財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則

—財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則在充滿活力，日益開放的今天，制度的運用頻率漸漸增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我們該怎么擬定制度呢？下面是由給大家?guī)淼呢攧?wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則7篇，讓我們一起來看看!財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇1一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負責搞好本單位的會計、資金管理和本錢核算，充足發(fā)揮財務(wù)工作的監(jiān)督和掌握職能。二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實施本單位財務(wù)管理的實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有方案，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開支。三、實施“雙增雙節(jié)”活動，降低費用，節(jié)約開支，按時清理債權(quán)、債務(wù)。四、定期編制、報送財務(wù)決算報表，常常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單位經(jīng)濟運行情況做出分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。五、搞好會計和本錢核算，定期做好與上級機關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算，做到日清月結(jié)，按時編制銀行存款未達帳項余額調(diào)整表。六、按時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定資產(chǎn)的運用、修理、大修和按時處理低值易耗品分攤工作。七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結(jié)算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定，審核各項費用的報銷。八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，協(xié)作勞資部門搞好工資基金管理，掌握不合理的工資支付。九、常常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇2第一條為強化財務(wù)管理，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司詳細情況，制定本制度。第二條財務(wù)管理工作必需在強化宏觀掌握和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張鋪張和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第四條公司及公司下屬工程部的財務(wù)工作，都必需執(zhí)行本制度。第五條公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)財務(wù)部，依據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的專職財務(wù)人員：會計員、出納員。第六條財務(wù)人員必需認真執(zhí)行崗位責任制，相互協(xié)作，照實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬報賬做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字精確，賬目清晰，日清月結(jié)，按期報賬。第七條各級領(lǐng)導(dǎo)必需切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責。第八條財務(wù)人員辦理睬計事務(wù)中，必需堅持原則，照章辦事。沒有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。第九條財務(wù)人調(diào)開工作或因故離職的，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。會計人員崗位職責1、依據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細則和詳細規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施。2、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，精確、按時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳。3、正確計算收入、費用、本錢，正確計算和處理財務(wù)成果，詳細負責編制公司月度、年度會計報表和利潤分配核算工作。4、依據(jù)規(guī)定的本錢、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。5、負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6、負責公司確稅金的計算、申報和解繳工作，幫助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。7、按時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的搜集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。8、主動進行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供按時、牢靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。9、幫助做好部門內(nèi)務(wù)工作，臨時交辦的其他任務(wù)。出納員崗位職責1、嚴格根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，依據(jù)公司總經(jīng)理和會計審核無誤的原始憑證進行復(fù)核辦理款項收付工作，并加蓋“收、付訖”戳記。2、按時、精確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時結(jié)出余額，并做到賬實相符。3、妥當保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴格根據(jù)規(guī)定用途運用，并專設(shè)登記簿，依序登記備查。4、常常核對銀行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款余額調(diào)整表，清理未達帳項，發(fā)生過失按時核對，查明原因，做到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對賬單相符。5、嫻熟把握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認真填制各種銀行憑證，依據(jù)審核無誤的銀行記帳憑證，按時登記銀行日記帳。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇3一、財務(wù)管理科崗位職責（一）科長崗位1、組織、管理行政事務(wù)2、保證本科日常工作正常運行3、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案4、對本人擔當?shù)臉I(yè)務(wù)技術(shù)崗位負責5、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作方案，年終進行工作總結(jié)（二）預(yù)算管理崗位1、年末依據(jù)上級主管部門下達的預(yù)算指標，結(jié)合學(xué)校事業(yè)進展需要，編制下年預(yù)算（一上、二上）2、年末開展調(diào)查研討，向有關(guān)部門征求對下年預(yù)算布置的看法，并進行分析，為校內(nèi)預(yù)算做準備。3、依據(jù)學(xué)校批準的方案，下達年度預(yù)算各項指標4、定期進行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制內(nèi)部管理財務(wù)報告5、定期向各部門提供指標余額明細表，對超支單位應(yīng)按時通知并停止報銷費用（二）二級單位管理崗位1、負責根據(jù)學(xué)校對各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求，指導(dǎo)和監(jiān)督二級單位的財務(wù)管理和會計核算。2、負責監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理，確保當年收入的完成，并做好輔助賬的紀錄。3、負責監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證按時足額上繳收入。（三）票據(jù)管理崗位1、負責發(fā)票、收據(jù)購置、領(lǐng)用及核銷登記工作2、負責辦理收費答應(yīng)證的年檢、收費工程的申報、票據(jù)的年檢等工作。3、負責審核校內(nèi)收費工程，二、綜合管理科崗位職責（一）科長崗位1、組織、管理本科行政事務(wù)2、保證本科日常工作正常運行3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案4、對本人擔當?shù)臉I(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責5、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作方案，年終進行工作總結(jié)（二）文書、檔案崗位1、負責日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內(nèi)報刊、資料及信件的投寄工作2、負責統(tǒng)一領(lǐng)用途內(nèi)辦公用品3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文件秘密4、負責會計檔案的管理，保管、移交和院內(nèi)外查詢（二）綜合管理崗位1、負責稅收、物價、財務(wù)檢查和審計等接待工作2、負責全校財務(wù)崗位會計證的核發(fā)，協(xié)作人事部門做好財會崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)3、其他交辦的工作財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇4社團聯(lián)合會本著“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過科學(xué)的管理，真誠的服務(wù)和正確的引導(dǎo)，真正地服務(wù)社團，進展社團，繁華社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，欣賞性，思想性，教育性，使社團工作更加標準有序。而作為辦公室下的財務(wù)部，通過管理社團聯(lián)合會與各協(xié)會之間關(guān)于財務(wù)方面的流通，合理協(xié)調(diào)財務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團聯(lián)合會的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序綻開，為社團聯(lián)合會開展活動提供了扎實的基礎(chǔ)，同時也讓社團聯(lián)合會成為豐富同學(xué)業(yè)余生活較有影響力的同學(xué)組織。（一）財務(wù)部工作簡述（1）把握社團經(jīng)費支出情況，嚴格執(zhí)行各項費用開支范圍和標準，做好經(jīng)費的支出與管理。（2）強化社團財務(wù)管理制度，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，監(jiān)督社團合理運用經(jīng)費（3）對社團每月所花經(jīng)費整理、結(jié)余、存檔。（二）財務(wù)部各職位的職能與工作1、部長：（1）在主席團的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)社團聯(lián)合會的財務(wù)制度，合理進行社團聯(lián)合會財務(wù)管理。（2）通過與主席團與團委的溝通，按時完善財務(wù)管理。（3）帶著財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責，對社團的一切經(jīng)濟活動進行核算與總結(jié)。（4）總攬財務(wù)部的工作，合理布置各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責什么，培育他們的責任心。使每個人都明確自己的任務(wù)和負責的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時完成其應(yīng)有的職責。（5）協(xié)調(diào)好財務(wù)部與社團之間的關(guān)系，對于社團反映的問題按時上報，使之得到妥當?shù)慕鉀Q。（6）建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理制度，強化財務(wù)管理、掌握和監(jiān)督。（7）每個月給各個社團財務(wù)部長開會，強調(diào)報賬流程，了解社團財務(wù)動向。2、副部長（管理賬本）（1）管理財務(wù)部賬簿，依據(jù)已收的支出憑證，按時登記賬簿，將各社團的每筆收支都具體記錄日期，金額，用途，結(jié)余。（2）對每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。（3）管理各社團財務(wù)檔案，并定期進行核對。（4）每月對各社團的所花費經(jīng)費和月結(jié)余進行總結(jié)，并在各社團財務(wù)部部長會議中傳到達各社團中，以便社團合理運用經(jīng)費。3、副部長（管理資金出納）（1）管理社團支出經(jīng)費的報銷。依據(jù)提供的收據(jù)金額賜予社團活動經(jīng)費。收據(jù)必需有相關(guān)人員的簽字、蓋章。（2）審核收據(jù)所寫金額的精確性，給社團支出時必需有經(jīng)手人的簽字。對于社團經(jīng)費缺乏的社團不予以報賬，并按時上報團委與主席團。（3）每周對支出總額和余額進行總結(jié)，保管好社團經(jīng)費。4、財務(wù)部成員（1）熟識社團財務(wù)工作。（2）聯(lián)系財務(wù)負責人，依據(jù)各社團所交的憑據(jù)，嚴格謹慎制作賬單，并寫明制作人。（3）主動主動協(xié)作工作，協(xié)作部長和副部長進行賬本核對工作。（4）聽從社團聯(lián)合會管理條例，有明確的紀律觀念，集體意識和大局觀念。（5）有嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和端正的工作看法，以飽滿的熱忱對待財務(wù)工作。（三）社團報賬流程及社團的管理【相關(guān)的財務(wù)核查與監(jiān)督】1、對社團財務(wù)部工作的核查財務(wù)部保證社團的賬目清楚明了，責任到人，主管財務(wù)的負責人在換屆時需要和社聯(lián)財務(wù)部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。對社團的財務(wù)，社聯(lián)財務(wù)部定期（每個月末）與社團財務(wù)部進行核對，并向各個社團進行財務(wù)公開。團委老師及各社團成員可以依據(jù)部長的日賬清單及副部長的記錄、財務(wù)公開表、財務(wù)部收據(jù)對財務(wù)部的工作進行核查。2、對各個社團財務(wù)的監(jiān)督各社團需由社團發(fā)起人、負責人以外的特地人員（即各協(xié)會的財務(wù)部長）管理財務(wù)（包括會費，贊助費用，物品等運用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內(nèi)部的人員的管理培育）。各社團應(yīng)做到賬目清楚，財務(wù)部部長在換屆時應(yīng)將自己社團的財務(wù)情況向下任的部長交接清晰，交出與社團財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進行會費和相關(guān)物品的交接。物品保管核查，各協(xié)會的物品不能為個人全部，應(yīng)當交接由下一屆的會長及財務(wù)部長管理。社團換屆時需出具社團財務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門進行審核，并由下屆負責人確認。社聯(lián)財務(wù)部和各個社團的財務(wù)部應(yīng)依據(jù)各社團成員監(jiān)督舉報，社團聯(lián)合會應(yīng)按時對各個社團財務(wù)予以核查。3、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度（1）相關(guān)人員在工作過程中要認真遵守財務(wù)制度，認真認真工作，并做具體記錄；（2）財務(wù)管理要責任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責任人要增加責任意識；（3）對于違反財務(wù)工作制度的人員以及對大事負有責任的干部要依據(jù)有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重進行嚴格處理；（4）尋求贊助的過程中若顯現(xiàn)扣留，少報甚至是不報的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴格處理，撤銷相關(guān)職務(wù)，并上報學(xué)院依據(jù)《同學(xué)違紀處分規(guī)定》賜予相應(yīng)的懲罰。財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇5收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員把握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款按時收回，使資金得到正常運用。其工作內(nèi)容主要包括：（一）夜審班前準備班前必需了解日審工作有關(guān)交班事宜，檢查打印機和電腦是否正常，從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分：1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。（二）夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否全都，假如數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今天入住客人報告”，依據(jù)入住報告，審核今天入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否全都，折扣房手續(xù)是否完好。如有錯誤應(yīng)立刻通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。3、打印出“今天非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責任人。4、打印出“今天調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負責人簽字。5、查詢各收費點轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，假如是簽名不同，要提示收銀員結(jié)帳時留意；假如是轉(zhuǎn)錯房間，則要馬上調(diào)整。6、打印出“今天離店客人報告”（交日檢查半天房費用）。7、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順當進行做好準備。8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表），完成預(yù)審報告，完成自動過費，審核帳務(wù)報告兩遍，終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報表：A、編制“X賓館營業(yè)日報表”。B、編制“今天非平帳離店報表”、“今天調(diào)整報表”各一份。C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審幫助處理的要注明清晰，填寫時要認真。11、當班結(jié)束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內(nèi)容每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要按時處理；按時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最終將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理看法報財務(wù)送經(jīng)理處理。2、帳單核銷：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后根據(jù)帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個人報表客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信譽卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳）的匯總表。4、核對餐廳結(jié)帳單：1）核對餐廳結(jié)帳單時應(yīng)留意；帳單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)帳單相核對，假如不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證明，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2）核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否全都，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否全都，如有不符，應(yīng)立刻向收銀員查明原因并按時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。3）打折手續(xù)應(yīng)完好：用賓館優(yōu)待卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名；假如是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要留意收銀員所打的折扣是否正確，假如不正確，要找收銀員查明情況，按時做出處理。4）免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對比各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，假如發(fā)現(xiàn)接待超標，應(yīng)立刻找其補辦手續(xù)，否則上報財務(wù)經(jīng)理處理。5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，依據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應(yīng)相符。1）收費單的核銷及管理：收費單必需按號挨次運用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證運用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼運用的，應(yīng)向收費單運用人查詢原因，按時催交。作廢單必需有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2）核對商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費工程金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機器上的數(shù)據(jù)，做到帳實相符。6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立刻修改，并追究夜間審計員責任。7、審計主管同日審人員要常常到各營業(yè)點進行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按標準程序操作，營業(yè)款是否照實反映，現(xiàn)金是否照實上繳。假如發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按標準操作的，應(yīng)立刻訂正，并將情況及處理看法按時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報表裝訂：按日期挨次將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。（四）帳務(wù)處理工作流程1、每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細應(yīng)收帳款——團隊銀行存款貸：營業(yè)收入應(yīng)付帳—電話費2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)待卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。按時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便依據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超60天應(yīng)收款掛帳催款依據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對但凡超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項詳細內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要按時賜予答復(fù)，協(xié)商解決方法，為盡快清算應(yīng)收帳款排解障礙。5、負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。財務(wù)科規(guī)章制度相關(guān)守則篇6總則一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，愛護投資者的合法權(quán)益，標準公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的進展，強化財務(wù)管理，依據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。二、企業(yè)財務(wù)管理的根本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的方案、掌握、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。三、企業(yè)應(yīng)當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，強化財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。四、企業(yè)應(yīng)當強化財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、裝備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當按時做好完好的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當做到手續(xù)齊全，計量精確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。財務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責權(quán)限五、本公司財會人員必需持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責，照實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必需由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必需時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督；定期、按時、精確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。資金管理七、本制度所稱資金管理包括：措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理；結(jié)算資金（應(yīng)收款項）管理；八、資金、管理應(yīng)遵循的原則；1.取之合法，運用合規(guī)；2.開源節(jié)流，講求效益；3.內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險；4.管理有序，責任到人；九、資金籌集：1.公司提倡多種方式、多渠道籌集資金，包括：汲取現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；2.資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準和會計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假；3.借款應(yīng)依據(jù)經(jīng)可行性論證的工程和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有牢靠的投資回報和還款來源并講求資金本錢。十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理1.內(nèi)部牽制（1）貨幣資金施行帳款分管，印鑒分管；（2）出納不得兼任選購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；（3）出納與本企業(yè)主要或財務(wù)負責人有親屬關(guān)系的應(yīng)施行回避原則。2.財經(jīng)紀律（1）現(xiàn)金的提娶保管、運用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金；（2）銀行帳號的建立、運用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算方法》、《銀行帳戶管理方法》，嚴禁建立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴格追查并追究責任；（3）出納必需憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；（4）外匯的收入，運用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。3.現(xiàn)金等價物短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必需遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責、權(quán)限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。十一、結(jié)算資金管理：1.應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原則：（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；（2）跟蹤管理，把握動態(tài)；（3）清理按時，回款快速；（4）節(jié)約資金，力戒損失；（5）職責明確，失誤必究。2.債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認銷售成立的有關(guān)條款；（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資工程的規(guī)定和文件；（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。3.跟蹤管理和清理回款施行“源頭負責制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責究竟，并納入業(yè)績考核。4.債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。投資管理十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長期投資。十三、對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按本錢法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥當保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采納直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，假如由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可估計的將來期間內(nèi)不行能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準備。十四、企業(yè)依據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采納本錢法權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采納本錢法，股權(quán)在20%—50%的采納權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會計報表。十五、本公司對外投資施行風(fēng)險抵押制。工程負責人應(yīng)根據(jù)投資額或承包方式，依肯定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。工程投