水單簽收蓋章后，將相應項目輸入電腦，酒水單需住客簽字，方可入帳，一聯(lián)返還房務中心，一聯(lián)收銀，一聯(lián)財務部；.客人退房時，收銀按房務中心電話知會將酒水消費項目及金額輸入電腦，并記錄服務員姓名及工號，待結帳后由房務部補開酒水單交收銀處；免收房費押金的操作程序.根據(jù)酒店規(guī)定所有住店客人一律要預交押金；.如遇特殊情況，需由部門經(jīng)理級以上人員同意才能免收押金；.擔保人應在登記單上注明原因及簽字，對于手續(xù)不全的單據(jù)，收銀員有權拒收；.如遇被擔保人要求換房時，除被擔保人需在“換房單”上簽名外，擔保人也需在該單上簽名；.收銀員須隨時注意免收押金客戶的消費情況，必要時即時通知擔保人，以便采取必要的措施；.客人結清帳款離店后，收銀員須知會擔保人；二、餐飲操作程序餐飲散客結帳程序.餐飲部指定專人到財務部領order單（訂單），并登記號碼；.結帳時，由服務員通知收銀員，收銀員打出帳單交給服務員，服務員將帳單反饋客人確認后結算；a）如是客帳，服務員應先查看客人的房卡，然后收到客人的房卡交收銀員查詢該客人是否簽單，當收銀員確認能簽單后，由服務員請客人在帳單上簽上房號和姓名，當服務員核對帳單上的簽名與房卡的簽名相符后，還給客人房卡，同時在帳單上簽上自己的姓名；b）如是其他付款方式（支票、信用卡）掛帳應由授權人簽字，且讓客人在帳單上簽上自己的姓名和工作單位或聯(lián)系方式，并作相關帳務處理，如客人用現(xiàn)金付帳，客人可不用在帳單上簽名；3.如因客人需要臨時變更order單內容時：a）如order單四聯(lián)沒有發(fā)出，服務員可以在原order單上更改內容后簽上自己的姓名，交給主管簽字收銀員蓋章確認；b）如四聯(lián)已發(fā)出，服務員應把四聯(lián)order單全部收回后再做同樣處理，如確實收不回四聯(lián)order單，則必須收回廚師聯(lián)和收銀聯(lián)，并同時更改簽字后方可有效；c）如客人所點菜在電腦上沒有價格時，服務員應將價格標在order單上；.當出現(xiàn)帳單打折的情況時：1）臨時打折必須經(jīng)酒店授權有打折權的人簽字方可有效；2）貴賓卡打折的必須將貴賓卡號刷于帳單上并請客人在帳單上簽名；.收銀員下班時，將order單和帳單一起交給財務部核單審核；.每日中廚下班前要將order單整理后交財務部核單審核；.財務部核單員在審核order單時，要將收銀放帳的order單和廚師出品的order單套號審核，如出現(xiàn)套號后order單改動不一致，應視情況追究當事人的責任；餐費打折操作.餐費原則上不能打折，如客人堅持要求打折，餐飲收銀員可先詢問客人是否有酒店的優(yōu)惠卡，如有，則將優(yōu)惠卡的卡號刷在帳單上，再進行打折；.如是協(xié)議單位，收銀員在電腦上查詢無誤后請客人簽字，再進行打折；.如客人沒有優(yōu)惠卡，也不是協(xié)議單位，則請相關的授權人員簽字打折；.如部門經(jīng)理以上人員電話通知，則由樓面經(jīng)理簽字證明，餐費打折次日，由相關管理人員補簽；order單的傳遞、使用和管理程序order單是餐廳服務員根據(jù)客人點菜的內容要求，下單到廚房烹制菜肴的手工憑證，從內部控制角度看，order單是餐飲收入內部控制的起點，為加強酒店對order單的傳遞，使用和管理，特特定程序如下：a）order單是財務部統(tǒng)一管理，餐飲部到財務部統(tǒng)一領出并登記，餐廳服務員在開order單時，按order單的內容要求填寫并封單，收銀員檢查order單內容后蓋章并留下第二聯(lián)以便制作帳單，服務員將第一聯(lián)遞往廚房，第三聯(lián)送往傳菜，第四聯(lián)由開單人（服務員）留存?zhèn)洳?；b）各廚房根據(jù)收銀員蓋章的order單才能發(fā)菜，如發(fā)現(xiàn)order單沒有收銀員的印章，財務部將追究開單服務員及廚房發(fā)菜人的責任；c）order單如果寫錯或需經(jīng)更改，應劃去重號，原則上應一式四聯(lián)同時更改，如確實收不回四聯(lián)order單，則必須收回傳菜聯(lián)和收銀聯(lián)，并同時更改，更改后的order單必須由服務員簽字,收銀員才能在帳單上做增減調整。凡帳單上增減調整，必須由餐飲的當班主管簽字確認，否則將追究收銀員的責任，對作廢的order單需要由餐飲當班主管簽字確認，并將作廢的一式四聯(lián)交給收銀員回收財務部；2.營業(yè)結束后，各個廚房把order單，傳菜聯(lián)按號碼順序整理好交財務部審核；新增菜式、變更菜價的操作程序.餐飲部如需新增菜式或變更菜價，應填制由餐飲總廚簽署的“菜價變動（增、減）報告”，并編制標準成本，提出建議價；.將此報告交與財務部成本會計計算出成本率，呈與財務部經(jīng)理審核批準；.審核完畢后，再由財務部成本會計按正確的成本類別輸入電腦售價；.告知收銀員注意變更，以免給客人提供不正確信息；三、其他程序應收帳款的結帳程序.收銀點根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務作相應處理；.如是掛至后臺的帳務，后臺則需核對掛帳是否有效、真實，整理歸檔；.財務部根據(jù)收銀報告及時催收；.收到帳款時，將款交與出納，并在電腦中將掛帳埋尾為相應方式；.月終根據(jù)收款情況，報出應收帳款分析表；應付帳款付款程序.核對原始單據(jù)，包括申購單、收貨單，付款合同或者協(xié)議、發(fā)票等各種票據(jù)，看是否正確無誤；.然后報財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批；.出納根據(jù)審批手續(xù)齊備的原始單據(jù)付款；盤點工作程序盤點工作是酒店進行成本控制的主要手段之一，是進行成本核算的重要環(huán)節(jié)，為能準確有效地進行盤點，根據(jù)酒店財務工作相關規(guī)定，特制定以下盤點工作程序：.財務部負責在每次盤點前將“盤存安排表”發(fā)至各部門，各盤點部門嚴格按盤存安排表的時間安排好盤點人員，并在盤點之前做好準備工作。避免在盤點進程中發(fā)貨、領貨及部門間轉物等，以保證盤點工作的順利完成；.倉庫的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盤點，由財務人員以日常收貨入庫單、領料單、內部調撥單輸入電腦后的數(shù)據(jù)為依據(jù)，在帳帳相符的前提下對實物逐一進行盤點，如有疑問及時查出原因，核對帳實相符后，財務部打出收發(fā)存匯總表，盤點雙方簽字認可，年終裝訂成冊；.餐廳的食品原材料、酒吧的酒水飲料、客房的客用品、印刷品、清潔劑等當期實際結存物品的盤點，由部門盤點人員負責清點物品數(shù)量，財務盤點人員監(jiān)督清點并負責對所盤物資的品名、規(guī)格、數(shù)量，做好記錄。盤點時按順序逐一盤點，防止漏盤、錯盤、重盤等現(xiàn)象發(fā)生；盤完后將原始盤點表編號并注明盤點時間及地點后交給財務部成本核算會計核對；如有異議，由財務部成本核算會議將部門盤點表匯總，制成正式盤點表交盤點部門主管對照原始盤點表審閱并簽字認可，財務部將以此作帳，正式盤點表隨憑證一同裝訂，原始盤點表單獨裝訂備查；.房務部、餐飲部的布草、瓷器、玻璃器皿、不銹鋼用品、竹籃盤等低值易耗品盤點依據(jù)日常領料單、調撥單及月底報損單輸機后的數(shù)據(jù)，除每季度由財務部門盤點外，各部門內部每月底須對以上物品自行盤點。并于次月1日前將部門盤點結果及報損報告交財務部；.固定資產盤點每半年進行一次，財務部成本會計與各部門二級資產管理員（部門指定專人負責、兼職）一起對各類資產的數(shù)量、規(guī)格、物品編號、擺放地點及損壞情況進行認真記錄，并與原始記錄核對;.盤點完畢后，財務成本核算會計撰寫盤點報告，真實反映物品的盤盈、盤虧，于次月8日前報財務經(jīng)理，由財務部經(jīng)理批示后作相應部門實物帳，并作帳務處理；發(fā)票管理程序.將購買回的發(fā)票按類別造冊登記；.領用時順號發(fā)放，并標明領用時間、地點、領用人；.不得跳號使用，住宿發(fā)票作廢時加注“作廢”章，應三聯(lián)齊全；.回銷時，在發(fā)票登記本上填寫使用金額、時間、地點、回銷人，發(fā)票存根應保存五年；.發(fā)票應根據(jù)實際消費金額開出，不多開、偽開，核單員根據(jù)存根每日進行復核；.每日做出發(fā)票使用報告；帳單管理程序.由財務部統(tǒng)一管理；.發(fā)放時做好登記，包括使用地點、時間、領用人、號碼；.發(fā)放時順號發(fā)放，使用順號使用，不得跳號、缺號，作廢兩聯(lián)齊全，且標注原因，請部門經(jīng)理簽字；.審計根據(jù)日報回銷，存根應保存五年；第四節(jié)財務部管理制度為加強酒店管理，規(guī)范酒店財務行為，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《企業(yè)財務通則》制定本制度：一、貨幣管理制度.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；.酒店對外付款一般采用轉帳結算方式，如采用現(xiàn)金結算，應符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定；.酒店管理當局，必須建立健全內部牽制、控制制度；1）現(xiàn)金內部控制，實行分工負責制，相互牽制，實行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會計核算憑證，通過會計相互監(jiān)督；2）空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管，不得一個人兼任；.建立健全嚴格的開支審核、審批制度：1）在規(guī)定范圍內使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉帳結算方式進行結算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準，方可付現(xiàn)；2）所有開支必須經(jīng)過授權審核人審批，報送總經(jīng)理批準，實行一支筆的審批制度；.出納應根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關規(guī)定，認真審核每筆業(yè)務，是否辦理了相應的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負責追回，造成損失的應予賠償；.出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金，必須于當日16:00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；.出納保險柜內，不得存放個人財物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收；.周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項，只可用于收錢找零，支付客人預收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉借他任；.各營業(yè)點收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以本責任；.出納報帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報銷；.收銀員，出納員在操作運作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則；.核定庫存現(xiàn)金，收銀員周轉金限額（收銀周轉金，實行三班交接） ，庫存現(xiàn)金，周轉金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，周轉金；.嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員，周轉金每班交接制度，認真記錄好每班交接情況，嚴格登記；.酒店銷售商品，提供勞務和往來結算而收到的款項，應及時入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存 ，嚴禁白條抵庫；.實行對庫存現(xiàn)金、周轉金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；.會計人員、收銀員如因工作調整或不需周轉金，必須辦理相關的交接及退款手續(xù)，交接時，應有監(jiān)交人在場的情況下進行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；.嚴禁將客人給予的小費私人占有，若客人給予小費，應將小費投入小費箱中；.嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務索要回扣（包括禮品），若供應商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；.嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當事人及部門經(jīng)理的責任，并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款；.外匯管理制度.外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的“外匯管理條例”執(zhí)行，嚴格收支管理工作。.每天營業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細記錄在營業(yè)收入報表中，連同收費單證一并繳交出納進帳。.營業(yè)收入中的外匯轉帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉帳。.外匯現(xiàn)金必須當天送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。.賓客交外幣結帳，一律按當天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當日外匯牌價兌換。.嚴禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴禁利用職務之便，私自兌換外幣。.借支款項規(guī)定.借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務借款；.酒店各部門凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細說明用途及需借款金額，經(jīng)部門經(jīng)理審批，并按借款審批權限，逐級送審；.按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財務，會計憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內或一周內（待定），辦理報銷沖抵手續(xù)，還款或報銷抵帳時，財務將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當月工資中扣除，直到扣完為止；.借款人第一次借款尚未報銷，原則上不予辦理再借；.一律不準私人借用公款；.超越審批權限的借款，出納有權拒付，倘若出現(xiàn)越權的借款，出納要承擔全部責任；四、發(fā)票管理規(guī)定為了加強發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定：發(fā)票的使用.各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟活動已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項，才能提供稅務發(fā)票，沒有發(fā)生經(jīng)營活動，原則上不能對外提供發(fā)票；.對于發(fā)生經(jīng)營活動要求多開發(fā)票，收銀員應先請示部門經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下：a）房務部：住宿客人要求多開發(fā)票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過1000元），由部門經(jīng)理簽字，按10%弋扣稅金；b）餐飲部：客人消費結帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較小（不超過500元），由部門經(jīng)理簽字，并按10%弋扣稅金；c）沒有消費，客人要求虛開不應給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準，并到財務部辦理；發(fā)票的領用.發(fā)票內部領用由收銀領班統(tǒng)一領用保管，營業(yè)點收銀員到收銀領班處領用和注銷；.收銀領班根據(jù)所需發(fā)票的領用數(shù)額，到財務部核單員處領取和注銷；發(fā)票的保管.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領班集中統(tǒng)一交由財務部核單員；.不能缺頁；.開票錯誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時作廢，并注明“填錯作廢”；.不得拆本使用發(fā)票；五、收銀業(yè)務周轉金管理規(guī)定.收銀業(yè)務周轉金的發(fā)放：財務部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務需要擬定收銀業(yè)務周轉金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來；.收銀業(yè)務周轉金的使用：收銀業(yè)務周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項，只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；.收銀業(yè)務周轉金的內部控制：由財務部和各使用部門共同控制；a）各營業(yè)點收款崗的業(yè)務周轉金，日常管理由各使用部門收款員負責，并報財務部備案；b）各收銀點收銀員需建立業(yè)務周轉金每班交接制度，設立交接登記簿，記錄每班交接情況；c）各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點業(yè)務周轉金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；d）財務部指定專人負責檢查各營業(yè)點周轉金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財務部經(jīng)理匯報；.業(yè)務備用金的交回：a）如因業(yè)務量減少而減少的周轉金，須經(jīng)財務部經(jīng)理核準后，應立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務部；b）如因業(yè)務調整或不需周轉金，收銀員應及時辦理相關的交接手續(xù)（需2名監(jiān)交人在場）；六、收銀管理規(guī)定.嚴格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》；.嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度；.嚴格按規(guī)定的收銀、投幣程序進行操作；.嚴格遵守保險室的管理規(guī)定；.嚴格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應的記錄；.嚴禁私自兌換外幣，不得挪用周轉金或將周轉金借給他人；.快速、準確地為客人提供結帳服務；.認真做好每一班的交接記錄，并做好相關的信息傳遞；.嚴格按實際消費開具發(fā)票，不得多開、虛開發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；.負責填制有關報表，整理營業(yè)單據(jù)，以便稽核；.對于超出自身職權的事情，應及時向主管匯報，不得擅自處理；.對本班未能完成的工作應清楚地交于下一班完成；.未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；.對假幣及現(xiàn)金短款，由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則,不得長吞短缺；.嚴格按規(guī)定使用公共設備設施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓，提高自身素質及專業(yè)技能；.未經(jīng)許可，不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位；.按時參加財務部及所在部門例會；.尊重上級，服從分配，按時完成上級安排的其他工作；七、應收帳款管理制度.應收款項是指酒店在生產經(jīng)營過程中形成的各種應收和預付款，包括應收票據(jù)，應收帳款，預付帳款和其它應收款等；.酒店一般采用現(xiàn)金結算方式，避免應收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應嚴格按照酒店審批程序和權限，并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限；.酒店在生產經(jīng)營過程中形成的各種應收款，應積極催收，貫徹誰經(jīng)辦、誰追款，誰審批、誰負責的原則，保證應收款項順利收回，做好資金回籠；.未經(jīng)批準擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責任人責任；.擔保掛帳，只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔保掛帳，擔保人應在單據(jù)上親筆簽字，方可生效；.擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內由其本人負責催收結清，財務人員予以配合；.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務作相應處理，及時催收，收到帳款時，將帳款及時交于財務，不得坐支和挪用；八、固定資產管理制度.酒店購輅固定資產必須全部納入內部核算和管理，并將其實物和價值分開管理，購輅固定資產的原始憑證及其有關的合同由財務部保管（合同的正式文本酒店應至少有兩份，行政辦一份，財務部一份）對實物的管理應建立固定資產卡片，卡片詳細列明固定資產的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等，并定期與財務核對，做到帳物相符，帳卡相符；.固定資產實行分級歸口管理制度，分級是按照固定資產的使用地點，由酒店內部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產的用途進行管理，各部門設備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產的用途進行管理，各部門設備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產負責，確保其安全、完整，加強保養(yǎng)和維護，充分發(fā)揮其效用；.已購輅的固定資產，因使用部門內部調撥，應由調出部門填制“固定資產交接單”，經(jīng)調撥雙方確認，一式三份，一份交財務辦理財產轉移手續(xù)，一份連同固定資產卡片交調入使用部門造冊入帳，另一份作為調出部門注銷在冊的固定資產及日后查對；.因個人責任造成固定資產毀損、丟失的，應根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門，使用部門以及責任人的責任，并給予相應的處罰；.對于酒店固定資產單位價值較高，使用時間較長的設施設備（如攝像機、投影儀等），應由工程部指派專人保管，進行日常維護，保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續(xù)；.使用部門因營業(yè)或工作需要，需購輅新添固定資產應書面提出購輅申請并填寫“固定資產申請表”（如屬更新，應同時提出原物品處理意見），填報新增固定資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值呈總經(jīng)理審批;.已購輅的固定資產因閑輅需轉讓，應將轉讓固定資產處理報告連同轉讓金交財務部，而財務部根據(jù)有效審批報告注銷在冊的固定資產，并作相關的帳務處理；.定期或不定期的對固定資產進行清查盤點，并將盤點情況表報送有關部門，對固定資產盤盈、盤虧及毀損、轉讓和報廢的處理，由固定資產歸口、管理部門或責任人填寫固定資產基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處理意見后報總經(jīng)理批準實施；九、會計檔案的管理制度.建立健全財務檔案保管管理制度；.酒店每年形成的會計檔案，應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊，并編寫時間和編號；.會計檔案應為本酒店財務工作提供便利，外單位借用時須經(jīng)財務負責人同意和總經(jīng)理批準，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊，并應限期歸還；.會計檔案必須進行嚴格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴禁損毀、散失和泄密；十、倉庫物資管理制度.酒店所有物資應按類別分別管理；.倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責，保管好所有物資，并登記物資明細帳，做好進倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨；.對所有物品帳卡都需設輅“最高存量、最低存量”，以利于庫存物資的存量管理；.所有倉庫物資需經(jīng)財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫；.各類鮮貨、蔬菜到貨時，必須認真清點、過秤（安排專人監(jiān)秤）并做好記錄；.驗收過程中，若發(fā)現(xiàn)質量要求及規(guī)格、數(shù)量等與“申購單”上的要求，不符的物資，拒絕進倉，并及時向采購部經(jīng)理報告；.任何一種物資出倉須憑申領部門經(jīng)理、采購部門經(jīng)理簽字的“申領單”方可發(fā)貨，一并開出“領料單”，領貨人必須在領料單上簽字；.存貨物資要貫徹執(zhí)行“先進先出”定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定；.要節(jié)約倉容，合理使用倉容，根據(jù)物資的類別、特點分堆存放；.倉庫保管員對倉庫所儲存的物資，必須按固定堆存存儲，并在物資所在的貨位上設“貨品卡”凡出入倉物資，應予當天在貨品卡上登記并結出存貨數(shù)，以便與物資明細帳相核對；.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員應根據(jù)物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制“收、發(fā)、存盤存報告表”報送財務部；.倉管員對所保管的物資應經(jīng)常檢查，對滯存在倉庫時間較長的物資，要主動向部門經(jīng)理反映滯存情況，對倉庫物資，發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質期的，應及時向上級報告，以便采購部及時調換；.建立健全倉庫盤存制度，每月盤點一次，盤點前倉管員應將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤點前的準備工作；.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外，任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫，違者按偷竊處罰；.倉庫對任何部門均應按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨，嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的做法，嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發(fā)現(xiàn)白條抵庫，一律由倉管員負責，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準；.保證倉庫物資安全，倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨（門口），不得在倉庫內發(fā)貨；.對于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應查明原因，分別情況進行處理，如屬責任事故，追究過失人的責任；.倉庫物資在發(fā)貨地點由領貨人點驗離開后發(fā)生的短缺，由收貨方自負，倉庫不負補償責任；.庫房要做到三無（無鼠、無蚊、無嶂螂），地面要干凈，無積水，無垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵；.商品入庫時，廠家及供應商附送的贈品，應及時入庫入帳，不得私人占有；.凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場，變賣款項應及時上繳財務入帳；.財務部有權對領用的物品物料進行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢查。卜一、倉庫安全管理制度.倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外，任何人未經(jīng)批準不得進入倉庫；.因業(yè)務、工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉管員的陪同下進行，不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢，出倉時，應主動請倉管員檢查；.一切進倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉；.倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準會客，其他部門職工更不準圍聚閑聊，不準帶親友到倉庫范圍參觀；.倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}；.任何人員，除驗收時所需外，不準把倉庫商品物資試用試看；.倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效，并接受保安部的檢查監(jiān)督。十二、倉庫防火安全制度.倉庫內嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫（設輅明顯的告示牌）；.倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品；.根據(jù)貨物的不同性質分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得同其他庫房混用；.庫內物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過60瓦，嚴禁亂拉臨時電線；.倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位輅及有效期；.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因；.愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材；.倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好門窗方可離開。十三、酒店廢品處理制度.廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理，金額全額上交財務（需有二人以上為證）；.倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時，應做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實交廢舊物品匯總數(shù)量；.各種廢舊物料（屬酒店設備方面）的處理收入，要沖銷營業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配；十四、財務部例會制度建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內部垂直管理，提高工作質量的必要措施，為使例會規(guī)范化，特擬定以下制度：.部門例會：1）時間：原則上定為每周五17:00點（如遇到特殊情況另作調整）2）參加人：由財務部經(jīng)理主持，會計、出納、核單員等全體財務部人員參加。3）內容：a.財務經(jīng)理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況，交辦事情的落實情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。b.財務經(jīng)理總結一周工作情況并布輅下一階段的工作重點。.收銀員會議：1）時間：原則上為每周五15:00（如遇特殊情況另作調整）；2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員；3）主題：協(xié)調會議雙方反映一周的工作情況，提出須與其他部門協(xié)調、溝通的問題以及工作中有待解決的問題。第五節(jié)表單使用規(guī)范及流程一、借支單.借支單：一式一聯(lián)，各部門用于臨時借款；.借支人填寫一部門負責人簽字-財務審批-總經(jīng)理審批一出納付款會計憑此單入帳；.借款人須在借款事由完成一周內報帳。二、領款單.領款單：一式一聯(lián)，用于酒店內部及對外結算付款的單據(jù)；.領款人填寫一部門經(jīng)辦人簽字一部門經(jīng)理簽字確認一財務經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批一出納付款一會計入帳；.原始單據(jù)附后（做附件）三、費用報銷單.費用報銷單：一式一聯(lián)，用零碎支出的報銷，即不能用支票結算的單據(jù).部門經(jīng)辦人填寫一部門經(jīng)理簽字-財務經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批一出納付款—會計入帳。四、支票領用申請單.支票領用申請單：一式一聯(lián)，用于支付同城結算，提供勞務費等業(yè)務；.經(jīng)辦人填寫一部門經(jīng)理簽字-財務部經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批一出納付款—會計入帳。五、預收房租收據(jù).“預收房租收據(jù)”是收銀員在收取客人押金時所開出的憑證；.預收房租收據(jù)須客人親筆簽字；.預收房租收據(jù)一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，第二聯(lián)（收據(jù)）給客人，第三聯(lián)（結算）放入客人的帳夾中；.客人退房時，收銀員應將客人手中的第二聯(lián)（收據(jù)聯(lián)）收回；.收銀員應將第二聯(lián)（收據(jù)聯(lián)）第三聯(lián)與存根聯(lián)訂在一起蓋上作廢章一并作廢。六、外匯兌換憑證.外匯兌換憑證僅限前廳根據(jù)當日外匯牌價計算出可兌換人民幣金額使用的單據(jù)；.外匯兌換憑證一式三聯(lián)，第一聯(lián)收銀員留底，第二聯(lián)給財務，第三聯(lián)給客人。七、沖（銷）帳單.用于各部門打折，優(yōu)惠，免費所使用的帳單；.沖（銷）帳單要有有效簽字人的親筆簽字，才能調減相關帳務；.沖（銷）帳單一式二聯(lián)，第一聯(lián)收銀留存，第二聯(lián)結算收銀轉財務八、雜項單.雜項單：用于各部門賠償收費、手續(xù)費、麻將收入，以及代收款等其他收入；.雜項單由財務室統(tǒng)一管理，領用時應登號造冊；.雜項單一式二聯(lián)，第一聯(lián)收銀留存，第二聯(lián)結算收銀轉財務。九、物品報損申請單.用于各部門報損或不能使用的物品；.各部門申請一部門經(jīng)理批準-財務部核實一總經(jīng)理批準.物品報損申請單：一式三聯(lián)，第一聯(lián)部門留存，第二聯(lián)給財務，第三聯(lián)給倉庫。十、申購單.申購單：一式四聯(lián)，用于各部門申購所需物品使用的單據(jù)；.部門申請一采購部經(jīng)理審核一財務部核價審批-總經(jīng)理審批；.物品申購單須同發(fā)票，入庫單一并報帳，方可生效；.申購單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)采購部，第二聯(lián)給財務，第三聯(lián)給倉庫，第四聯(lián)部門留存。十一、內部調撥單.各部門用于部門之間物品轉移所使用的單據(jù)；.需經(jīng)轉入部門負責人和轉出部門負責人審批；.內部調撥單一式四聯(lián)，第一聯(lián)發(fā)貨部門留存，第二聯(lián)給帳務做發(fā)貨部門的帳務處理，第三聯(lián)隨貨送收貨部門，第四聯(lián)給財務做收貨部門的帳務處理。十二、領料單.領料單一式三聯(lián)，部門領用物品所使用的單據(jù)；.部門經(jīng)辦人填寫一部門經(jīng)理簽字一倉庫員發(fā)貨一會計入帳；.領料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)領料部門留存，第二聯(lián)給財務，第三聯(lián)倉庫記帳。十三、中式ORDE單.中式ORDE單一式四聯(lián)；.第一聯(lián)廚菜部，第二聯(lián)收銀，第三聯(lián)傳菜，第四聯(lián)樓面。十四、酒水單.酒水單一式三聯(lián)；.第一聯(lián)存根，第二聯(lián)結算（收銀轉財務），第三聯(lián)酒吧轉吧臺憑單出酒水并做消耗帳。第六節(jié)工作考核制度（一分為RMB比）一、獎勵標準.拾金不昧者獎2分；.檢舉揭發(fā)不良行為者獎4分；.愛護公物、節(jié)約不浪費者獎2分；.團結同事，尊重上司發(fā)揚酒店文化突出者獎4分；.發(fā)現(xiàn)事故苗頭，及時采取措施，防止重大事故發(fā)生者獎10分；.工作卓越，受到口頭或書面表場者獎2分；.在管理，服務，工作質量等方面有創(chuàng)新或在成本控制方面有突出貢獻者獎勵10分；.提出合理化建議對酒店經(jīng)營，管理有突出貢獻者或為酒店贏得聲譽者獎10分;.為賓客提供最佳服務，工作積極熱心，受到賓客表場者獎 2分；.在服務接待過程中，服務（工作）態(tài)度好，創(chuàng)造了良好企業(yè)形象者獎2分；.完成本職工作杰出榜樣獎10分；.具有良好的社會道德，為保護國家、公民及酒店顧客生命財產、見義勇為者獎10分。二、財務部量化標準.上班未提前